公司財務(wù)部制度匯編15篇

有哪些內(nèi)容

公司財務(wù)部制度主要包括以下幾個核心部分：

1. 財務(wù)管理政策：規(guī)定公司的財務(wù)管理目標、原則和策略，確保財務(wù)活動符合法規(guī)要求和企業(yè)戰(zhàn)略。

2. 預(yù)算編制與控制：制定年度預(yù)算流程，明確預(yù)算審批權(quán)限，并設(shè)立機制監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況。

3. 財務(wù)報告制度：規(guī)定財務(wù)報表的編制、審核和披露程序，保證信息的真實性和完整性。

4. 內(nèi)部控制制度：設(shè)定財務(wù)交易的授權(quán)、記錄和審核流程，防止錯誤和欺詐。

5. 資金管理：包括現(xiàn)金流管理、投資決策和融資策略，以優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)。

6. 成本與費用管理：設(shè)定成本核算方法，控制運營成本，提高盈利能力。

7. 審計與合規(guī)：定期進行內(nèi)部審計，確保財務(wù)活動的合規(guī)性。

重要性和意義

公司財務(wù)部制度是企業(yè)健康運行的基石，它的重要性體現(xiàn)在：

1. 規(guī)范行為：制度為財務(wù)人員提供行為指南，減少決策失誤，降低風(fēng)險。

2. 保障利益：通過有效的內(nèi)部控制，保護企業(yè)資產(chǎn)，防止財務(wù)損失。

3. 提升效率：標準化流程提高工作效率，節(jié)約資源。

4. 增強透明度：財務(wù)報告制度提高信息透明度，增強投資者信心。

5. 支持決策：準確的財務(wù)信息為管理層決策提供依據(jù)，推動企業(yè)發(fā)展。

注意事項

在實施財務(wù)部制度時，務(wù)必注意以下幾點：

1. 制度應(yīng)適應(yīng)變化：隨著市場環(huán)境和企業(yè)狀況的變化，及時更新和調(diào)整制度。

2. 全員參與：確保所有員工理解并遵守財務(wù)制度，尤其在財務(wù)決策過程中。

3. 監(jiān)督執(zhí)行：建立有效的監(jiān)督機制，確保制度的落地執(zhí)行。

4. 持續(xù)改進：定期評估制度的效果，查找不足，持續(xù)優(yōu)化。

5. 法規(guī)遵從：時刻關(guān)注并遵守相關(guān)法律法規(guī)，避免違法行為。

財務(wù)部制度的建立健全，是企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營的關(guān)鍵，需要全體員工共同維護和執(zhí)行。

公司財務(wù)部制度范文

第1篇 公司財務(wù)部規(guī)章制度

為了更好的管理公司財務(wù)，特地訂立此規(guī)章制度供財務(wù)工作人員遵守，望大家遵照執(zhí)行。

一、工作職責(zé)

1、嚴格按照企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務(wù)部要求，搞好財務(wù)核算，并于每月10日前編報好上月會計報表。

2、嚴格按照稅法要求，于每月________日前搞好本月進項稅額的認證抵扣工作。

3、嚴格按照稅法要求，于每月________日前搞好上月的納稅申報和稅款入庫工作。

4、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的領(lǐng)購及繳銷工作。

5、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的開具工作。

6、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作。

7、嚴格按照統(tǒng)計法要求，搞好統(tǒng)計工作。

8、嚴格按照公司規(guī)定的________元庫存現(xiàn)金額預(yù)留保險柜庫存現(xiàn)金。

9、對業(yè)務(wù)員及代理商所交現(xiàn)金應(yīng)及時開具現(xiàn)金收款收據(jù)，對無法確認的現(xiàn)金，應(yīng)及時向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報，由部門領(lǐng)導(dǎo)與銷售協(xié)調(diào)落實，辦理收款手續(xù)。

10、嚴格認真登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬款相符。

二、處罰規(guī)則

1、對未按規(guī)定時間上報集團及公司領(lǐng)導(dǎo)所需各種報表的，視情況而定，對主要責(zé)任人處以________元/次罰款，對次要責(zé)任人處以________元/次罰款;未按企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務(wù)部要求進行會計核算的，視情況而定，處以________元—________元罰款或調(diào)離崗位。

2、因工作失職，造成發(fā)票不能認證給公司造成的損失，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。

3、因工作失職，未能及時申報和繳納稅款受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額

4、因工作失職，造成發(fā)票及收據(jù)繳銷過期受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。

5、未按規(guī)定開具發(fā)票及收據(jù)受到稅務(wù)處罰及給公司造成其他經(jīng)濟損失的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額和損失金額。

6、因工作失職，造成發(fā)票、收據(jù)遺失受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。

7、因工作失職，受到統(tǒng)計執(zhí)法部門處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。

8、因超規(guī)定預(yù)留現(xiàn)金造成的損失，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。

9、未經(jīng)批準，擅自挪用現(xiàn)金或支付款項的，一經(jīng)查處，除責(zé)令其歸還所挪用現(xiàn)金、所支付款項外，并處以相關(guān)責(zé)任人挪用現(xiàn)金、支付款項額________倍罰款。

10、對外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，除農(nóng)副產(chǎn)品收購業(yè)務(wù)外，結(jié)算金額在________元以上的，一律辦理銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算;未經(jīng)批準而辦理現(xiàn)金支付的，一經(jīng)查處，按所辦業(yè)務(wù)金額處以________倍罰款。

11、因工作失職，造成現(xiàn)金貨款未入賬或未能及時入賬，給業(yè)務(wù)員銷售業(yè)務(wù)帶來影響和損失的，視同挪用現(xiàn)金處理，處以所收現(xiàn)金額________倍罰款。

12、因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。

13、利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的，一經(jīng)查處，處以相關(guān)責(zé)任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款。

14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務(wù)工作，如發(fā)現(xiàn)有工作不主動或服務(wù)態(tài)度生硬等現(xiàn)象，一經(jīng)核實，處以________元/次罰款。

15、本部門人員違反制度當(dāng)月罰款達________元以上，部門、車間負責(zé)人按其金額的________%處罰。

三、考核的內(nèi)容與目的

對公司財務(wù)人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績作出適當(dāng)?shù)脑u價，作為合理使用、獎懲及培訓(xùn)的依據(jù)，促使增加工作責(zé)任心，各司其職，各負其責(zé)，破除“干好干壞一個樣，能力高低一個樣”的弊端，激發(fā)上進心，調(diào)動積極，發(fā)掘內(nèi)在潛力，為公司及時發(fā)現(xiàn)、選拔、重用人才創(chuàng)造條件，以提高公司的整體效益。主要是個人德、勤、能、績四個方面。其中：

“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責(zé)任感及行為規(guī)范。

“勤”主要是指工作態(tài)度，是主動型還是被動型等等。

“能”主要是指工作能力，完成任務(wù)的效率，完成任務(wù)的質(zhì)量、出差錯率的高低等。

“績”主要是指工作成果，在規(guī)定時間內(nèi)完成任務(wù)量的多少，能否開展創(chuàng)造性的工作等等。

四、人事異動

風(fēng)險提示：企業(yè)要在員工入職一個月內(nèi)與員工簽訂書面的勞動合同，否則企業(yè)需要承擔(dān)雙倍工資的風(fēng)險;勞動合同必須具備勞動合同期限、工作內(nèi)容、勞動保護和勞動條件、勞動報酬、勞動紀律、勞動合同終止條件以及違反勞動合同的責(zé)任等條款，建議企業(yè)與員工簽訂勞動合同時，可以先咨詢專業(yè)的律師，或者查閱好相關(guān)法律問題，避免引起不必要的勞動糾紛。

1、公司給財務(wù)人員簽訂勞動合同的事宜，按照勞動法的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

2、財務(wù)人員要辭職的，公司要辭退員工的，也按照勞動法的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

五、出勤管理

1、財務(wù)人員的上班時間按照公司的正常上班時間確定。

2、財務(wù)人員的請假、放假也都是按照公司員工的規(guī)章制度執(zhí)行。

風(fēng)險提示：企業(yè)規(guī)章制度也可以成為企業(yè)用工管理的證據(jù)，是公司內(nèi)部的“法律”，但是并非制定的任何規(guī)章制度都具有法律效力，只有依法制定的規(guī)章制度才具有法律效力。勞動爭議糾紛案件中，工資支付憑證、社保記錄、招工招聘登記表、報名表、考勤記錄、開除、除名、辭退、解除勞動合同、減少勞動報酬以及計算勞動者工作年限等都由企業(yè)舉證，所以企業(yè)制定和完善相關(guān)規(guī)章制度的時候，應(yīng)該注意收集和保留履行民主程序和公示程序的證據(jù)，以免在仲裁和訴訟時候出現(xiàn)舉證不能的后果。

第2篇 公司財務(wù)部發(fā)票管理制度

為了認真貫徹執(zhí)行國務(wù)院、財政部、國家稅務(wù)總局頒布的《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》、《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》等法規(guī)文件，加強本校發(fā)票的使用和管理，維護財經(jīng)紀律，根據(jù)上級規(guī)定精神，結(jié)合本校實際情況，制定本制度。

一、總則

本校發(fā)票管理部門為財務(wù)部。財務(wù)部指定專人負責(zé)發(fā)票的購買、使用、回收、保管和檢查工作，各發(fā)票使用部門和經(jīng)辦人必須服從財務(wù)部的管理。

本校所有使用、接觸、保管發(fā)票的部門和個人必須遵守本制度。

二、銷貨發(fā)票

銷貨發(fā)票是公司銷售產(chǎn)品及提供勞務(wù)時向客戶開具的發(fā)票。

財務(wù)部票管員負責(zé)公司銷售發(fā)票的購買、保管、發(fā)放以及報表填制和報送工作。使用過的增值稅專用發(fā)票，票管員要及時登記“增值稅專用發(fā)票使用日記賬”，月終填報“增值稅發(fā)票購、用、存情況月報表”和“發(fā)票使用明細表”，分別于次月3日和10日內(nèi)報送稅務(wù)局。

發(fā)票使用部門必須指定專人負責(zé)開具發(fā)票事宜，并到財務(wù)部備案。人員調(diào)動變更時，必須到財務(wù)部辦理變更登記手續(xù)。

發(fā)票使用部門領(lǐng)用空白發(fā)票時，須到財務(wù)部辦理登記手續(xù)，每次領(lǐng)用的限量為一本;若采用按產(chǎn)品種類開具發(fā)票的辦法時，經(jīng)財務(wù)部同意，可不受一本限制，但不準領(lǐng)用備用發(fā)票。使用完的發(fā)票存

根要必須及時交財務(wù)部辦理注銷手續(xù)，并由財務(wù)部存檔保管。計算機打印發(fā)票的領(lǐng)用限量為每次不超過十份。

經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)批準使用電子計算機開具的發(fā)票，須使用稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的機打發(fā)票，開具后的存根聯(lián)應(yīng)當(dāng)按照順序號裝訂成冊。

銷售部門要加強增值稅專用發(fā)票的管理，指定專人，設(shè)專用保險柜存放，不得丟失。如發(fā)生丟失和被盜，應(yīng)于丟失當(dāng)日立即報財務(wù)部，并報稅務(wù)機關(guān)和當(dāng)?shù)毓膊块T，并于三日內(nèi)在報刊和電視、電臺等新聞媒介上公告聲明作廢。

開具發(fā)票時，必須按下列要求辦理：

1.按號碼順序填開;

2.填寫項目齊全，內(nèi)容真實，字跡清楚、不得涂改;

3.全部聯(lián)次一次復(fù)寫、打印，上、下聯(lián)內(nèi)容完全一致;

4.票物相符，票面金額與實物價值、實收金額相符;

5.各項目內(nèi)容正確無誤;

6.按時限開具;

7.經(jīng)財務(wù)部門審核無誤，并在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋公司財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。

銷售發(fā)票的開具時限為：

1.采用預(yù)收貨款、托收承付、委托收款結(jié)算方式的，為貨物發(fā)出的當(dāng)天;

2.采用交款提貨結(jié)算方式的，為收到貨款的當(dāng)天;

3.采用賒銷分期收款結(jié)算方式的，為合同約定的收款時間。

任何部門和個人不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、拆本漸頁、代開發(fā)票，不得自行擴大發(fā)票使用范圍，不得攜帶空白發(fā)票外出或郵寄空自發(fā)票z

發(fā)票開具后，發(fā)現(xiàn)錯誤，應(yīng)在各聯(lián)1次上注明“作廢”字樣，

并在原發(fā)票中按編號保存。

發(fā)票開具后，若發(fā)生退貨沖票事宜，應(yīng)視不同情況按以下規(guī)定辦理：

1.如果銷貨方和購貨方均未作賬務(wù)處理，購貨方應(yīng)將原發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)退還銷貨方，銷貨方收回后，連同其存根聯(lián)和記賬聯(lián)一起，按作廢處理;若是部分退貨，銷貨方收回原發(fā)票作廢后，重新開具增值稅專用發(fā)票給購貨方，不準索取退貨證明單。

2.如果銷貨方已作賬務(wù)處理，購貨方未作賬務(wù)處理，應(yīng)將發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)退還給銷貨方，銷貨方以發(fā)票聯(lián)作為抵減當(dāng)期銷項稅額的憑證，將抵扣聯(lián)注明“作廢”字樣粘貼在存根聯(lián)下方，以備審查。未收到購貨方退還增值稅專用發(fā)票前，銷貨方不得扣減銷項稅款。屬于銷貨折讓的，銷貨方應(yīng)按折讓后的貨款重新開具增值稅專用發(fā)票。

3.購貨方已作賬務(wù)處理，在發(fā)票和抵扣聯(lián)無法退還的情況下，購貨方必須到當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)開具進貨退出或折讓證明單交銷貨方，作為開具紅字發(fā)票的合法依據(jù)。銷貨方收到證明單后根據(jù)退回貨物的數(shù)量或折讓金額向購貨方開具紅字專用發(fā)票，退貨、轉(zhuǎn)讓證明單附在開具的紅字專用發(fā)票的存根聯(lián)后面，紅字專用發(fā)票的記賬聯(lián)作為銷貨方?jīng)_減當(dāng)期銷項稅額的合法憑證，其發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)作為購貨方扣減進項稅款的憑證。購貨方收到紅字增值稅專用發(fā)票后，應(yīng)將紅字專用發(fā)票所注明的增值稅額從進項稅款中如實扣減。

