股份管理制度15篇

股份管理制度是一種規(guī)定公司股份發(fā)行、轉讓、管理及股東權利義務的規(guī)則體系，旨在維護公司運營的穩(wěn)定性和公平性，保障投資者權益。

包括哪些方面

1. 股份發(fā)行：詳細規(guī)定新股發(fā)行的條件、程序、價格確定方式等。

2. 股權結構：明確不同類別股份的權利和限制，如普通股、優(yōu)先股等。

3. 股份轉讓：設定股份買賣、贈與、繼承等轉讓方式的規(guī)則和限制。

4. 股東大會：規(guī)定股東會議的召開、表決權行使、決議通過標準等。

5. 股東權益：保護股東知情權、參與權、收益權等合法權益。

6. 股東責任：明確股東違反制度的責任追究機制。

7. 公司治理：涉及董事會、監(jiān)事會等機構在股份管理中的職責。

重要性

股份管理制度是企業(yè)治理的核心組成部分，其重要性體現在以下幾個方面：

1. 維護市場秩序：確保股份交易公正透明，防止市場操縱和內幕交易。

2. 保護投資者：通過明確股東權利，增強投資者信心，吸引資本流入。

3. 穩(wěn)定公司運營：規(guī)范股權變動，避免因股份糾紛影響公司正常運營。

4. 促進決策效率：通過設定股東大會運作規(guī)則，提高決策質量和效率。

5. 保障公司長期發(fā)展：通過合理的股權激勵機制，激發(fā)員工積極性，推動公司持續(xù)成長。

方案

1. 制度建設：制定全面、清晰、操作性強的股份管理制度，定期進行修訂和完善。

2. 培訓教育：對股東、管理層進行股份管理知識培訓，提升其法制意識。

3. 監(jiān)督執(zhí)行：設立專門部門或聘請第三方機構，監(jiān)督股份管理制度的執(zhí)行情況。

4. 信息透明：公開披露公司股份信息，確保股東及時了解公司動態(tài)。

5. 解決糾紛：建立有效的爭議解決機制，快速處理股份糾紛。

6. 激勵機制：設計科學的股權激勵計劃，激發(fā)員工和股東的積極性。

7. 合規(guī)審查：在重大股份變動前，進行合規(guī)性審查，預防潛在風險。

通過以上方案的實施，股份管理制度將為公司的健康發(fā)展提供堅實保障，同時為投資者創(chuàng)造一個公平、有序的投資環(huán)境。

股份管理制度范文

第1篇 房地產股份公司合同管理制度

房地產股份有限公司合同管理制度

一、公司一切經濟活動立足于有法可依、核算有據,所有經濟事項必須簽訂具有法律約束力的書面契約、協議、合同(以下統(tǒng)稱為合同)。

二、公司按照協商自愿、平等互利的原則,與相關單位事先建立合約關系,以合同來規(guī)范雙方經濟行為和結算關系。

三、合同內容、格式必須規(guī)范、嚴謹、明確,符合國家的法規(guī)、政策、制度,具有法律效力。合同正式簽訂前,必須征詢公司法律顧問的意見,并按其意見進行修改。

四、合同管理

1、本公司所有經濟合同實行歸口管理,各部門歸口管理的合同如下:

工程部:勘察、設計合同;工程合同;材料、設備采購合同;

銷售部:銷售合同;

財務部:銀行借款合同。

2、其它種類經濟合同按照公司經營管理體制分工,是哪個部門經營的業(yè)務,則由哪個部門負責。

五、合同簽訂

1、合同簽訂以前,公司各職能部門及相關專業(yè)人員必須就合同主要內容(包括合同標的、合同金額、合同款項支付與結算方式、雙方權利與義務、違約及獎勵等)提出各自意見并形成書面報告。

2、實行合同會簽制,所有合同必須先經部門經理審批及會簽后,報請總經理或董事長批準后,方可簽訂。

3、不得由一人完成合同洽談和簽約的全過程。

4、工程及采購合同金額在50萬以上的,必須實行招投標制,經過評標小組的評定及定標會簽后,報總經理及董事長批準后方可正式簽訂合同。

5、所有合同會簽后必須由公司財務部按合同類別順序編號,立案歸檔,設置合同登記簿統(tǒng)一登記,以便進行財務預算、核算及安排付款。

6、如因經辦人未簽訂經濟合同而導致公司遭受經濟損失者,由公司視其情節(jié)輕重予以適當處理(包括經濟制裁、解聘除名直至追究法律責任)。

六、合同執(zhí)行

1、合同簽訂后,合同歸口管理部門應嚴格履行合同,并監(jiān)督對方嚴格履行合同。遇到不可預見因素導致合同金額增加或減少、合同履行困難或無法履行時,應及時寫出書面報告,向上級反映。確有必要變更或取消合同的,應重新就此與對方達成補充合同。

2、如因經辦人沒有嚴格執(zhí)行合同條款、或對合同的履行監(jiān)督不力、或未能對合同履行環(huán)境的變化作出及時反應而導致公司遭受經濟損失,由公司視其情節(jié)輕重予以適當處理(包括經濟制裁、解聘除名直至追究法律責任)。

七、合同監(jiān)督

1、合同簽訂后,合同歸口管理部門應及時各送一份至合營雙方財務部、工程部及相關部門,使相關職能管理人員熟悉、了解合同的內容、據以進行有關財務核算和預算,跟蹤、監(jiān)督合同的履行情況,執(zhí)行付款手續(xù),以便及時發(fā)現、解決問題。

2、財務部監(jiān)督各類經濟合同的執(zhí)行,并設置合同執(zhí)行情況記錄表,對每一份合同的執(zhí)行情況予以反映。如合同發(fā)生異常事項,應對異常事項及其處理情況另行編寫合同異常事項記錄,分別附于該合同及合同執(zhí)行情況記錄表之后。

八、合同立案、歸檔管理

1、各種經濟合同,其中有一份正本應由財務部立案存檔,財務部按合同類別順序編號,設置合同登記簿。財務部依編號順序對合同立卷。年度終了或項目完成后,將合同裝訂成冊,單獨存檔,合同有效期滿后,至少保存五年。

2、財務部保管的經濟合同,可經授權人批準后調閱,但不準出借,需要時可以復印。

第2篇 建設股份公司工程管理制度

某建設股份有限公司工程管理制度

第一章總則

第一條為適應經濟的高速發(fā)展,滿足社會各界需求,搞好通信工程的施工管理,不斷提高企業(yè)的經濟效益,制定本制度。

第二條通信工程施工管理是指在通信施工全過程中各個環(huán)節(jié)的綜合管理工作。

第三條工程施工必須貫徹執(zhí)行國家、信息產業(yè)部和公司的有關方針政策、法律、法規(guī)、規(guī)范、規(guī)程和規(guī)定。

第四條工程施工必須嚴格按基本建設的程序辦理,避免前后工序脫節(jié),影響工程進展。

第二章工程管理組織機構

第五條凡由中國電信、聯通、移動、網通、鐵通、吉通等總部投資建設管理的新建、擴建、代辦、應急及改遷等工程項目,無論規(guī)模大小,一律由公司統(tǒng)一管理。公司設立工程指揮部或項目負責人,各分公司設項目小組。

第六條各省公司投資建設的二級干線、農話、市話等工程項目,由分公司直接管理。

第七條所有工程項目須按本公司《合同管理制度》的有關規(guī)定簽訂施工合同,合同由公司法定代表人或法人委托人簽訂。分公司直接承攬的工程,在授權范圍內的,由分公司經理辦公會審批后,由法人委托人簽訂,合同簽訂后要報公司市場部備案。

第八條所有工程項目的具體施工全部由分公司承擔。分公司根據項目實際情況,設立工程指揮部或項目小組進行管理。

第九條分公司工程處下面不設次級常設機構,一律實行項目經理負責制:各處員工分為項目經理、專業(yè)技術人員、技工和普工四部分。

由一個工程處承建的項目,由處長任命項目經理,項目經理與其他三類人員雙向選擇組成項目小組,項目經理對工程總負責。

由幾個工程處承建的項目,由分公司總經理任命總項目經理,成立工程指揮部,負責協調各工程處的工作;工程成本按預算下劃到各工程處,各工程處仍成立項目小組,負責本處承擔的具體工作。

第十條為確保工程施工進度和施工質量,凡承擔工程項目的分公司確因需要將部分項目分包給其他單位,分包單位應出示營業(yè)執(zhí)照和施工資質等級證書,并按照證書等級承擔相應的施工項目規(guī)模和內容,嚴禁無證施工和轉包施工。

第三章工程管理的程序

第十一條分公司拿到設計圖紙文件后,必須結合設計文件到現場進行摸底,工程規(guī)模較大的項目要寫出摸底報告,組織參加施工圖設計會審。

第十二條所有的單位工程和單項工程,根據規(guī)模大小,都要編制施工組織設計和質量計劃。應按時提交開工報告和工程施工進度報告。

第十三條工程管理人員必須認真吃透工程設計文件的內容,加強工程管理和對施工現場的監(jiān)督,督促施工人員嚴格按施工規(guī)范及操作規(guī)程進行作業(yè),嚴格把好質量關,控制材料消耗和工程進度,協調和處理工程中的技術、資金、材料及工程變更等方面的問題。

第十四條分公司必須認真貫徹有關規(guī)定,嚴格按批準的施工圖設計、施工驗收技術規(guī)范標準進行施工,確保施工質量。嚴禁擅自修改工程設計、偷工減料。

第十五條在施工過程中發(fā)現設計文件和施工圖紙有差錯的,應及時提出意見和建議。工程如需變動,應征得設計單位的相關人員認可,并辦理相應的變更手續(xù)。

第十六條分公司必須加強施工現場管理,除項目經理外,每個項目小組還必須設施工負責人、質量負責人、技術負責人及安全負責人。施工現場必須設有明顯安全及路障標示,措施要齊全,保持施工現場整潔,做到文明施工。

第十七條對于隱蔽工程,應周密組織、嚴格把關,每一道工序完成后,應經監(jiān)理方、隨工代表檢驗合格后,才能進行下一道工序;發(fā)現問題的,要及時解決,不留隱患;隨工驗收應做好詳細記錄,由三方簽字,并將記錄作為竣工驗收資料的一部分;每一單項工程施工完成后,應盡快提交建設單位組織交工驗收,并要及時整理竣工文件,交建設單位。

第十八條各項目小組每周向分公司工程處報送工程進度情況表,工程處匯總后報分公司工程管理部,工程管理部將各工程處所報工程進度情況匯總后,向公司市場部、財務部匯報,同時抄分公司市場部和財務部。

第十九條為確保工程施工質量,加強質量監(jiān)督,應認真對待隨工代表及通信工程質量監(jiān)督機構(監(jiān)理)的監(jiān)督檢查。要認真搞好隨工檢查,對不符合質量要求的,要及時返工。

第二十條在施工過程中必須確保現有或原有設備的安全,因工程造成設備損壞的,應及時報告隨工人員和公司,并負責修補或賠償有關經濟損失。

第二十一條各分公司應根據工程具體情況,設專人管理工程資料,處理隨工、工程竣工驗收等方面的問題,并就相關事項及時與公司聯系。

第二十二條割接工程,必須按建設、設計、施工等相關部門審定的割接方案進行,沒有割接方案的工程,嚴禁施工。

第二十三條工程交工一段時間后,要派專人對用戶進行回訪,聽取用戶意見,處理好施工遺留問題,并做好相關記錄。

第四章工程質量管理

第二十四條工程管理實行質量管理責任制。分公司總經理或主管工程的副總經理對工程質量負領導責任和直接領導責任,各項目經理對工程質量負直接責任。

第二十五條建立、健全施工質量檢查制度。各分公司設質檢貫標辦,各工程項目指定質量負責人,對工程質量進行監(jiān)督檢查,對不服從監(jiān)督檢查的人員,應責令其停工檢查。

第二十六條各分公司應根據實際情況制定細則,明確總經理、總工程師、工程處處長、項目經理及質量負責人等質量管理人員的職責分工。

第二十七條較大的工程應編制質量計劃并認真貫徹執(zhí)行。

第二十八條施工中應堅持執(zhí)行iso9000族質量體系標準,施工過程中的各個環(huán)節(jié)都應處于iso9000族質量體系程序文件的控制之中,確保工程質量。

第五章工程技術管理

第二十九條項目實施中,必須認真執(zhí)行部頒的工程施工及驗收規(guī)范、技術要求、操作規(guī)程和工程設計文件的技術要求。

第三十條項目小組的技術負責人對工程技術全面負責,對不執(zhí)行技術管理制度、違反技術規(guī)范的行為,有權制止。

第三十一條每項工程開工前,要做好技術準備工作,并對全體施工人員進行技術交底和關鍵工序的示范,統(tǒng)一操作要求。

第三十二條

對于每項工程,應根據其特點和設計文件的技術要求,分析技術現狀,制定保證施工技術的組織措施,對關鍵工序要制定作業(yè)指導書。

第三十三條施工過程中,應認真做好工程技術資料收集、保管及保密等工作。各種工程技術報告、技術資料的收集要準確、及時。

第三十四條建立、健全教育培訓制度,組織好業(yè)務技術培訓,不斷提高全體工程技術人員和施工人員的技術業(yè)務素質和工藝操作水平。未經教育培訓考核或培訓考核不合格的人員,不得上崗作業(yè)。

第六章工程安全管理

第三十五條公司成立安全生產委員會,各分公司成立安全生產領導小組,各項目小組指定工程安全負責人,經常對職工進行安全生產教育,對施工安全進行監(jiān)督檢查。實行安全生產一票否決制。

第三十六條安全生產工作必須貫徹安全第一,預防為主的方針。貫徹執(zhí)行總經理(法定代理人)負責制,各級領導要堅持管生產必須管安全的原則,生產要服從安全的需要,實現安全生產和文明生產。

第三十七條對新職工、臨時工、民工、實習人員必須先進行安全生產的三級教育,而后才能準其進入操作崗位;對改變工種的人,必須重新進行安全教育才能上崗。

第三十八條對從事特殊工種人員,必須進行專業(yè)安全技術培訓,經有關部門嚴格考核并取得合格操作證(執(zhí)照)后,才能準其獨立操作。對特殊工種的在崗人員,必須進行經常性的安全教育。

第三十九條通信線路工程施工,應符合原郵電部安全技術規(guī)定。凡從事通信線路施工工作人員,均要嚴格執(zhí)行《電信線路安全技術操作規(guī)程》。

第四十條通信線路工程施工必須按照安全施工程序組織施工。對架空線路、天線、鐵塔、地下光纜、地下管道等通信施工工程及施工環(huán)境必須采取相應安全防護措施。施工工具和儀表要合格、靈敏、安全、可靠。高空作業(yè)工具和防護用品,必須由專業(yè)生產廠家和管理部門提供,并經常檢查,定期鑒定。

第四十一條通信線路工程施工要嚴防觸電、高空墜落和倒桿等事故,上桿操作前一定要先檢查線桿根基牢固狀況,對線路驗電確認安全后,方準操作。操作中要嚴密注意電力線對通信線和操作安全的影響,嚴格按照操作規(guī)程作業(yè)。

第四十二條機房施工人員應在指定的區(qū)域內施工,不得進入其他機房,更不能動已開通業(yè)務的電路。

第四十三條機房施工人員一定要注意用電安全,在要動用高壓電的情況下,應事先征得隨工人員的許可,并由專業(yè)人員進行操作。

第四十四條下班前應清潔施工區(qū)域,確保各種接電工具和測試儀表插頭斷開電源。

第四十五條易燃、易爆物品的運輸、貯存、使用、廢品處理等,必須設有防火防爆設施,嚴格執(zhí)行安全操作守則和定員、定量、定品種的安全規(guī)定。

第四十六條易燃、易爆物品的使用地和貯存點,要嚴禁煙火,嚴格消除發(fā)生火種的一切隱患。必須動用明火時,應采取妥善的防火措施,并經有關領導批準,在專人監(jiān)護下進行。

第四十七條根據工作性質和勞動條例,為職工配備或發(fā)放個人防護用品。各單位必須教育職工正確使用防護用品,不懂得防護用品用途和性能的,不準上崗操作。

第四十八條堅持不定期或定期的安全檢查制度。公司應不定期進行檢查,分公司每年定期檢查不少于2次,各工程處每季度檢查不少于1次,特殊工種和設備的操作者應進行每天檢查。

第四十九條對檢查中發(fā)現的安全隱患,必須及時進行整改。整改所需費用,各分公司應及時給予保證。

第七章初驗及竣工資料

第五十條工程按施工圖設計完成安裝測試后,應向建設單位提交初步驗收報告。

第五十一條工程初步驗收前,應將完整、合格的測試竣工資料和全套竣工圖紙一式四份(有特殊要求的按合同執(zhí)行)送交建設單位審查。其中一份在竣工驗收簽證后退還給施工單位。

第五十二條接到初步驗收通知后,應積極做好初步驗收的準備工作。初步驗收的內容包括工程質量、路由重點地段(大的河流、橋梁、護坡等)、電氣測試、安裝工藝、竣工資料和工程檔案等內容。對初步驗收中發(fā)現的問題或不合格的地方,應限期無條件地處理或返工。

第五十三條工程竣工資料和測試數據必須真實、齊全、準確、美觀,做到竣工圖紙與施工現場相一致,安裝工程量與圖紙相一致,材料消耗與工程量及規(guī)定損耗量相一致。

第五十四條工程竣工圖一律加蓋工程竣工圖章并手寫簽名后方為正式竣工圖。

第五十五條竣工技術文件(測試資料、管理資料)的編制應采用計算機標準化管理系統(tǒng),提交給建設單位的竣工技術文件必須用微機打印(包括封面、文件內容、頁碼等),但簽名必須手寫。

