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支票管理制度是企業(yè)財務管理中不可或缺的一部分，旨在規(guī)范支票的簽發(fā)、使用、審核和核銷等流程，確保資金的安全和有效運用。它涵蓋了從支票的申請、審批到支付和記錄的全過程，以防止欺詐、濫用和錯誤的發(fā)生。
包括哪些方面
1. 支票簽發(fā)規(guī)定：明確支票簽發(fā)的權限，規(guī)定只有經過授權的人員才能簽發(fā)支票，并設定支票金額的上限。
2. 支票審批流程：設立嚴格的審批制度，確保每一筆支票支付都有明確的業(yè)務背景和審批依據。
3. 支票安全保管：規(guī)定支票簿和空白支票的存儲方式，防止丟失或被盜。
4. 支票使用記錄：要求及時記錄每一張支票的使用情況，包括日期、金額、收款人等信息。
5. 對賬和核銷：定期與銀行對賬，確保支票的支付與財務記錄一致，及時進行核銷處理。
6. 異常處理：設定異常情況（如退票、丟失）的處理程序，以應對可能出現(xiàn)的問題。
重要性
支票管理制度的重要性體現(xiàn)在以下幾個方面：
1. 資金安全：通過規(guī)范流程，降低資金風險，防止非法挪用和欺詐。
2. 提高效率：清晰的流程可以提高支付效率，避免因流程不明確導致的延誤。
3. 透明度：增強財務透明度，便于審計和內部監(jiān)控，提升企業(yè)的合規(guī)性。
4. 財務控制：幫助企業(yè)有效控制成本，優(yōu)化資金使用，提升經營效益。
方案
1. 建立支票簽發(fā)權限清單：明確各級管理人員的支票簽發(fā)權限，避免越權操作。
2. 實施電子審批系統(tǒng)：采用數(shù)字化手段，使審批流程自動化，提高效率，減少人為錯誤。
3. 定期培訓：對財務人員進行支票管理制度的培訓，確保他們了解并遵守規(guī)定。
4. 加強內控：設置內部審計機制，定期檢查支票管理制度的執(zhí)行情況。
5. 制定應急計劃：針對可能發(fā)生的異常情況，預先制定應對策略，以快速解決問題。
通過上述方案的實施，企業(yè)可以構建起一套有效的支票管理制度，保障資金安全，提升財務管理效能，為企業(yè)的穩(wěn)定運營提供有力保障。
支票管理制度用途范文
第1篇 地產置業(yè)支票管理程序
1、目的
1.1為確保支票的使用滿足公司業(yè)務需要,支票的使用過程符合內部控制要求,保障公司資金安全,特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于公司支票的申領、簽發(fā)、使用及報帳活動。
2.2本辦法適用于本辦法適用于本公司及下屬控股子公司,其他部門對涉及到的有關規(guī)定亦應遵照執(zhí)行。
3、相關程序及文件
3.1 出納工作規(guī)范 fm-tm-05-03
4、工作程序
4.1支票的使用范圍
1)日常費用借款,可使用現(xiàn)金支票。
2)公司的所有業(yè)務類和非業(yè)務類對外付款結算,金額大于1000元的,可使用轉帳支票。
4.2空白支票的管理
步驟
工作內容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
空白支票保管
出納
空白支票由出納負責保管,空白支票的保管視同現(xiàn)金。
2
作廢支票的處理
出納
因故作廢的支票,出納須加蓋作廢印章,并登記保管,于年末列銷毀清單,報財務部經理批準后予以銷毀,銷毀清單應存檔備查。
3
支票的注銷
出納
存款帳戶結清時,出納須將剩余空白支票全部交回銀行注銷。
4.3對外結算的支票簽發(fā)
步驟
工作內容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
對外結算業(yè)務支票申領
經辦人
如結算要求為支票結算,《付款審批單》得到逐級審批,同意付款的,出納根據《付款審批單》的內容和金額,填寫支票要件,并將支票號填寫于《付款審批單》。
2
雙印鑒管理
出納
會計
支票分別由出納加蓋財務章,會計加蓋法人名章。
3
支票簽發(fā)的審批
出納
經辦人
出納將填寫好的支票交經辦人,經辦人核對無誤后于《付款審批單》簽字確認。
4
支票簽發(fā)入帳
出納
出納將支票存根、《付款審批單》交會計入帳
5
支票簽發(fā)登記
出納
出納將支票簽發(fā)情況登記支票登記薄,以作備查。
4.4對外結算支票領用
步驟