銷貨方辦理退款時，必須取得購貨方財務(wù)部門出具的收款收據(jù)。公司使用增值稅專用發(fā)票的范圍如下：

1.銷售本公司生產(chǎn)的產(chǎn)品;

2.銷售本公司外購的生產(chǎn)用材料、物資;

3.銷售本公司生產(chǎn)過程中的廢料、廢渣;

4.其他按國家規(guī)定應(yīng)開具增值稅專用發(fā)票的貨物和勞務(wù)。

屬于下列情況之一的,應(yīng)開具普通發(fā)票,不得開具增值稅專用發(fā)票;

1.向消費者個人或小規(guī)模納稅人銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)的;

2.處理廢舊設(shè)備等固定資產(chǎn)變價銷售的;

3.處理在建工程物資的;

4.其他按國家規(guī)定不應(yīng)開具增值稅專用發(fā)票的貨物和勞務(wù)。

本公司開具的銷貨發(fā)票應(yīng)于當(dāng)月送交購貨方，并督促其入賬處理。本公司財務(wù)、物資管理部門也必須于當(dāng)月將銷貨記賬憑單、出庫單及時人賬，以達到賬賬相符、賬實相符。

(十五)已經(jīng)使用過的發(fā)票存根和作廢發(fā)票的各聯(lián)次及發(fā)票登記簿由票管員保存，保存期為五年。保存期滿后，由稅務(wù)機關(guān)查驗批準，監(jiān)督銷毀。

三、購貨發(fā)票

購貨發(fā)票是指本公司采購材料、物資、設(shè)備或接受勞務(wù)時，由銷貨單位出具給本公司的發(fā)票。

所有部門和個人在為本公司購買商品、接受勞務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動支付款項時，都應(yīng)向收款方索取發(fā)票。

物資采購部門和費用支出部門向收款方索取發(fā)票時，都必須索取增值稅專用發(fā)票，若對方不能提供增值稅專用發(fā)票，則不得與其發(fā)生業(yè)務(wù)。若本公司業(yè)務(wù)人員未按規(guī)定索取增值稅專用發(fā)票，而以普通發(fā)票到財務(wù)部門報銷的，財務(wù)部門對當(dāng)事人處以票面總金額5%的罰款。

下列經(jīng)濟活動可不向收款方索取增值稅專用發(fā)票：

1.具有獨立法人資格的交通運輸企業(yè)提供的運輸勞務(wù);

2.建筑企業(yè)提供的建筑安裝勞務(wù);

3.旅店、飲食服務(wù)業(yè)提供的住宿、就餐服務(wù);

4.郵電費、保險費、娛樂活動費;

5.行政事業(yè)單位的非納稅性服務(wù)收費;’

6.其他按國家稅務(wù)局規(guī)定不實行增值稅專用發(fā)票的項目。

各業(yè)務(wù)部門向供貨單位采購物資，發(fā)生的勞務(wù)、費用，一經(jīng)發(fā)生，不管付款與否，都要及時向?qū)Ψ剿魅“l(fā)票，采購的物資應(yīng)立即辦理人庫手續(xù)，費用支出辦好簽字手續(xù)，發(fā)票報銷的各種手續(xù)齊全后，立即交財務(wù)部門辦理人賬。對不能立即付款的發(fā)票，財務(wù)部門要一式兩份填制“應(yīng)付款項轉(zhuǎn)賬單”，分別交經(jīng)辦人存查和登記應(yīng)付款賬。

財會人員要充分履行《中華人民共和國會計法》賦予的會計監(jiān)督職能，對有下列情況之一的發(fā)票有權(quán)拒絕付款：

1.未按本公司規(guī)定辦理法定手續(xù)的發(fā)票;

2.應(yīng)收取增值稅專用發(fā)票，卻收取了普通發(fā)票的發(fā)票;

3.項目不全、填寫不清楚的發(fā)票;

4.內(nèi)容不真實、有涂改痕跡的發(fā)票;

5.采購的物資價格明顯高于市場行情的發(fā)票;

6.其他不合理、不合法、不真實的發(fā)票。

購貨后，若遺失發(fā)票或抵扣聯(lián)，應(yīng)向原銷貨方索取有原銷貨方蓋章的證明和記賬聯(lián)的復(fù)印件，經(jīng)有關(guān)稅務(wù)機關(guān)審核同意后，方可作為進項稅款抵扣憑證和記賬憑證。

四、附則

公司收款部門為財務(wù)部門，其他任何部門和個人一律無權(quán)向客戶收款。

公司人員違反本制度規(guī)定者，視情節(jié)輕重給予100～l000元的罰款，觸犯刑律的移交司法機關(guān)追究刑事責(zé)任。

對丟失增值稅專用發(fā)票者,除責(zé)令寫出檢查外,每份空白發(fā)票罰款5000～10000元;丟失已填開的專用發(fā)票者，每份罰款1000

元。

本制度如有與國家規(guī)定抵觸之處，按國家規(guī)定執(zhí)行;未盡事宜，按國家規(guī)定執(zhí)行。

本制度由財務(wù)部負責(zé)制定、修改和解釋。

本制度自頒布之日起施行。

第3篇 物業(yè)公司財務(wù)部防火制度

物業(yè)公司財務(wù)部防火制度

(三)

1.0目的為確保安全,減少事故的發(fā)生2.0適用范圍財務(wù)部人身及財產(chǎn)各項安全、消防隱患及損害事故;3.0工作職責(zé)(略)

4.0程序要點

4.1辦公室不得存放與辦公無關(guān)的易燃易爆物品,報紙、書刊、資料等易燃物要及時清理或處理,不得大量存放,對必須存放的要采取可靠的防火措施;

4.2上班時禁止一切閑雜人員進入辦公室內(nèi);

4.3辦公室所有的報表、帳本和其他涉及公司的保密資料,下班前要整理歸檔鎖好;

4.4辦公室內(nèi)禁止一切明火行為,下班時要將電源斷開、關(guān)好門窗方可離開,對用過的廢紙,無用的文件、報表和其他可燃物要及時處理,不需要的用碎紙機處理;

4.5辦公室內(nèi)的門鑰匙各自要保管好,不得任意丟放或交其他人員保管;

4.6辦公室要根據(jù)實際需要,配備一定數(shù)量的滅火器材,以備急需之用。

5.0 記錄文件與控制表格6.0

第4篇 __公司財務(wù)部工作制度及崗位職責(zé)

__公司財務(wù)部工作制度及崗位職責(zé)

一、財務(wù)部工作制度

在__公司各項財務(wù)會計制度的指導(dǎo)下,在中心主任的領(lǐng)導(dǎo)下,制定并組織實施財務(wù)內(nèi)控制度,搞好財經(jīng)管理工作。

1、 資金預(yù)算制度

(1)根據(jù)采購任務(wù)建立采購資金預(yù)算制度,逐月編制資金預(yù)算表及上月實際與預(yù)計比較的資金運用表。并按規(guī)定呈送相關(guān)部門掌握采購資金的運用情況。

(2) 協(xié)助中心主任籌措調(diào)度好資金,并于次月十日前按月將有關(guān)銀行貸款額度可動用資金、存款余額等編制“銀行借款明細表”呈中心主任審核作為決策的參考。

2、 資金控制制度

根據(jù)采購資金計劃做好日常采購中的資金控制制度。達到資金運用的最高效益。

3、 財務(wù)控制制度

(1)應(yīng)隨時核對零用金與庫存現(xiàn)金,并維持最少額度。

(2)各項支出要以核準的合同或訂單為依據(jù)并分責(zé)辦理。

應(yīng)盡可能以支票支付,支票的使用保管嚴格按支票管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

各項付款憑證一經(jīng)支付,應(yīng)即加蓋付訖(或轉(zhuǎn)訖)章。以防重復(fù)支款。

財會人員要相互制約。出納與會計、財務(wù)主管與會計主管、收款與賬務(wù)要予以分立,避免集中一人。

定期舉行資產(chǎn)的全面盤點,一般一年一次。盤點結(jié)果呈報中心主任核準后作賬務(wù)處理。不得擅自對盤盈或盤虧資產(chǎn)處理。

財務(wù)人員處理業(yè)務(wù)盡可能遵循中心的各項書面管理手冊規(guī)定制度。

4、 財務(wù)內(nèi)部稽核制度

(1) 中心主任或部主任指(2) 定專人執(zhí)行稽核工作。主要稽核范圍為賬務(wù)和財務(wù)以及其他需要稽核的項目。

(3) 稽核人員對所審核的事項負責(zé)任,(4) 應(yīng)保守秘密,(5) 寫出稽核報告呈各有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

(6) 賬務(wù)的稽核遵照賬務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定進行。

(7) 財務(wù)的稽核嚴格按其財務(wù)制度和規(guī)定進行。

(8) 其他稽核按相關(guān)規(guī)定進行。

5、 采購物料付款制度

(1) 財務(wù)部門在接到采購部傳來的“合同(2) (或訂單)”“材料驗收報告表”,(3) 應(yīng)與發(fā)票核對無誤后辦理付款。

(4) 如果屬分批驗收的,(5) 財務(wù)部在接到第一批物料驗收報告表后,(6) 按前次程序辦理。

(7) 對于購入材料須試車檢驗者,(8) 其訂立合同(9) 部分,(10) 依合同(11) 規(guī)定辦理付款;未訂合同(12) 部分,(13) 依采購部門呈準的付款條件辦理付款。

(14) 短交應(yīng)補足者,(15) 財務(wù)部門依照實收數(shù)量給予付款。

(16) 超交者應(yīng)經(jīng)部主任核實后依實收數(shù)量進行付款,(17) 否則僅依定貨數(shù)付款。

(18) 財務(wù)部付款時按照支款審批程序規(guī)定辦理,(19) 辦事人員不(20) 得拖延。

6、 會計檔案管理制度

(1) 本中心的會計憑證、賬簿、報表、會計文件和其他有保存價值的資料,(2) 均應(yīng)歸檔。

(3) 會計憑證應(yīng)按月、按編號逐月裝訂成冊,(4) 標(5) 明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù),(6) 由有關(guān)人員簽名(7) 蓋章(包括制證、審核、記賬、主管)裝訂后移送專人保管,(8) 分類填制目錄。

(9) 會計檔案不(10) 得攜帶外出,(11) 凡查閱、復(fù)(12) 制、摘錄檔案,(13) 須經(jīng)中心主任批準。

崗位職責(zé)

7、 部主任負責(zé)組織本中心的下列工作

(1) 主持編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃、擬定資金籌措和使用方案。開辟財源,(2) 有效的使用資金。

(3) 進行采購成本費用的預(yù)算、計劃、控制、核算、分析和考核。督促本中心有關(guān)部門降低消費,(4) 節(jié)約費用,(5) 提高經(jīng)濟效益。

(6) 建立健全會計核算制度,(7) 利用財務(wù)會計資料進項采購供應(yīng)活動的經(jīng)濟分析。

(8) 嚴格財經(jīng)紀律,(9) 規(guī)避財務(wù)風(fēng)險,(10) 協(xié)助中心主任搞好資金制度。

(11) 承辦中心領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。

8、 會計主管崗位職責(zé)

(1) 嚴格按照《會計法》及集團公司、平朔總公司的財務(wù)管理制度,(2) 組織好會計核算工作。

(3) 按照公司的經(jīng)營計劃組織編制年度財務(wù)計劃,(4) 促進各項經(jīng)濟指(5) 標(6) 的實現(xiàn)和完成財務(wù)會計工作任務(wù)。有效的組織會計日?？刂婆c監(jiān)督,(7) 實行會計指(8) 標(9) 歸口分級管理,(10) 層層落實,(11) 嚴格控制和監(jiān)督各項費用的支出。

(3) 建立健全各項財務(wù)會計制度,根據(jù)公司業(yè)務(wù)的特點、管理的要求和會計業(yè)務(wù)的實際,建立會計核算體系,合理組織會計核算工作。并加以控制,確實發(fā)揮各項制度的作用。

(4) 負責(zé)財務(wù)報表、費用支出報表、年度決算報表的組織編報工作。

(5) 負責(zé)財務(wù)計劃執(zhí)行情況的分析、經(jīng)營成果的考核工作;開展經(jīng)濟活動分析和原始資料的收集整理工作,并及時向領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建議。

加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),努力提高職工素質(zhì),堅持原則,積極配合各業(yè)務(wù)部門的工作。

9、資金主管崗位職責(zé)

(1) 貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法令政策,(2) 嚴格按照各項規(guī)章制度辦事。

(3) 負責(zé)采購中心運營資金的籌集及管理工作,(4) 制定資金使用計劃、監(jiān)督資金使用情況。協(xié)助部主任搞好資金的管理。

(5) 負責(zé)資金的核算與管理,(6) 監(jiān)督其增減變動。經(jīng)常了解資金計劃執(zhí)行情況,(7) 合理調(diào)動資金,(8) 組織和利用閑散資金參加周轉(zhuǎn),(9) 盡量減少銀行貸款。

(10) 組織搞好資金賬表的綜合分析工作,(11) 按月、季、年度定期編寫資金分析說明。對資金占用情況整理出有數(shù)據(jù)、有原因、有改進措施的書面報告,(12) 并及時向領(lǐng)導(dǎo)提出建議。

(13) 負責(zé)組織采購中心的所有的貨款的回收工作。

(14) 完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。

4、 結(jié)算主管崗位職責(zé)

(1) 嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)制度、財經(jīng)紀律及財務(wù)會計制度,(2) 遵守國家政策法令。協(xié)助部主任搞好結(jié)算業(yè)務(wù)。