第八章工程財務與器材管理

第五十六條工程財務與器材管理,必須貫徹勤儉節(jié)約的方針,做到消耗有定額,開支有標準,用款有計劃,努力降低工程消耗和成本。

第五十七條工程財務應貫徹執(zhí)行公司的財務管理辦法,不得違反財經紀律,任意擴大開支范圍,應接受主管部門的監(jiān)督檢查。

第五十八條各工程處長期雇傭的人員(合同工),其人員數量、工資標準由分公司財務部同有關部門協商后核定;各項目小組臨時雇傭的民工,由項目經理提供承包人員名單,報工程處審核后,由財務部復核。以上人員的工資由財務部統(tǒng)一發(fā)放。

第五十九條器材供應

(一)公司總包的包工包料工程,由公司指定有資質的器材供應部門籌供或公司統(tǒng)一組織安排。

(二)分公司總包的包工包料工程,在器材采購時,應選擇專業(yè)廠家并采取招、投標制度,嚴把器材質量關。要指定專人負責,嚴禁不合格器材用于工程之中。

(三)由建設單位提供的工程材料,接收時要嚴格驗收,認真清點,及時辦理交接手續(xù)。對不合質量標準要求的材料,應及時向廠方或供貨單位提出更換或退貨。不得將不合格的材料用于工程中。

第六十條工程建成后,應認真清點工程余料和拆舊料,編制工程材料平衡表及工余料清單,做到賬料一致,書面報建設單位,并辦理工程材料交接手續(xù)。

第九章工程終驗及決算

第六十一條工程試運行結束后,應與建設單位和其他相關部門一起共同處理試運行期間出現的問題,并將處理結果以書面形式報建設主管部門。

第六十二條工程終驗后應及

時將竣工及工程決算資料一并送交建設單位主管部門審查,并辦理工程結算事宜。

第十章附則

第六十三條本制度由公司總經理辦公會制訂,其解釋、修改權歸總經理辦公會。

第3篇 房地產股份公司貨幣資金管理制度

房地產股份有限公司貨幣資金管理制度

總則

一、為了加強對公司貨幣資金的內部控制和管理,保證貨幣資金的安全,根據《中華人民共和國國會計法》和《內部會計控制規(guī)范--基本規(guī)范》等法律法規(guī),制定本制度。

二、本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現金、銀行存款和其他貨幣資金。

三、公司負責人對公司貨幣資金內部控制的建立健全和有效實施以及貨幣資金的安全完整負責。

崗位分工及授權批準

四、貨幣資金業(yè)務必須有兩人或兩人以上才能辦理,以確保辦理貨幣資金業(yè)務的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。

出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。

五、公司對貨幣資金業(yè)務實行嚴格的授權批準制。明確審批人員對貨幣資金業(yè)務的授權批準方式、權限、程序、責任,規(guī)定經辦人員辦理貨幣資金業(yè)務的職責范圍和工作要求。

六、審批人員應當根據貨幣資金授權批準制度的規(guī)定,在授權范圍內進行審批,不得超越審批權限。

財務部經辦人員在職責范圍內,按照審批人員的批準意見辦理貨幣資金業(yè)務。對于審批人員超越授權范圍審批的貨幣資金業(yè)務,經辦人員有權拒絕辦理,并及時向審批人員的授權人報告。

七、公司嚴格按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務:

1、支付申請。公司有關部門或個人用款時,應當按照公司相應制度或規(guī)定的要求,提前向審批人員提交貨幣資金支付申請,注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容,并附有效經濟合同或相關證明。

2、支付審批。審批人員根據其職責、權限和相應程序對支付申請進行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請,審批人員應當拒絕批準。支付復核。財務部會計人員應當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核,復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確,手續(xù)及相關單證是否齊備,金額計算是否準確,支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤后,交由出納人員辦理支付手續(xù)。

3、辦理支付。出納人員應當根據復核無誤的支付申請,按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù),及時登記現金和銀行存款日記賬。

八、公司對于重要的貨幣資金支付業(yè)務,實行集體決策和審批,并建立責任追究制度,防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。

九、嚴禁未經授權的人員辦理貨幣資金業(yè)務或直接接觸貨幣資金。

現金管理

十、根據公司業(yè)務范圍和經營活動的特點,確定庫存現金限額為2000人民幣元,超過庫存限額的現金應及時存入銀行。

十一、根據《現金管理暫行條例》的規(guī)定,結合公司的實際情況,確定公司現金的開支范圍如下:

1、員工工資、津貼;

2、個人勞動報酬;

3、各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出;

4、出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

5、結算起點以下的零星支出(結算起點為1000元);

6、銀行確定需要支付現金的其他支出。

不屬于現金開支范圍的業(yè)務應當通過銀行辦理轉賬結算。

十二、公司現金收入應當及時存入銀行,不得坐支現金,即不得用于直接支付公司自身的支出。因特殊情況需坐支現金的,應事先報經開戶銀行審查批準。

公司借出款項必須執(zhí)行嚴格的授權批準程序,嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。

十三、公司取得的貨幣資金收入必須及時入賬,不得私設小金庫,不得賬外設賬,嚴禁收款不入賬。

十四、出納人員辦理現金收付業(yè)務的具體要求如下:

1、收付現金時,必須與對方當面點清,以防發(fā)生差錯。

2、收付現金后,必須在收付款憑證上加蓋現金收訖或現金付訖印章,以防重復收付。

3、現金收付業(yè)務辦理完畢,即進行帳務處理,登記現金日記帳

4、每日業(yè)務終了,應將現金日記帳余額與庫存現金進行核對,確保賬實相符。如有不符,應及時查明原因,作出處理。

十五、公司應當定期和不定期地進行現金盤點,確?，F金賬面余額與實際庫存相符。發(fā)現不符,及時查明原因,作出處理。

合營公司資金共管賬戶的開立、使用及管理

十六、公司嚴格按照《支付結算辦法》等國家有關規(guī)定,加強銀行賬戶的管理。合營公司開立資金共管賬戶,對合營項目資金專戶管理、專戶使用,合營公司股東共同監(jiān)督、定期檢查資金共管帳戶的結算使用情況,發(fā)現問題,及時處理。

公司應當加強對銀行結算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。

十七、公司嚴格遵守銀行結算紀律,不準簽發(fā)沒有資金保證的票據或遠期支票,不準簽發(fā)、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據,不準無理拒絕付款,不準違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。

十八、公司財務部會計人員定期核對銀行賬戶,每月至少核對一次,編制銀行存款余額調節(jié)表,使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節(jié)相符。如調節(jié)不符,應查明原因,及時處理。

票據及有關印章的管理

十九、公司應當加強與貨幣資金相關的票據的管理,建立健全票據管理制度,明確各種票據的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責權限和程序,并專設登記簿進行記錄,防止空白票據的遺失和被盜用。

二十、公司銀行預留印鑒的管理:財務專用章應由財務負責人保管,個人私章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁出納一人保管支付款項所需的全部印章。

按規(guī)定需要有關負責人簽字或蓋章的經濟業(yè)務,必須嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。

監(jiān)督檢查

二十一、合營公司可派員對公司共管賬戶業(yè)務進行監(jiān)督,定期進行檢查。

二十二、監(jiān)督檢查的內容主要包括:

1、資金共管賬戶的使用情況。重點檢查共管賬戶資金是否用于指定用途。

2、貨幣資金業(yè)務相關崗位及人員的設置情況。重點檢查是否存在貨幣資金業(yè)務不相容職務混崗的現象。

3、貨幣資金授權批準制度的執(zhí)行情況。重點檢查貨幣資金支出的授權批準手續(xù)是否健全,是否存在越權審批行為。

4、支付款項印章的保管情況。重點檢查是否存在辦理付款業(yè)務所需的全部印章交由一人保管的現象。

5、票據的保管情況。重點檢查票據的購買、領用、保管手續(xù)是否健全,票據保管是否存在漏洞。

二十三、對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現的貨幣資金內部控制中的薄弱環(huán)節(jié),應當及時采取措施,加以糾正和完善。

第4篇 有限股份公司檔案管理制度

1.目的

為使公司的文件資料能夠科學及時的分類歸檔，并有效傳遞使用，提高檔案管理質量與效率而制定。

2.范圍

本制度適用于公司各級檔案管理。

3.名詞解釋

3.1檔案是指公司在研發(fā)、生產、經營和管理活動中形成的具有保存價值的各種形式的文件。

3.2歸檔文件是指歸檔單位在其職能活動中形成的、辦理完畢、應作為檔案保存的各種文件材料。

3.3“件”是指歸檔文件的整理單位。一般以每份文件為一件，一件正本與定稿為一件，正文與附件為一件，原件與復印件為一件，轉發(fā)文與被轉發(fā)文為一件，報表、名冊、圖冊等一冊為一件，來文與復文可為一件。

4職責

4.1公司行政部負責檔案管理工作，包括本制度的制定修改及解釋，并督導各部門執(zhí)行。

4.2各部門(廠)應指定兼職檔案管理員，并負責本制度的具體落實執(zhí)行，具有對本制度進行修改的建議權。

4.3行政部檔案管理工作：

4.3.1組織開展檔案的定期移交，進行檢查、核實、驗收并負責后期存檔工作。

4.3.2組織開展檔案的鑒定和統(tǒng)計工作。

4.3.3負責編制、完善檔案管理制度。

4.3.4負責公司檔案室的組織建設工作。

4.4各部門(廠)檔案管理員：

4.4.1負責本部門形成的資料檔案的收集、鑒定、整理等工作。

4.4.2在指定時間內按移交要求完成檔案移交工作。

4.5公司的財務部負責公司會計檔案的整理、存檔工作。

5.管理內容：

5.1檔案的歸檔范圍包括：文書檔案、科技檔案、人事檔案、音像實物檔案。

5.2檔案管理人員應根據歸檔范圍及時鑒別和收集本部門的相關資料，并確保文件的質量。

5.2.1質量要求：

5.2.1.1紙質類檔案應確保歸檔文件的清晰、齊全和完整，有領導簽字的原告移交要保管好。對于已破損的文件應及時予以修整，字跡模糊或已退變的文件應予以復制。

5.2.1.2電子實物檔案應確保電子文件無病毒、聲像清晰、完整無損，實物無破損及模糊不清等現象。具有永久保存價值的電子文件應制作紙質拷貝件，做好備份。

5.2.2檔案收集規(guī)則

公司各部門(廠)檔案管理員在收集資料時應注意：

5.2.2.1及時收集。對于辦理完畢的檔案資料應定期進行收集并歸檔。電子文檔應隨辦隨歸，即辦理完畢便進行收集歸檔。避免因機構變化、人事變動、工作調整等原因而造成文件散失。文件資料如有更改、變化，應注意收集文件在變化過程中產生的重要過程文件資料。

5.2.2.2嚴格檢查。對于收集起來的各類檔案資料，應逐件進行檢查：

5.2.2.2.1文件應為已處理完畢的生效文件;

5.2.2.2.2文件如是原件，應查看每份文件的正本、重要的草稿、附件及在辦理此份文件的過程中所產生的文件資料等是否齊全;如不是原件，應注明無原件的原因及原件存放地。

5.3檔案整理規(guī)則：

5.3.1.1公司檔案設置三級類目：

5.3.1.1.1一級類目以部門名稱關鍵詞進行設置。

5.3.1.1.2二級類目設置6大類，包括文書類、基本建設類、設備儀器類、職工類、聲像類、實物類。

5.3.1.1.3三級類目根據檔案具體內容進行設置，如：公文類、會議紀要類、合同類、法律資質類等。

5.3.2裝訂：

5.3.2.1歸檔文書類文件應按件裝訂時，正本在前，副本在后;正文在前，附件在后;原件在前，復印件在后;轉發(fā)文之前，被轉發(fā)文在后;來文與復文為一件時，復文在前。來文在后。

5.3.2.2裝訂之前，須去掉卷內文件上的訂書針、曲別針、大頭針等金屬物，對破損的文件進行裱糊;裝訂應結實整齊，不壓字，不掉頁，不倒頁，不損壞文件，不妨礙閱讀。

5.3.2.3對于不經常使用的公文類檔案資料可進行整卷裝訂。

5.3.2.4不宜裝訂或經常使用的資料裝入卷袋或卷盒內保存，便于查閱。

5.3.2.5對于特殊類別的資料，如設計圖紙等，可根據自身需要，進行裝訂。

5.3.3排列：

歸檔文件應在分類方案的最低一級目錄內，按事由結合時間依次排序。

5.3.4編號：

公司英文字母+案卷位置編號-類別(項目、型號)簡稱【年度】-案卷號-件(盤、盒、頁號)例如：_dd2a-行.公文【____________年】-01-001

意指：此份資料為新大東公司行政部公文類____________年檔案，位置在2a箱第一個案卷的001號文件。

5.3.4.1聲像檔案

照片及底片一并組卷保管，每張照片編一個照片號，并在照片背面注明編號;每組照片須填寫照片檔案說明，包括：照片的事由、攝影時間、地點人物、背景、攝影者等。

錄音帶要在每一盒外貼上標簽，注明檔號、題名、講話人姓名、職務、錄音人、錄制時間、長度(時間)、保管期限等標識;錄像帶要在盒上注明檔號、題名、攝制單位、設置日期、規(guī)格、制式、語種、長度(時間)、保管期限等標識。

5.3.4.2實物檔案

每一個實物檔案可作為一個保管單位。制作實物檔案標簽，注明實物檔案名稱、相關責任人、保管理由，保管時間及期限。

5.3.5編目：

5.3.5.1卷內文件目錄(附表7.1)：將每一案卷內的歸檔文件逐件登記編目，來文與復文為一件時，只對復文進行編目。

5.3.5.2將歸檔文書目錄用紙幅面尺寸采用國際標準a4型。

5.3.6裝盒：

將歸檔文書類檔案文件按頁號順序裝入檔案盒，并填寫檔案盒封面及備考表(附表7.2)項目。檔案盒應采用標準的外形尺寸，備考表用于說明盒內文件的缺損、修改、補充、移出、銷毀等，放置于盒內文件之后。

5.4檔案的保管和保護：

5.4.1檔案的移交、日常調閱、銷毀等應嚴格登記，明確資料在流動過程中的保管保護責任人。

5.4.2聲像檔案應一式兩份，其中一份作為保存件，不得外借。每半年或一年對聲像檔案檢查一次，如有問題，及時采取措施，進行修補、復制等。

5.4.3檔案柜應滿足防水、防火、防潮、防盜、防鼠、防蟲、防光、防塵的要求。

5.5檔案的移交：

5.5.1移交規(guī)則：

在所有檔案移交前，公司各部門(廠)的檔案管理員應仔細檢查準備移交的資料是否齊全完整，是否符合文件質量要求。

5.5.1.1文書檔案的移交：

由各部門(廠)檔案管理員將材料原件進行整理分類，定期移交行政部。

5.5.1.2聲像實物檔案的移交：

聲像實物檔案形成后，所在部門(廠)檔案管理員應在一周內向行政部進行移交。

5.5.1.3對于各種重要資料，如重要合同、協議、圖紙等應在取得后盡快完成移交工作。

5.5.2移交要求：

5.5.2.1移交的資料均應為原件。

5.5.2.1.1若各部門業(yè)務工作須使用原件資料，應事先與行政部進行原件移交，在辦理借出手續(xù)。

5.5.2.1.2各級單位在簽訂合同類文件時，應確保移交行政部一份正本原件。

5.5.2.2移交的資料應為已辦理完畢的、已生效的、且具有保存價值和意義的文件資料。

5.5.2.3資料應按類別、時間順序進行整理，整理完畢后方可移交，整盒移交的資料應包括卷內文件目錄。

5.5.2.4移交時移交人應仔細填寫《檔案交接登記表》(附表7.3)，確保填寫內容的完整、準確、清晰。

5.5.2.5行政部檔案管理員對移交資料進行檢查核實，確認無誤后雙方簽字并各留一份《檔案交接登記表》，以備查考。

5.5.2.6移交資料前，各級單位應將重要資料進行備份存檔，以方便部門內部的資料借閱使用。

5.5.3移交時限：

一般應于次年一季度以前完成上年檔案的移交工作，對存檔時間有特別要求的檔案按要求進行移交。

5.6檔案的借閱：

5.6.1公司人員借閱本部門檔案，填寫《檔案借(查)閱單》(附表7.4)，經部門(廠)負責人、行政部經理簽字后方可借閱;

5.6.2公司人員借閱本部門檔案，填寫《檔案借(查)閱單》，經部門(廠)負責人、相應部門負責人、行政部經理簽字后方可借閱;

5.6.3外單位人員借閱本公司檔案，須持單位介紹信(要有印章、領導簽名及聯系方式)，經公司授權領導審批后方可借閱。

5.6.4檔案只能在公司范圍內查閱，不得帶出公司，不得將所借檔案轉借他人。

5.6.5檔案借閱人應對檔案的保密、安全和完整負責，不得自行復制，修改。其主管領導負有監(jiān)督責任，保證檔案文件在借閱期間的完整無缺，不得發(fā)生檔案的丟失、遺漏、抽拆、破損、涂改、污損等現象。

5.6.6借閱人需要復制檔案時，應提出申請。復制件用后及時歸還，不得轉讓、交換或買賣。如無法歸還的應在《檔案借(查)閱單》上注明復制件用途。

5.6.7檔案借閱不得超過一個月。如需再借，應在借閱期滿一周內辦理續(xù)借手續(xù)。逾期未辦理，檔案管理員負責催辦事宜。

5.7檔案保管期限：

檔案保管期限分別為永久和定期兩種。定期保管檔案的年限根據其參考利用價值進行設定。永久用字母“y”代替，定期用字母“d”代替，如保存十年則編為“d10”。

凡是反映企業(yè)主要職能活動和基本歷史面貌的，對企業(yè)生產、經營、建設等有長遠利用價值的檔案，列為永久保管;凡是反映企業(yè)一般工作活動的，在一定時間內對企業(yè)生產、經營等工作有查考利用價值的文件材料，列為定期保管。