工作內容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
支票申領
經辦人
部門經理
業(yè)務付款或日常費用,如須預先領用支票,由經辦人填寫《支票領用單》,本部門經理審簽。
2
支票申領審批
分管副總
總經理
支票領用單須經分管副總、總經理審簽后,交財務部。
3
支票申領財務審核
財務部經理
財務部經理審核后,交出納辦理。
4
支票簽發(fā)
出納
財務部經理
出納按《支票領用單》填寫支票要件,至少要列明用途、金額和收款單位,如無法明確金額的,經財務部經理核定,填寫限額;如暫無法明確收款單位的,交經辦人在使用支票時填寫。
5
雙印鑒管理
出納
會計
支票分別由出納加蓋財務章,會計加蓋法人名章。
6
支票申領確認
出納
經辦人
出納將填寫好的支票交經辦人,經辦人核對無誤后于《支票領用單》簽字確認。
7
支票申領登記
出納
出納保管《支票領用單》待經辦人報帳,并將支票申領簽發(fā)情況登記支票登記薄。并將支票存根交財務入帳。
4.5領用支票的報帳
步驟
工作內容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
報帳時間要求
經辦人
支票領用的經辦人在領用10天內應及時辦理報帳手續(xù)。
2
對外結算類報帳
經辦人
對外業(yè)務或非業(yè)務的結算,經付款審批程序,見各類付款管理程序文件。
3
日常費用類報帳
經辦人
部門經理
費用類支出,經辦人填寫《費用報銷單》,附原始憑證,如為出差的,附原始憑證及《出差報告單》,本部門經理審簽。
4
費用報銷復審
預算管理員
財務部預算管理員根據月度用款計劃審核報銷申請:
如報銷申請不屬于《月度資金計劃》列支范圍,或金額超過計劃,在單據上注明“計劃外”或“超計劃”等字樣,并作說明。
如報銷申請在計劃范圍內,簽字確認。
5
超預算報銷補充程序
經辦人
部門經理
預算管理員
超計劃的費用報銷,《費用報銷單》返回經辦人填寫《計劃外付款申請說明》,本部門經理審簽,預算管理員審核。
6
報銷審定
財務部經理
分管副總
財務總監(jiān)
財務部經理審簽《費用報銷單》,交出納;
超預算的費用報銷,由總裁辦公會通過,分管副總和財務總監(jiān)審簽。交出納辦理原借款的結算沖銷。
7
報帳沖銷
出納
出納按《付款審批單》或《費用報銷單》進行原領用支票的報帳沖銷手續(xù)。
9
入帳
出納
會計
出納將《付款審批單》、《費用報銷單》轉至會計入帳,沖銷原其他應收款明細。
5、單據與記錄
5.1《支票領用單》(見附件一)
6、流程圖
6.1支票簽發(fā)流程(見附件二)
6.2支票領用流程(見附件三)
6.3支票報帳及沖銷流程(見附件四)
第2篇 對外付款（支票）報銷管理規(guī)程規(guī)定
對外付款(支票)及報銷管理規(guī)程補充規(guī)定
(一)、所有支出款項需提前列入“月度資金收支預算表”,按照“先申報,后支付”原則辦理相關財務手續(xù)。
a)使用支票結算的支出款項,按照《對外付款(支票)及報銷管理規(guī)程》中“支票結算”相關條款執(zhí)行。
b)使用現(xiàn)金結算,凡100元以上現(xiàn)金支出須提前填寫“借款單”,經總經理簽字同意后,到財務部領取備用金。
i.、各部門需要辦公用品及禮品由辦公室統(tǒng)一購買,辦公室在購買前提出用款申請,填寫“借款單”。
ii.有關單位和個人向財務支取現(xiàn)金須提前填寫“借款單”并注明款項的用途,金額且有審批人的簽字。
iii.汽車使用費中,過路費、過橋費、洗車費及臨時加油費不需填寫“借款單”。
iv.員工報銷的各項福利不需填寫“借款單”。
c)信用卡結賬按照《信用卡使用須知》執(zhí)行。
1.、各項費用支出須附明細。
各項費用支出,經辦人在將發(fā)票送至財務部審核時,原則上須將明細提供至財務部,財務部實行監(jiān)督。
1、經辦人取得發(fā)票,經經理簽字后,先到財務部審核,確認發(fā)票有效(如發(fā)票是否為正式發(fā)票、是否有涂改、日期是否有效、內容是否屬實等),加蓋“已審核”戳記,再經總經理批準,簽字報銷。
2、停車費、過路費、等運雜費,經辦人粘貼好后,先到財務部審核后,經總經理批準,簽字報銷。
3、經辦人取得的出租車費發(fā)票洗車費發(fā)票及公務車汽油費發(fā)票,經辦公室審核有效(確認是否提前申請),辦公室經理簽字后,由辦公室統(tǒng)一報送總經理批準。