(3) 具體負責(zé)與用料單位材料款項的結(jié)算工作,(4) 及時回收款項,(5) 并按月編制材料結(jié)算月報表。

(6) 組織編制實際用料比較表,(7) 分析采購資金的使用情況。

(8) 負責(zé)組織審核憑證,(9) 監(jiān)督各種結(jié)算方式,(10) 檢查其合理性、合法性、準確性。

(11) 及時掌握備(12) 用金的情況,(13) 嚴格控制管理好備(14) 用金。

(15) 及時對庫存現(xiàn)金、銀行存款、往來賬款、在途資金等賬戶進行清理,(16) 保證資金安全。

(17) 負責(zé)組織工資的核算、發(fā)放及各種附加費的計提工作,(18) 及時提供勞動工資計劃分析資料。

(19) 完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。

5、出納員的崗位職責(zé)

(1) 掌管“中心”各種貨幣資金業(yè)務(wù)。

(2) 辦理銀行結(jié)算現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。

(3) 掌握庫存現(xiàn)金和各種票券。

(4) 登記現(xiàn)金帳和銀行存款日記帳。

(5) 匯總銀行結(jié)算往來賬戶收支和庫存現(xiàn)金收支,(6) 核對雙方往來金額。

(7) 保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。

6、材料核算、稽核崗位職責(zé)

貫徹有關(guān)材料核算的制度和規(guī)定,負責(zé)“中心”所屬部室材料核算業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。會同有關(guān)部門擬定材料管理與核算實施辦法。

負責(zé)材料、配件、設(shè)備等物資的進料報銷簽收轉(zhuǎn)賬及余額核算工作。

負責(zé)材料核算會計憑證的填制,按時提供產(chǎn)品的材料耗用情況。

審核材料采購原始憑證,加強采購業(yè)務(wù)的結(jié)算工作。

負責(zé)有關(guān)材料配件設(shè)備等明細賬的記賬、結(jié)賬、清帳工作。

辦理售出材料的結(jié)算轉(zhuǎn)賬。

督促清理各種在途材料和估價材料。

協(xié)同有關(guān)部室辦理材料配件盤盈、盤虧、報損的審批手續(xù)。

負責(zé)材料明細賬等的整理、編號、裝訂、歸檔工作。

7、流動資金核算崗位職責(zé)

協(xié)助部主任做好流動資金管理與核算工作,落實安排流動資金使用計劃。

按年、季、月分別編制流動資金計劃和銀行借款計劃。

負責(zé)流動資金調(diào)度,組織流動資金供應(yīng),考核流動資金的使用效果。

上繳各種款項,及時辦理解交手續(xù)。

負責(zé)流動資金核算,編制流動資金報表,正確反映資金動態(tài)。

辦理有關(guān)流動資金的報批手續(xù)。

對盤盈、盤虧、損毀的流動資產(chǎn),按規(guī)定審批手續(xù)進行賬務(wù)處理。

8、結(jié)算崗位職責(zé)

建立其他往來款項清算手續(xù)制度對購銷業(yè)務(wù)以及的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等往來款項,需要建立必要的清算手續(xù)制度及時清算。

辦理其他往來款項的結(jié)算業(yè)務(wù),對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項,要及時催收結(jié)算;應(yīng)付、暫收款項,要抓緊清償,對確實無法收回的應(yīng)收款和無法支付的應(yīng)付款項,應(yīng)查明原因,按照規(guī)定報經(jīng)批準后處理。

加強備用金借款的管理,要及時辦理借款和報銷手續(xù),對預(yù)借的差費,要督促及時辦理報銷手續(xù)收回余額,不得拖欠,不準挪用。要按規(guī)定的開支標準嚴格審查有關(guān)支出。

負責(zé)其他往來結(jié)算的明細核算,對各項往來款項設(shè)置明細帳,根據(jù)審核后的記帳憑證逐筆順序登記,并經(jīng)常核對余額,隨時列表,并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報告。

9、 工資核算崗位職責(zé)

按照國家有關(guān)工資政策,會同勞資部門制定和貫徹工資核算辦法。

參與制定工資計劃,監(jiān)督工資基金的使用,參與工資計劃的編制工作。

組織中心各部室工資和獎金的計算、發(fā)放工作。

負責(zé)工資的結(jié)算與分配的核算工作。

做好工資臺帳和應(yīng)付工資明細帳的登記工作。

及時考核勞動工資計劃的使用情況,及時提供勞動工資計劃分析資料的報表。

負責(zé)職工福利費和工會經(jīng)費計提等工作。

10、總帳報表崗位職責(zé)

(1) 按照國家會計制度,(2) 正確設(shè)置和使用會計科目、會計賬戶和會計賬簿,(3) 建立健全原始憑證和記帳憑證。

(4) 及時做好總賬和有關(guān)明細賬的登記工作,(5) 做好各項財務(wù)結(jié)算工作。

(6) 按時編制財務(wù)報表,(7) 編制財務(wù)情況說明書,(8) 具體組織上報全部財務(wù)會計報表。

(9) 督促出納及時繳納各項應(yīng)交款項,(10) 督促有關(guān)會計做好往來款項的清查。

(11) 按月總結(jié)財務(wù)活動,(12) 按時編制提供財務(wù)分析報表及資

(13) 按月(或季、年)度整理、裝訂各種會計檔案資料,(14) 按照會計檔案管理的有關(guān)規(guī)定,(15) 保管好有關(guān)會計資料。

第5篇 公司財務(wù)部管理制度

一.庫存現(xiàn)金管理

1.公司財務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。

2.嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款，應(yīng)及時查明原因，報告單位領(lǐng)導(dǎo)，并要追究責(zé)任者的責(zé)任。

3.不準用“白條”入帳。

4.不準私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。

5.到公司以外金融機構(gòu)提取或送存現(xiàn)金(限額1萬元以上)時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。

6.現(xiàn)金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。

7.現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券;私人財物不得存放入內(nèi)。

8.現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。

9.出納員必須嚴格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定.

二.銀行存款管理

1.公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本賬戶和輔助賬戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

2.公司必須認真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。

3.作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。

4.銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式：支票(現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票)、銀

行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款(僅限于水費、電費、電話費結(jié)算)，除上述結(jié)算方式外，其他不予使用。

5從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時入帳。

6公司應(yīng)按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應(yīng)及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細表。

7銀行出納員對銀行調(diào)節(jié)明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現(xiàn)的差錯通知責(zé)任人進行更正，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致，應(yīng)盡快解決。

8空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。

三.往來帳款的管理

1應(yīng)收帳款的管理：公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標準及時開據(jù)發(fā)貨票后，由財務(wù)部作好帳務(wù)處理，編制會計記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對一致。

2.其他應(yīng)收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時報銷，每年12月中旬進行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進行還舊借新。

3.應(yīng)付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時進行帳務(wù)處理，登記相應(yīng)的帳簿，定期與相關(guān)部門對帳，保證雙方賬賬核對一致。

四.內(nèi)部牽制：

1.公司實行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度

2.非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。

3.庫存現(xiàn)金和有價證券每季抽查一次。

4.現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作，只能由財務(wù)部指定的制單人制單。

五.本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

第一條為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。

第二條公司財務(wù)部門的職能是：認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀律。積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。厲行節(jié)約，合理使用資金。合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。完成公司交給的其他工作。

第三條公司財務(wù)部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責(zé)由會計兼任承擔(dān)。

第四條公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。財務(wù)工作崗位職責(zé)

第五條總會計師負責(zé)組織本公司的下列工作：編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金;進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益;建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析：承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第六條會計的主要工作職責(zé)是：按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，帳目清楚，按期報帳。按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

第七條出納的主要工作職責(zé)是：認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。積極配合銀行做好對帳、報帳工作。

第6篇 某物業(yè)公司財務(wù)部日常工作制度怎么寫

物業(yè)公司財務(wù)部日常工作制度入伙工作制度1.按財務(wù)部或發(fā)展商要求在指定銀行開戶,與銀行簽訂代收管理費等款項協(xié)議。

2. 根據(jù)發(fā)展商提供的業(yè)主資料,為業(yè)主辦理好結(jié)算管理費專用存折。

3. 根據(jù)發(fā)展商提供的物業(yè)類型、建筑面積,按財務(wù)部備案核準的管理費收費標準(或預(yù)收標準),編制各種戶型月收費一覽表,使用電腦收費系統(tǒng)的將上述資料錄入電腦。

4. 確定其他收費項目(包括代發(fā)展商收費項目),入伙前打印出入伙收費單(代收據(jù))。

財務(wù)公開制度1.管理費、車位費、水電費和各種有償服務(wù)收費實行公開制度,各管理處應(yīng)將各項收費標準,在本物業(yè)收費場所公開,其公開格式、式樣由公司財務(wù)部統(tǒng)一規(guī)定(見附表)。

2. 大廈(小區(qū))《損益表》、《物業(yè)管理成本明細表》和《房屋本體維修基金收支情況表》(見附表)應(yīng)按季在小區(qū)宣傳欄或大堂醒目位置向業(yè)主公布。

季度收支情況報表,應(yīng)由管理處主任、業(yè)主委員會主任簽字并加蓋管理處公章。

每期報表張貼時間為10天,逾期應(yīng)取下保管。

費用催繳制度根據(jù)《深圳經(jīng)濟特區(qū)住宅區(qū)物業(yè)管理條例》及其實施細則、住宅局《業(yè)主公約》示范文本對欠交管理費等費用的有關(guān)規(guī)定,制訂管理費催繳制度如下:1.對欠費業(yè)主(使用人)可采取電話通知、書面通知和上門催收等方式催繳。

對欠費3個月以上的業(yè)主(使用人)必須定期(每季度一次)發(fā)出書面催交函,催交函直接送達的,要求業(yè)主、住戶簽收;

催交函郵寄的必須掛號寄出。

上述催收資料必須妥善保管。

2. 對無故不交管理服務(wù)費、住宅維修基金和規(guī)定的其他費用的,管理處可限期繳交,逾期按深圳市物業(yè)管理有關(guān)法規(guī)規(guī)定,按日收取萬分之五滯納金。

3. 對業(yè)主拖欠水電費等費用的,管理處與供水、供電等部門簽有委托抄表及收費合同的,可按合同規(guī)定采取相應(yīng)的催繳措施。

4. 對連續(xù)六個月以上拒交各項應(yīng)交費用的,需上報公司總會計師,由公司領(lǐng)導(dǎo)研究決定采取相應(yīng)措施追繳有關(guān)費用,必要時可向人民法院申請強制追繳。

入伙工作規(guī)程1.入伙前管理處財務(wù)人員應(yīng)實地了解物業(yè)項目的基本情況,仔細研究公司與發(fā)展商簽訂的本項目《物業(yè)管理合同》,詳細了解與財務(wù)工作有關(guān)的各項條款,如:物業(yè)類型、管理面積、委托管理年限、開辦費用和管理費收費標準等。

2. 通過管理處與發(fā)展商取得聯(lián)系,索取該物業(yè)總戶數(shù)、戶型和面積等資料,根據(jù)戶型面積、收費標準等資料,入伙前制作出各類戶型收費一覽表。

3. 確定入伙收費項目(含社會代辦業(yè)務(wù)、代發(fā)展商收費項目等),預(yù)先打印出入伙收費通知單。

4. 聯(lián)系開戶銀行簽訂代收管理費協(xié)議,準備好銀行、管理處和業(yè)主三方委托收款協(xié)議書,并代理業(yè)主開好托收費用專用存折。

5.入伙前準備好財務(wù)專用章、收款專用章、收據(jù)、發(fā)票和零錢等。

催收管理費工作規(guī)程1.月初派發(fā)繳費通知單到業(yè)主信箱,同時,對上月欠費業(yè)主發(fā)出拖欠費用通知單,通知業(yè)主到銀行及時存足款項,要求通知單必須投放準確。

2. 根據(jù)銀行劃款回單,核對出未劃回款項的業(yè)主,采取電話通知和在大堂醒目位置公告通知兩種方法催收管理費,告之業(yè)主可到管理處財務(wù)室交納現(xiàn)金,逾期按規(guī)定征收滯納金。

3. 對拖欠六個月以上業(yè)主,書面上報公司總會計師,必要時通過法律訴訟解決拖欠問題。

4. 對長期居住在境外欠費的業(yè)主,采取電話、發(fā)函形式催收管理費。

5.收費工作人員接待業(yè)主要做到態(tài)度熱情、談吐文明禮貌,電話催繳管理費時要先問好,然后自報單位、姓名,詳細告知所欠各項費用的起止時間、金額,限定繳款期限,在業(yè)主清楚明了并向業(yè)主致謝后,方可掛機。

6. 管理處財務(wù)人員要熟練掌握物業(yè)管理相關(guān)法規(guī)及各項收費標準與依據(jù),對業(yè)主有關(guān)提問政策出處解釋準確,以理服人。

第7篇 公司財務(wù)部內(nèi)部管理制度總則

公司財務(wù)部內(nèi)部管理制度總則

一、熱愛本職工作,堅守工作崗位。

二、認真履行崗位職責(zé),嚴格按工作規(guī)程辦事,按時、按量、優(yōu)質(zhì)、高效的完成本職工作和領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作。

三、增強服務(wù)意識,提高服務(wù)質(zhì)量和效率,堅決杜絕門難進、臉難看、事難辦的現(xiàn)象,做到態(tài)度和藹,主動熱情。

四、嚴格執(zhí)行工作紀律,認真執(zhí)行請假制度,不準擅離職守。

五、儀態(tài)端莊、舉止大方。接待來客或接打電話,應(yīng)熱情、謙和、有禮。

六、創(chuàng)造并保持安全、衛(wèi)生、有序、優(yōu)雅的工作環(huán)境。

七、講團結(jié)、講協(xié)作、講民主、講風(fēng)格、講友愛。不斷加強自身修養(yǎng),努力做一個誠實守信、光明磊落、胸襟開闊、與人為善的人。

八、正確處理各種工作關(guān)系,領(lǐng)導(dǎo)要尊重下屬,調(diào)動下屬工作積極性;下屬要領(lǐng)導(dǎo),自覺服從領(lǐng)導(dǎo)指揮。

第8篇 建筑公司財務(wù)部管理制度格式怎樣的

建筑工程公司財務(wù)部管理制度為了加強會計基礎(chǔ)工作的管理,提高會計信息的真實性,正確計算公司的財務(wù)成果,進一步落實財政部頒發(fā)的《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》,減少或避免不必要的損失,維護公司正常經(jīng)濟活動,特制定本制度。