5.8檔案的處置

5.8.1公司檔案室應每年五月進行一次檔案價值鑒定。對于保管期滿的檔案，應重新審查這些檔案是否確實喪失了保存價值，通過鑒定提出對部分檔案的處置措施，經授權領導審核簽字后，方可對檔案進行處置。

5.8.1.1如檔案尚存一定保存價值，應需重新確定新的保管期限，繼續(xù)保存。

5.8.1.2如檔案已喪失保存價值的則應予以銷毀。

5.8.2銷毀

5.8.2.1經鑒定銷毀的檔案須編制《檔案銷毀清冊》(附表7.5)，相關部門進行會審，行政部審核，確認無誤后報公司總裁審批，簽字確認后方可銷毀。

5.8.2.2對于已批準銷毀的檔案，可通過焚毀或采用碎紙機的方式進行銷毀，不得賣給廢品站或留做他用。檔案的銷毀必須由兩名以上人員共同進行，銷毀人、監(jiān)銷人明確分工。

6..對發(fā)生以下行為者將進行相應處罰：

6.1借閱檔案者因保管不善造成檔案破損、污損等現象，但不影響檔案正常使用的，給予相關責任人行政處罰警告處罰;造成檔案抽拆、遺漏頁數、損壞等現象的，給予相關責任人通報批評處罰;發(fā)生丟失行為的，其相關責任人及其直屬主管領導連帶給與行政罰款，并根據損失程度，加大處罰力度。

6.2私自留存聲像檔案，未給公司造成損失的，給予相關責任人通報批評處罰;給公司造成損失的，給與相關責任人行政罰款，并根據損失程度，加大處罰力度。

6.3借閱人員私自將檔案轉借他人或向第三方泄露信息，未給公司造成損失的，給予有關責任人通報批評處罰;其行為導致后果嚴重并造成經濟損失的，相關責任人及其直屬主管領導連帶給與行政罰款，并根據損失程度，加大處罰力度。

7.附表：

7.1卷內文件目錄

7.2備考表

7.3檔案交接登記表

7.4檔案借(查)閱單

7.5檔案銷毀清冊

第5篇 股份有限公司對外投資管理制度

某股份有限公司對外投資管理制度

第一章總則

第一條為加強公司投資管理,規(guī)范公司投資行為,提高資金運作效率,保證資金運營的安全性、收益性,依據國家有關財經法規(guī)規(guī)定,并結合公司具體情況制定本制度。

第二條本制度適用于公司總部的對外投資行為,各分公司不得進行對外投資。

第三條本制度所指的對外投資指將貨幣資金以及經資產評估后的房屋、機器、設備、物資等實物,以及專利權、商標權、土地使用權等無形資產作價出資,進行各種形式的投資活動。

第四條投資的目的:有效地利用閑置資金或其他資產,進行適度的資本擴張,以獲取較好的收益,確保資產保值增值。

第五條投資的原則

(一)必須遵守國家法律、法規(guī),符合國家產業(yè)政策;

(二)必須符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略;

(三)必須規(guī)模適度,量力而行,不能影響公司主營業(yè)務的發(fā)展;

(四)必須堅持效益原則,原則上長期投資收益率不應低于公司的凈資產收益率。

第六條對外投資的分類

對外投資按投資期限分為短期投資和長期投資:

(一)短期投資一般包括購買國債、企業(yè)債券、金融債券以及股票等。

(二)長期投資一般包括:

1.出資與公司外部企業(yè)及其他經濟組織成立合資或合作制法人實體;

2.與境外公司、企業(yè)和其他經濟組織開辦合資、合作項目;

3.以參股的形式參與其他法人實體的生產經營。

第七條公司累計對外投資不得超過公司凈資產的百分之五十。

第二章 對外投資管理機構

第八條投資業(yè)務的職務分離

(一)投資計劃編制人員與審批人員分離。

(二)負責證券購入與出售的業(yè)務人員與會計記錄人員分離。

(三)證券保管人員與會計記錄人員分離。

(四)參與投資交易活動的人員不能同時負責有價證券的盤點工作。

(五)負責利息或股利計算及會計記錄的人員應同支付利息或股利的人員分離,并盡可能由獨立的金融機構代理支付。

第九條對外投資管理權限:

(一)公司長期投資由股東大會授權董事會審批,其審批權限不應超出公司章程的有關規(guī)定,超出董事會審批權限的由股東大會審議。

(二)公司短期投資賬面余額在100萬元以下(不含100萬元)的,由總經理審批;短期投資賬面余額在100萬元以上(含100萬元)的,由董事會審批;公司短期投資賬面余額原則上不應超過500萬元。短期投資賬面余額是指投資完成后,短期投資科目的賬面余額。

(三)分公司不得進行對外投資,各分公司現有的對外投資,全部轉移到公司進行統(tǒng)一管理。

第十條公司有關歸口管理部門或分公司為項目承辦單位,具體負責投資項目的信息收集、項目建議書及可行性研究報告的編制、項目申報立項、項目實施過程中的監(jiān)督、協調以及項目后評價工作。

第十一條 公司財務部負責投資效益評估、經濟可行性分析、資金籌措、辦理出資手續(xù)以及對外投資資產評估結果的確認等。

第十二條對專業(yè)性較強或較大型投資項目,其前期工作應組成專門項目可行性調研小組來完成。

第十三條公司法律顧問、審計部門負責對項目的事前效益審計、協議、合同、章程的法律主審。

第三章 短期投資管理

第十四條 公司短期投資程序

(一)公司財務部定期編制資金流量狀況表;

(二)投資分析人員根據證券市場上各種證券的情況和其他投資對象的盈利能力編報短期投資計劃;

(三)依照短期投資規(guī)模大小按照職權審批該項投資計劃;

第十五條 公司財務部按照短期證券類別、數量、單價、應計利息、購進日期等項目及時登記該項投資;

第十六條 公司建立嚴格的證券保管制度,至少由兩名以上人員共同控制,不得一人單獨接觸有價證券,證券的存入和取處必須詳細記錄在證券登記簿內,并由在場的經手人員簽名。

第十七條 公司購入的短期有價證券必須在購入當日記入公司名下。

第十八條 公司財務部負責定期組織有價證券的盤點(詳見財物盤點制度)。

第十九條 公司財務部對每一種證券設立明細帳加以反映,每月應編制證券投資、盈虧報表,對于債券應編制折、溢價攤銷表。

第二十條 公司財務部應將投資收到的利息、股利及時入帳。

第二十一條 公司短期投資分別由總經理、董事會按其職權批準處置。

第四章長期投資管理

第二十二條 公司對外長期投資按投資項目的性質分為新項目和已有項目增資。

(一)新項目投資是指投資項目經批準立項后,按批準的投資額進行的投資。

(二)已有項目增資是指原有的投資項目根據經營的需要,需在原批投資額的基礎上增加投資的活動。

第二十三條對外長期投資程序

(一)公司財務部協同投資部門確定投資目的并對投資環(huán)境進行考察;

(二)公司對外投資部門在充分調查研究的基礎上編制投資意向書(立項報告);

(三)公司對外投資部門編制項目投資可行性研究報告上報財務部、總經理辦公室;

(四)公司財務部協同對外投資部門編制項目合作協議書(合同);

(五)按國家有關規(guī)定和本辦法規(guī)定的程序辦理報批手續(xù);

(六)公司對外投資部門制定有關章程和管理制度;

(七)公司對外投資部門項目實施運作及其經營管理。

第二十四條 對外長期投資項目一經批準,一律不得隨意增加投資,如確需增資,必須重報投資意向書和可行性研究報告。

第二十五條 對外長期投資興辦合營企業(yè)對合營合作方的要求

(一)有較好的商業(yè)信譽和經濟實力;

(二)能夠提供合法的資信證明;

(三)根據需要提供完整的財務狀況、經營成果等相關資料。

第二十六條對外長期投資項目必須編制投資意向書(立項報告)。項目投資意向書的主要內容包括:

(一)投資目的;

(二)投資項目的名稱;

(三)項目的投資規(guī)模和資金來源;

(四)投資項目的經營方式;

(五)投資項目的效益預測;

(六)投資的風險預測(包括匯率風險、市場風險、經營風險、政治風險);

(七)投資所在地(國家或地區(qū))的市場情況、經濟政策;

(八)投資所在地的外匯管理規(guī)定及稅收法律法規(guī);

(九)投資合作方的資信情況。

第二十七條投資意向書(立項報告)報公司批準后,對外投資部門應委托專業(yè)設計研究機構負責編制可行性研究報告。項目可行性研究報告的主要內容包括:

(一)總論:

1.項目提出的背景,項目投資的必要性和投資的經濟意義;

2.項目投資可行性研究的依據和范圍。

(二)市場預測和項目投資規(guī)模:

1.國內外市場需求預測;

2.國內現有類似企業(yè)的生產經營情況的統(tǒng)計;

3.項目進入市場的生產經營條件及經銷渠道;

4.項目進入市場的競爭能力及前景分析。

(三)算和資金的籌措:

1.該項目的注冊資金及該項目生產經營所需資金;

2.資金的來源渠道,籌集方式及貸款的償還辦法;

3.資金回收期的預測;

4.現金流量計劃。

(四)項目的財務分析:

1.項目前期開辦費以及建設期間各年的經營性支出;

2.項目運營后各年的收入、成本、利潤、稅金測算?？衫猛顿Y收益率、凈現值、資產收益率等財務指標進行分析;

3.項目敏感性分析及風險分析等。

第二十八條項目可行性研究報告報公司批準后,財務部協同對外投資部門編制項目合作協議書(合同)。項目合作協議書(合同)的主要內容包括:

(一)合作各方的名稱、地址及法定代表人;

(二)合作項目的名稱、地址、經濟性質、注冊資金及法定代表人;

(三)合作項目的經營范圍和經營方式;

(四)合作項目的內部管理形式、管理人員的分配比例、機構設置及實行的財務會計制度;

(五)合作各方的出資數額、出資比例、出資方式及出資期限;

(六)合作各方的利潤分成辦法和虧損責任分擔比例;

(七)合作各方違約時應承擔的違約責任,以及違約金的計算方法;

(八)協議(合同)的生效條件;

(九)協議(合同)的變更、解除的條件和程序;

(十)出現爭議時的解決方式以及選定的仲裁機構及所適用的法律;

(十一)協議(合同)的有效期限;

(十二)合作期滿時財產清算辦法及債權、債務的分擔;

(十三)協議各方認為需要制訂的其他條款。

項目合作協議書(合同)由公司法人代表簽字生效或由公司法人代表授權委托代理人簽字生效。

第二十九條 對外長期投資協議簽定后公司協同辦理出資、工商登記、稅務登記、銀行開戶等工作。

第三十條長期投資的財務管理

對外投資的財務管理由公司財務部負責,財務部根據分析和管理的需要,取得被投資單位的財務報告,以便對被投資單位的財務狀況和投資回報狀況進行分析,維護公司權益,確保公司利益不受損害。

第三十一條 對外長期投資的轉讓與收回

(一)出現或發(fā)生下列情況之一時,公司可以收回對外投資;

1.按照章程規(guī)定,該投資項目(企業(yè))經營期滿;

2.由于投資項目(企業(yè))經營不善,無法償還到期債務依法實施破產;

3.由于發(fā)生不可抗力而使項目(企業(yè))無法繼續(xù)經營;

4.合同規(guī)定投資終止的其他情況出現或發(fā)生時。

(二)出現或發(fā)生下列情況之一時,可以轉讓對外長期投資:

1.投資項目已經明顯有悖于公司經營方向的;

2.投資項目出現連續(xù)虧損且扭虧無望沒有市場前景的;

3.由于自身經營資金不足急需補充資金時;

4.公司認為有必要的其他情形。

投資轉讓應嚴格按照《公司法》和公司章程有關轉讓投資的規(guī)定辦理。

(三)對外長期投資轉讓應由公司財務部會同投資業(yè)務管理部門提出投資轉讓書面分析報告,報公司批準。

(四)對外長期投資收回和轉讓時,相關責任人員必須盡職盡責,認真作好投資收回和轉讓中的資產評估等項工作,防止公司資產流失。

第五章對外投資的會計核算

第三十二條公司應按照下列原則確定對外投資的初始投資成本

(一)以現金、存款等貨幣資金方式向其他單位投資的,按照實際支付的全部價款(包括支付的稅金、手續(xù)費等相關費用)作為初始投資成本。

(二)公司接受的債務人以非現金資產抵償債務方式取得的投資,或以應收款項換入長期股權投資,按應收債權的賬面價值加上應支付的相關稅費,作為初始投資成本。如果涉及補價的,按以下方法確定受讓的投資的初始投資成本:

1.收到補價的,按應收債權的賬面價值減去補價,加上應支付的相關稅費作為初始投資成本;

2.支付補價的,按應收債權的賬面價值加上支付的補價和應支付的相關稅費,作為初始投資成本。

(三)以非貨幣性交易換入投資的(包括股權投資與股權投資的交換、以放棄非現金資產而取得的投資),按換出資產的賬面價值加上應支付的相關稅費作為初始投資成本。如涉及補價的,應按以下方法確定換入長期股權投資的初始投資成本:

1.收到補價的,按換出資產的賬面價值加上應確認的收益和應支付的相關稅費減去補價后的余額,作為初始投資成本。

2.支付補價的,按換出資產的賬面價值加上應支付的相關稅費和補價,作為初始投資成本。

第三十三條 短期投資的核算

短期投資的現金股利或利息,應于實際收到時,沖減投資的賬面價值,但收到的、已記入應收項目的現金股利或利息除外。

持有的短期投資,在期末或者至少在年度終了時應以成本與市價孰低計價,并將市價低于成本的金額確認為當期投資損失。

已確認跌價損失的短期投資的價值又得以恢復,應在原已確認的投資損失的金額內轉回。

第三十五條&nb

sp; 長期債權投資的核算

債券投資溢價或折價,在債券購入后至到期前的期間內于確認相關債券利息收入時攤銷。攤銷方法可以采用直線法,也可以采用實際利率法。

債券投資應按期計算應收利息。計算的債券投資利息收入,經調整債券投資溢價或折價攤銷額后的金額,確認為當期投資收益。

債券初始投資成本中包含的相關費用,如金額較大的,可以于債券購入后至到期前的期間內在確認相關債券利息收入時攤銷,計入損益;如金額較小的,也可以于購入債券時一次攤銷,計入損益。

其他債權投資按期計算的應收利息,確認為當期投資收益。

對一次還本付息的債權投資,應計未收利息應于確認時增加投資的帳面價值;對分期付息的債權投資,應計未收利息應于確認時作為應收項目單獨核算,不增加投資的賬面價值。

第三十六條長期股權投資的核算

長期股權投資采取以下兩種核算方法

(一)成本法

對被投資單位無控制、共同控制且無重大影響的,長期股權投資應采用成本法核算。

采用成本法核算,除追加或收回投資外,長期股權投資的賬面價值一般應保持不變。被投資單位宣告分派的利潤或現金股利,確認為當期投資收益。確認的投資收益僅限于所獲得的被投資單位在接受投資后產生的累積凈利潤的分配額,所獲得的被投資單位宣告分派的利潤或現金股利超過上述數額的部分,作為初始投資成本的收回,沖減投資的賬面價值。

(二)權益法。對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的,長期股權投資應采用權益法核算。

采用權益法時,公司應在取得股權投資后,按應享有或應分擔的被投資單位當年實現的凈利潤或發(fā)生的凈虧損的份額(法規(guī)或公司章程規(guī)定不屬于投資企業(yè)的凈利潤除外),調整投資的賬面價值,并確認為當期投資損益。公司按被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應分得的部分,相應減少投資的賬面價值。

長期股權投資采用權益法核算時,初始投資成本與應享有被投資單位所有者權益份額之間的差額,作為股權投資差額,按一定期限平均攤薄,計入損益。

股權投資差額的攤銷期限,合同規(guī)定了投資期限的,按投資期限攤銷;合同沒有規(guī)定投資期限的,初始投資成本超過應享有被投資單位所有者權益份額之間的差額,按不超過10年的期限攤銷;初始投資成本低于應享有被投資單位所有者權益份額之間的差額,按不低于10年的期限攤銷。

第三十七條投資減值準備

投資減值準備按照《中通建設股份有限公司資產減值準備和損失處理制度》的有關規(guī)定執(zhí)行。

第六章附則

第三十八條本制度由公司財務部擬定,報董事會批準后執(zhí)行,其解釋權、修改權歸公司董事會。

第6篇 股份有限公司合同管理制度

__股份有限公司合同管理制度(20__年11月20日北京__股份有限公司第一屆董事會第二次會議通過)

第一條 為加強公司經濟合同管理,保障公司合法權益,預防合同糾紛,促進本公司依法經營管理,根據 、《民法典 》等國家有關法律、法規(guī)、制定本制度。

第二條 本制度適用于本公司內部各部門及獨立法人單位(各公司)的公司內部和外部經濟合同的管理。

第三條 合同管理機構的設置與職責

一、本公司合同管理實行合同管理部門管理和承辦部門管理相結合的原則,由所涉及公司內部相關單位設專人負責合同的管理工作。本公司內部設立經濟合同管理委員會。

二、 成立公司經濟合同管理委員會

1、 組成主任:主管經營副總裁副主任:市場總部總經理成員:市場總部、技術管理部、經營財務部、總裁辦辦事機構:設在市場總部

2、 職責:

⑴ 嚴格遵守國家有關經濟合同的各項方針、政策、法律、法規(guī);

⑵ 負責對本公司內部在履行經濟合同過程中所發(fā)生拖欠的有關資金劃撥的裁決(經濟合同管理委員會以書面形式發(fā)出通知);

⑶ 負責對本公司內部在履行經濟合同糾紛時進行仲裁;

⑷ 負責對合同管理部門進行業(yè)務指導;⑸負責處理外部經濟合同糾紛;

三、 合同管理部門職責

1、 宣傳貫徹國家有關合同的法律、法規(guī)和規(guī)章;

2、 負責擬定本公司的合同管理制度并組織實施;

3、 組織制定本公司的標準合同文本;

4、 參與本公司特殊合同、涉外合同的可行性研究、談判和文本起草工作;

5、 對合同的合法性、有效性進行審查,向本公司法定代表人提出意見;

6、 監(jiān)督、檢查、考核合同的履行情況;

7、 參與處理對外合同糾紛、負責本公司內部各單位之間合同爭議的協調工作;

8、 負責合同報表的統(tǒng)計、綜合分析和報送工作;

9、 負責對合同承辦部門進行業(yè)務指導,對相關人員進行法律知識培訓。

四、 合同承辦部門的職責

1、 負責合同相對方資信情況、履約能力的調查;

2、 負責所承辦合同的談判;

3、 負責按照本公司標準合同文本起草合同文本,保證合同的可行性、合法性和有效性;

4、 負責合同的履行,解決履行中出現的問題;

5、 按時按要求向合同管理部門報送合同統(tǒng)計報表及有關資料,反映合同履行中出現的重要問題;

6、 負責本部門合同檔案的管理。

五、 合同管理人員的職責

1、 學習、宣傳國家有關法律、法規(guī)及政策,學習并推廣其它單位合同管理工作的先進經驗,收集經濟合同管理方面的資料,提高經濟合同管理水平;

2、 了解掌握本部門合同簽訂及履行情況,及時總結經驗教訓,并向領導提出合理化建議;

3、 建立合同管理臺帳制度;

4、 負責本部門合同文本和合同專用章的保管及使用。

第四條 合同的審批

一、嚴格履行合同審批制度,特殊合同和涉外合同文本,應在總裁辦、經營財務部、技術管理部等部門進行必要的專業(yè)審查后,送合同管理部門審查核定,由主管總裁審批同意,方可簽訂。

二、 合同管理部門審查的重點是:

1、 對方當事人的主體資格和締約能力;

2、 合同條款內容的完備性、合法性;

3、 合同應履行的審查手續(xù)。

三、 總公司財務部門監(jiān)察、檢查對外簽訂的經濟合同。

四、 合同評審是iso9000系列標準中規(guī)定的質量體系要素之關于合同評審程序在公司質量體系文件中另行規(guī)定。

第五條 合同的簽訂

一、合同由本公司法人代表簽訂,或由本公司法定代表人書面委托的本公司有關人員代理簽訂。簽訂合同應由簽約人簽字,注名日期,并加蓋合同專用章或本公司公章。代理本公司法定代表人簽訂合同的,簽約人應持本公司法定代表人簽發(fā)并加蓋本公司公章的《法定代表人授權委托書》,并在授權范圍內簽訂合同。

二、 必須做好以下各項工作后,方可簽訂合同。

1、 對方是否具有法人資格;

2、 對方是否具有履約能力;

3、 我方能否承諾對方的要約;

4、 對市場進行預測和調查;

5、 合同的可行性和合法性。

三、 對資信不明或資信狀況不好,又無可靠擔保單位的,不得與之簽約。

四、 合同簽定時,應驗證對方相關證明文件,核對無誤后方可正式簽訂合同,對方交驗的證明文件要妥善保管。

五、 合同文件的各項目要認真填寫齊全、明確,特殊要求應在備注中注明,字跡要清楚,形式符合法定要求。

六、 本公司產品對外銷售所簽訂的合同要一式四份,甲方二份,乙方二份(合同管理部門一份復印件、財務部門一份、歸檔一份)。

七、 本公司相關部門和單位在簽訂采購合同時,要收回一式三份(采購合同管理部門一份、財務部門一份、歸檔一份)。

八、 合同蓋章時需雙方同時進行,因特殊情況與對方不能同時蓋章時,需在對方蓋章后,并查對無誤的情況下我方方可蓋章。

九、 法律、法規(guī)規(guī)定或者本公司認為需要公證的合同,應當辦理公證手續(xù)。

第六條 合同的履行

一、合同簽訂后,本公司應全面履行合同。在合同履行中,如出現不能或者不能完全履行時,應采取緊急措施,爭取對方的同意和諒解,將損失減少到最低程度;若需要變更或解除合同的,應按法律規(guī)定的程序進行。

二、 經濟合同的履約率應達到95%以上(合同執(zhí)行中如有問題應征得對方同意和諒解)。履約率就是已完成合同的金額與應完成合同金額的比率。

第七條 合同文本及用章的規(guī)定

一、本公司對外簽訂的所有經濟合同必須統(tǒng)一使用由工商局監(jiān)制或批準印制的合同文本,嚴禁使用不符合要求的合同書。

二、 本公司內部各單位之間的經濟活動也要簽訂經濟合同。內部合同文本格式要統(tǒng)

一、規(guī)范,由合同管理部門按有關法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定,結合本公司內部具體情況進行設計、印制。

三、 合同專用章由合同管理部門統(tǒng)一編號、發(fā)放。使用單位須專人保管,并在合同管理部門辦理備案手續(xù)。

四、 對本公司未出臺的相應標準合同文本或合同條款,應經市場總部審批后,方可使用。

第八條 合同歸檔

一、建立合同管理檔案,對已簽訂的合同要逐份進行分類、編號、登記,并裝訂成冊。

二、 合同簽定完畢,合同承辦人要在三個工作日內及時將合同材料(如:合同文本及分合同文件、合同評審記錄、審批文件、合同糾紛仲裁結果、合同變更等與合同有關的資料),交給合同管理員進行統(tǒng)一管理。

三、 對已執(zhí)行完畢的合同要注明存檔標記,并注明日期,按本公司檔案管理規(guī)定進行歸檔。

四、 建立健全合同臺帳。

五、 建立合同檔案、臺帳借閱手續(xù)。

六、 經濟合同文本為長期保存。

第九條 合同糾紛的解決

一、內部合同發(fā)生糾紛承辦人無法解決時,由合同管理部門負責協調,合同承辦部門應積極配合。若協調無效,由本公司經濟合同管理委員會仲裁。

二、 對外簽訂合同的經濟合同發(fā)生糾紛,承辦人無法解決時,應及時向本單位領導匯報,單位領導依據有關法律規(guī)定與對方協商解決,協商不成的,可直接向經濟合同仲裁機關申請調解或仲裁,或向人民法院起訴。

三、 向經濟合同仲裁機關或人民法院遞交的申請書、起訴書或答辯書等材料須經主管副總裁審閱同意。

四、 合同糾紛解決后,應將發(fā)生糾紛的原因、承擔的責任以及今后防范的具體措施寫成書面報告存入檔案,對于關系重大的,通過各種方式在本公司內公告。

第十條 合同承辦人員必須經過 和有關法律知識的培訓,掌握有關業(yè)務知識。合同承辦人員在工作中,必須堅持原則,遵守紀律,杜絕各種不正之風,維護國家和本公司的利益。

第十一條 獎勵與懲罰

一、本公司對在合同管理中成績顯著和為本公司避免、挽回重大經濟損失的部門和個人,給予表揚或一定獎勵。

二、 違反國家法律、法規(guī)和本規(guī)定,在簽訂、履行合同和合同管理中失職、瀆職或以權謀私,損害國家和本公司利益的,應視情節(jié)輕重,依據有關規(guī)定追究責任人的行政、經濟責任;構成犯罪的,移交司法機關依法追究形式責任。

第十二條 常規(guī)合同與特殊合同

一、常規(guī)合同系指:同時滿足以下內容的合同。

1、 本公司現有的生產能力能滿足合同的技術質量要求;

2、 正常的供貨周期能滿足合同的供貨期要求;

3、 結算方式符合本公司的有關規(guī)定;

4、 合同金額在50萬元以內或合同金額在50萬元以上并且最終產品只由本公司內部一個部門提供。

二、 特殊合同:不符合常規(guī)合同內容的合同合同管理部門根據具體情況確定。

第十三條 本制度由本公司市場總部負責解釋。

第十四條 本制度經本公司董事會審議通過后自下發(fā)之日起實施。

第7篇 萬科企業(yè)股份公司薪酬管理政策制度

vk企業(yè)股份公司薪酬管理政策(07年b版)

第一章 總則

第一條 為了保障職員利益,規(guī)范薪酬管理和支付;按照市場化原則,提供業(yè)內富有競爭力的薪酬水平,保有和吸納優(yōu)秀人才,根據國家有關法律法規(guī),依據公司薪酬理念,制定本政策。

第二條 vk企業(yè)股份有限公司(以下簡稱集團或公司)下屬物業(yè)服務企業(yè)(以下簡稱物業(yè)公司)和與之形成勞動關系的職員適用于本政策。

第三條 以下所稱薪酬項目的標準,系指職員在公司規(guī)定的工作時間內為公司提供正常勞動的情況下,當時公司在此薪酬項目上應予支付的報酬。

第四條 集團人力資源部負責對此政策的解釋。

第二章 薪酬理念

第五條市場化:市場是影響薪酬的最大因素,公司提供業(yè)內及與公司業(yè)績相匹配的富有競爭力的薪酬,吸納和保有優(yōu)秀人才。

第六條規(guī)范化:規(guī)范化是公司運營所遵循的底線,薪酬福利等管理制度須符合國家及當地政府政策法規(guī)要求

第七條因崗而異:薪酬體現不同崗位在決策責任、影響范圍、資格要求等方面的差異。

第八條成果分享:公司獲得的每一個進步都和廣大職員的努力密切相關,公司發(fā)展的同時要讓職員分享成功的果實。

第九條均衡內外部報酬:關注薪酬等外部報酬的同時,亦不能忽略對工作的勝任感、成就感、責任感、個人成長等內部報酬。

第十條加薪原則:

對于基層員工,其對短期工作業(yè)績負責,與在崗經驗亦高度相關,工作業(yè)績及崗位經驗是加薪所考慮的主要緯度,當期收入與短期考核直接掛鉤。

對于管理人員,其對長期的工作業(yè)績負責,調薪與業(yè)績和能力高度相關。

第十一條 薪酬保密:公司保持薪酬政策的透明度,但個人薪酬數據屬于機密。

第三章 一般原則

第十二條 從職員入職之日起開始計發(fā)薪酬。

第十三條 薪酬發(fā)放結果,包括計發(fā)時段、發(fā)放時間、應發(fā)和應扣項目、金額、發(fā)放形式等,應以電子文檔和書面兩種形式保存。書面記錄必須保存兩年以上備查。

第十四條 現金發(fā)放的薪酬項目必須支付給職員本人,并由其簽收。委托代領的,必須出具書面的授權委托。

第十五條 公司根據政府規(guī)定承擔社會保險義務,同時依法從職員薪金中代扣代繳應由職員本人負擔的各項社會保險費用。

第十六條 個人勞動所得應根據國家規(guī)定在工作地繳納個人所得稅。公司依法從職員現金收入中代扣代繳個人所得稅。

第四章 薪酬結構

第十七條 因工作性質不同,物業(yè)職員薪酬結構劃分為w系列與y系列,具體適用范圍為:

w系列適用范圍:安全類、保潔類、綠化類、會所類主辦(含主辦)及以下物業(yè)職員。

y系列適用范圍:適用非w系列的物業(yè)職員。

各公司可對w、y系列的適用范圍進行調整,調整范圍需報集團人力資源部備案。

第十八條 w系列月薪金=基本工資+加班費+月獎金+司齡工資+崗位津貼,基本工資按當地市場薪酬情況確定,但不得低于當地最低工資標準。月獎金、崗位津貼、司齡工資為非普適性項目,按照市場情況和崗位特點設立。司齡工資可按每半年或每年為周期調整一次,司齡工資調整次數周期不超過5年。

第十九條 各公司應根據當地情況及集團指引設置基層員工的專業(yè)發(fā)展序列,并與薪酬等級掛鉤。

第二十條 y系列月薪金=崗位薪金+績效工資,崗位薪金根據崗位評估級別、職員勝任程度及崗位薪金對照表確定,績效工資為其崗位薪金的25%,績效工資可進行月調節(jié)。如y系列職員有周期性值班、每月周期性發(fā)生的工資項可設值班費。

第二十一條 y系列職員年收入=12×月薪金+2×月崗位薪金×考核系數,各地物業(yè)公司可根據實際需要制定考核系數管理辦法。

第二十二條 職員月薪金以月為支付周期,按職員的實際工作天數支付,付薪日(公司向銀行賬戶轉帳日)為每月5日,支付上月1日至月末的月薪金,若付薪日遇節(jié)假日或休息日,則在最近的工作日支付。公司將在每月付薪日將薪金轉入以職員個人名義開立的銀行存折賬戶內,各地員工實際收到薪金時間根據銀行內部處理速度略有不同。

第二十三條 w系列現金福利:獨生子女費+降溫/取暖費

第二十四條 y系列現金福利:獨生子女費

w系列的降溫/取暖費自入職之日起享有,按實際工作天數支付,此項目非普適性項目,各公司根據實際情況確定具體額度及發(fā)放周期?，F金福利隨月薪金一同發(fā)放。

第二十五條 各物業(yè)公司可以根據實際情況為部分崗位設置特殊的薪酬結構,經當地地產公司審核、集團人力資源部審批后執(zhí)行。

第二十六條 各地政府如有關于現金福利項目的強制性規(guī)定,按政府規(guī)定另行發(fā)放。由各物業(yè)公司報當地地產審批、集團人力資源部備案以后,自行制單發(fā)放。

第二十七條 各物業(yè)公司福利制度需報當地地產審核、集團人力資源部審批后執(zhí)行。

第五章 薪金調整

第二十八條 w系列職員定薪、調薪由物業(yè)公司負責,y系列職員定薪、調薪由所屬地產公司第一負責人審批,可視情況授權,授權范圍報集團人力資源部備案.y系列職員中的物業(yè)公司總經理助理及以上職員的定薪、調薪由集團負責審批。

第二十九條 物業(yè)公司可根據個人業(yè)績、市場價值變化、崗位變動情況進行調薪。

第三十條 因轉正、職位變動、違紀而進行的調薪,屬于即時調薪。即時調薪時間依據審批意見執(zhí)行。

第六章 獎金分配與發(fā)放

第三十一條 物業(yè)公司獎金額度按集團相關制度由集團進行核定,發(fā)放周期及發(fā)放辦法由物業(yè)公司制訂相關規(guī)定。

第三十二條 獎金分配時應考慮崗位、業(yè)績、實際工作時間等因素,不設下限。

第三十三條 來源于政府及任何第三方的稅務獎勵、代理費、項目獎勵等,均計入公司營業(yè)外收入,須經所屬地產審核、集團審批后才可列入獎金額度。

第七章 特殊期間的薪金支付

第三十四條 工傷職員在工傷醫(yī)療期內停發(fā)薪金,改為按月發(fā)給工傷津貼。w系列以基本工資為工傷津貼的標準,y系列以崗位薪金為標準。工傷醫(yī)療期滿停發(fā)工傷津貼。

第三十五條 y系列職員患病或非因工負傷,需要停止工作治療時,根據國家有關規(guī)定享有3-24個月的醫(yī)療期。醫(yī)療期內,按以下標準支付病(傷)假期薪金:

(1)司齡不滿5年者,為本人每月固定收入的60%;

(2)司齡滿5年不滿10年者,為本人每月固定收入的70

%;

(3)司齡滿10年及10以上者,為本人每月固定收入的80%。

(4)醫(yī)療期滿,按本人每月固定收入的60%支付病(傷)假期薪金。

(5)連續(xù)病(傷)假6個月及以上者,每第7個月起酌情下調崗位薪金一次,每次下調幅度不超過原標準的30%,救濟費隨之調整。救濟費不低于當地最低工資標準的80%,低于此限不予降薪。

第三十六條 w系列職員患病或非因工負傷,須停止工作進行醫(yī)療的,根據國家有關規(guī)定享有3-24個月的醫(yī)療期,病假期間薪金為基本工資的80%。

第三十七條 事假期間y系列職員崗位薪金、績效工資、值班費不予發(fā)放,現金福利項目的扣除依據所在單位有關規(guī)定執(zhí)行,w系列事假期間首先扣除加班費用,事假超出固定加班時間的,超出部分扣除事假期間的基本工資、司齡工資、月獎金、崗位津貼,現金福利項目的扣除依據所在單位有關規(guī)定執(zhí)行。

第三十八條 職員根據公司規(guī)定享受的假期,基本工資視同正常出勤支付。

第三十九條 曠工期間,w系列職員首先扣除加班費再依次扣除薪金,y系列職員的崗位薪金、績效工資、值班費不予發(fā)放,其它福利項目的扣除依據所在單位有關規(guī)定執(zhí)行。每曠工半天,w系列職員當月起工資下調兩個等級,y系列職員當月起崗位薪金下調5%。