4、員工報銷各項福利(含制裝費、電話費、醫(yī)療補助、過節(jié)費等),由職工本人簽字后,交辦公室,辦公室經理審核備案經總經理批準后送財務部確認有效,簽字報銷。
第3篇 地產公司支票使用管理細則辦法
支票使用管理細則:
1、支票使用范圍
與同城的單位、個體經濟戶和個人商品交易、勞務費供應及其他款項結算均可使用支票。
2、支票的管理要求:
(1)簽發(fā)支票的銀行預留印鑒應分別由會計人員和出納人員妥善保管,與支票分開存放,不得在未簽發(fā)的空白支票上事先蓋好印鑒備用;空白支票必須存放在保險柜內。
(2)辦理清戶手續(xù)注銷銀行賬戶時,應將空白支票交回開戶銀行。
(3)支票一律記名,金額起點為100元,付款期限為10天,從簽發(fā)次日起,遇節(jié)假日順延。
(4)支票的簽發(fā)一律按銀行規(guī)定辦理,未按規(guī)定填寫被涂改冒領的,由簽發(fā)人負責。
(5)支票的大、小寫金額、日期、用途、收款人名稱均不得更改,作廢支票要予以登記,并將作廢支票裝訂在當日憑證內。
(6)嚴格遵守結算紀律,不得出租出借銀行賬戶、不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票、不得套取銀行信用、不得簽發(fā)與銀行預留印鑒不符的支票、不得將支票交給銷售單位代為簽發(fā)、簽發(fā)支票必須填寫資金限額及用途。
(7)不準出借或轉讓支票,持票人如將空白支票交給收款單位時,應當面填寫實際結算數(shù)。
(8)財務人員應及時將受理的各項收款(轉賬支票)連同填制的進帳單送交銀行,并及時給付款單位開據發(fā)票。
3、支票的領用及報銷程序:
(1)各部門如領用支票,經辦人需認真填寫“付款審批單”,注明合同編號、金額、用途、是否為預算內支出、有無墊支款項等,經部門經理審核,報財務部復核,如為預算內支出,財務部出具意見后,由總經理同意簽字即可到財務部領取支票,經辦人需在支票票根及支票登記簿上簽字。
(2)經辦人要在領取支票的三日內到財務部報銷,報銷的原始發(fā)票必須內容正確、數(shù)字正確、手續(xù)完備,發(fā)票背面必須有經辦人、部門經理、總經理的簽字。
(3)出納人員要及時、正確登記銀行日記賬,及時與銀行對賬單進行核對,發(fā)現(xiàn)不符及時查明原因,定期編制“銀行余額調節(jié)表”
(4)空白支票、發(fā)票、銀行收據統(tǒng)一由財務部指定專人負責登記保管,領用時需經財務經理同意批準。
(5)凡公司對外支付的借款、往來款、工程款等必須以雙方簽訂的正式合同為依據,經辦人員憑合同原件,按照預算內、外的審批程序,經總經理簽字的付款審批單到財務部領取支票,同時將合同原件留財務部存檔。
第4篇 投資公司資金財務部支票印鑒密碼器管理規(guī)定
城建投資公司資金財務部支票、印鑒、密碼器管理規(guī)定
根據會計法及會計規(guī)范相關規(guī)定,為確保公司資金安全,規(guī)范支票、印鑒、密碼器管理特制訂本規(guī)定。
一、范圍:
1、財務印鑒:財務章(____城市建設投資有限公司財務專用章)、法人章(李國華)
2、支票:現(xiàn)金支票、轉賬支票
3、密碼器:__銀行密碼支付器
二、保管:
1、財務章由公司資金財務部負責人保管。
2、法人章、支票、密碼器由公司出納保管。
三、使用:
1、出納根據簽批手續(xù)完整的單據填寫支票,填寫支票支付密碼,蓋法人章,并在支票使用簿中逐筆進行登記。
2、財務負責人審核支票無誤后蓋公司財務章。
3、支票領用人在支票使用簿及支票票根上簽字后方可付出支票。
4、如果財務部其中一人外出,必須將財務章或法人章交到公司綜合辦公室負責人處,此時原則上不支付各種款項,緊急情況需要簽發(fā)支票,可以通過電話委托公司綜合辦公室負責人代蓋章。
5、公司其他部門需要使用財務印鑒,必須填寫公章使用申請單,經公司領導批準后才能使用。
6、公司財務印鑒原則上不能帶出公司,特殊情況需要外帶使用,必須填寫公章使用申請單,經公司領導批準后才能借出,且當日必須歸還。
九、本規(guī)定從20__年9月1日起執(zhí)行。
第5篇 工程項目部支票領用管理程序
工程項目部支票領用管理
1、為嚴格控制現(xiàn)金使用量,超過現(xiàn)金結算金額和范圍的必須使用支票;特殊情況下,使用大金額現(xiàn)金結算,應事先征得財務部門的同意,并經項目經理同意后,方可進行現(xiàn)金支付。
財務部將拒絕支付一切,未經項目經理審批的,超過結算起點的大額現(xiàn)金。