1. 財務(wù)人員職業(yè)道德

1.1財務(wù)人員在工作中必須遵守職業(yè)道德,具有良好的職業(yè)技能,嚴守工作紀律,努力提高工作效率和工作質(zhì)量。

1.2必須熱愛本職工作,忠于職守,嚴肅認真履行崗位職責(zé),做到愛崗敬業(yè)。

1.3必須實事求是,講求信用,保守公司秘密,做到誠實守信。

1.4會計人員必須真實地反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項,公證地提供會計信息。

1.5會計人員必須熟悉并掌握國家的法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度、稅法及企業(yè)規(guī)章,做到堅持原則。

1.6會計人員必須努力鉆研業(yè)務(wù),及時更新知識,增強職業(yè)判斷能力,適應(yīng)工作要求,做到自覺提高職業(yè)技能。

1.7會計人員必須熟悉企業(yè)的業(yè)務(wù)流程,運用并掌握財務(wù)會計信息和會計方法。

1.8會計人員必須具有鮮明的服務(wù)意識、文明的服務(wù)態(tài)度,做到強化服務(wù)。

2. 財務(wù)部崗位職責(zé)2.1負責(zé)會計的管理工作,對各項財務(wù)會計工作進行定期或不定期的總結(jié)。

2. 2負責(zé)確定會計核算控制點,建立健全內(nèi)部會計控制制度并督促貫徹執(zhí)行。

2. 3負責(zé)組織編制會計報表、成本表,及時檢查下署工作完成情況。

2. 4負責(zé)督促檢查會計人員正確執(zhí)行國家法律法規(guī)、會計制度和企業(yè)內(nèi)部控制制度以及履行崗位職責(zé)。

2. 5負責(zé)原始憑證的審核,準確完整記賬、算賬、報賬及財務(wù)檔案整理工作。

2. 6負責(zé)往來賬目核算與材料供應(yīng)商的對賬工作。

2. 7負責(zé)公司的營業(yè)執(zhí)照、代碼證和稅務(wù)登記證的年檢工作。

2. 8負責(zé)財務(wù)人員離職的交接工作。

2. 9每月30日向公司領(lǐng)導(dǎo)報送各項財務(wù)報表。

2. 10 負責(zé)對保管員、材料員進行定期培訓(xùn)。

2. 1

1 負責(zé)同相關(guān)部門溝通與協(xié)調(diào)、落實工作。

2. 1 2 負責(zé)落實向建設(shè)單位索取工程款工作。

2. 1 3. 負責(zé)質(zhì)量保證金反款工作,前題在綜合部提供相關(guān)材料后辦理(備案證、竣工報告)。

3. 會計人員崗位職責(zé)3.1熟悉國家財經(jīng)法律、法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度,掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)管理的有關(guān)知識,適應(yīng)公司的工作要求。

3. 2按會計制度建賬,設(shè)置會計科目,進行會計核算和接受監(jiān)督。

3. 3認真做好記賬、算賬、報表工作,做到內(nèi)容真實、數(shù)字準確、賬目清楚,按期報表;

(根據(jù)稅務(wù)部門要求,月末30日報成本表,下月l0日前報稅務(wù)表)遲報一天負激勵10-50元。

3. 4拒絕接受不真實,不合法的原始憑證(如:假票據(jù)等)并向公司負責(zé)人匯報。

3. 5認真執(zhí)行公司制定的報銷審批制度,按程序?qū)徟?/p>

3. 6做好財產(chǎn)清查工作,對于財產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈和虧損,及時向主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)匯報,以保證賬物相符。

3. 7成本會計必須到所負責(zé)的工地與保管員進行出、入庫票據(jù)的傳遞交接工作,并將傳遞的票據(jù)及時的對賬、記賬,與保管員進行月末盤點工作。

3. 8成本會計必須真實、客觀地反映各工程成本耗用情況,數(shù)字要真實、準確,每月進行一次盤點。

3. 9成本會計定期將各工程水、電量簽字函復(fù)印件及時從保管員處取回報送財務(wù)部。

3. 10 成本會計必須按規(guī)定時間內(nèi)報表(每月20日盤點,30日報成本表);

遲報一天負激勵10-50元。

3. 1

1 工程竣工后成本會計必須在一個月內(nèi)上報竣工成本表。

3. 1 2 遵守法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定賦予的其它職責(zé)。

4. 出納員崗位職責(zé)

4.1認真貫徹執(zhí)行國家法律、法規(guī)及企業(yè)管理制度。

4.2保管庫存現(xiàn)金、空白支票和空白票據(jù),并對其安全和完整負責(zé)。

4.3負責(zé)辦理現(xiàn)金的結(jié)算業(yè)務(wù)辦理時,應(yīng)按照核定的庫存限額和現(xiàn)金支付范圍內(nèi)使用現(xiàn)金,如有違反,負激勵100元。

4.4復(fù)核或授權(quán)審核收付款原始憑證,及時向相關(guān)會計崗位傳遞會計憑證(傳遞時間不能超過三天);

遲報一天負激勵l0一50元。

4.5根據(jù)收付款會計憑證序時逐筆登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,每曰進行日結(jié)和賬實核對,做到日清月結(jié)。

發(fā)現(xiàn)問題及時核對,查明原因,違者負激勵50元。

4.6監(jiān)督和維護財經(jīng)紀律,依照規(guī)定阻止違法和違規(guī)的行為,合理利用資金,保證資金和財產(chǎn)的安全。

5.現(xiàn)金管理制度

5.1嚴格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》在規(guī)定范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。

5.2各部門的現(xiàn)金收入必須全額統(tǒng)一交財務(wù)部保管。

5.3庫存現(xiàn)金限額為i000元,超出部分必須當(dāng)日交存銀行。

5.4嚴格遵守收、支兩條線的原則,出納員不得坐收、坐支現(xiàn)金。

5.5出納員到銀行提存現(xiàn)金數(shù)額較大時,必須安全部派人乘公司專車前往,以保證安全。

5.6公款不準用于生產(chǎn)經(jīng)營活動以外的個人借款。

5.7嚴格控制攜帶大批公款外出,出差人員應(yīng)按照出差天數(shù)、地點等,適當(dāng)借支差旅費,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準,一般一人一次借款不得超過2022元,并提前一天通知出納員。

5.8出差人員返回后,必須在三el內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷結(jié)賬手續(xù)。

遲報一天罰款:30元,每周

一、周四上午九點為公司內(nèi)部報銷時間。

5.9外出采購支出在200元以上的,原則上使用支票結(jié)算。

5.10 嚴格執(zhí)行企業(yè)報銷制度和支出標準,各種原始票據(jù)要合法有效,凡不符合報銷制度的,出納員有權(quán)拒絕報銷。

5.1

1 現(xiàn)金收付業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)及時登記現(xiàn)金日記賬,做到日清月結(jié),賬款相符。

5.1 2 一切現(xiàn)金收、付必須有憑有據(jù),對現(xiàn)金收、付憑證要嚴格審核審核時手續(xù)完整,數(shù)字正確。

5.1 3. 出納員和會計人員必須分清職責(zé)范圍,不得一人兼管。

5.1

4 接受公司內(nèi)部的監(jiān)督檢查,確保公司完善會計制度。

6. 銀行存款和支票的管理

6.1財務(wù)部要加強支票的管理,空白支票與財務(wù)專用章要異地存放。

作廢支票一定要加蓋作廢章。

6.2領(lǐng)用支票要按規(guī)定的程序填寫《支票借款單》,由借款人簽字,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準后,到財務(wù)領(lǐng)取支票,并在領(lǐng)用支票登記薄登記方可支付。

6.3支票使用人要妥善保管好支票,不得毀損或遺失,如有遺失,立即掛失,由于遺失支票給公司造成經(jīng)濟損失的,按損失的額度、追究當(dāng)事人的責(zé)任。

6.4出納員簽發(fā)支票,必須填準日期、用途,需注明使用限額的,限額要書寫規(guī)范。

6.5采購人員用支票采購時,原則上不能超過請領(lǐng)時的限額。

超過限額需向主管領(lǐng)導(dǎo)請示,如超限額較多,需補辦手續(xù),不經(jīng)請示,追究責(zé)任,并罰款100元。

6.6出納員要及時登記銀行存款日記賬,做到日清月結(jié),隨時準確掌握銀行存款余額,不得開據(jù)空頭支票,如果發(fā)生銀行存款空頭,由出納員個人承擔(dān),并按銀行罰款額度處罰。

6.7登記銀行存款日記賬要及時與銀行對賬單進行核對,發(fā)現(xiàn)問題及時查找,更正未達事項,填未達清單,凡已支付的支票存根,要督促經(jīng)辦人在規(guī)定時限內(nèi)報賬;

(時限七天)超期一天罰款50-100元。

7. 財務(wù)印章的管理

7.1嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章,財務(wù)印章一般應(yīng)由以下人員保管:

(1)企業(yè)法人名章由指定出納員保管。

(2)財務(wù)專用章由指定的會計人員保管。

(3)發(fā)票專用章、現(xiàn)金收(付)銀行收(付)章由財務(wù)部部長保管。

7.2財務(wù)專用章、法人名章、發(fā)票專用章應(yīng)按規(guī)定用途和范圍內(nèi)用印,不準交由非負責(zé)人用印,不準在空白紙張上用印,違反上述規(guī)定罰款200元。

7.3印章一般不得攜帶出公司使用,確因工作需要攜帶出公司使用的,必須經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批并登記,違者罰款200元并追究法律責(zé)任。

7.4啟用、封存或銷毀財務(wù)印章,應(yīng)當(dāng)填制財務(wù)印章啟用、封存或銷毀表,經(jīng)公司法定代表人審批后,方可辦理啟用、封存或銷毀,并做出記錄。

7.5財務(wù)印章應(yīng)當(dāng)隨會計人員的交接辦理交接手續(xù),并寫出書面材料。

8. 報銷審批制度為了進一步完善會計工作的操作標準,強化企業(yè)財務(wù)管理規(guī)范,現(xiàn)制定如下報銷審批制度:

8.1材料員在購入材料發(fā)貨票及入庫單上簽上經(jīng)手人姓名,交財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后到財務(wù)部審核報銷。

8.2企業(yè)內(nèi)部報銷時,(包括:辦公用品、汽油、修車、差旅費等各項支出)由經(jīng)辦人到財務(wù)部領(lǐng)取專用借據(jù)和報銷票據(jù),經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)批準,到財務(wù)部門領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。

在規(guī)定時間內(nèi)及時報銷,報銷時按規(guī)定粘貼,經(jīng)手人在專用票據(jù)規(guī)定位置及原始發(fā)貨票的后面簽字。

經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)批準后,到財務(wù)部審核報銷。

如:借款超過規(guī)定時限,(三天、特殊情況一周內(nèi))掛個人借款處理。

以上報銷審批程序缺少一項,拒絕報銷,發(fā)現(xiàn)虛報,弄虛作假的將追究其責(zé)任,罰款處理。

9.會計工作交接制度會計人員在發(fā)生以下變動情況時,應(yīng)當(dāng)辦理會計工作的交接手續(xù):

9.1在本企業(yè)內(nèi)部調(diào)離會計工作崗位或離職。

9.2因病或其他原因離開工作崗位的,需辦理以下交接手續(xù)。

(1)移交人員必須將所保管的會計檔案、資料及其物品等在規(guī)定時間內(nèi)全部移交給接替人員。

(2)移交人員必須將所保管財務(wù)印章全部移交給接替人員。

(3)沒有填制完的記賬憑證應(yīng)當(dāng)填制完畢,沒有登記的賬簿應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤?并在各賬戶最后一筆余額上加蓋移交人員名章。

(4)對未完事項寫出書面材料,整理簽字后公司留存一份。

9.3移交人員未履行完畢會計工作交接手續(xù)前,不得離開原會計工作崗位。

9.4移交時如有短缺、不完整,必須查明原因,并在移交清冊中注明,由移交人員負責(zé)完善。

9.5移交人員對所移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他有關(guān)資料的合法性、真實性、完整性承擔(dān)法律責(zé)任。

第9篇 公司財務(wù)部工作制度及崗位職責(zé)

一、財務(wù)部工作制度

在_公司各項財務(wù)會計制度的指導(dǎo)下，在中心主任的領(lǐng)導(dǎo)下，制定并組織實施財務(wù)內(nèi)控制度，搞好財經(jīng)管理工作。

1、資金預(yù)算制度

（1） 根據(jù)采購任務(wù)建立采購資金預(yù)算制度，逐月編制資金預(yù)算表及上月實際與預(yù)計比較的資金運用表。并按規(guī)定呈送相關(guān)部門掌握采購資金的運用情況。

（2） 協(xié)助中心主任籌措調(diào)度好資金，并于次月十日前按月將有關(guān)銀行貸款額度可動用資金、存款余額等編制“銀行借款明細表”呈中心主任審核作為決策的參考。

2、資金控制制度

根據(jù)采購資金計劃做好日常采購中的資金控制制度。達到資金運用的最高效益。

3、財務(wù)控制制度

（1） 應(yīng)隨時核對零用金與庫存現(xiàn)金，并維持最少額度。

（2） 各項支出要以核準的合同或訂單為依據(jù)并分責(zé)辦理。

應(yīng)盡可能以支票支付，支票的使用保管嚴格按支票管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

各項付款憑證一經(jīng)支付，應(yīng)即加蓋付訖（或轉(zhuǎn)訖）章。以防重復(fù)支款。

財會人員要相互制約。出納與會計、財務(wù)主管與會計主管、收款與賬務(wù)要予以分立，避免集中一人。

定期舉行資產(chǎn)的全面盤點，一般一年一次。盤點結(jié)果呈報中心主任核準后作賬務(wù)處理。不得擅自對盤盈或盤虧資產(chǎn)處理。

財務(wù)人員處理業(yè)務(wù)盡可能遵循中心的各項書面管理手冊規(guī)定制度。

4、財務(wù)內(nèi)部稽核制度

（1）中心主任或部主任指（2）定專人執(zhí)行稽核工作。主要稽核范圍為賬務(wù)和財務(wù)以及其他需要稽核的項目。

（3）稽核人員對所審核的事項負責(zé)任，（4）應(yīng)保守秘密，（5）寫出稽核報告呈各有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