第八章 薪酬扣減

第四十條 公司可依法從月薪金中扣除職員因本人原因造成公司經濟損失的賠償費用,每月扣減金額不超過其當月薪金的20%。

第四十一條 公司可依法按照公司規(guī)章 制度從薪金中扣除因職員違紀而進行的經濟處罰金,每月扣減金額不超過其當月薪金的20%。

第四十二條 以上兩條 扣減總和不超過職員本人當月薪金的20%。

第四十三條 因職員原因造成公司經濟損失的賠償費用或因違紀接受的經濟處罰,亦可從月薪金以外的現金性薪酬項目中扣除。

第九章 管理職責

第四十四條 集團人力資源部負責統(tǒng)一審核崗位級別表,制定崗位薪金對照表。

第四十五條 物業(yè)公司人力資源管理部門按照集團、當地地產公司的授權規(guī)定、相關操作流程進行具體操作。必須嚴格按集團統(tǒng)一規(guī)定的薪金發(fā)放時間、薪酬發(fā)放形式、審批程序和集團核定的薪酬范圍和獎金總額執(zhí)行。

第四十六條 地產公司對下屬物業(yè)公司承擔薪酬政策的執(zhí)行管理、指導和監(jiān)督職責。

第四十七條 物業(yè)公司第一負責人、財務負責人和人力資源負責人對薪酬發(fā)放和管理承擔相應責任。

第四十八條 集團人力資源部、財務管理部和風險管理部對薪酬的發(fā)放負有監(jiān)督職責,對違反公司薪酬政策的行為將追究各單位第一負責人和相關責任人的責任。

第十章 附則

第8篇 某化工股份有限公司 安全標準化管理制度

1? 目的

為了對公司生產經營實行有效的安全標準化管理與控制，確保安全標準化方針、目標的實現，特制定本制度

2? 適用范圍

本制度適用于公司的安全標準化管理與控制。

職責

總經理為公司安全標準化工作第一責任人，領導組織各項安全標準化標準、制度在公司貫徹執(zhí)行，對公司的安全標準化工作全面負責。

4? 內容

4．1? 風險控制策劃

4．1．1公司應不間斷地開展對公司生產作業(yè)和設備設施等方面的危害及環(huán)境因素識別、風險評估，在此基礎上制訂風險控制措施，持續(xù)改進公司的安全標準化管理績效。

4．1．2制定方針、目標的要求

4．1．2．1企業(yè)的安全生產方針、目標必須符合國家安全生產方針的要求，在國家安全生產方針的前提下制定。

4．1．2．2企業(yè)制定安全生產方針、目標必須表達企業(yè)安全管理的基本理念，服從企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略要求，能夠讓員工理解和接受。

4．1．2．3制定安全生產方針、目標要組織企業(yè)各部門負責人、主要領導、職工代表參加討論、研究形成參初稿，經企業(yè)最高負責人決定。再將方針、目標的初稿下發(fā)到基層單位和員工進行討論，最后經過召開安全生產委員會專門會議來決定。

4．1．2．4安全生產方針、目標由總經理簽發(fā)，以文件形式逐級下發(fā)傳達，要求各生產部門必須利用各種形式將安全生產方針、目標傳達到員工。

4．1．2．5安全生產方針、目標每年進行一次評審和修訂。

4．1．2．6安全生產方針、目標的制定、評審、修訂工作由安全領導小組辦公室負責。

4．1．3制訂完善安全標準化體系文件

根據公司安全生產危害識別、評價和環(huán)境因素識別、評價結果，有針對性地制定/修訂安全管理制度、安全操作規(guī)程、應急救援預案等安全標準化體系文件。經總經理批準后印發(fā)執(zhí)行。

4．2? 公司安全標準化管理要求

4．2．1員工培訓教育的安全標準化管理要求

4．2．1．1公司總經理、管理人員必須經過專業(yè)培訓和安全標準化教育方可上崗。

4．2．1．2公司應每月對職工進行一次安全標準化培訓教育。

4．2．1．3公司應對新職工進行崗前安全標準化培訓教育、考核。

4．2．1．4承包商在進公司生產區(qū)施工前，應與承包商簽訂施工安全合同(或協議)，明確雙方責任，落實安全措施，對施工人員進行安全標準化教育。

4．2．1．5員工培訓教育的管理要求執(zhí)行《安全培訓教育管理制度》。

4．2．1．6上述教育內容記錄在“安全培訓教育檔案和記錄”中。

4．2．2安全標準化體系文件資料的管理

4．2．2．1文件與資料識別

a）各單位、部門在制定安全生產文件時，必須按標準化要求制定符合標準的各種文件。(格式、紙張、文件程序、版面等)

b）對外來文件要進行識別與分析，在轉發(fā)或修訂下發(fā)時要進行標準性轉換，下傳的文件必須符合標準化文件要求。

c）各種資料的收集、整理要以標準資料格式進行裝訂收藏。

d）對資料的內容進行識別分析，不符合標準化要求的要修改完善。

4．2．2．2文件與資料的管理規(guī)定

a）文件、資料都要按標準格式進行分類、保存、管理。

第9篇 z股份公司成本管理制度

××股份有限公司成本管理制度第一章 總則為了規(guī)范本公司產品成本核算,加強成本的管理及控制,依據《中華人民共和國國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)會計制度》等有關規(guī)定,并結合本企業(yè)相關產品的生產經營的特點,特制定成本管理制度。第二章 成本核算的目的加強成本核算,可以正確及時反映各種生產耗費及生產費用的實際支出,并實時對其進行監(jiān)督控制。加強成本核算,可以及時反映在產品、庫存商品的增減變動、結存情況,保護財產的安全完整。加強成本核算,正確及時計算在產品、庫存商品的單位成本及總成本,提供各種成本信息,以滿足各項管理工作和經濟決策的需要。加強成本核算,正確反映產品成本構成情況,提供降低產品成本的途徑。第三章成本會計科目核算的內容成本的計算體是以產品為中心。成本計算金額以元為單位,保留兩位小數。××現在有三個生產部門:電能××部、××部、××系統(tǒng)部。每個生產部門都有自己的特點。電能××部現在的收入占全部收入的80%以上,主導產品是多用戶表。電能××部的產品屬于大量大批生產,采用品種法?！痢敛康漠a品比較穩(wěn)定,一年的收入將近100萬元?！痢敛靠刹捎梅峙?根據產品的定單生產。對××部的預生產采用品種法。××系統(tǒng)部屬于一個特殊的部門,涉及產品研發(fā)和產品的生產。應該對產品的研發(fā)和產品的生產分開核算。現在××系統(tǒng)部正在研發(fā)冷熱水表,前期的研發(fā)費用計入管理費用-研究開發(fā)費?！痢恋某杀究颇肯略O了兩個一級科目“生產成本”和“制造費用”在這兩個科目下分別設置了明細科目。現在生產成本下設了四個三級明細科目“生產成本-基本生產成本-直接材料”、“生產成本-基本生產成本-直接人工”、“生產成本-基本生產成本-直接福利費”、“生產成本-基本生產成本-制造費用”。3.1 生產成本科目核算的內容生產成本-基本生產成本-直接材料:指產品生產過程中,形成產品的各種原材料;本科目中的材料,主要指直接發(fā)放到產品上的各種材料。生產成本-基本生產成本-直接人工:指直接參加產品生產的工人工資、績效工資、各種補貼及津貼。生產成本-基本生產成本-直接福利費:指的是按參加產品生產工人比例提取的職工福利費。生產成本-基本生產成本-制造費用:指的是從當月制造費用科目余額中轉入的成本。3.2制造費用明細科目核算的內容制造費用-辦公費:指的是生產車間耗用的文具、印刷、郵電費、報刊雜志、資料費等費用。制造費用-差旅費:指的是車間職工因公出差而發(fā)生的差旅費用。制造費用-運輸費:指的是鐵路托運,不能進入原材料成本的運雜費。制造費用-修理費:指的是修理生產使用固定資產的費用,包括大修理和經常修理費用,以及各項低值易耗品的修理費用。制造費用-工資:指的是生產車間管理人員的工資和績效工資。制造費用-福利費:指的是按生產車間管理人員的工資、績效工資提取一定比例的職工福利費。制造費用-會議費:指的是生產車間管理人員參加會議的費用。制造費用-勞保費:指的是生產車間發(fā)生的各種勞動保護費用。指的是工作服、工作鞋以及包括不構成固定資產的安全裝置、衛(wèi)生設備、通風設備等勞保用品支出的費用。制造費用-低值易耗品攤銷:指的是指生產車間所使用的低值易耗品的攤銷費。包括家具備品、計量工具、小型工具等費用。制造費用-通訊費:指的是生產車間的電話費、所內的通訊費、生產車間管理人員每月的手機話費。制造費用-折舊費:指的是與生產有關的固定資產按規(guī)定提取的折舊費用。制造費用-水電費:指的是生產車間由于消耗水電(日常用水、照明用電)而支付的費用。制造費用-停工費:指的是生產車間或某個班組在停工期間發(fā)生的各項費用,包括停工期間發(fā)生的原材料費用、工資及福利費和制造費用。如果停工期間不滿一個工作日的,一般不計算停工損失。制造費用-其他:指的是產品生產過程中發(fā)生的,但未包括在上述各項中的其他制造費用,如勞務費。由于原出庫單沒有生產計劃號,維修號和合同號,要增加三個字段生產計劃號,維修號和合同號,以便以后備查,為材料成本的歸集做好基礎的工作。第四章建立健全,制定、修訂各項定額資料產品的各項消耗定額,既是編制成本計劃、分析和考核成本水平的依據,也是審核和控制成本的標準;而且在計算產品成本時,要用產品的原材料消耗定額和工時的定額作為分配實際費用的標準。因此,為了加強生產管理和成本管理各單位必須建立和健全定額管理制度,凡是能夠制定的定額的各種消耗,都應該制定先進、合理、切實可行的消耗定額,并隨著生產技術科技的發(fā)展、技術的進步、勞動生產率的提高,不斷修訂消耗定額,以充分發(fā)揮其應有的作用。產品的各項定額制定的好壞,需要各部門的密切配合。首先要明確生產工藝流程,生產工藝流程由生產質量部、技術部共同制定。生產工藝流程規(guī)定了相應的消耗定額,并以此作為標準成本的基礎,領料根據定額發(fā)料,額外發(fā)料應經總經理批準。生產車間負責制定生產定額,提供工時利用率,保證完成產量、品種等計劃指標,力求縮短生產周期,減少在產品資金的占用。技術部門負責制定物資的消耗定額,從產品的設計和工藝技術上保證產品質量優(yōu)、成本低、適銷對路,減少原材料等各種物資消耗,節(jié)約工時,講究經濟效益。生產質量部門負責全面質量管理,編制和落實生產計劃通知單、預生產計劃、科研預投,組織均衡生產,提高優(yōu)級品率,減少部合格產品和廢品損失。每月生產質量部制作生產進程報告,包括計劃完成情況,重大問題應報告管理層。供應部負責制定計劃單價,控制外部加工費用,合理組織物資的采購,節(jié)約物資的采購和保管費用,做好材料的暫估。綜合辦負責制定勞動力合理組織,制定勞動定額,綜合辦和生產部門配合,提高工時利用率和勞動生產率,控制工資、福利的支出,節(jié)約勞動保護費用的開支。財務部負責把上述定額匯總,制定公司各種產品的定額。每月根據生產質量管理部上報的生產進程報告,看生產資金的占用情況。第五章建立健全材料的計量、收發(fā)、領退和盤點制度存貨占流動資產將近50%,如何管理存貨,防止存貨丟失,加強內部控制,提高存貨的周轉速度,提高流動資產的變現能力。提到企業(yè)的日程中。5.1 材料的領料程序領發(fā)材料,要有嚴格的手續(xù)和制度。有消耗定額的,按定額發(fā)料,沒有消耗定額的,按照合理需用量發(fā)料,防止材料亂領亂用,造成積壓浪費。正常領料:(1)由領料部門填制材料的出庫單一式三份:一份自己留存、一份留給庫房、一份送交財務部。材料出庫單標明生產計劃號、用于那種產品名稱、物料代碼、領用產品名稱(名稱要統(tǒng)一)、規(guī)格型號、單位、數量。(2)倉庫保管員根據出庫單直接將材料發(fā)放到產品類別上,并登記金蝶倉存管理-領料發(fā)貨-生產領料-錄入。以此作為材料成本歸集的依據之一;在月底財務結原材料賬套前,倉庫應核對好收發(fā)料和材料明細賬,務必使賬單一致;(3)各車間辦事人員設立賬簿,在賬上按產品名稱登記領用材料,在每月的25日上報財務部。(4)財務部結轉原材料帳套,財務部每周打出一次材料出庫單,以便各部門領料核對。根據領料單成本人員編制按產品名稱直接材料匯總表。財務上記入“生產成本-基本生產成本-直接材料”。非正常領料:(1)生產中設計修改:如果設計修改系新增材料,其材料成本核算與歸集同正常領料;如果是更換材料,更換前的領料做退庫處理,辦理退庫單,更換后材料成本核算與歸集同正常領料。記入“生產成本-基本生產成本-直接材料”。 (2)生產中質量事故(生產操作或原材料缺陷)發(fā)現需要補領料,必須持生產副總或生產管理質量管理部門簽字的單子到倉庫領料,倉庫在領料單上標明發(fā)料名稱和原因,以便存貨管理人員在作材料財務成本分析時使用。其材料成本核算和歸集同正常領料。財務上記入“生產成本-基本生產成本-直接材料” 。(3)維修領料,售后服務領料,應在材料出庫單上標明維修號、維修的產品名稱、 物料代碼、物料名稱、規(guī)格型號、數量,其材料成本的核算歸集同正常領料。產品維修領料記入“生產成本-基本生產成本-直接材料”,產品的售后服務領料記入“營業(yè)費用-售后服務費”其他領料:(1)材料的出售,同正常的領料手續(xù),財務上記入“其他業(yè)務支出”。(2)產品的研發(fā),應在材料出庫單標明科研計劃號,同正常的領料手續(xù)。財務上記入“管理費用-研究開發(fā)費”。(3)材料的借用,應由借用人填制出庫單一式三份,一份自己留存,一份送交倉存,一份送交財務部。材料的借用應及時歸還。未歸還,應于每月末書面文件說明原因。 5.2材料的退庫對于每月發(fā)生或每批發(fā)生的剩余材料應及時在每月的25日辦理材料的退庫。(1)對于生產所剩材料,應該編制紅字出庫單,據以退回倉庫。(2)對于車間已領未用、下月需要繼續(xù)使用的材料,為了避免本月末交庫、下月初又領用的手續(xù),可以采用“假退料”的辦法,即材料實物不動,只是填制一份本月份的退料單,表示改項余料已經退庫,同時編制一份下月份的領料單,表示改項材料又作為下月份的領料出庫。5.3材料的盤存 庫存材料應定期清查、盤點,作到賬物相符,避免差錯和霉爛變質,防止積壓浪費和貪污盜竊,以保護財產的安全。 庫存材料的盤點采用永續(xù)盤存制。存貨人員至少每季盤存一次,寫出盤點報告,對于材料的短缺,應分析原因,追究當事人的責任。第六章建立在產品、產成品保管、移交、傳遞制度6.1建立在產品的保管、移交、傳遞制度在產品是企業(yè)的重要物資,要保護在產品的完整。如果保管不當,會發(fā)生丟失、毀損等情況。因此,為了保護企業(yè)財產物資的安全,也應搞好在產品成本核算工作。在產品是指在生產過程中尚未完工的產品。在產品數量的核算是進行在產品成本計算的基礎,企業(yè)計算在產品成本所依據的是期末在產品結存數量,每月車間辦事人員應盤點在產品,編制在產品收發(fā)結存報表。送交財務部。在產品的借出由經辦人員品填制在產品的出庫單一式三份,一份自己留存,一份送交倉存,一份送交財務部。在產品的借出應及時歸還。在產品的歸還應填制紅字出庫單。倉存人員應設置備查賬簿登記在產品借出歸還情況。每月上報財務部一份。為了加強在產品的數量核算,保護在產品的安全完整,成本會計人員應定期對在產品進行清查,特別是在中期和年度決算時,必須進行一次全面的清查。 6.2 明確自制半成品 對于部件庫,首先應由生產車間人員、生產質量管理部門人員、技術部人員協商制定部件的標準。 由于電能××部生產的特殊性,每個生產步驟生產出半成品,入部件庫,生產出的半成品又被領用,用于下一步驟繼續(xù)進行加工裝備。為了加強半成品的核算,更好地控制部件庫收發(fā)情況,有必要計算半成品的成本。自制半成品進行物流模塊,明確自制半成品的物料代碼、名稱、規(guī)格型號、物料屬性。 由于××現在的工資基本上是在所里開的,電能××部的工資基本上在公司賬上體現13000,制造費用每月基本上15000元,由于人工和制造費用在產品成本中的比重不大,××的自制半成品基本上可以按所耗的原材料歸集。××自制半成品入庫時,可以計入:借:自制半成品 貸:原材料××的自制半成品出庫時:(1)如果電能××部領用,可以計入借:生產成本-基本生產成本-直接材料貸:自制半成品 (2)如果出售,可以計入 借:銀行存款 貸:其他業(yè)務收入 貸:應交稅金-應交增值稅-銷項稅額借:其他業(yè)務支出貸:自制半成品 每月部件庫核算人員應向財務部、生產質量管理部報出部件庫收發(fā)結存報表。6.3 加強庫存商品的保管、移交、傳遞制度 為了保護財產物資的安全,有必要對庫存商品的入、出庫核算加強。 庫存商品完工時,由車間管理人員填制入庫單,產成品入庫單應詳細標明生產計劃號、物料編碼、產品名稱、規(guī)格型號、數量、入庫經手人、倉庫負責人,車間負責人簽字。庫存商品完工應及時。這樣可以正確地計算出產品的成本,在此基礎上,才能正確準確地計算出企業(yè)利潤額的計算。利用庫存商品,可以合理調節(jié)企業(yè)的生產進度,當產成品庫存增加時,應當減少產量;當產成品庫存較少時,可以適當地增加產量。庫存商品出庫時,無論是對外轉移,還是內部使用,都應及時開具出庫單,出庫單應詳細標明合同號、客戶名稱、產品名稱、規(guī)格型號、單位、數量、出庫經手人、簽訂合同人。庫房保管人員應仔細查看實物和產成品出庫單是否相符。如果不一致,應要求出庫單重開。第七章成本的計算方法7.1 成本計算中的分批法××的××部和××系統(tǒng)部屬于單件小批類型的生產,按購貨單位的合同生產。××部和××系統(tǒng)部根據購貨合同采取生產,成本計算就應當采用分批法。按產品的批別歸集生產費用、計算產品成本。成本計算對象是購貨者的定單,產品成本明細賬按定單開設。當購貨者的一份定單中只有一種產品且要求同時交貨時,就將該定單作為成本計算對象;當購貨者一份定單中有幾種產品或雖只有一種產品但數量較多而且要求分批交貨時,就要由生產質量管理部門按批別開設內部定單,下生產計劃以組織生產,并作為成本計算對象。間接費用在各定單之間分配時,可以采用當月分配法,也可采用累計分配法。按月歸集各定單的實際生產費用,成本計算期是非定期的,與會計報告期不一致,與生產周期一致。各定單的產品在未完工以前,成本明細賬中歸集的費用累計數就是在產品成本,當該定單的產品全部完工時,成本明細賬中歸集的費用就是完工產品成本。 7.2 成本計算中的品種法××電能××部的生產屬于大量大批裝配式生產,在總裝生產線進行加工焊接各項單元板,在老化組進行高低溫沖擊,調試組進行調試,組裝組進行組裝成表,老化組進行老化走字,輔助生產線上表蓋子、表裙子、面板,生產質量管理部進行出廠檢驗,輔助生產線進行包裝出廠?！痢岭娔堋痢敛咳绻斣轮簧a一種產品,就以該種產品為成品計算對象,開設產品成本明細賬(或產品成本計算單)。這時企業(yè)發(fā)生的費用,可根據領料單上標明的生產計劃號、合同號、領料用途、領料用于何種產品進行歸集。登記產品成本明細賬中的基本生產成本直接材料明細表了?！痢岭娔堋痢敛咳绻斣律a多種產品。則分別以每種產品為成本計算對象,分產品分別設置成本明細賬,對發(fā)生的生產費用,分別按產品成本項目進行歸集。采用品種法,一定要按月計算產品成本。7.3 正確劃分各種產品的費用界限 為了分析和考核各種產品的成本計劃或成本定額執(zhí)行情況,應當分別計算各種產品的成本,因此,應該計入本月產品的成本的生產費用還應在各種產品之間進行劃分。屬于某種產品單獨發(fā)生,能夠直接計入該種產品成本的生產費用,應該直接計入該種產品的生產成本。屬于幾種產品共同發(fā)生,不能直接計入某種產品成本的生產費用,則應采用適當的分配方法,分配計入這幾種產品的成本。直接材料分配率=材料實際總耗用量×材料單價各種產品實際產量之和 某產品應分配的材料費用=該產品實際產量×材料費用分配率 直接人工的分配率=該產品當期原材料消耗金額當期車間領料合計某產品應分配的直接人工=該車間當期發(fā)放的工資總額×直接人工分配率某種產品應分配的直接福利費=某種產品應分配的直接人工×14% 制造費用的分配率=該產品當期原材料消耗金額當期車間領料合計某產品應分配的制造費用=該車間當期發(fā)生制造費用×制造費用分配率 7.4生產費用在完工產品和月末在產品之間的分配 7.4.1 分批法下生產費用在完工產品和月末在產品之間的分配如果采用分批法,通常不存在批內完工產品和月末在產品分批費用的問題。各定單或批次的產品在未完工以前,成本明細賬中的歸集費用累計數就是在產品成本,當該定單或批次的產品全部完工時,成本明細賬中歸集的費用就是完工產品的總成本。如果一份定單內或同一批次內產品跨月完工數量較多時,或者若干份定單或若干批次的產品中跨月完工的定單或批次較多時,則應采用約當產量法在完工產品和月末在產品之間分配費用,以便確定和報告完工產品成本和月末在產品成本。7.3.2 品種法下生產費用在完工產品和月末在產品之間的分配在簡單品種法下,不存在完工產品和月末在產品之間分配費用的問題,本月產品成本明細賬中歸集的全部費用,就是該產品本月完工產品的總成本;總成本除以產品,即為該產品平均單位成本。如果在產品數量比較多,就應當采用適當的方法,在完工產品和月末在產品之間分配生產費用,以便計算完工產品成本和月末在產品成本。電能××部在產品數量較多,占用的費用額也較大,同時各月在產品數量變化也比較多,就應按月計算產品成本。采用約當產量法(產品相當于完工產品的產量)。電能××部在產品成本的計算是通過月末對車間盤點的每一道工序上的在產品數量,形成在產品成本報表(見附表五)。財務依據此報表采用約當產量法計算出在產品金額。如果原材料是一次投入時,通常分批材料費用時,不必計算在產品中的“直接材料”成本項目的約當產量,應按完工產品和在產品的數量比例分配材料費用。直接材料費用分配率=月初在產品直接材料費用+本月發(fā)生的直接材料費用完工產品數量 +在產品數量月末在產品直接材料成本=月末在產品數量×直接材料費用分配率直接人工和制造費用的分配。按在產品完工程度計算約當產量,按完工產品和在產品的約當產量分配計算完工產品和在產品的直接人工和制造費用。直接人工費用分配率=月初在產品直接人工費用+本月發(fā)生的直接人工費用 完工產品數量 +在產品約當產量在產品約當產量=月末在產品數量×在產品完工程度月末在產品的直接人工=月末在產品的約當產量×直接人工費用分配率月末在產品的直接福利費=月末在產品的直接人工×14%制造費用分配率=月初在產品制造費用+本月發(fā)生的制造費用完工產品數量 +在產品約當產量月末在產品的制造費用=月末在產品的約當產量×制造費用分配率第八章 成本分析和控制成本計算算管結合,算為管用。對成本進行分析,可以考核企業(yè)成本、節(jié)約材料費用,從而提高企業(yè)的經濟效益。通過對成本的分析,還可以揭示企業(yè)在生產、技術和經營、管理方面取得成績和存在的問題,進一步提高企業(yè)生產、技術和經營、管理的水平。成本提供的實際成本、費用,可以作為企業(yè)的價格和利潤的預測,制定有關的生產經營決策。