2、各部門應在每月月底,將下月的用款計劃送交財務部門,支票領用人憑借有效的用款計劃填寫支票領用單,經領導審批后領用,并同時登記《支票領用登記簿》。支票領用單上應注明所需金額上限,超出上限應通知財務部,否則財務部將通知銀行,作廢該份支票,由此所引起的一切后果,由支票領用人完全承擔。
3、支票存根應由收款人簽字,并加蓋印章,支票存根因故遺失,支票領用人應立即通知財務部,并以書面形式上報項目經理,由此而造成的一切后果,由支票領用人承擔。
4、已用的支票在3天內必須辦理有關沖帳手續(xù),對無故拖延沖帳的按支票金額的5‰處以罰金,在當月工資中扣繳;特殊情況應向財務部說明。
5、未用的支票應在當日(最遲次日)退回財務部門,否則罰款500元;如果丟失支票,領用人必須立即報財務部門采取補救措施,并向項目經理寫出書面報告,由此造成的一切損失由支票領用人承擔。
6、出納開具支票,應填寫收款人欄目。
7、支票領用人對所領用的支票的大小寫金額、收款人名稱等全部內容可能發(fā)生的差錯負全責。
第6篇 工程項目部支票管理規(guī)定（三）
工程項目部支票管理規(guī)定(三)
1.項目部與公司所屬內部各單位、外部各單位之間的一切款項收付,除按規(guī)定可使用現(xiàn)金的以外,都必須通過轉帳結算;
2.與公司所屬內部各單位之間的結算,一律使用內部支票,否則將對經辦人給予結算金額50%的處罰,并通報批評;
3.支票必須同銀行預留印鑒分別存放,財務專用章和名章分開保管;
4.項目取得的各種款項收入,應及時送存內部資金調度中心,項目在內部資金調度中心存款不足時,應及時辦理貸款手續(xù);
5.在支票的使用與管理上,內部支票要視同外部支票,內容填寫正確、真實、齊全;
6.未使用的支票及時存放于保險柜中,不能私自夾帶,否則將追究當事人的責任;
7.嚴禁簽發(fā)遠期支票、空頭支票;
業(yè)務經辦人員申請支票及現(xiàn)金報銷流程
業(yè)務經辦人員是指具體經手辦理項目經濟業(yè)務的人員,其辦理支票及現(xiàn)金業(yè)務時工作流程如下:
1.支票
①由經辦人員到財務室領取借款申請單,此單由財務人員逐項填寫齊全;
②經辦人員持填寫齊全的借款申請單,先請部門主管人簽字,再請項目經理簽字同意;
③項目經理簽字同意后,經辦人持單交財務主管,簽字同意后,方可到出納員處領取支票;
④經辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字后,方可將支票領走;
⑤經辦人應及時持發(fā)票到財務室辦理報銷手續(xù),期限最長為五天,報銷時由財務人員填寫單據報銷粘存單,審核后交項目經理、財務主管簽字后,交出納員報銷;
⑥報銷時所持發(fā)票各項內容的填寫必須真實、齊全,包括付款單位、支票號、內容(項目)、單位、數(shù)量、單價、金額(大小寫一致)、開票人、開票日期、收款單位財務專用章(或發(fā)票專用章)等項;
⑦所持發(fā)票內容為材料、辦公用品字樣時,必須附有相應的明細單,金額相符,并加蓋收款單位財務專用章(或發(fā)票專用章)。
2.現(xiàn)金
①經辦人將原始單據交財務室,由財務人員填寫單據報銷粘存單;
②將審核完畢的單據報銷粘存單交項目經理簽字同意;
③項目經理簽字同意后,交財務主管簽字,然后給出納員報銷,領取現(xiàn)金。
④報銷時所持發(fā)票的要求同支票報銷時一樣,內容填寫真實齊全。
第7篇 建筑公司銀行存款和支票的管理
建筑工程公司銀行存款和支票的管理
1財務部要加強支票的管理,空白支票與財務專用章要異地存放。作廢支票一定要加蓋作廢章。
2領用支票要按規(guī)定的程序填寫《支票借款單》,由借款人簽字,經主管領導批準后,到財務領取支票,并在領用支票登記薄登記方可支付。
3支票使用人要妥善保管好支票,不得毀損或遺失,如有遺失,立即掛失,由于遺失支票給公司造成經濟損失的,按損失的額度、追究當事人的責任。
4出納員簽發(fā)支票,必須填準日期、用途,需注明使用限額的,限額要書寫規(guī)范。
5采購人員用支票采購時,原則上不能超過請領時的限額。超過限額需向主管領導請示,如超限額較多,需補辦手續(xù),不經請示,追究責任,并罰款100元。
6出納員要及時登記銀行存款日記賬,做到日清月結,隨時準確掌握銀行存款余額,不得開據空頭支票,如果發(fā)生銀行存款空頭,由出納員個人承擔,并按銀行罰款額度處罰。