（6）賬務(wù)的稽核遵照賬務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定進行。

（7）財務(wù)的稽核嚴格按其財務(wù)制度和規(guī)定進行。

（8）其他稽核按相關(guān)規(guī)定進行。

5、采購物料付款制度

（1）財務(wù)部門在接到采購部傳來的“合同（2）（或訂單）”“材料驗收報告表”，（3）應(yīng)與發(fā)票核對無誤后辦理付款。

（4）如果屬分批驗收的，（5）財務(wù)部在接到第一批物料驗收報告表后，（6）按前次程序辦理。

（7）對于購入材料須試車檢驗者，（8）其訂立合同（9）部分，（10）依合同（11）規(guī)定辦理付款；未訂合同（12）部分，（13）依采購部門呈準的付款條件辦理付款。

（14）短交應(yīng)補足者，（15）財務(wù)部門依照實收數(shù)量給予付款。

（16）超交者應(yīng)經(jīng)部主任核實后依實收數(shù)量進行付款，（17）否則僅依定貨數(shù)付款。

（18）財務(wù)部付款時按照支款審批程序規(guī)定辦理，（19）辦事人員不（20）得拖延。

6、會計檔案管理制度

（1）本中心的會計憑證、賬簿、報表、會計文件和其他有 保存價值的資料，（2）均應(yīng)歸檔。

（3）會計憑證應(yīng)按月、按編號逐月裝訂成冊，（4）標（5）明月份、 季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，（6）由有關(guān)人員簽名（7）蓋章（包括制證、審核、記賬、主管）裝訂后移送專人保管，（8）分類填制目錄。

（9）會計檔案不（10）得攜帶外出，（11）凡查閱、復(fù)（12）制、摘錄檔案，（13）須經(jīng)中心主任批準。

崗位職責(zé)

7、部主任負責(zé)組織本中心的下列工作

（1）主持編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃、擬定資金籌措和使用方案。開辟財源，（2）有效的使用資金。

（3）進行采購成本費用的預(yù)算、計劃、控制、核算、分析和考核。督促本中心有關(guān)部門降低消費，（4）節(jié)約費用，（5）提高經(jīng)濟效益。

（6）建立健全會計核算制度，（7）利用財務(wù)會計資料進項采購供應(yīng)活動的經(jīng)濟分析。

（8）嚴格財經(jīng)紀律，（9）規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，（10）協(xié)助中心主任搞好資 金制度。

（11）承辦中心領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。

8、會計主管崗位職責(zé)

（1）嚴格按照《會計法》及集團公司、平朔總公司的財務(wù)管理制度，（2）組織好會計核算工作。

（3）按照公司的經(jīng)營計劃組織編制年度財務(wù)計劃，（4）促進各項經(jīng)濟指（5）標（6）的實現(xiàn)和完成財務(wù)會計工作任務(wù)。有效的組織會計日?？刂婆c監(jiān)督，（7）實行會計指（8）標（9）歸口分級管理，（10）層層落實，（11）嚴格控制和監(jiān)督各項費用的支出。

（3） 建立健全各項財務(wù)會計制度，根據(jù)公司業(yè)務(wù)的特點、管理的要求和會計業(yè)務(wù)的實際，建立會計核算體系，合理組織會計核算工作。并加以控制，確實發(fā)揮各項制度的作用。

（4） 負責(zé)財務(wù)報表、費用支出報表、年度決算報表的組織編報工作。

（5） 負責(zé)財務(wù)計劃執(zhí)行情況的分析、經(jīng)營成果的考核工作；開展經(jīng)濟活動分析和原始資料的收集整理工作，并及時向領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建議。

加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，努力提高職工素質(zhì)，堅持原則，積極配合各業(yè)務(wù)部門的工作。

9、 資金主管崗位職責(zé)

（1）貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法令政策，（2）嚴格按照各項規(guī)章制度辦事。

（3）負責(zé)采購中心運營資金的籌集及管理工作，（4）制定資金使用計劃、監(jiān)督資金使用情況。協(xié)助部主任搞好資金的管理。

（5）負責(zé)資金的核算與管理，（6）監(jiān)督其增減變動。經(jīng)常了解資金計劃執(zhí)行情況，（7）合理調(diào)動資金，（8）組織和利用閑散資金參加周轉(zhuǎn)，（9）盡量減少銀行貸款。

（10）組織搞好資金賬表的綜合分析工作，（11）按月、季、年度定期編寫資金分析說明。對資金占用情況整理出有數(shù)據(jù)、有原因、有改進措施的書面報告，（12）并及時向領(lǐng)導(dǎo)提出建議。

（13）負責(zé)組織采購中心的所有的貨款的回收工作。

（14）完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。

4、 結(jié)算主管崗位職責(zé)

（1）嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)制度、財經(jīng)紀律及財務(wù)會計制度，（2）遵守

國家政策法令。協(xié)助部主任搞好結(jié)算業(yè)務(wù)。

（3）具體負責(zé)與用料單位材料款項的結(jié)算工作，（4）及時回收款項，（5）并按月編制材料結(jié)算月報表。

（6）組織編制實際用料比較表，（7）分析采購資金的使用情況。

（8）負責(zé)組織審核憑證，（9）監(jiān)督各種結(jié)算方式，（10）檢查其合理性、合法性、準確性。

（11）及時掌握備（12）用金的情況，（13）嚴格控制管理好備（14）用金。

（15）及時對庫存現(xiàn)金、銀行存款、往來賬款、在途資金等賬戶進行清理，（16）保證資金安全。

（17）負責(zé)組織工資的核算、發(fā)放及各種附加費的計提工作，（18）及時提供勞動工資計劃分析資料。

（19）完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。

5、 出納員的崗位職責(zé)

（1）掌管“中心”各種貨幣資金業(yè)務(wù)。

（2）辦理銀行結(jié)算現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。

（3）掌握庫存現(xiàn)金和各種票券。

（4）登記現(xiàn)金帳和銀行存款日記帳。

（5）匯總銀行結(jié)算往來賬戶收支和庫存現(xiàn)金收支，（6）核對雙方往來金額。

（7）保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。

6、 材料核算、稽核崗位職責(zé)

貫徹有關(guān)材料核算的制度和規(guī)定，負責(zé)“中心”所屬部室材料核算業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。會同有關(guān)部門擬定材料管理與核算實施辦法。

負責(zé)材料、配件、設(shè)備等物資的進料報銷簽收轉(zhuǎn)賬及余額核算工作。

負責(zé)材料核算會計憑證的填制，按時提供產(chǎn)品的材料耗用情況。

審核材料采購原始憑證，加強采購業(yè)務(wù)的結(jié)算工作。

負責(zé)有關(guān)材料配件設(shè)備等明細賬的記賬、結(jié)賬、清帳工作。

辦理售出材料的結(jié)算轉(zhuǎn)賬。

督促清理各種在途材料和估價材料。

協(xié)同有關(guān)部室辦理材料配件盤盈、盤虧、報損的審批手續(xù)。

負責(zé)材料明細賬等的整理、編號、裝訂、歸檔工作。

7、 流動資金核算崗位職責(zé)

協(xié)助部主任做好流動資金管理與核算工作，落實安排流動資金使用計劃。

按年、季、月分別編制流動資金計劃和銀行借款計劃。

負責(zé)流動資金調(diào)度，組織流動資金供應(yīng)，考核流動資金的使用效果。

上繳各種款項，及時辦理解交手續(xù)。

負責(zé)流動資金核算，編制流動資金報表，正確反映資金動態(tài)。

辦理有關(guān)流動資金的報批手續(xù)。

對盤盈、盤虧、損毀的流動資產(chǎn)，按規(guī)定審批手續(xù)進行賬務(wù)處理。

8、 結(jié)算崗位職責(zé)

建立其他往來款項清算手續(xù)制度對購銷業(yè)務(wù)以及的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等往來款項，需要建立必要的清算手續(xù)制度及時清算。

辦理其他往來款項的結(jié)算業(yè)務(wù)，對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項，要及時催收結(jié)算；應(yīng)付、暫收款項，要抓緊清償，對確實無法收回的應(yīng)收款和無法支付的應(yīng)付款項，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報經(jīng)批準后處理。

加強備用金借款的管理，要及時辦理借款和報銷手續(xù)，對預(yù)借的差費，要督促及時辦理報銷手續(xù)收回余額，不得拖欠，不準挪用。要按規(guī)定的開支標準嚴格審查有關(guān)支出。

負責(zé)其他往來結(jié)算的明細核算，對各項往來款項設(shè)置明細帳，根據(jù)審核后的記帳憑證逐筆順序登記，并經(jīng)常核對余額，隨時列表，并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報告。

9、 工資核算崗位職責(zé)

按照國家有關(guān)工資政策，會同勞資部門制定和貫徹工資核算辦法。

參與制定工資計劃，監(jiān)督工資基金的使用，參與工資計劃的編制工作。

組織中心各部室工資和獎金的計算、發(fā)放工作。

負責(zé)工資的結(jié)算與分配的核算工作。

做好工資臺帳和應(yīng)付工資明細帳的登記工作。

及時考核勞動工資計劃的使用情況，及時提供勞動工資計劃分析資料的報表。

負責(zé)職工福利費和工會經(jīng)費計提等工作。

10、總帳報表崗位職責(zé)

（1）按照國家會計制度，（2）正確設(shè)置和使用會計科目、會計賬戶和會計賬簿，（3）建立健全原始憑證和記帳憑證。

（4）及時做好總賬和有關(guān)明細賬的登記工作，（5）做好各項財務(wù)結(jié)算工作。

（6）按時編制財務(wù)報表，（7）編制財務(wù)情況說明書，（8）具體組織上報全部財務(wù)會計報表。

（9）督促出納及時繳納各項應(yīng)交款項，（10）督促有關(guān)會計做好往來款項的清查。

（11）按月總結(jié)財務(wù)活動，（12）按時編制提供財務(wù)分析報表及資

（13）按月（或季、年）度整理、裝訂各種會計檔案資料，（14）按照會計檔案管理的有關(guān)規(guī)定，（15）保管好有關(guān)會計資料。

第10篇 某物業(yè)公司財務(wù)部管理制度怎么寫

物業(yè)公司財務(wù)部管理制度1.固定資產(chǎn)/低值易耗品的核算制度

1.1.根據(jù)各類財產(chǎn)的《入庫單》登記分類明細金額數(shù)量帳。

1.2.根據(jù)各類財產(chǎn)的《出庫單》登記在庫財產(chǎn)減少帳與在用財產(chǎn)增加帳。

1.3.根據(jù)中心內(nèi)部財產(chǎn)轉(zhuǎn)移單,及時登記調(diào)整各部門財產(chǎn)明細帳的有關(guān)數(shù)量、金額。

1.4.按公司規(guī)定辦理各類財產(chǎn)的報廢核銷手續(xù),并做帳務(wù)調(diào)整。

1.5.相關(guān)記錄c

7.5-02-f01-02《出庫單》c

8.2-03-f03-02《入庫單》2.財務(wù)支出/報銷制度2.1.出納員嚴格審核報銷單據(jù),檢查各項成本費用支出手續(xù)是否健全、原始單據(jù)的真實性、報銷金額正確性,財務(wù)經(jīng)理依據(jù)年度預(yù)算支出項目認真審核各項支出是否在預(yù)算范圍內(nèi),保證公司資金的安全,有效地降低成本費用。

2. 2.各部門報銷人員填寫支出/報銷憑單,并將所有原始單據(jù)粘貼在背面,交部門負責(zé)人審核。

2. 3.部門負責(zé)人審核此支出的真實性,簽字后轉(zhuǎn)到財務(wù)部。

2. 4.出納接收各部門人員遞交的支出/報銷憑單,并進行初次審核

1).《支出/報銷憑單》只用于發(fā)票、《出/入庫單》、簽報、《采購(應(yīng)急)申請單》、《合同付款單》等報銷手續(xù)齊備時。

2).行政性開支(費用、采購)應(yīng)由行政人事部經(jīng)理在支出/報銷憑單上簽字認可。

3.).應(yīng)急采購應(yīng)在《支出/報銷憑單》后附有《應(yīng)急采購申請單》,合同付款應(yīng)在《支出/報銷憑單》后附有《合同付款單》,并對照合同付款一覽表,預(yù)算外支出應(yīng)附有獲批準的簽報。

4).檢查《支出/報銷憑單》內(nèi)各欄項目是否逐一填寫;

5).報銷人、部門經(jīng)理是否簽字確認;

6).支票付款應(yīng)在憑單背面注明與所附發(fā)票上公章印章相符的公司全稱、銀行帳號及開戶行代碼,并由填單人簽字確認;

7).檢查 中發(fā)票是否寫有抬頭、財務(wù)印章是否清晰可辨、大小寫金額是否正確、背面是否有經(jīng)辦人簽字確認;

8).《出/入庫單》中列明的項目及金額是否與發(fā)票上一致、各責(zé)任人是否已簽字確認。

當(dāng)檢查各項報銷手續(xù)齊備、無誤后,出納員在審核人處蓋人名章確認后交財務(wù)經(jīng)理核批,財務(wù)經(jīng)理應(yīng)以年度預(yù)算支出項目為依據(jù),認真審核各項支出是否在預(yù)算范圍內(nèi),以保證公司資金的安全,有效地降低成本費用。

2. 6.經(jīng)財務(wù)經(jīng)理核批后送交總經(jīng)理簽字。

2. 7.總經(jīng)理簽字后即可通知報銷人前來領(lǐng)款,領(lǐng)款人在《支出/報銷憑單》內(nèi)領(lǐng)款人處簽字確認,出納員按報銷金額付款,如有預(yù)借款按多退少補的原則進行付款或收回退款,并將保存的借款單退還給報銷人。