第10篇 建設股份公司固定資產管理制度

某建設股份有限公司固定資產管理制度

第一條 為加強固定資產的管理,確保固定資產的完整,正確核算固定資產的數量和價值,監(jiān)督并促進固定資產的妥善保管和合理使用,充分發(fā)揮固定資產的效能,根據國家有關固定資產管理工作的方針政策,結合本公司的具體情況,特制定本制度。

第一章 固定資產的范圍、標準和內容

第二條固定資產的確認標準

固定資產在同時滿足以下兩個條件時,才能加以確認:

(一)該固定資產包含的經濟利益很可能流入企業(yè);

(二)該固定資產的成本能夠可靠地計量。

第三條本制度所稱固定資產是指使用期限超過一年且單位價值在2000元以上的房屋、建筑物、機械設備、運輸工具、儀器儀表以及其他與生產經營有關的主要設備、工具和器具等。不屬于生產經營主要設備的物品,單位價值在2000元以上且使用期限超過兩年的也作為固定資產。

不作為固定資產的儀器儀表設備等,如數額達到或超過固定資產標準,其實物比照固定資產進行管理,其購置支出的攤銷按照國家有關法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。

第四條為了明確劃分固定資產的范圍和內容,便于核算和監(jiān)督,公司制定《中通建設股份有限公司固定資產目錄》,以加強固定資產管理。

第二章固定資產管理基本任務與職責分工

第五條固定資產管理的基本任務:按照《企業(yè)會計制度》的規(guī)定進行固定資產的核算和管理;加強固定資產的維護和保養(yǎng),提高固定資產的完好率;在組織資產存量流動和增量投向上改善固定資產的配置,提高固定資產利用率;檢查、分析和考核固定資產的使用效果,提高經濟效益。

第六條公司使用的固定資產,任何人不得侵占。固定資產的增減變動,必須嚴格按照管理分工,履行規(guī)定的審批權限和手續(xù)制度。凡是不履行手續(xù),不經公司領導批準和財務部簽證,固定資產不得進行調撥。

第七條按照統(tǒng)一領導、分級管理和歸口管理的原則,實行公司、分公司兩級管理。

公司負責公司所有固定資產的綜合管理,制定固定資產管理辦法和措施;掌握公司固定資產的使用和增減變動情況,負責審批分公司200萬元以上(含200萬元)或超出預算范圍的固定資產購建;負責歸口管理公司總部使用的固定資產。

各分公司負責歸口管理本單位使用的固定資產,負責本單位固定資產的記錄與核算;在權限范圍內負責本單位固定資產的購建或提出購建申請;負責本單位固定資產的使用、調配和增減變動情況等實物管理工作;負責組織本單位固定資產的維護、大修和更新改造;在權限規(guī)定范圍內,辦理相關固定資產的增減變動、損失、報廢的上報及審批工作。

第八條分公司領導人對本單位固定資產管理負主要責任。分公司領導人和資產管理部門負責人以及資產管理人員工作調動時必須將固定資產點交清楚。對管理工作成績顯著的分公司領導人和管理人員應給與表揚和獎勵,對工作失職,管理不善造成損失的管理人員要追究責任。

第九條公司及分公司財務部是固定資產的歸口管理部門,配備專職固定資產管理崗位,主要負責固定資產的記錄與核算;辦理固定資產的盤盈、盤虧、報廢、毀損、出售等的上報和審批手續(xù)及固定資產增減變動的賬務處理;建立和保管固定資產卡片,確保賬、卡相符;進行固定資產綜合管理和監(jiān)督檢查,綜合分析固定資產的經濟效益。

第十條 公司及分公司設備部為施工生產用固定資產的專業(yè)管理部門,公司及分公司辦公室為非施工生產用固定資產的專業(yè)管理部門,負責各自所管固定資產的實物管理,掌握固定資產的增減變動和技術狀況;負責本專業(yè)固定資產的建設、更新、改造和大修的申報;辦理固定資產的盤盈、盤虧、報廢、毀損、出售等的審查和申報;辦理固定資產的調撥、調整、停用、拆除、出租等的申報和審批手續(xù);保管本專業(yè)固定資產卡片,確保賬、卡相符;研究制定挖潛、革新改造的辦法和措施,分析考核本專業(yè)固定資產使用效果,提高設備利用效率。

第十一條 公司及分公司各職能部門和施工處為固定資產的使用部門。各固定資產使用部門設兼職固定資產管理員,提出固定資產的調撥、調整、停閉、拆除、出租等的申請;負責提出固定資產的建設、更新、改造和大修項目申請;負責保管本部門固定資產清冊,確保固定資產的實物與固定資產清冊的記錄相符;協助辦理本部門固定資產的盤盈、盤虧、報廢、毀損、出售等上報手續(xù);協助進行每年末固定資產的清查工作。

第十二條公司建立固定資產責任人制度,在固定資產清冊中明確各項固定資產的管理責任人。按照誰使用、誰保管、誰維護的原則,管理責任人由固定資產的直接使用人擔任。管理責任人的主要職責為:負責固定資產的日常維護和保管,確保固定資產經常處于良好狀態(tài);配合財務部門實施固定資產的報廢、毀損、出售的審查以及固定資產的調撥、拆除、出售等上報和審批手續(xù)。固定資產管理責任人調動時,必須將固定資產交點清楚并辦理必要的交接手續(xù)。

第十三條按照歸口管理的原則,固定資產專業(yè)管理部門負責建立固定資產臺賬,每年年終,財務部負責組織有關部門對固定資產實物進行清查盤點。通過清點發(fā)現的盤盈、盤虧和毀損,應查明原因,按規(guī)定辦理相關手續(xù),以保證賬、卡、物相符。

第三章 固定資產的分類和計價

第十四條 固定資產按經濟用途和使用情況分為以下幾類:

(一)生產用固定資產。指生產經營和管理用的各種固定資產,按經營管理專業(yè)性質明細分類如下:

1.房屋及建筑物,包括為生產和為生產服務的管理部門用的房屋及建筑物;

2.施工機械;

3.運輸設備;

4.儀器儀表及實驗設備;

5.生產設備;

6.其它生產用固定資產。

(二)非生產用固定資產。指與生產經營無直接關系的各種固定資產。

(三)未使用固定資產。指購建完成尚未投產使用,撥入尚待安裝,進行改建擴建的固定資產,調撥中的固定資產,以及批準停止使用的固定資產。

(四)不需用固定資產。指生產管理不再繼續(xù)需要的各種固定資產。

(五)租出固定資產。指經批準在經營性租賃方式下出租給外單位使用的固定資產。

(六)融資租入固定資產。指公司以融資租賃方式租入的固定資產,在租賃期內,應視同自有固定資產進行管理。

(七)土地。指已經估價單獨入賬的土地。因征地而支付的補償費,應計入與土地有關的房屋、建筑物的價值內,不單獨作為土地價值入賬。土地使用權不能作為固定資產管理。

第十五條固定資產的計價。按《企業(yè)會計制度》規(guī)定,固定資產應按

其取得時的成本作為入賬的價值。固定資產取得時的成本應當根據具體情況分別確定:

(一)外購的固定資產的成本包括買價、增值稅、進口關稅等相關稅費,以及為使固定資產達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可直接歸屬于該資產的其他支出,如場地整理費、運輸費、裝卸費、安裝費和專業(yè)人員服務費等。

如果以一筆款項購入多項沒有單獨標價的固定資產,按各項固定資產公允價值的比例對總成本進行分配,分別確定各項固定資產的入賬價值。

(二)自行建造的固定資產,按建造該項資產達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出,作為入賬價值。

(三)投資者投入的固定資產,按投資各方確認的價值,作為入賬價值。

(四)融資租入的固定資產,按租賃開始日租賃資產的原賬面價值與最低租賃付款額的現值兩者中較低者,作為入賬價值。如果融資租賃資產占企業(yè)資產總額比例等于或小于30%的,在租賃開始日,企業(yè)也可按最低租賃付款額,作為固定資產的入賬價值。

(五)在原有固定資產的基礎上進行改建、擴建的,按原固定資產的賬面價值,加上由于改建、擴建而使該項資產達到預定可使用狀態(tài)前發(fā)生的支出,減改建、擴建過程中發(fā)生的變價收入,作為入賬價值。

(六)接受的債務人以非現金資產抵償債務方式取得的固定資產,或以應收債權換入固定資產的,按應收債權的賬面價值加上應支付的相關稅費,作為入賬價值。涉及補價的,按以下規(guī)定確定受讓的固定資產的入賬價值:

1.收到補價的,按應收債權的賬面價值減去補價,加上應支付的相關稅費,作為入賬價值;

2.支付補價的,按應收債權的賬面價值加上支付的補價和應支付的相關稅費,作為入賬價值。

(七)以非貨幣性交易換入的固定資產,按換出資產的賬面價值加上應支付的相關稅費,作為入賬價值。涉及補價的,按以下規(guī)定確定換入固定資產的入賬價值:

1.收到補價的,按換出資產的賬面價值加上應確認的收益和應支付的相關稅費減去補價后的余額,作為入賬價值;

2.支付補價的,按換出資產的賬面價值加上應支付的相關稅費和補價,作為入賬價值。

(八)接受捐贈的固定資產,應按以下規(guī)定確定其入賬價值:

1.捐贈方提供了有關憑據的,按憑據上標明的金額加上應支付的相關稅費,作為入賬價值。

2.捐贈方沒有提供有關憑據的,按如下順序確定其入賬價值:

(1)同類或類似固定資產存在活躍市場的,按同類或類似固定資產的市場價格估計的金額,加上應支付的相關稅費,作為入賬價值;

(2)同類或類似固定資產不存在活躍市場的,按接受捐贈的固定資產的預計未來現金流量現值,作為入賬價值。

3.如接受捐贈的系舊的固定資產,按依據上述方法確定的新固定資產價值,減去按該項資產的新舊程度估計的價值損耗后的余額,作為入賬價值。

(九)盤盈的固定資產,按以下規(guī)定確定其入賬價值:

1.同類或類似固定資產存在活躍市場的,按同類或類似固定資產的市場價格,減去按該項資產的新舊程度估計的價值損耗后的余額,作為入賬價值。

2.同類或類似固定資產不存在活躍市場的,按該項固定資產的預計未來現金流量現值,作為入賬價值。

(十)經批準無償調入的固定資產,按調出單位的賬面價值加上發(fā)生的運輸費、安裝費等相關費用,作為入賬價值。

第十六條固定資產的入賬價值中,還應當包括為取得固定資產而交納的契稅、耕地占用稅、車輛購置稅等相關稅費。

第十七條企業(yè)購置計算機硬件所附帶的、未單獨計價的軟件,與所購置的計算機硬件一并作為固定資產管理。

第十八條已達到預定可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算手續(xù)的固定資產,可先按估計價值記賬,待確定實際價值后,再進行調整。

第四章 固定資產增減變動及處理程序

第十九條 引起固定資產發(fā)生增減變動的因素:

(一)固定資產的增加:

1.自行建造和購入

2.其他單位投資轉入和融資租入

3.其他單位有償、無償轉入

4.接受捐贈

5.盤盈

6.進行固定資產改造、擴建增值

7.按國家規(guī)定資產評估(重估)價值調增

8.其他

(二)固定資產的減少:

1.經批準報廢、毀損或非常損失

2.投資轉出

3.經批準無償調出和出售

4.盤虧

5.捐贈轉出

6.按國家規(guī)定資產評估(重估)價值調減

7.其他

第二十條建設項目竣工交付使用的固定資產,根據正式竣工決算中交付使用資產明細表,由工程管理部門與使用部門辦理實物交接手續(xù),工程管理部門填制固定資產收入憑證一式三份,一份送辦公室,一份送財務部門,一份自留。財務部門核對相符后,據以填制固定資產卡片,并辦理賬務處理手續(xù),同時將變動后的固定資產清冊分別送交各使用部門。

第二十一條 固定資產的購建

(一)固定資產購建審批權限

200萬元以下的固定資產購建由分公司在預算范圍內自行購建,超出預算的固定資產購建需按照預算管理程序進行審批。

200萬元以上(含200萬元)500萬元以下的固定資產購置由分公司上報購建申請,公司總經理批準后方可購建。

500萬元以上(含500萬元)的固定資產購置由公司董事會審批,公司董事會的審批權限應不超出公司章程中有關規(guī)定,超出董事會審批權限的項目由股東大會審議。

(二)固定資產購建的程序

使用部門根據生產施工或管理的實際需要提出書面申請,專業(yè)管理部門審核匯總后書面報分公司領導審批,根據管理權限需上報公司審批的應上報公司審批。經批準后由專業(yè)管理部門進行購建。

專業(yè)管理部門在采購完成或工程竣工交付后應立即根據購貨發(fā)票、工程決算單以及相關資料及時進行賬務處理,組織或委托有關單位進行檢驗并填制固定資產檢驗報告單,檢驗合格后,填制《固定資產收入憑證》和《固定資產卡片》一式三份送交財務部門并辦理報賬手續(xù)。

財務部門應認真核對全部單據、資料,核對無誤后及時進行賬務處理,同時將蓋章后的固定資產收入憑證和卡片退專業(yè)管理部門一份進行賬務登記和保管,送交使用單位一份登記管理。

第二十二條 固定資產的出租

為提高固定資產的利用效率,對機具、工具及儀器儀表等設備,公司在各分公司之

間實行固定資產的有償使用制度,由設備部核定出租費用標準并制定相關細則。各分公司應在成本效益原則下盡量選擇內部租賃。

對外出租固定資產必須征得本單位領導人的同意,由專業(yè)管理部門簽訂租賃合同。財務部門按合同規(guī)定按期收取租賃費。

第二十三條固定資產的調撥和轉移,應按下列規(guī)定辦理調撥和轉移手續(xù):

(一)固定資產向公司以外的其他單位轉移,原則上均實行有償轉讓。實行有償轉讓的固定資產應按質論價收取價款。

(二)在公司所屬范圍內固定資產的調撥實行無償調撥,由公司調撥部門填制固定資產調撥通知單,送調入、調出單位和相關財務部門。調出單位根據上述通知單位文件填制固定資產轉移單,調入單位根據固定資產轉移單審核無誤后入賬和轉移實物。調出、調入單位列賬月份應當一致,同時調增、調減固定資產卡片、清冊以及使用地點。

(三)財務部門、使用部門要相互密切配合,及時辦理固定資產調撥的有關審批和賬務處理手續(xù),對不符合規(guī)定或手續(xù)不完備的調撥事項,公司有關部門應不予受理;在固定資產調撥中,有關備品、附件以及技術資料檔案應隨資產調撥,不得截留,以保證固定資產完整無缺。

第二十四條固定資產報廢必須符合國家有關規(guī)定和報廢條件,經專業(yè)部門的技術鑒定后,由固定資產使用部門填制固定資產報廢申請單和固定資產報廢清冊,送交設備部,由設備部報總經理或董事會或股東大會審批。

(一)固定資產的報廢審批權限劃分如下:

使用期滿、折舊已提足的固定資產正常報廢,單位原值在500萬元(含500萬元)以下,報公司財務總監(jiān)審批;單位原值在500萬元以上的,報公司總經理辦公會審批。

固定資產非正常報廢,單位原值在100萬元(含100萬元)以下,報公司經理辦公會審批;單位原值在100萬元以上,報董事會審批。

公司董事會的審批權限應不超出公司章程中有關規(guī)定,超出董事會審批權限的項目由股東大會審議。

(二)固定資產的報廢程序。報廢固定資產必須符合國家有關規(guī)定和報廢條件,由專業(yè)管理部門組織鑒定小組或相關專業(yè)人員認真進行技術鑒定,填制《固定資產報廢報告表》、《固定資產報廢清單》交由財務部門上報審批。經批準后由專業(yè)管理部門進行清理,會同財務部門填報《固定資產清理報告》,同時進行賬務處理,相關部門均應注銷該項固定資產卡片。

(三)對于已提滿折舊但仍可繼續(xù)使用的固定資產,應繼續(xù)使用,不得擅自進行報廢,待其物理壽命或技術壽命到期后,經批準后方可進行報廢。

第二十五條固定資產發(fā)生的盤盈、盤虧,應由行政部填制固定資產盤盈、(盤虧、毀損)報告單,按規(guī)定程序經總經理辦公會審查后,由財務部門報當地稅務部門審批后進行賬務處理,保證賬、卡相符;同時調整固定資產清冊,保證卡、物相符。

第五章 固定資產折舊及方法

第二十六條經過股東大會批準,公司的固定資產采用平均年限法計提折舊。

年折舊率=(1-凈殘值率(3%))/預計使用年限_100%

第二十七條根據公司固定資產的性質和消耗方式,確定預計使用年限和預計凈殘值(如下表)。

類別使用年限預計凈殘值%年折舊率%

房屋及建筑物3033.23

施工機械5-1039.70-19.40

儀器設備5319.40

運輸設備5-6316.17-19.40

其它設備5319.40

第二十八條公司有關固定資產預計使用年限和預計凈殘值、折舊方法等,一經確定不得隨意變更,如需變更,需經股東大會批準,并在會計報表附注中予以說明。

第二十九條因更新改造等原因而調整固定資產價值的,應當根據調整后價值,預計尚可使用年限和凈殘值,按所選用的折舊方法計提折舊。

第三十條對于接受捐贈舊的固定資產,應當按照確定的固定資產入賬價值、預計尚可使用年限、預計凈殘值,按所選用的折舊方法計提折舊。

第三十一條融資租入的固定資產,應當采用與自有應計折舊資產相一致的折舊政策。能夠合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產所有權的,應當在租賃資產尚可使用年限內計提折舊;無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的,應當在租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短的期間內計提折舊。

第三十二條除以下情況外,企業(yè)應對所有固定資產計提折舊:

(一)已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產;

(二)按照規(guī)定單獨估價作為固定資產入賬的土地。

第三十三條企業(yè)一般應按月提取折舊,當月增加的固定資產,當月不提折舊,從下月起計提折舊;當月減少的固定資產,當月照提折舊,從下月起不提折舊。固定資產提足折舊后,不管能否繼續(xù)使用,均不再提取折舊;提前報廢的固定資產,也不再補提折舊。

提取固定資產折舊,應按月編制固定資產折舊計算表,正確計提,不準多提、少提或漏提,保證及時足額提取各項折舊。

第六章固定資產修理

第三十四條固定資產修理實行預算控制,根據各種固定資產使用情況,由各使用部門提出固定資產修理計劃,以及修理費用預算,報預算管理委員會審核批準,作為修理固定資產的依據。重大的、突發(fā)的固定資產修理按照預算管理原則實行例外審批制度。

第三十五條固定資產需要修理時,由使用部門制定修理間隔期、修理質量標準、費用定額等,交由設備部統(tǒng)一組織實施。

第三十六條發(fā)生的固定資產修理支出,計入有關成本和費用。修理費用發(fā)生不均衡、數額較大的,可以采用待攤或者預提的辦法。采用預提辦法的,實際發(fā)生的修理支出沖減預提費用,年末實際支出大于預提費用的差額,計入有關成本和費用;小于預提費用的差額沖減有關成本和費用。

第七章 固定資產記錄

第三十七條固定資產記錄必須及時、正確、全面地反映固定資產的現狀及增減變動情況,對固定資產增加、減少、使用、保管進行嚴格監(jiān)督。

第三十八條企業(yè)所有固定資產均應設置固定資產卡片,登記各個資產的詳細項目。財務部負責固定資產賬面記錄、卡片記錄,保證賬、卡相符;使用部門負責保管卡片,保證卡、物相符。

固定資產卡片應按《中通建設股份有限公司固定資產目錄》設置,并按《中通建設股份有限公司固定資產目錄》規(guī)定的編碼方法進行編碼。各種設備以每一臺、部、架、套等為單位登記一卡;房屋及建筑物以每棟、每座、每套為單位登記一卡。固定資產

卡片可設置附卡,固定資產某些可獨立存在的組成部分在附卡中進行記錄。

在固定資產卡片上要及時記錄固定資產的變動情況。

第三十九條固定資產記錄應按照下列規(guī)定進行登記:

(一)財務部門設置固定資產總賬、明細賬進行總額和分類核算,并設《固定資產登記簿》,按使用單位反映每一類固定資產的增減變動情況,年度匯編《固定資產清冊》,綜合反映年度固定資產狀況。

(二)專業(yè)管理部門設置固定資產實物賬和固定資產卡片,按單項設備以臺、部、輛、組、套為單位,一物一卡,詳細登記資產的各個項目。

(三)為便于管理、核對、查找,使用部門應制作固定資產卡片,并將其固定于固定資產醒目處。

第四十條財務部、辦公室、使用部門必須定期核對固定資產相關記錄,每年至少核對一次,保證賬、卡、實相符。

第八章 固定資產清查

第四十一條 公司應于年度終了前組織專業(yè)管理部門、財務部門及使用單位相關人員對固定資產進行一次全面清查,保證卡實相符,賬卡相符,賬賬相符。

第四十二條 盤盈的固定資產,經公司總經理批準后計入當期營業(yè)外收入;盤虧或毀損的固定資產,在減去過失人或者保險公司等賠款和殘料價值之后,計入當期營業(yè)外支出。

如盤盈、盤虧或毀損的固定資產,在期末結賬前尚未經批準的,在對外提供財務會計報告時應按上述規(guī)定進行處理,并在會計報表附注中做出說明;如果其后批準處理的金額與已處理的金額不一致,應按其差額調整會計報表相關項目的年初數。

第九章 固定資產分析與考核

第四十三條財務部根據本制度,對各項固定資產管理進行定期和不定期的分析和考核,分析固定資產的分布、構成、增減變動和固定資產折舊提取等情況,以合理使用固定資產,提高固定資產使用效果。

第四十四條固定資產管理考核的主要內容:

(一)使用部門和個人是否能夠真正按照本制度的規(guī)定進行固定資產的管理工作,具體包括:

1.對固定資產及其變動情況及時、準確、有效的進行記錄,保證賬、卡、物相符。

2.做好固定資產的使用、維護和保管工作,確保固定資產經常處于良好狀態(tài)。

3.嚴格按照有關規(guī)定及程序,辦理固定資產的盤盈、盤虧、報廢、毀損、出售、調撥、調整、停閉、拆除、出租等工作。

(二)按照誰使用、誰保管、誰維護原則,對固定資產責任到人制度進行考核,將固定資產責任具體落實到每個人身上。

第四十五條固定資產考核的獎懲:

(一)財務部將在每年年末對各使用部門固定資產管理狀況及使用效益進行分析和考核,并將考核結果上報公司或分公司總經理辦公會。

(二)公司或分公司總經理辦公會在全公司進行通報;對固定資產管理工作成績顯著的部門和相關人員將給予表揚和獎勵;對責任不清、管理不善,造成固定資產毀損的部門及其責任人,給予通報批評并進行經濟處罰。

第四十六條 固定資產的財務管理部門和專業(yè)管理部門應經常對固定資產進行定期和不定期的分析與考核,促進固定資產的管理使用,提高使用效果。

第十章附則

第四十七條本辦法由公司財務部擬定,報總經理辦公會批準后執(zhí)行,其解釋權、修改權歸公司總經理辦公會。

第11篇 建設股份公司會計電算化管理制度

某建設股份有限公司會計電算化管理制度

一、會計電算化崗位責任制

(一)會計電算化后的工作崗位可分為基本會計崗位和電算化會計崗位?；緯媿徫豢砂?會計主管、出納、會計核算各崗、稽核、會計檔案管理等工作崗位。電算化會計崗位包括直接管理、操作、維護計算機及會計軟件系統(tǒng)的工作崗位。

(二)電算化會計崗位和工作職責劃分如下:

1.電算主管:負責協調計算機及會計軟件系統(tǒng)的運行工作,要求具備會計和計算機知識,以及相關的會計電算化組織管理的經驗,可由會計部經理兼任。

2.軟件操作:負責輸入記賬憑證和原始憑證等會計數據,輸出記賬憑證、會計賬簿、報表,和進行部分會計數據處理工作,要求具備會計軟件操作知識,達到會計電算化初級知識培訓的水平;可由基本會計崗位的會計人員兼任軟件操作崗位的工作。

3.審核記賬:負責對輸入計算機的會計數據(記賬憑證和原始憑證等)進行審核,操作會計軟件登記機內賬簿,對打印輸出的賬簿、報表進行確認;此崗要求具備會計和計算機知識,達到會計電算化初級知識培訓的水平,可由主管會計兼任。

4.電算維護:負責保證計算機硬件、軟件的正常運行,管理機內會計數據;此崗要求具備計算機和會計知識,經過會計電算化中級知識培訓,應由專職人員擔任。

5.數據分析:負責對計算機內的會計數據進行分析,要求具備計算機和會計知識,達到會計電算化中級知識培訓的水平,可由會計部經理兼任。

二、會計電算化操作管理制度

1.明確規(guī)定上機操作人員對會計軟件的操作工作內容和權限,對操作密碼要嚴格管理,指定專人定期更換密碼,杜絕未經授權人員操作會計軟件。

2.預防已輸入計算機的原始憑證和記賬憑證等會計數據未經審核而登記機內賬簿。

3.操作人員離開機房前,應執(zhí)行相應命令退出會計軟件。

4.根據本單位實際情況,由專人保存必要的上機操作日志,記錄操作人、操作時間、操作內容、故障情況等內容。

三、計算機硬件、軟件和數據管理制度

1.保證機房設備安全和計算機正常運行是進行會計電算化的前提條件,要經常對有關設備進行保養(yǎng),保持機房和設備的整潔,防止意外事故的發(fā)生。

2.確保會計數據和會計軟件的安全保密,防止對數據和軟件的非法修改和刪除,建立如口令、只讀等措施;對磁性介質存放的數據要保存雙備份。

3.對正在使用的會計核算軟件進行修改、對通用會計軟件進行升版和計算機硬件設備進行更換等工作,要有一定的審批手續(xù);在軟件修改、升版和硬件更換過程中,要保證實際會計數據的連續(xù)和安全,并由有關人員進行監(jiān)督。

4.健全計算機硬件和軟件出現故障時進行排除的管理措施,保證會計數據的完整性,如安裝不間斷電源,保證停電時,能有時間保存資料。

5.健全必要的防治計算機病毒的措施:如安裝殺毒軟件,且每星期更新殺毒軟件,每星期掃描內存;嚴禁外來人員的軟盤在本公司計算機上使用等。

6.建立系統(tǒng)風險評價體系,由電算主管及電算維護人員定期分析。

四、電算化會計檔案管理制度

1.電算化會計檔案包括存儲在計算機硬盤中的會計數據以其它磁性介質或光盤存儲的會計數據和計算機打印出來的書面等形式的會計數據;會計數據是指記賬憑證、會計賬簿、會計報表(包括報表格式和計算公式)等數據。

2.電算化會計檔案管理是重要的會計基礎工作,要嚴格按照財政部有關規(guī)定的要求對會計檔案進行管理,由會計檔案管理人員負責。

3.對電算化會計檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作,重要會計檔案應準備雙份,存放在兩個不同的地點。

4.采用磁性介質保存會計檔案,要定期進行檢查,定期進行復制,防止由于磁性介質損壞而使會計檔案丟失。

5.通用會計軟件、定點開發(fā)會計軟件、通用與定點開發(fā)相結合會計軟件的全套文檔資料以及會計軟件程序,視同會計檔案保管,保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。

五、本制度是公司《會計制度》的重要部分,由公司財務總監(jiān)制定,解釋權、修改權歸公司財務總監(jiān)。

六、本規(guī)范自20__年1月1日起實施。

第12篇 水電建設股份施工用電安全管理辦法

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范施工用電安全管理,防止電氣設備事故和人身觸電傷亡事故,制定本辦法。

第二條 本辦法所稱施工用電是指各單位在新建、改建、擴建的工程建設項目中的現場用電。

第三條 各單位和項目部應根據本辦法制訂用電安全管理制度和實施細則。

第二章 機構與職責

第四條 項目部職責:

(一)應明確施工用電管理部門;建立運行、維護專業(yè)班組,明確班組和各級人員崗位職責。

(二)建立用電設備管理臺帳。

(三)設置供電設施設備警示標志。

(四)配備專職電氣技術人員和專職電工。

(五) 對用電人員進行安全用電基本知識和所用設備性能的培訓。

(六)負責施工現場配電箱以上的配電線路、設施、設備的管理和維護。

第五條 用電管理部門職責:

(一)認真貫徹執(zhí)行施工用電有關技術標準和要求。

(二)組織編制施工用電組織設計和分部、分項工程用電安全技術措施。

(三)組織編制施工用電安全事故應急預案。

(四)組織施工用電安全檢查和整改并形成記錄。

第六條 電氣專職技術人員必須持證上崗并負有以下職責:

(一)遵守法律、法規(guī)和規(guī)章制度。

(二)負責編制用電施工組織設計。

(三)負責施工用電安全技術指導和管理。

(四)負責用電安全檢查和電氣設備、裝置的安裝、檢測。

(五)負責編制用電安全作業(yè)指導書。

第七條 專職電工職責:

(一)按照臨時用電施工組織設計和安全技術措施要求,實施和落實現場安全用電方案。

(二)定期對用電線路、電氣設施和設備進行檢查和維護,并做好日常檢查記錄。

第三章 施工用電組織設計

第八條 施工項目用電設備在5臺及以上或設備總容量在50kw及以上時,應編制施工臨時用電組織設計。組織設計由電氣工程技術人員組織編制,技術部門負責人進行審核,總工程師審批。變更用電組織設計時應補充有關圖紙資料。

第九條 用電施工組織設計的內容應包括:

(一)生產施工所配置的用電器具數量、規(guī)格、容量,分布位置、使用要求等。

(二)確定電源進線、變電所、配電室、總配電箱、分配電箱等的位置及線路走向。

(三)負荷計算。

(四)選擇變壓器容量、導線截面和電器的類型、規(guī)格的根據。

(五)電氣平面圖、立面圖和接線系統(tǒng)圖。

(六)安全用電措施和電氣防火措施。

第十條 施工項目用電設備在5臺以下或設備總容量在50kw以下時,應制定安全用電和電氣防火措施。

第十一條 臨時用電工程圖紙應單獨繪制,臨時用電工程應按圖施工。

第四章 用電安全管理

第十二條 施工用電必須嚴格按照用電組織設計或專項技術措施進行線路架設、電氣設備安裝、使用和拆除。

第十三條 現場施工生產用電臨時線路一般應架空,用固定瓷瓶絕緣。危險環(huán)境或有特殊要求的地段應采用電纜或經防爆處理進行敷設。

第十四條 施工現場動力與照明線路應分開架設。在施工現場中性點直接接地的220/380v的低壓電力系統(tǒng)必須采用tn-s接零保護系統(tǒng)。

第十五條 配電屏應裝設短路、過載保護裝置和漏電保護器。施工現場配電箱嚴格實行“一機、一閘、一漏”,用于電動建筑機械或手持電動工具的開關箱內,除應裝設過載、短路、漏電保護器外,還必須裝隔離開關。開關箱均應有門可鎖、能防雨。配電箱內多路配電每一路引出線都應有負荷標記。

第十六條 變壓器周邊須設安全圍欄,并有醒目的安全警示牌。配電室、動力配電箱、接線開關箱應有明顯的安全警示標志。

第十七條 現場照明:照明專用回路應加裝漏電保護器;燈具金屬外殼應接零保護;潮濕作業(yè)場所、洞內、井下和手持照明燈、室內線路及燈具安裝高度低于2.4米必須使用安全電壓。

第十八條 現場作業(yè)面使用的照明燈具、電動工器具(如振搗器、電焊機等)的電源線必須使用匹配的電纜線,不得使用塑料線。

第十九條 閘具、熔斷器參數應與設備容量匹配,安裝應牢固,符合要求。嚴禁使用其他金屬絲代替熔斷絲。

第二十條 電氣器材、物資、材料的采購必須符合國家規(guī)定的質量標準,嚴禁購買無生產許可證和產品合格證的物資。

第二十一條 移動用電設備前必須切斷電源。停用的設備必須拉閘斷電,鎖好開關箱。檢修用電器具時,必須首先切斷電源,在開關處懸掛檢修警示標志,以防他人誤送電導致事故;嚴禁帶電檢修作業(yè)。

第二十二條 電氣裝置、盤柜處必須懸掛醒目的安全警示標志,配置相應數量品質的電氣滅火器具。

第二十三條 進行線路、電氣檢查維修時必須按規(guī)定穿、戴絕緣鞋、手套等相應的安全防護用品和工具。

第二十四條 對配電箱、開關箱的定期檢查情況記錄應一式二份。一份由分管電工保管,一份張貼于相應的配電箱、開關箱門的背面,以便及時查看。

第五章 安全檢查及事故處置

第二十五條 施工生產用電安全檢查內容與要求參照有關標準執(zhí)行,并根據季節(jié)變化對用電設備和線路、接地、防雷等進行檢查。

第二十六條 用電事故按其性質分為:電氣設備事故和人身觸電傷亡事故。電氣設備事故由各單位設備主管部門按有關規(guī)定處理。導致人員傷亡的事故按股份公司有關規(guī)定報告和調查處理。

第二十七條 發(fā)生人員觸電事故后,現場人員要積極組織搶救,使觸電人員最快脫離電源,就地對觸電人員進行人工呼吸等方式進行臨時救治,并立即通知工地醫(yī)務室或送附近醫(yī)院進行救護。

第六章 用電安全資料臺帳

第二十八條 施工用電的安全管理臺帳應包括下列內容:

(一)國家、行業(yè)有關的規(guī)程規(guī)范和標準;用電安全管理規(guī)章制度和崗位安全操作規(guī)程。

(二)用電施工組織設計、技術措施和電氣防火措施等資料。

(三)電氣施工圖紙和技術交底資料。

(四)用電工程檢查驗收表。

(五)電氣設備的試驗、檢驗單和測試記錄。

(六)接地電阻測定記錄表。

(七)安全檢查表。

八、電工維修工作記錄。

九、用電安全事故應急救援方案及演練、安全培訓記錄。

十、 相關人員的作業(yè)資格證。

第二十九條 有關施工用電安全技術方面的資料應由主管現場的電氣技術人員負責建立與管理;有關安全管理、檢查整改方面的資料應由用電管理部門負責建立與整理。

第13篇 食品股份公司銀行存款管理制度

食品公司銀行存款管理制度

為了加強企業(yè)對銀行存款的管理,統(tǒng)一本公司的銀行結算程序和辦法,嚴肅結算紀律,特制定本辦法。

一、企業(yè)發(fā)生的一切收付款項,除按規(guī)定可用現金支付以外,都必須通過銀行辦理,轉賬結算,嚴格執(zhí)行中國人民銀行發(fā)布的《銀行結算辦法》各項規(guī)定,遵守銀行結算紀律,保證結算業(yè)務的正常進行。

二、企業(yè)在銀行或其它金融機構開立結算賬戶后,應加強管理,不得將所開立的賬戶出租、出借給別的單位或個人使用,防止發(fā)生詐騙和損害本單位的信用和經濟利益。

三、根據業(yè)務的需要,企業(yè)可以選用銀行匯票、本票、支票、委托收款或托收承付等結算方式進行銀行結算。

四、為了及時掌握貨幣資金動態(tài),企業(yè)需指定專人與各開戶銀行保持聯系,并及時收取銀行結算憑證。

五、“銀行存款”的收、付款憑證都必須附有經過銀行蓋章的銀行結算憑證。所有銀行收、付款憑證、銀行憑證和原始憑證都要專人稽核,嚴格審查,以防止挪用、套用資金,杜絕違法、貪污等犯罪行為發(fā)生。

六、財務部門要設置“銀行存款日記賬”,按各銀行的營業(yè)場所和其它金融機構以及存款種類分別以一個銀行賬號設置一個銀行賬戶。銀行日記賬必須逐筆登記,反映每一個存款賬戶的收入、支出和存款余額。

七、收到“銀行對賬單”后應及時與銀行存款日記賬收付金額進行核對,對發(fā)生的“未達賬款”逐筆核實,查清原因,并及時據以編制“銀行存款調節(jié)表”進行調節(jié),經調節(jié)后的銀行存款日記賬余額與“銀行對賬單”余額必須完全一致。對未達款項如超過三個月仍未到賬清理者,報經企業(yè)領導追查經辦人的責任。

八、銀行支票(包括現金支票和轉賬支票)由銀行出納會計負責保管和簽發(fā)。對符合審批程序、手續(xù)完備、核實無誤并有用款計劃的付款業(yè)務簽發(fā)支票。銀行支票如有遺失或盜竊等意外發(fā)生,銀行出納必須及時向財務主管、保衛(wèi)部門提出報告,同時向開戶銀行掛失,登報聲明作廢。撤銷賬戶時,應將剩余空白支票全部交回原開戶銀行注銷。

九、根據銀行結算辦法規(guī)定,出納必須遵守:

1、不準簽發(fā)空頭支票;

2、不準簽發(fā)遠期或過期支票;

3、不準簽發(fā)印鑒不全、不符的支配;

4、不準出租、出借支票或轉讓給別的單位和個人使用;

5、不準將支票交給收款單位代為簽發(fā);

6、不準將支票做抵押。

十、簽發(fā)支票必須填好日期、用途及限額或應付金額,同時要核查收款單位、用途是否一致,支付金額是否在批準的限額或申請額以內,如發(fā)現不一致或有較大額度的出入,則應向財務主管匯報,并查明原因及時處理。

十一、收受外來的支票、匯票等票據應注意審查票據的真?zhèn)?、內容是否正確、有無涂改,是否在有效期內,核對持票人的身份證件,及時提交銀行結算。

十二、出納不兼管銀行支票印鑒,以保證銀行存款的完整無缺,出納應定期如實向相關領導上報銀行存款收支情況。

第14篇 重慶四維瓷業(yè)股份有限公司薪酬管理制度

重慶四維瓷業(yè)(集團)股份有限公司

薪酬管理制度

（試行）

□總則

第一條 ，按照集團公司經營理念和管理模式，遵照國家有關勞動人事管理政策和＜集團公司人力資源管理總規(guī)章＞，為規(guī)范集團公司薪酬管理，制定本制度。

第繼續(xù)完成勤務時，則應依照員工加班時間，采用計時制方式計算應支付的加班津貼。

(為薪酬調整日。但是當物價指數急劇變化(通貨膨脹與通貨緊縮)以及公司認為有特別的必要時，也可以進行臨時性薪酬調整。

第到12月31日

第五條 ，年終獎金的發(fā)放，與一年第12月崗位績效工資一同或單獨發(fā)放，但最遲也得在春節(jié)前五天匯到員工工資賬戶上。

第六條 ，年終獎金領取的資格

1，在年終獎金計算期間，對于已離職者或于領取當月申請離職者，則取消其年終獎金領取資格；

2，在年終獎金計算期間，實際工作時間不足三個月者，取消其年終獎金領取資格。

□新進員工試用期的薪酬

第一條 ，初次任職者試用期工資標準

1，招聘時有薪酬協議的按協議執(zhí)行；

2，招聘時沒有薪酬協議的初次任職者有數，按日計算；或以離職、退職前的出勤日數為計算的基準，其計算公式如下：

（崗位工資＋年功工資）_(出勤工作日數/平均每月應出勤日數)

第五條 ，特別休假的薪資計算：

1，產、探、傷假，只支付崗位工資與年功工資；

2，哺乳假，只發(fā)放崗位工資和年功工資的70%；

3，年休、婚、喪假，只支付崗位工資與年功工資；

4，病假工資以崗位工資加年功工資為基數，按渝府發(fā)[ ]47號文規(guī)定的比例計發(fā)；

5，事假免發(fā)所有工資，人事部門有規(guī)定的從其規(guī)定；

第六條 ，遲到、早退、私自外出、曠工時的扣除：

1，遲到10分鐘內扣10元/次，超過10分鐘按每分鐘0.5元計算；

2，早退15分鐘內扣15元/次，超過15分鐘按每分鐘0.5元計算；

3，私自外出30分鐘內扣30元/次，超過30分鐘按每分鐘

1.00元計算；

4，曠工不計發(fā)任何工資。

第七條 ，員工獎勵的工資加發(fā)：

1，嘉獎：每次加發(fā)3天工資；

2，記功：每次加發(fā)10天工資；

3，大功：每次加發(fā)1個月工資；

4，獎金：一次給予若干元獎金。

第八條 ，違紀員工的工資扣發(fā)：

1，警告處分一次：每次減發(fā)3天工資。

2，記過處分一次：每次減發(fā)10天工資。

3，大過處分一次：每次減發(fā)一個月工資。

4，降級處分一次：降級使用，相應核減薪資。

5，停職，在停職期間只發(fā)最低工資。

第九條 薪酬的代扣

(一) 下列規(guī)定的各項金額須從薪酬中直接代扣：

1.個人薪酬所得稅。

2.勞工保險費(個人應負擔部分)。

3.其他保險費。

4.其他代扣

（工會會費、個人水電房租等）

（起，原有薪酬體系中的所有津貼與以各種名義發(fā)放的各種費一律取消。

所有人工費用必須有人力資源部經理(特殊情況須由人力資源部經理與總經理或主管人力資源的副總經理共同簽名)的簽名方可發(fā)放。

嚴禁任何人以任何名義申請、審批與私自發(fā)放。

第四條 ，裁決權限

本制度解釋權在集團公司人力資源部，部份條款修訂時，報行政副總經理批準后發(fā)布。

第五條 ，實施日期

本制度經董事會批準，自起開始實行,。

第15篇 股份有限公司代理商管理制度

__股份有限公司代理商管理制度

(20__年11月20日北京__股份有限公司第一屆董事會第二次會議通過)

總則

第一條本規(guī)定的主旨

根據《合同法》和《民法通則》等國家有關法律法規(guī),結合本公司實際情況,本規(guī)章規(guī)定本公司與代理商之間的有關合作事項。

第二條代理商的銷售區(qū)域

代理商銷售的區(qū)域,依《市場開發(fā)合作協議書》來決定。代理商如欲在指定以外的區(qū)域進行銷售活動,應事前與本公司聯絡,取得其書面認可。

第三條經營產品

代理商所經營的__產品必須是協議中規(guī)定的本公司委托銷售、并附有__品牌的產品。

第四條銷售責任額

代理商的銷售額即為第三條規(guī)定商品的總額。銷售責任額由本公司根據市場情況進行制定,代理商執(zhí)行。

代理商須于每月15-20日之前,向本公司上報上月的銷售總結和下個月的銷售計劃。

本公司將根據代理商的銷售完成情況進行相應的獎罰。

第五條經銷處的設置

代理商可在自己的責任范圍下設置經銷及代辦處等。但設置之前須與本公司聯絡,取得其書面認可方能實施。

第六條銷售價格

貨物自本公司發(fā)布給代理的商品價格與代理商賣給顧客的售價,必須依照另外規(guī)定的價格表或相應的價格政策來進行。

前項價格如發(fā)生變更,前者須及時書面通知后者、后者接到本公司的書面認可方得實施。

第七條相關資料的提出

代理商應按照本公司的要求定期提交必要的資料(如客戶名冊、銷售計劃和報告等)。

第八條本公司交貨方式與運費

本公司以公司所在地為給代理商的交貨地點。但如代理商另有請求提出,可送貨至其指定地點。

關于前項,如另有請求則產品的裝箱費、運費、保險費由代理商負擔。

第九條退貨

當貨物與代理商訂購內容不符或不合格的制造責任明顯為本公司所有時,方能接受退貨條件。

第十條付款條件

產品付款方式為電匯或支票。在協議簽定的前三個月內,代理商依照合同的款額,按照合同約定方式付款。

第十一條暫停出貨

代理商如未能履行合同付款義務、發(fā)生其他違約情況或出現不可抗力情況時,本公司將暫停給其發(fā)貨直到問題解決。

對代理商的支持政策

為促進代理商的銷售績效,本公司與代理商之間的相互關系制定以下獎勵支持政策。

第十二條培訓

本公司將不定期對代理商進行技術和銷售的培訓,并在受訓人員通過培訓考試后,頒發(fā)培訓證書。

受訓人員的培訓費用由代理商負擔,受訓人員住宿自理。

培訓的內容,形式,時間和地點由本公司確定后組織代理商參加。代理商可以對培訓提出建議。

第十三條銷售獎勵

以下獎勵制度適用于代理商的銷售及付款事宜。

銷售額業(yè)績突出的獎勵

代理商在協議有效期內,超額完成年度最低銷售額,本公司對超額部分除支付規(guī)定的傭金外,另付獎金;和或,其他實物獎勵;和或,其他形式獎勵,由本公司另行決定。

第十四條代理商的優(yōu)惠條件

代理商可享受本公司的產品技術知識培訓及指導(培訓合格后頒發(fā)培訓證書)、配發(fā)宣傳用品、經營資料及其他種種優(yōu)惠條件。

第十五條代理商使用本公司頒發(fā)的銅牌和證書

代理商有權使用本公司頒發(fā)的授權代理的牌匾或其他標志物和證書,此牌匾和聲明代理內容的證書應并列相鄰放置于明顯的位置,并妥善保管。在解除代理關系時交回。

附則

第十六條同種產品的仿造限制

代理商未經本公司同意,不得擅自制造代理產品或與其類似或相關的產品。

第十七條嚴守機密

代理商能夠必須嚴守與本公司的有關交易機密,不得泄露給第三方。

第十八條使用__品牌及其相關內容

代理商如欲使用__品牌,須將使用范圍、方式、樣本向本公司提出申請,在得到書面許可后,方可在許可的范圍內使用。

第十九條違反規(guī)定的處置

代理商如違反本規(guī)定的要求,本公司可隨時采取相應的處罰措施,和或解除部分或全部協議。

第二十條禁止代理商彼此之間的競爭

代理商須于指定區(qū)域內,以本公司許可的售價來進行銷售活動,避免向其他區(qū)域擴銷而引起代理商彼此之間無謂的競爭。但如經本公司書面指示時則不在此限制之內。

若因前項行為或類似方法,引起代理商之間的競爭,本公司將站在公平的立場上,居間調停予以解決。

第二十一條新代理商的設置

本公司在授權新的代理商之前,須做好充分的調查與研究,同時須咨詢代理商及代表處的意見。如有問題要居間調停予以解決。

第二十二條當發(fā)生本規(guī)定的相關紛爭時,由管轄地法院或北京仲裁委員會判決或裁決。

第二十三條本制度由本公司市場總部負責解釋。

第二十四條本制度經本公司董事會審議通過后自下發(fā)之日起實施。