7登記銀行存款日記賬要及時與銀行對賬單進行核對,發(fā)現(xiàn)問題及時查找,更正未達事項,填未達清單,凡已支付的支票存根,要督促經辦人在規(guī)定時限內報賬;(時限七天)超期一天罰款50-100元。
第8篇 學校支票管理制度范例
學校支票管理制度范例
(一)、支票的購買:嚴格按照中國人民銀行的制度和規(guī)定辦理,按照中國人民銀行規(guī)定的程序執(zhí)行。支票的保管人(出納)與支票的領用人嚴格分離。
(二)、支票的領用:出納崗位人員根據已審批的購物發(fā)票或支票領用單簽發(fā)支票。
(三)、支票的簽發(fā):簽發(fā)支票時,按支票編號順序使用,無特殊原因,支票上的日期、用途、收款單位及金額應填寫完整,并在支票領用登記簿上進行登記。
(四)、支票的領用:支票領取人對支票應妥善保管,不得涂改,并于五日內及時報銷。支票付款期限為10天,過期作廢。遺失支票如發(fā)生問題由當事人負責。
(五)、支票的收取:從外單位取得的支票要及時送到財務室,以免過期作廢或丟失。一般情況財務室收到支票,才能出具收據,如遇特殊情況,可由領用人開出借據,由總務處負責人簽字后,財務室方可辦理。
(六)、支票的報銷:嚴格按照支票領用單申請、批準的內容予以報銷,不得擅自隨意變更報銷內容。
(七)、支票的報廢:作廢的支票必須妥善保存?zhèn)洳椤?/p>
(八)、嚴格遵守銀行結算紀律,不簽發(fā)沒有資金保證的票據或遠期支票;不簽發(fā)沒有真實交易和債權債務的票據。
第9篇 集團現(xiàn)金支票印章管理規(guī)定
某集團現(xiàn)金、支票、印章管理規(guī)定
隨著公司經營業(yè)務不斷擴大發(fā)展,對于資金來源和支出必須更加嚴格。周密把關運作,特制定如下規(guī)定:
一、商家付款首先由財務部主管嚴格按招商細則標準進行審核有部門經理,總經理簽字具全。由專人負責開示票據,出納負責收款。
二、出納員收款現(xiàn)金時必須當面點清,嚴防假抄,日清月結,當天收現(xiàn)金必須在當日存入銀行。嚴禁挪、借、留、欠。每月堅持與銀行對帳,必須做到帳額相符。
三、轉賬支票必須款到公司帳戶,才能認可,否則不能辦理手續(xù)。
四、所發(fā)生的一切開支費用的報銷程序按__公司字(99)第十七號規(guī)定執(zhí)行。
五、每周六檢查本周收款情況,清理合同,查清欠款商家,并編制規(guī)范報表交予招商部,定出措施。及時收回欠款,并如實上報部經理。
六、公司財務章由專人負責監(jiān)管,出納開出支票必須嚴格審查,并登記后蓋章方能出示。
財務部
第10篇 三民醫(yī)院支票管理制度
人民醫(yī)院支票管理制度4
1、支票是支取現(xiàn)金和銀行轉帳的證據,有關部門需要使用支票,必須經分管院長審批專人負責,安全使用。
2、經辦人員使用支票,做到定向使用,財務人員應當即在支票上用大寫數(shù)字開明日期,注明用途,收款單位名稱,使用金額,不得使用空白支票。
3、完善支票領用,繳回、注銷登記制度。領用支票填寫支票領用者,仔細填寫請領人姓名,支票用途,請領日期,繳回支票應當場注銷。
4、用支票結算的經濟業(yè)務,應在一周內將支票交財務科。特殊情況應預先說明情況,但必須在月底前交清為減少銀行未達帳項,每月25號以后,支票原則上不出門(特殊情況除外)。
5、銀行結算業(yè)務有專人負責辦理,支票印章應有分處存放,妥善保管。
6、支票遺失、被竊、被騙,將追究當事人責任,發(fā)生的經濟損失按醫(yī)院規(guī)章制度進行賠償。
第11篇 酒樓支票、發(fā)票、印鑒管理制度
酒樓支票、發(fā)票、印鑒管理制度
一、支票管理
1、酒樓必須在當?shù)匦抛u較好的銀行開立賬戶,辦理存款、取款、轉賬業(yè)務。
2、為保證資金的安全,不得在同一銀行開立幾個賬戶,同一酒樓的兩個銀行賬戶之間不得轉賬結算。
3、不得出租、出借或轉讓銀行賬戶給其他單位和個人使用。
4、支票由出納員保管(放入保險柜)。支票使用時須填寫空白支票簽發(fā)領用登記薄,填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼,經批準后加蓋印章,領用人簽字備查。
5、對于填寫錯誤的支票,必須加蓋作廢戳記,與存根一起裝訂在當月的憑證內,并在銀行存款日記帳中作相應登記。
6、不得簽發(fā)空白支票和遠期支票。
二、發(fā)票管理
1 .建立發(fā)票領用登記表,領用發(fā)票時須由領用人簽字。
2.出納員應隨時掌握發(fā)票購、用、存情況,避免發(fā)票短缺影響正常營業(yè)。