2. 8.付款后,出納員在《支出/報銷憑單》上蓋人名章及銀行付訖或現(xiàn)金付訖章,以示此項目已付款,并將報銷過的支出/報銷憑單交會計記帳。

2. 9.相關(guān)表格y-g/bcw-f01-01《支出/報銷憑單》2.6.記錄表格y-g/bcw-f01-01《支出/報銷單》y-g/bcw-f02-01《會計憑證》y-g/bcw-f03-01《會計報告》y-g/bcw-f04-01《合同付款單一覽表》y-g/bcw-f06-01《繳款通知書》各物管中心《退租表》各物管中心《入住通知單》各物管中心《業(yè)主/租戶裝修申請表》c

7.4-01-f06-02《應(yīng)急采購單》c

7.5-02-f01-02《出庫單》c

8.2-03-f03-02《入庫單》

第11篇 某物業(yè)公司財務(wù)部管理制度

物業(yè)公司財務(wù)部管理制度

1.固定資產(chǎn)/低值易耗品的核算制度

1.1.根據(jù)各類財產(chǎn)的《入庫單》登記分類明細金額數(shù)量帳。

1.2.根據(jù)各類財產(chǎn)的《出庫單》登記在庫財產(chǎn)減少帳與在用財產(chǎn)增加帳。

1.3.根據(jù)中心內(nèi)部財產(chǎn)轉(zhuǎn)移單,及時登記調(diào)整各部門財產(chǎn)明細帳的有關(guān)數(shù)量、金額。

1.4.按公司規(guī)定辦理各類財產(chǎn)的報廢核銷手續(xù),并做帳務(wù)調(diào)整。

1.5.相關(guān)記錄

c_7.5-02-f01-02《出庫單》

c_8.2-03-f03-02《入庫單》

2.財務(wù)支出/報銷制度

2.1.出納員嚴格審核報銷單據(jù),檢查各項成本費用支出手續(xù)是否健全、原始單據(jù)的真實性、報銷金額正確性,財務(wù)經(jīng)理依據(jù)年度預(yù)算支出項目認真審核各項支出是否在預(yù)算范圍內(nèi),保證公司資金的安全,有效地降低成本費用。

2.2.各部門報銷人員填寫支出/報銷憑單,并將所有原始單據(jù)粘貼在背面,交部門負責(zé)人審核。

2.3.部門負責(zé)人審核此支出的真實性,簽字后轉(zhuǎn)到財務(wù)部。

2.4.出納接收各部門人員遞交的支出/報銷憑單,并進行初次審核

1).《支出/報銷憑單》只用于發(fā)票、《出/入庫單》、簽報、《采購(應(yīng)急)申請單》、《合同付款單》等報銷手續(xù)齊備時。

2).行政性開支(費用、采購)應(yīng)由行政人事部經(jīng)理在支出/報銷憑單上簽字認可。

3).應(yīng)急采購應(yīng)在《支出/報銷憑單》后附有《應(yīng)急采購申請單》,合同付款應(yīng)在《支出/報銷憑單》后附有《合同付款單》,并對照合同付款一覽表,預(yù)算外支出應(yīng)附有獲批準的簽報。

4).檢查《支出/報銷憑單》內(nèi)各欄項目是否逐一填寫;

5).報銷人、部門經(jīng)理是否簽字確認;

6).支票付款應(yīng)在憑單背面注明與所附發(fā)票上公章印章相符的公司全稱、銀行帳號及開戶行代碼,并由填單人簽字確認;

7).檢查附件中發(fā)票是否寫有抬頭、財務(wù)印章是否清晰可辨、大小寫金額是否正確、背面是否有經(jīng)辦人簽字確認;

8).《出/入庫單》中列明的項目及金額是否與發(fā)票上一致、各責(zé)任人是否已簽字確認。

當(dāng)檢查各項報銷手續(xù)齊備、無誤后,出納員在審核人處蓋人名章確認后交財務(wù)經(jīng)理核批,財務(wù)經(jīng)理應(yīng)以年度預(yù)算支出項目為依據(jù),認真審核各項支出是否在預(yù)算范圍內(nèi),以保證公司資金的安全,有效地降低成本費用。

2.6.經(jīng)財務(wù)經(jīng)理核批后送交總經(jīng)理簽字。

2.7.總經(jīng)理簽字后即可通知報銷人前來領(lǐng)款,領(lǐng)款人在《支出/報銷憑單》內(nèi)領(lǐng)款人處簽字確認,出納員按報銷金額付款,如有預(yù)借款按多退少補的原則進行付款或收回退款,并將保存的借款單退還給報銷人。

2.8.付款后,出納員在《支出/報銷憑單》上蓋人名章及銀行付訖或現(xiàn)金付訖章,以示此項目已付款,并將報銷過的支出/報銷憑單交會計記帳。

2.9.相關(guān)表格

yz-zg/bcw-f01-01《支出/報銷憑單》

2.6.記錄表格

yz-zg/bcw-f01-01《支出/報銷單》

yz-zg/bcw-f02-01《會計憑證》

yz-zg/bcw-f03-01《會計報告》

yz-zg/bcw-f04-01《合同付款單一覽表》

yz-zg/bcw-f06-01《繳款通知書》

各物管中心《退租表》

各物管中心《入住通知單》

各物管中心《業(yè)主/租戶裝修申請表》

c_7.4-01-f06-02《應(yīng)急采購單》

c_7.5-02-f01-02《出庫單》

c_8.2-03-f03-02《入庫單》

第12篇 建筑公司財務(wù)部管理制度

建筑工程公司財務(wù)部管理制度

為了加強會計基礎(chǔ)工作的管理,提高會計信息的真實性,正確計算公司的財務(wù)成果,進一步落實財政部頒發(fā)的《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》,減少或避免不必要的損失,維護公司正常經(jīng)濟活動,特制定本制度。

1.財務(wù)人員職業(yè)道德

1.1財務(wù)人員在工作中必須遵守職業(yè)道德,具有良好的職業(yè)技能,嚴守工作紀律,努力提高工作效率和工作質(zhì)量。

1.2必須熱愛本職工作,忠于職守,嚴肅認真履行崗位職責(zé),做到愛崗敬業(yè)。

1.3必須實事求是,講求信用,保守公司秘密,做到誠實守信。

1.4會計人員必須真實地反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項,公證地提供會計信息。

1.5會計人員必須熟悉并掌握國家的法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度、稅法及企業(yè)規(guī)章,做到堅持原則。

1.6會計人員必須努力鉆研業(yè)務(wù),及時更新知識,增強職業(yè)判斷能力,適應(yīng)工作要求,做到自覺提高職業(yè)技能。

1.7會計人員必須熟悉企業(yè)的業(yè)務(wù)流程,運用并掌握財務(wù)會計信息和會計方法。

1.8會計人員必須具有鮮明的服務(wù)意識、文明的服務(wù)態(tài)度,做到強化服務(wù)。

2.財務(wù)部崗位職責(zé)

2.1負責(zé)會計的管理工作,對各項財務(wù)會計工作進行定期或不定期的總結(jié)。

2.2負責(zé)確定會計核算控制點,建立健全內(nèi)部會計控制制度并督促貫徹執(zhí)行。

2.3負責(zé)組織編制會計報表、成本表,及時檢查下署工作完成情況。

2.4負責(zé)督促檢查會計人員正確執(zhí)行國家法律法規(guī)、會計制度和企業(yè)內(nèi)部控制制度以及履行崗位職責(zé)。

2.5負責(zé)原始憑證的審核,準確完整記賬、算賬、報賬及財務(wù)檔案整理工作。

2.6負責(zé)往來賬目核算與材料供應(yīng)商的對賬工作。

2.7負責(zé)公司的營業(yè)執(zhí)照、代碼證和稅務(wù)登記證的年檢工作。

2.8負責(zé)財務(wù)人員離職的交接工作。

2.9每月30日向公司領(lǐng)導(dǎo)報送各項財務(wù)報表。

2.10 負責(zé)對保管員、材料員進行定期培訓(xùn)。

2.11 負責(zé)同相關(guān)部門溝通與協(xié)調(diào)、落實工作。

2.12 負責(zé)落實向建設(shè)單位索取工程款工作。

2.13 負責(zé)質(zhì)量保證金反款工作,前題在綜合部提供相關(guān)材料后辦理(備案證、竣工報告)。

3.會計人員崗位職責(zé)

3.1熟悉國家財經(jīng)法律、法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度,掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)管理的有關(guān)知識,適應(yīng)公司的工作要求。

3.2按會計制度建賬,設(shè)置會計科目,進行會計核算和接受監(jiān)督。

3.3認真做好記賬、算賬、報表工作,做到內(nèi)容真實、數(shù)字準確、賬目清楚,按期報表;(根據(jù)稅務(wù)部門要求,月末30日報成本表,下月l0日前報稅務(wù)表)遲報一天負激勵10-50元。

3.4拒絕接受不真實,不合法的原始憑證(如:假票據(jù)等)并向公司負責(zé)人匯報。

3.5認真執(zhí)行公司制定的報銷審批制度,按程序?qū)徟?/p>

3.6做好財產(chǎn)清查工作,對于財產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈和虧損,及時向主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)匯報,以保證賬物相符。

3.7成本會計必須到所負責(zé)的工地與保管員進行出、入庫票據(jù)的傳遞交接工作,并將傳遞的票據(jù)及時的對賬、記賬,與保管員進行月末盤點工作。

3.8成本會計必須真實、客觀地反映各工程成本耗用情況,數(shù)字要真實、準確,每月進行一次盤點。

3.9成本會計定期將各工程水、電量簽字函復(fù)印件及時從保管員處取回報送財務(wù)部。

3.10 成本會計必須按規(guī)定時間內(nèi)報表(每月20日盤點,30日報成本表);遲報一天負激勵10-50元。

3.11 工程竣工后成本會計必須在一個月內(nèi)上報竣工成本表。

3.12 遵守法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定賦予的其它職責(zé)。

4.出納員崗位職責(zé)

4.1認真貫徹執(zhí)行國家法律、法規(guī)及企業(yè)管理制度。

4.2保管庫存現(xiàn)金、空白支票和空白票據(jù),并對其安全和完整負責(zé)。

4.3負責(zé)辦理現(xiàn)金的結(jié)算業(yè)務(wù)辦理時,應(yīng)按照核定的庫存限額和現(xiàn)金支付范圍內(nèi)使用現(xiàn)金,如有違反,負激勵100元。

4.4復(fù)核或授權(quán)審核收付款原始憑證,及時向相關(guān)會計崗位傳遞會計憑證(傳遞時間不能超過三天);遲報一天負激勵l0一50元。

4.5根據(jù)收付款會計憑證序時逐筆登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,每曰進行日結(jié)和賬實核對,做到日清月結(jié)。發(fā)現(xiàn)問題及時核對,查明原因,違者負激勵50元。

4.6監(jiān)督和維護財經(jīng)紀律,依照規(guī)定阻止違法和違規(guī)的行為,合理利用資金,保證資金和財產(chǎn)的安全。

5.現(xiàn)金管理制度

5.1嚴格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》在規(guī)定范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。

5.2各部門的現(xiàn)金收入必須全額統(tǒng)一交財務(wù)部保管。

5.3庫存現(xiàn)金限額為i000元,超出部分必須當(dāng)日交存銀行。

5.4嚴格遵守收、支兩條線的原則,出納員不得坐收、坐支現(xiàn)金。

5.5出納員到銀行提存現(xiàn)金數(shù)額較大時,必須安全部派人乘公司專車前往,以保證安全。

5.6公款不準用于生產(chǎn)經(jīng)營活動以外的個人借款。

5.7嚴格控制攜帶大批公款外出,出差人員應(yīng)按照出差天數(shù)、地點等,適當(dāng)借支差旅費,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準,一般一人一次借款不得超過2000元,并提前一天通知出納員。

5.8出差人員返回后,必須在三el內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷結(jié)賬手續(xù)。遲報一天罰款:30元,每周一、周四上午九點為公司內(nèi)部報銷時間。

5.9外出采購支出在200元以上的,原則上使用支票結(jié)算。

5.10 嚴格執(zhí)行企業(yè)報銷制度和支出標準,各種原始票據(jù)要合法有效,凡不符合報銷制度的,出納員有權(quán)拒絕報銷。

5.11 現(xiàn)金收付業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)及時登記現(xiàn)金日記賬,做到日清月結(jié),賬款

相符。

5.12 一切現(xiàn)金收、付必須有憑有據(jù),對現(xiàn)金收、付憑證要嚴格審核審核時手續(xù)完整,數(shù)字正確。

5.13 出納員和會計人員必須分清職責(zé)范圍,不得一人兼管。

5.14 接受公司內(nèi)部的監(jiān)督檢查,確保公司完善會計制度。

6.銀行存款和支票的管理

6.1財務(wù)部要加強支票的管理,空白支票與財務(wù)專用章要異地存放。

作廢支票一定要加蓋作廢章。

6.2領(lǐng)用支票要按規(guī)定的程序填寫《支票借款單》,由借款人簽字,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準后,到財務(wù)領(lǐng)取支票,并在領(lǐng)用支票登記薄登記方可支付。

6.3支票使用人要妥善保管好支票,不得毀損或遺失,如有遺失,立即掛失,由于遺失支票給公司造成經(jīng)濟損失的,按損失的額度、追究當(dāng)事人的責(zé)任。

6.4出納員簽發(fā)支票,必須填準日期、用途,需注明使用限額的,限額要書寫規(guī)范。

6.5采購人員用支票采購時,原則上不能超過請領(lǐng)時的限額。超過限額需向主管領(lǐng)導(dǎo)請示,如超限額較多,需補辦手續(xù),不經(jīng)請示,追究責(zé)任,并罰款100元。

6.6出納員要及時登記銀行存款日記賬,做到日清月結(jié),隨時準確掌握銀行存款余額,不得開據(jù)空頭支票,如果發(fā)生銀行存款空頭,由出納員個人承擔(dān),并按銀行罰款額度處罰。

6.7登記銀行存款日記賬要及時與銀行對賬單進行核對,發(fā)現(xiàn)問題及時查找,更正未達事項,填未達清單,凡已支付的支票存根,要督促經(jīng)辦人在規(guī)定時限內(nèi)報賬;(時限七天)超期一天罰款50-100元。

7.財務(wù)印章的管理

7.1嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章,財務(wù)印章一般應(yīng)由以下人員保管:

(1)企業(yè)法人名章由指定出納員保管。

(2)財務(wù)專用章由指定的會計人員保管。

(3)發(fā)票專用章、現(xiàn)金收(付)銀行收(付)章由財務(wù)部部長保管。

7.2財務(wù)專用章、法人名章、發(fā)票專用章應(yīng)按規(guī)定用途和范圍內(nèi)用印,不準交由非負責(zé)人用印,不準在空白紙張上用印,違反上述規(guī)定罰款200元。

7.3印章一般不得攜帶出公司使用,確因工作需要攜帶出公司使用的,必須經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批并登記,違者罰款200元并追究法律責(zé)任。

7.4啟用、封存或銷毀財務(wù)印章,應(yīng)當(dāng)填制財務(wù)印章啟用、封存或銷毀表,經(jīng)公司法定代表人審批后,方可辦理啟用、封存或銷毀,并做出記錄。

7.5財務(wù)印章應(yīng)當(dāng)隨會計人員的交接辦理交接手續(xù),并寫出書面材料。

8.報銷審批制度

為了進一步完善會計工作的操作標準,強化企業(yè)財務(wù)管理規(guī)范,現(xiàn)制定如下報銷審批制度:

8.1材料員在購入材料發(fā)貨票及入庫單上簽上經(jīng)手人姓名,交財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后到財務(wù)部審核報銷。

8.2企業(yè)內(nèi)部報銷時,(包括:辦公用品、汽油、修車、差旅費等各項支出)由經(jīng)辦人到財務(wù)部領(lǐng)取專用借據(jù)和報銷票據(jù),經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)批準,到財務(wù)部門領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。在規(guī)定時間內(nèi)及時報銷,報銷時按規(guī)定粘貼,經(jīng)手人在專用票據(jù)規(guī)定位置及原始發(fā)貨票的后面簽字。經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)批準后,到財務(wù)部審核報銷。如:借款超過規(guī)定時限,(三天、特殊情況一周內(nèi))掛個人借款處理。

以上報銷審批程序缺少一項,拒絕報銷,發(fā)現(xiàn)虛報,弄虛作假的將追究其責(zé)任,罰款處理。

9.會計工作交接制度

會計人員在發(fā)生以下變動情況時,應(yīng)當(dāng)辦理會計工作的交接手續(xù):

9.1在本企業(yè)內(nèi)部調(diào)離會計工作崗位或離職。

9.2因病或其他原因離開工作崗位的,需辦理以下交接手續(xù)。

(1)移交人員必須將所保管的會計檔案、資料及其物品等在規(guī)定時間內(nèi)全部移交給接替人員。

(2)移交人員必須將所保管財務(wù)印章全部移交給接替人員。

(3)沒有填制完的記賬憑證應(yīng)當(dāng)填制完畢,沒有登記的賬簿應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤?并在各賬戶最后一筆余額上加蓋移交人員名章。

(4)對未完事項寫出書面材料,整理簽字后公司留存一份。

9.3移交人員未履行完畢會計工作交接手續(xù)前,不得離開原會計工作崗位。

9.4移交時如有短缺、不完整,必須查明原因,并在移交清冊中注明,由移交人員負責(zé)完善。

第13篇 裝飾公司財務(wù)部制度(一)

財務(wù)報銷有關(guān)規(guī)定【1】

一、期間費用類報銷

1、管理費用報銷

費用報銷時需填制費用報銷單,注明事由、經(jīng)辦人,由部門負責(zé)人審核業(yè)務(wù)的真實性,合理性后簽字,并經(jīng)財務(wù)負責(zé)人、主管副總、及董事長審批簽字。

審批手續(xù)齊備后交給出納方可付款、報銷。

費用報銷限定在費用發(fā)生之日起1個月內(nèi)履行報銷手續(xù)。

2、銷售費用報銷

銷售費用核算的是本公司銷售部門人員工資及項目的后續(xù)維修服務(wù)。

后續(xù)維修費用是公司完工項目發(fā)生的后續(xù)支出,這種支出一般在項目的質(zhì)保期內(nèi)。

后續(xù)維修的審批手續(xù)為:項目經(jīng)理、主管副總、財務(wù)主管、總經(jīng)理、董事長。

3、財務(wù)費用報銷

本公司的財務(wù)費用核算的是財務(wù)利息、財務(wù)手續(xù)費,財務(wù)利息由財務(wù)部門直接進行賬務(wù)處理。

財務(wù)手續(xù)費按照實際發(fā)生取得的相關(guān)票據(jù)進行報銷。

審批手續(xù)為:經(jīng)辦人、財務(wù)主管、總經(jīng)理、董事長。

二、成本類報銷

1、材料費

材料部根據(jù)項目經(jīng)理下發(fā)的材料計劃單來采購工程所需材料,首先項目經(jīng)理下發(fā)計劃單時,必須將項目名稱書寫清楚、準確(包括零星維修項目,,材料部采購材料取得發(fā)票填寫報銷單,根據(jù)計劃單填

寫項目名稱。

材料費審批手續(xù)為:經(jīng)辦人(雙人雙簽)、驗證人、部門負責(zé)人、項目經(jīng)理、主管副總、財務(wù)主管、總經(jīng)理、董事長。

工隊長必須在材料清單上注明貨已收到。

計劃單上的項目名稱和發(fā)票上的名稱、報銷單上的名稱、合同上的名稱必須一致。

材料費用報銷的期間為拿到項目竣工驗收單后1個月,必須報銷完本項目所有材料費,預(yù)期財務(wù)將不支付,由材料部長和主管副總?cè)珯?quán)負責(zé)。

2、人工費

人工費的報銷由項目經(jīng)理直接出具工費結(jié)算單,工人根據(jù)工費結(jié)算單編制工資表和考勤表,通過項目經(jīng)理、主管副總、財務(wù)主管、總經(jīng)理、董事長審批到財務(wù)部辦理結(jié)款。

人工費的結(jié)算期限為拿到項目竣工驗收單后1個月,必須報銷完本項目所有人工費,預(yù)期財務(wù)將不支付,由項目經(jīng)理和主管副總?cè)珯?quán)負責(zé)。

質(zhì)保金部分在結(jié)算工費時候一起入賬處理,質(zhì)保期到工人直接來領(lǐng)款。

三、借款規(guī)定

為加強公司的財務(wù)管理制度與監(jiān)督工作,提高資金的使用效率,保證公司各項資金正常支出,規(guī)范暫付款的管理工作,結(jié)合公司實際情況制定本規(guī)定。

借款需要填制借款單,由借款人、部門負責(zé)人、財務(wù)部、主管副總、總經(jīng)理及董事長的簽字審批,手續(xù)齊全后到出納處辦理借款手續(xù), 在實際辦理借款時應(yīng)堅持“一事一借,一借一清,前款不清,后款不

借”的基本原則。

四、材料登記類規(guī)定

材料登記員根據(jù)材料報銷清單上逐項審核材料計劃單、發(fā)票、報銷單的一致性,根據(jù)審核無誤的票據(jù)進行材料賬的登記,項目竣工后與會計核算一次,確保項目材料的準確性。

五、合同的簽訂

為了規(guī)范公司經(jīng)濟業(yè)務(wù),材料采購和人工費需要簽訂合同,需要仔細規(guī)定合同相關(guān)條款。

(預(yù)付款、結(jié)款方式、支付條件、質(zhì)保金等條款)

六、手續(xù)辦理完財務(wù)暫時沒有款項支付,代理商提前提供發(fā)票 如果相關(guān)單位手續(xù)辦理完公司財務(wù)款項無法支付的時候,財務(wù)先收取票據(jù)進行賬務(wù)處理,等到資金充足的時候在進行支付,支付的時候需填寫領(lǐng)款單進行支付審批,審批手續(xù)為:經(jīng)辦人、部門負責(zé)人、項目經(jīng)理、項目副總、財務(wù)主管、總經(jīng)理、董事長。

方可到出納處領(lǐng)款。

代理商提前提供發(fā)票的不需要審批手續(xù),財務(wù)直接接收并做財務(wù)處理。

七、收到款項的手續(xù)

公司在收取工程款的時候需要總經(jīng)理、董事長簽字,財務(wù)方可入賬。

裝飾公司財務(wù)管理制度【2】

第一章 總 則

第一條 為加強財務(wù)管理,規(guī)范財務(wù)工作,促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展,提高公司經(jīng)濟效益,根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司實際情況,特制定本制度。

第二條 公司會計核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。

第三條 財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法:

(一)籌集資金和有效使用資金,監(jiān)督資金正常運行,維護資金安全,努力提高公司經(jīng)濟效益。

(二)做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作,建立健全財務(wù)管理制度,認真做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

(三)加強財務(wù)核算的管理,以提高會計信息的及時性和準確性。

(四)監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用,配合綜合管理部定期進行財產(chǎn)清查。

(五)按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書,做好分析、考核工作。

第四條 財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面,公司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負有組織、實施、檢查的責(zé)任,財會人員要認真執(zhí)行《會計法》,堅決按財務(wù)制度辦事,并嚴守公司秘密。

第二章 財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作

第五條 加強原始憑證管理,做到制度化、規(guī)范化。

原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明,是會計記錄的主要依據(jù)。

第六條 公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。

記帳憑證的內(nèi)容必須具備:填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員,復(fù)核人員、會計主管人員簽名或蓋章。

收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。

第七條 健全會計核算,按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計帳簿。

會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù),按照規(guī)定的會計處理方法進行,保證會計指標的口徑一致,相互可比和會計處理方法前后相一致。

第八條 做好會計審核工作,經(jīng)辦財會人員應(yīng)認真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性和數(shù)據(jù)的準確性。

編制會計憑證、報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核,重大事項應(yīng)由財務(wù)負責(zé)人復(fù)核。

第九條 會計人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關(guān)數(shù)字與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對,保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。

第十條 建立會計檔案,包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔案,妥善保管。

按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。

第十一條 會計人員因工作變動或離職,必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。

會計人員辦理交接手續(xù),必須有監(jiān)交人負責(zé)監(jiān)交,交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后,移交人員方可調(diào)離或離職。

第三章 資本金和負債管理

第十二條 資本金是公司經(jīng)營的核心資本,必須加強資本金管理。

公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資,根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明,并據(jù)此入帳。

第十三條 經(jīng)公司董事會提議,股東會批準,可以按章程規(guī)定增加資本。

財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整實收資本。

第十四條 公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資,股東應(yīng)按公司章程規(guī)定,向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。

財務(wù)部門應(yīng)據(jù)實調(diào)整。

第十五條 公司以負債形式籌集資金,須努力降低籌資成本,同時應(yīng)按月計提利息支出,并計入成本。

第14篇 某物業(yè)公司財務(wù)部日常工作制度

物業(yè)公司財務(wù)部日常工作制度

入伙工作制度

1.按財務(wù)部或發(fā)展商要求在指定銀行開戶,與銀行簽訂代收管理費等款項協(xié)議。

2.根據(jù)發(fā)展商提供的業(yè)主資料,為業(yè)主辦理好結(jié)算管理費專用存折。

3.根據(jù)發(fā)展商提供的物業(yè)類型、建筑面積,按財務(wù)部備案核準的管理費收費標準(或預(yù)收標準),編制各種戶型月收費一覽表,使用電腦收費系統(tǒng)的將上述資料錄入電腦。

4.確定其他收費項目(包括代發(fā)展商收費項目),入伙前打印出入伙收費單(代收據(jù))。

財務(wù)公開制度

1.管理費、車位費、水電費和各種有償服務(wù)收費實行公開制度,各管理處應(yīng)將各項收費標準,在本物業(yè)收費場所公開,其公開格式、式樣由公司財務(wù)部統(tǒng)一規(guī)定(見附表)。

2.大廈(小區(qū))《損益表》、《物業(yè)管理成本明細表》和《房屋本體維修基金收支情況表》(見附表)應(yīng)按季在小區(qū)宣傳欄或大堂醒目位置向業(yè)主公布。季度收支情況報表,應(yīng)由管理處主任、業(yè)主委員會主任簽字并加蓋管理處公章。每期報表張貼時間為10天,逾期應(yīng)取下保管。

費用催繳制度

根據(jù)《深圳經(jīng)濟特區(qū)住宅區(qū)物業(yè)管理條例》及其實施細則、住宅局《業(yè)主公約》示范文本對欠交管理費等費用的有關(guān)規(guī)定,制訂管理費催繳制度如下:

1.對欠費業(yè)主(使用人)可采取電話通知、書面通知和上門催收等方式催繳。對欠費3個月以上的業(yè)主(使用人)必須定期(每季度一次)發(fā)出書面催交函,催交函直接送達的,要求業(yè)主、住戶簽收;催交函郵寄的必須掛號寄出。上述催收資料必須妥善保管。

2.對無故不交管理服務(wù)費、住宅維修基金和規(guī)定的其他費用的,管理處可限期繳交,逾期按深圳市物業(yè)管理有關(guān)法規(guī)規(guī)定,按日收取萬分之五滯納金。

3.對業(yè)主拖欠水電費等費用的,管理處與供水、供電等部門簽有委托抄表及收費合同的,可按合同規(guī)定采取相應(yīng)的催繳措施。

4.對連續(xù)六個月以上拒交各項應(yīng)交費用的,需上報公司總會計師,由公司領(lǐng)導(dǎo)研究決定采取相應(yīng)措施追繳有關(guān)費用,必要時可向人民法院申請強制追繳。

入伙工作規(guī)程

1.入伙前管理處財務(wù)人員應(yīng)實地了解物業(yè)項目的基本情況,仔細研究公司與發(fā)展商簽訂的本項目《物業(yè)管理合同》,詳細了解與財務(wù)工作有關(guān)的各項條款,如:物業(yè)類型、管理面積、委托管理年限、開辦費用和管理費收費標準等。

2.通過管理處與發(fā)展商取得聯(lián)系,索取該物業(yè)總戶數(shù)、戶型和面積等資料,根據(jù)戶型面積、收費標準等資料,入伙前制作出各類戶型收費一覽表。