三、印鑒管理
1、各種印章必須由各責任人妥善保管,嚴格按照規(guī)定用途使用。
(1)財務專用章由財務會計保管。
(2)留存銀行私人印鑒章由出納保管。
2、簽發(fā)支票或其他業(yè)務需蓋章時,必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人,否則由此引發(fā)的問題由保管人員負連帶責任。
3、印章交接必須辦理書面手續(xù);印章移交給非規(guī)定人員,須經董事長審批。
第12篇 商務酒店支票發(fā)票印鑒管理制度
商務休閑酒店支票、發(fā)票、印鑒管理制度
1、酒店必須在當?shù)匦抛u較好的銀行開立賬戶,辦理存款、取款、轉賬業(yè)務。
2、為保證資金的安全,不得在同一銀行開立幾個賬戶,同一酒店的兩個銀行賬戶之間不得轉賬結算。
3、支票由出納員保管(放入保險柜)。支票使用時須填寫空白支票簽發(fā)領用登記薄,填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼,經批準后加蓋印章,領用人簽字備查。
4、對于填寫錯誤的支票,必須加蓋作廢戳記,與存根一起裝訂在當月的憑證內,并在銀行存款日記帳中作相應登記。
5.出納員應隨時掌握發(fā)票購、用、存情況,避免發(fā)票短缺影響正常營業(yè)。
6、簽發(fā)支票或其他業(yè)務需蓋章時,必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人,否則由此引發(fā)的問題由保管人員負連帶責任。
7、印章交接必須辦理書面手續(xù);印章移交給非規(guī)定人員,須經董事長審批。
第13篇 單位支票印章管理制度
單位支票及有關印章的管理制度
單位應當加強與貨幣資金相關的票據的管理,明確各種票據的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責權限和程序,并專設登記簿進行記錄,防止空白票據的遺失和被盜用。
單位應當加強銀行預留印鑒的管理。財務專用章應由專人保管,個人名章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。按規(guī)定需要有關負責人簽字或蓋章的經濟業(yè)務,必須嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。
支票按照使用范圍分為人民幣現(xiàn)金支票和人民幣轉帳支票。
支票的管理制度:
1.現(xiàn)金支票
(1)支票由出納員或總經理指定專人保管。支票使用時需有“借款單”(如已有發(fā)票則直接填寫“支出憑單”),經總經理批準簽字,然后將支票按批準金額封頭,加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼,領用人在支票領用簿上簽字備查。
(2)支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經理審批。填寫金額要無誤,完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號,按規(guī)定登記日記帳,原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。
(3)支票是銀行的存款人簽發(fā)給收款人辦理結算或委托開戶銀行將款項支付給收款人的票據。采用支票結算方式,對于收到的支票,應在收到當日填制進賬單連同支票送存銀行,根據銀行蓋章退回的進賬單第一聯(lián)和有關原始憑證編制收款憑證。
(4)現(xiàn)金支票一律由出納員一人保管,不得轉交他人。
(5)現(xiàn)金支票大小寫金額必須填寫齊全,不得涂改,如發(fā)生書寫錯誤,應及時加蓋“作廢”戳記,另行簽發(fā)正確支票。
(6)現(xiàn)金支票一律為記名式,不可用于轉賬使用。
(7)收到客戶交來的空額(空白)支票,收票人首先檢查支票上有無交換號碼和簽發(fā)單位的印鑒,當面填齊結算金額及用途,留下客戶單位電話及經辦人姓名和身份證號碼。對預留密碼的支票,應由客戶將密碼填寫清楚。
(8)顧客開好的支票,要審查支票的內容,自簽發(fā)之日起有效期十天(到期日為節(jié)假日順延),業(yè)務項目與支票用途應一致,大小寫金額應一致,數(shù)字無涂改,支票與發(fā)票相符,上述內容若有不符或支票殘破,不能收取。
(9)轉帳支票起點為100元,低于結算起點的業(yè)務或交易用現(xiàn)金結算。
(10)準確無誤地填寫和保管收取的支票,不得遺失和毀損。
(11)業(yè)務人員、技術人員收取的支票應及時送交財務部,出納員根據規(guī)定將支票存入銀行。
2.轉帳支票
領用轉帳支票應填寫“借款單”,明確注明用途、金額,依照有關審批權限履行審批手續(xù)。
凡簽出的支票,一律填寫收款單位名稱、時間、用途、金額(或限額),不準簽發(fā)空白支票或空額支票,對預留密碼的支票,出票同時填寫密碼。
需要報賬的支票,由經辦人填寫“支出憑單”,審批后方可辦理報賬手續(xù)。已經結賬的支票,應將支票根連同有關原始憑證附在一起制證記賬。支票簽出后業(yè)務人員在規(guī)定時間內辦理報賬手續(xù),簽出未使用的支票在10日內交回財務部。
如簽發(fā)支票有誤被退回的,應與其支票根一同加蓋“作廢”戳記,與正確支票附在一起入賬,以備待查。
空白支票與銀行預留印鑒分別保管,分人保管,不得事先將空白支票加蓋銀行預留印鑒和填寫支票預留密碼。
空白支票一律存入保險柜,出納人員必須妥善保管保險柜鑰匙。
公司之間的資金拆借業(yè)務,履行轉款手續(xù)應附借款協(xié)議。
第14篇 企業(yè)支票管理制度
企業(yè)支票管理制度
第一條 支票由出納員或總經理指定專人保管。支票使用時須有“支票領用單”,經總經理批準簽字,然后將支票按批準金額封頭,加蓋印章,填寫日期、用途,登記號碼,領用人在支票領用簿上簽字備查。
第二條 支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經理審批。填寫金額要無誤,完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號,按規(guī)定登記銀行賬號,原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。
第三條 財務人員月底清賬時憑“支票領用單”轉應收款,發(fā)工資時從領用工資內扣還,當月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領用人完善報賬手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。
第四條 對于報銷時短缺的金額,財務人員要及時催辦,到月底按第三條規(guī)定處理。凡一周內收入款項累計超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時,會計或出納人員應文字性報告總經理。凡與公司業(yè)務無關款項,不分金額大小由承辦人文字性報告總經理。
第五條 凡1000元以上的款項進入銀行賬戶兩日內,會計或出納人員應文字性報告總經理。
第六條 公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項,不論金額大小均須總經理簽字?？偨浝硗獬鰬韶攧杖藛T設法通知,同意后可先付款后補簽。
支票管理注意事項
一、支票:是出票人簽發(fā)的,委托辦理支票存款業(yè)務的銀行,在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。出票人:單位和個人,在同一票據交換區(qū)域的各種款項結算,均可使用支票。
二、支票上印有“現(xiàn)金”字樣的為現(xiàn)金支票,現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金。支票上印有“轉賬”字樣的為轉賬支票,轉賬支票只能用于轉賬。
三、工、建、中、交、農、光大、商行等均有自己的支票。
四、標識,各行支票紙質特制,有防偽。
五、出票日期要求大寫:貳零零貳 零伍 壹拾捌
六、收款人:天源塑膠制品(深圳)有限公司
七、出票人賬號:一般為印泥印上去的。
八、人民幣①應大寫,②$6598.70陸仟伍佰玖拾捌元柒角整;③頂格。
九、人民幣小寫要以“$”封口。
十、人民幣大小寫要一致,整張支票不允許涂改,尤其是人民幣處不一致或填錯、涂改都應視無效。
十一、用途要明確填清楚。
十二、出票人簽章:財務專用章、法人章(加蓋印章應與銀行預留印鑒一致)。
十三、存根:出票人用以記賬。
十四、齊縫章
十五、支票付款期限十天。
十六、需存入銀行,要填寫過賬單。