3.確定入伙收費項目(含社會代辦業(yè)務(wù)、代發(fā)展商收費項目等),預(yù)先打印出入伙收費通知單。

4.聯(lián)系開戶銀行簽訂代收管理費協(xié)議,準備好銀行、管理處和業(yè)主三方委托收款協(xié)議書,并代理業(yè)主開好托收費用專用存折。

5.入伙前準備好財務(wù)專用章、收款專用章、收據(jù)、發(fā)票和零錢等。

催收管理費工作規(guī)程

1.月初派發(fā)繳費通知單到業(yè)主信箱,同時,對上月欠費業(yè)主發(fā)出拖欠費用通知單,通知業(yè)主到銀行及時存足款項,要求通知單必須投放準確。

2.根據(jù)銀行劃款回單,核對出未劃回款項的業(yè)主,采取電話通知和在大堂醒目位置公告通知兩種方法催收管理費,告之業(yè)主可到管理處財務(wù)室交納現(xiàn)金,逾期按規(guī)定征收滯納金。

3.對拖欠六個月以上業(yè)主,書面上報公司總會計師,必要時通過法律訴訟解決拖欠問題。

4.對長期居住在境外欠費的業(yè)主,采取電話、發(fā)函形式催收管理費。

5.收費工作人員接待業(yè)主要做到態(tài)度熱情、談吐文明禮貌,電話催繳管理費時要先問好,然后自報單位、姓名,詳細告知所欠各項費用的起止時間、金額,限定繳款期限,在業(yè)主清楚明了并向業(yè)主致謝后,方可掛機。

6.管理處財務(wù)人員要熟練掌握物業(yè)管理相關(guān)法規(guī)及各項收費標準與依據(jù),對業(yè)主有關(guān)提問政策出處解釋準確,以理服人。

第15篇 公司財務(wù)部工作制度、崗位職責(zé)

__公司財務(wù)部工作制度及崗位職責(zé)

一、財務(wù)部工作制度

在__公司各項財務(wù)會計制度的指導(dǎo)下,在中心主任的領(lǐng)導(dǎo)下,制定并組織實施財務(wù)內(nèi)控制度,搞好財經(jīng)管理工作。

1、 資金預(yù)算制度

(1)根據(jù)采購任務(wù)建立采購資金預(yù)算制度,逐月編制資金預(yù)算表及上月實際與預(yù)計比較的資金運用表。并按規(guī)定呈送相關(guān)部門掌握采購資金的運用情況。

(2) 協(xié)助中心主任籌措調(diào)度好資金,并于次月十日前按月將有關(guān)銀行貸款額度可動用資金、存款余額等編制“銀行借款明細表”呈中心主任審核作為決策的參考。

2、 資金控制制度

根據(jù)采購資金計劃做好日常采購中的資金控制制度。達到資金運用的最高效益。

3、 財務(wù)控制制度

(1)應(yīng)隨時核對零用金與庫存現(xiàn)金,并維持最少額度。

(2)各項支出要以核準的合同或訂單為依據(jù)并分責(zé)辦理。

應(yīng)盡可能以支票支付,支票的使用保管嚴格按支票管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

各項付款憑證一經(jīng)支付,應(yīng)即加蓋付訖(或轉(zhuǎn)訖)章。以防重復(fù)支款。

財會人員要相互制約。出納與會計、財務(wù)主管與會計主管、收款與賬務(wù)要予以分立,避免集中一人。

定期舉行資產(chǎn)的全面盤點,一般一年一次。盤點結(jié)果呈報中心主任核準后作賬務(wù)處理。不得擅自對盤盈或盤虧資產(chǎn)處理。

財務(wù)人員處理業(yè)務(wù)盡可能遵循中心的各項書面管理手冊規(guī)定制度。

4、 財務(wù)內(nèi)部稽核制度

(1) 中心主任或部主任指(2) 定專人執(zhí)行稽核工作。主要稽核范圍為賬務(wù)和財務(wù)以及其他需要稽核的項目。

(3) 稽核人員對所審核的事項負責(zé)任,(4) 應(yīng)保守秘密,(5) 寫出稽核報告呈各有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

(6) 賬務(wù)的稽核遵照賬務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定進行。

(7) 財務(wù)的稽核嚴格按其財務(wù)制度和規(guī)定進行。

(8) 其他稽核按相關(guān)規(guī)定進行。

5、 采購物料付款制度

(1) 財務(wù)部門在接到采購部傳來的“合同(2) (或訂單)”“材料驗收報告表”,(3) 應(yīng)與發(fā)票核對無誤后辦理付款。

(4) 如果屬分批驗收的,(5) 財務(wù)部在接到第一批物料驗收報告表后,(6) 按前次程序辦理。

(7) 對于購入材料須試車檢驗者,(8) 其訂立合同(9) 部分,(10) 依合同(11) 規(guī)定辦理付款;未訂合同(12) 部分,(13) 依采購部門呈準的付款條件辦理付款。

(14) 短交應(yīng)補足者,(15) 財務(wù)部門依照實收數(shù)量給予付款。

(16) 超交者應(yīng)經(jīng)部主任核實后依實收數(shù)量進行付款,(17) 否則僅依定貨數(shù)付款。

(18) 財務(wù)部付款時按照支款審批程序規(guī)定辦理,(19) 辦事人員不(20) 得拖延。

6、 會計檔案管理制度

(1) 本中心的會計憑證、賬簿、報表、會計文件和其他有保存價值的資料,(2) 均應(yīng)歸檔。

(3) 會計憑證應(yīng)按月、按編號逐月裝訂成冊,(4) 標(5) 明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù),(6) 由有關(guān)人員簽名(7) 蓋章(包括制證、審核、記賬、主管)裝訂后移送專人保管,(8) 分類填制目錄。

(9) 會計檔案不(10) 得攜帶外出,(11) 凡查閱、復(fù)(12) 制、摘錄檔案,(13) 須經(jīng)中心主任批準。

崗位職責(zé)

7、 部主任負責(zé)組織本中心的下列工作

(1) 主持編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃、擬定資金籌措和使用方案。開辟財源,(2) 有效的使用資金。

(3) 進行采購成本費用的預(yù)算、計劃、控制、核算、分析和考核。督促本中心有關(guān)部門降低消費,(4) 節(jié)約費用,(5) 提高經(jīng)濟效益。

(6) 建立健全會計核算制度,(7) 利用財務(wù)會計資料進項采購供應(yīng)活動的經(jīng)濟分析。

(8) 嚴格財經(jīng)紀律,(9) 規(guī)避財務(wù)風(fēng)險,(10) 協(xié)助中心主任搞好資金制度。

(11) 承辦中心領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。

8、 會計主管崗位職責(zé)

(1) 嚴格按照《會計法》及集團公司、平朔總公司的財務(wù)管理制度,(2) 組織好會計核算工作。

(3) 按照公司的經(jīng)營計劃組織編制年度財務(wù)計劃,(4) 促進各項經(jīng)濟指(5) 標(6) 的實現(xiàn)和完成財務(wù)會計工作任務(wù)。有效的組織會計日?？刂婆c監(jiān)督,(7) 實行會計指(8) 標(9) 歸口分級管理,(10) 層層落實,(11) 嚴格控制和監(jiān)督各項費用的支出。

(3) 建立健全各項財務(wù)會計制度,根據(jù)公司業(yè)務(wù)的特點、管理的要求和會計業(yè)務(wù)的實際,建立會計核算體系,合理組織會計核算工作。并加以控制,確實發(fā)揮各項制度的作用。

(4) 負責(zé)財務(wù)報表、費用支出報表、年度決算報表的組織編報工作。

(5) 負責(zé)財務(wù)計劃執(zhí)行情況的分析、經(jīng)營成果的考核工作;開展經(jīng)濟活動分析和原始資料的收集整理工作,并及時向領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建議。

加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),努力提高職工素質(zhì),堅持原則,積極配合各業(yè)務(wù)部門的工作。

9、資金主管崗位職責(zé)

(1) 貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法令政策,(2) 嚴格按照各項規(guī)章制度辦事。

(3) 負責(zé)采購中心運營資金的籌集及管理工作,(4) 制定資金使用計劃、監(jiān)督資金使用情況。協(xié)助部主任搞好資金的管理。

(5) 負責(zé)資金的核算與管理,(6) 監(jiān)督其增減變動。經(jīng)常了解資金計劃執(zhí)行情況,(7) 合理調(diào)動資金,(8) 組織和利用閑散資金參加周轉(zhuǎn),(9) 盡量減少銀行貸款。

(10) 組織搞好資金賬表的綜合分析工作,(11) 按月、季、年度定期編寫資金分析說明。對資金占用情況整理出有數(shù)據(jù)、有原因、有改進措施的書面報告,(12) 并及時向領(lǐng)導(dǎo)提出建議。

(13) 負責(zé)組織采購中心的所有的貨款的回收工作。

(14) 完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。

4、 結(jié)算主管崗位職責(zé)

(1) 嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)制度、財經(jīng)紀律及財務(wù)會計制度,(2) 遵守國家政策法令。協(xié)助部主任搞好結(jié)算業(yè)務(wù)。

(3) 具體負責(zé)與用料單位材料款項的結(jié)算工作,(4) 及時回收款項,(5) 并按月編制材料結(jié)算月報表。

(6) 組織編制實際用料比較表,(7) 分析采購資金的使用情況。

(8) 負責(zé)組織審核憑證,(9) 監(jiān)督各種結(jié)算方式,(10) 檢查其合理性、合法性、準確性。

(11) 及時掌握備(12) 用金的情況,(13) 嚴格控制管理好備(14) 用金。

(15) 及時對庫存現(xiàn)金、銀行存款、往來賬款、在途資金等賬戶進行清理,(16) 保證資金安全。

(17) 負責(zé)組織工資的核算、發(fā)放及各種附加費的計提工作,(18) 及時提供勞動工資計劃分析資料。

(19) 完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。

5、出納員的崗位職責(zé)

(1) 掌管“中心”各種貨幣資金業(yè)務(wù)。

(2) 辦理銀行結(jié)算現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。

(3) 掌握庫存現(xiàn)金和各種票券。

(4) 登記現(xiàn)金帳和銀行存款日記帳。

(5) 匯總銀行結(jié)算往來賬戶收支和庫存現(xiàn)金收支,(6) 核對雙方往來金額。

(7) 保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。

6、材料核算、稽核崗位職責(zé)

貫徹有關(guān)材料核算的制度和規(guī)定,負責(zé)“中心”所屬部室材料核算業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。會同有關(guān)部門擬定材料管理與核算實施辦法。

負責(zé)材料、配件、設(shè)備等物資的進料報銷簽收轉(zhuǎn)賬及余額核算工作。

負責(zé)材料核算會計憑證的填制,按時提供產(chǎn)品的材料耗用情況。

審核材料采購原始憑證,加強采購業(yè)務(wù)的結(jié)算工作。

負責(zé)有關(guān)材料配件設(shè)備等明細賬的記賬、結(jié)賬、清帳工作。

辦理售出材料的結(jié)算轉(zhuǎn)賬。

督促清理各種在途材料和估價材料。

協(xié)同有關(guān)部室辦理材料配件盤盈、盤虧、報損的審批手續(xù)。

負責(zé)材料明細賬等的整理、編號、裝訂、歸檔工作。

7、流動資金核算崗位職責(zé)

協(xié)助部主任做好流動資金管理與核算工作,落實安排流動資金使用計劃。

按年、季、月分別編制流動資金計劃和銀行借款計劃。

負責(zé)流動資金調(diào)度,組織流動資金供應(yīng),考核流動資金的使用效果。

上繳各種款項,及時辦理解交手續(xù)。

負責(zé)流動資金核算,編制流動資金報表,正確反映資金動態(tài)。

辦理有關(guān)流動資金的報批手續(xù)。

對盤盈、盤虧、損毀的流動資產(chǎn),按規(guī)定審批手續(xù)進行賬務(wù)處理。

8、結(jié)算崗位職責(zé)

建立其他往來款項清算手續(xù)制度對購銷業(yè)務(wù)以及的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等往來款項,需要建立必要的清算手續(xù)制度及時清算。

辦理其他往來款項的結(jié)算業(yè)務(wù),對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項,要及時催收結(jié)算;應(yīng)付、暫收款項,要抓緊清償,對確實無法收回的應(yīng)收款和無法支付的應(yīng)付款項,應(yīng)查明原因,按照規(guī)定報經(jīng)批準后處理。

加強備用金借款的管理,要及時辦理借款和報銷手續(xù),對預(yù)借的差費,要督促及時辦理報銷手續(xù)收回余額,不得拖欠,不準挪用。要按規(guī)定的開支標準嚴格審查有關(guān)支出。

負責(zé)其他往來結(jié)算的明細核算,對各項往來款項設(shè)置明細帳,根據(jù)審核后的記帳憑證逐筆順序登記,并經(jīng)常核對余額,隨時列表,并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報告。

9、 工資核算崗位職責(zé)

按照國家有關(guān)工資政策,會同勞資部門制定和貫徹工資核算辦法。

參與制定工資計劃,監(jiān)督工資基金的使用,參與工資計劃的編制工作。

組織中心各部室工資和獎金的計算、發(fā)放工作。

負責(zé)工資的結(jié)算與分配的核算工作。

做好工資臺帳和應(yīng)付工資明細帳的登記工作。

及時考核勞動工資計劃的使用情況,及時提供勞動工資計劃分析資料的報表。

負責(zé)職工福利費和工會經(jīng)費計提等工作。

10、總帳報表崗位職責(zé)

(1) 按照國家會計制度,(2) 正確設(shè)置和使用會計科目、會計賬戶和會計賬簿,(3) 建立健全原始憑證和記帳憑證。

(4) 及時做好總賬和有關(guān)明細賬的登記工作,(5) 做好各項財務(wù)結(jié)算工作。

(6) 按時編制財務(wù)報表,(7) 編制財務(wù)情況說明書,(8) 具體組織上報全部財務(wù)會計報表。

(9) 督促出納及時繳納各項應(yīng)交款項,(10) 督促有關(guān)會計做好往來款項的清查。

(11) 按月總結(jié)財務(wù)活動,(12) 按時編制提供財務(wù)分析報表及資

(13) 按月(或季、年)度整理、裝訂各種會計檔案資料,(14) 按照會計檔案管理的有關(guān)規(guī)定,(15) 保管好有關(guān)會計資料。