十七、持轉、現(xiàn)、過賬單不允許承諾立即付貨。
十八、 可能出現(xiàn)空頭,與銀行預留印鑒不符。
第15篇 _地產公司銀行支票和現(xiàn)金管理制度
地產公司銀行支票和現(xiàn)金管理制度
第一節(jié) 支票管理
第一條 支票由出納人員負責管理,支票使用時應有“款項使用申報表”,按資金使用權限,分級報批,然后將支票按批準金額抬頭、日期、用途等項目要素填列清楚,登記號碼,加蓋印章,領用人在“款項使用申報表”和支票存根上簽字備查;領用的支票須在五日內報銷清賬。
第二條 出納人員支票付款后憑支票存根和票據(采購甲供材、固定資產、辦公物品還要驗收登記員簽字)入賬,統(tǒng)一編制憑證,按制度登記銀行帳,原“款項使用申報表”作附件。
第三條 出納人員接到職能部門交付支票應認真快速檢查支票票面是否清晰,印章是否正規(guī)齊全,簽發(fā)日期是否有效。
第四條 支票領用人在公司領用當月未能進行報銷的,如支票當月未出賬,支票領用人應將未用支票退回財務部;如支票已出賬,領用人應將款項申報手續(xù)交至財務部,否則財務人員憑支票領用手續(xù)及銀行出賬證明,進行相關賬務處理。如月末支票領用人未按上述制度處理,出納人員下發(fā)書面通知告之經辦人、部門經理及主管副總。
第五條 對于報銷時發(fā)票票面金額比實際支付金額少時,財務人員要及時催辦,到月底按“第四條”制度處理。
第六條 出納人員應在每周一向財務部經理和財務負責人報送現(xiàn)金和銀行存款結存數(shù)。
第二節(jié) 現(xiàn)金管理
第一條 公司可以在下列范圍內使用現(xiàn)金:
1. 員工工資、津貼、獎金;
2. 個人勞務報酬;
3. 出差人員必須攜帶的差旅費;
4. 結算起點以下的零星支出;
5. 經批準的其他開支;前款結算起點按《銀行結帳辦法》最新制度標準為1000元或經相關領導批準確定;
6. 支付各種撫恤金、喪葬補助費;
7. 根據國家制度頒發(fā)給個人的科學、技術、文化、教育、衛(wèi)生、體育等各種獎金;
8. 各種勞保、福利費用以及國家制度對個人的其他支出;
9. 支付給個人采購農業(yè)產品款項,可以使用現(xiàn)金;
10. 中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
第二條 除本制度第一條外,超過使用現(xiàn)金限額的部分,應當以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,由財務經理列支使用范圍。
第三條 公司購置固定資產、辦公用品、大宗物資及其他工作用品必須采取轉帳結算方式,不得使用現(xiàn)金。日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為30000元。超額部分應存入銀行。
第四條 出納人員支付現(xiàn)金,可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況需坐支的,應事先報財務負責人批準。
第五條 出納人員從銀行提取現(xiàn)金,應當填寫“財務提現(xiàn)申報表”,并寫明用途和金額,由財務經理或財務負責人審批后提取。銀行每日提取以不超過5萬元現(xiàn)金為限,且不可以連續(xù)多日提取。為公司購置物品或支付費用時,盡可能提前申請支票支付,需要大額現(xiàn)金的情況,需要提前一天通知財務部。
第六條 員工因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫“借款單”,按制度流程批準后方可借款。預借現(xiàn)金后,需在借款事由工作辦結后五個工作日內,到財務部辦理多借金額的預結算,并將未使用的借款退還財務部,逾期不作結算的,財務部出納將以書面形式告知借款員工及部門經理及主管副總。
第七條 符合本制度使用現(xiàn)金的,憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷單或領款憑證,經批準后由出納支付現(xiàn)金。
第八條 收付款后要在收付款憑證上簽章,并加蓋“收訖”“付訖”戳記。
第九條 出納人員應當建立健全現(xiàn)金帳目,逐筆記載現(xiàn)金收付。帳目應當日清月結、每日結算、結出余額,做到帳款相符。
第十條 備用金按年借用,年初憑審批完整的《借款單》,至財務部領取備用金,年度結束10個工作日前,借款人至財務部歸還備用金。
