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有哪些內容
簡單財務制度主要包括以下幾個核心部分：
1. 財務核算規(guī)則：明確會計科目設置、賬務處理流程，確保財務數據準確無誤。
2. 預算管理：規(guī)定預算編制、審批、執(zhí)行與調整的程序，控制企業(yè)收支。
3. 資金管理：設定資金使用權限，規(guī)范現金流管理，保障資金安全。
4. 成本控制：制定成本核算方法，監(jiān)控成本支出，提高經濟效益。
5. 報表與審計：規(guī)定財務報表的編制、審核和提交時間，確保信息透明。
6. 內部控制：設立內審機制，防止舞弊和風險，提升財務管理效率。
重要性和意義
1. 規(guī)范經營：財務制度為企業(yè)經營活動提供清晰的財務指導，降低運營風險。
2. 提升效率：通過標準化流程，減少錯誤，提高財務工作效率。
3. 保護資產：嚴格的財務制度能有效防止資產流失，保障公司財產安全。
4. 促進決策：準確的財務信息為管理層決策提供可靠依據，助力企業(yè)發(fā)展。
5. 合規(guī)性：遵守國家財經法規(guī)，避免因違規(guī)操作導致的法律糾紛。
注意事項
1. 制度應簡潔易懂：避免過于復雜的規(guī)定，確保員工能夠理解和執(zhí)行。
2. 定期更新：隨著業(yè)務變化，制度需適時修訂，保持其適用性。
3. 培訓與執(zhí)行：確保所有相關人員都了解并遵守制度，加強監(jiān)督與考核。
4. 靈活性與原則性：在堅持基本原則時，應有一定的靈活性以應對特殊情況。
5. 溝通與反饋：鼓勵員工提出建議，持續(xù)改進財務制度，使之更加完善。
請注意，財務制度的制定與執(zhí)行需要結合企業(yè)實際情況，以上僅為一般性指導，具體制度應由專業(yè)財務人員根據公司需求定制。
簡單財務制度范文
第1篇 簡單財務制度范文
企業(yè)的管理模式不同,對于各項管理制度的擬定及內容都會有所不同,有的復雜些,有的簡單些,以下是簡單的財務制度,可供參考。
一、總則
1、依據《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《股份公司會計制度》制定本制度;2、本制度適用于____各分子公司;3、為規(guī)范公司日常財務行為,發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用,便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監(jiān)督,同時進一步完善公司財務管理制度,維護公司及員工相關的合法權益,制定本制度;4、本制度的解釋權在____財務中心。
一、總原則
1、公司財務實行“計劃”為特征的總經理負責制:屬已經總經理審批的計劃內的支付,由相關事業(yè)部總經理的書面授權,財務負責人監(jiān)核即可辦理;屬計劃外的,必須有公司總經理的書面授權。2、嚴格執(zhí)行《會計法》和相關的財務會計制度,接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監(jiān)督,保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。
二、財務工作崗位職責
大區(qū)財務實行分級管理、分工負責的管理制度,各分公司財務人員接受本公司財務主管的領導,各財務主管對大區(qū)財務經理負責,財務經理對集團財務中心和大區(qū)總裁負責。財務人員設會計、出納崗位,實行崗位責任制,做到錢帳分開,各負其責。
(一)財務經理職責
1、組建大區(qū)財務機構,對大區(qū)財務機構和崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。2、貫徹國家財稅政策、法規(guī),并結合公司具體情況建立規(guī)范的財務模式,指導建立健全相關財務核算制度,同時負責對公司內部財務管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。3、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核,監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經濟效益。4、其他相關工作。
(二)財務主管職責
1、負責管理公司的日常財務工作,直接對大區(qū)財務經理負責,由大區(qū)財務經理報集團財務中心及大區(qū)總裁任免。2、負責對本部門內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見。3、負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。4、負責公司會計核算和財務管理制度的制定,推行會計電算化管理方式等。5、嚴格執(zhí)行國家財經法規(guī)和公司各項制度,加強財務管理。6、參與公司各項資本經營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理,做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。
7、組織指導編制財務收支計劃、財務預決算,并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協(xié)助財務經理對成本費用進行控制、分析及考核。8、負責公司資產管理,監(jiān)督其增減變化,負責盤盈盤虧、報廢清理、貨款結算、催收和處理工作。做到手續(xù)完備、數據準確、賬目清楚、處理及時。9、及時報送會計報表及相關信息資料,向大區(qū)財務經理及分公司總經理報告財務狀況及經營成果,并接受監(jiān)督指導。10、負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作,并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。11、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。12、完成領導交辦的其他工作。
(三)會計職責
1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳、報賬,做到手續(xù)齊備、數字準確、賬目清楚、處理及時;2、發(fā)票開具和審核,各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督,業(yè)務報表的整理、審核、匯總,業(yè)務合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報;
3、會計業(yè)務的核算,財務制度的監(jiān)督,會計檔案的保存和管理工作;4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。
(四)出納職責
1、建立健全現金出納各種賬冊,嚴格審核現金收付憑證。2、嚴格執(zhí)行現金管理制度,不得坐支現金,不得白條抵庫。3、對每天發(fā)生的銀行和現金收支業(yè)務作到日清月結,及時核對,保證帳實相符。4、每周末下班前報送資金周報表給大區(qū)財務經理、總經理及大區(qū)總裁。
三、現金管理制度
1、所有現金收支由公司出納負責。2、建立和健全《現金日記帳》簿,出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目,并每天結出余額核對庫存。作到日清月結,帳實相符。3、庫存現金超過3000元時必須存入銀行。4、出納收取現金時,須立即開具一式四聯的《支票回收登記表》,由繳款人在右下角簽名后,交繳款人、業(yè)務部門、出納、會計各留存一聯。5、任何現金支出必須按相關程序報批(詳見支出審批制度)。因出差或其他原因必須預支現金的,須填寫借款單,經總經理簽字批準,方可支出現金。借款人要在出差回來或借款后三天內向出納還款或報銷(詳見差旅費報銷規(guī)定)。6、收支單據辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章,并在原始單據上加蓋現金收、付訖章,防止重復報銷。
四、支票管理
1、支票的購買、填寫和保存由出納負責。2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿,出納應根據審批無誤的收支憑單,逐筆順序登記銀行流水收支帳目,并每天結出余額;每工作日結束后。3、出納收取支票時,須立即開具一式四聯的《支票回收登記表》,由繳款人在右下角簽名后,交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯。4、支票的使用必須填寫“支票領用單”,由經辦人、部門經理、財務主管(經理)、總經理(計劃外部分)簽字后出納方可開出。5、所開出支票必須封填收款單位名稱。6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
五、印鑒的保管
1、銀行印鑒必須分人保管。2、財務專用章和總經理印鑒分別由財務經理和出納負責保管。
簡單財務管理制度
經費支出由主要領導、分管領導按程序審批。
二、辦公用品的購買,原則上由各科室向辦公室提出,經主要領導同意后統(tǒng)一購買。
三、工作人員因公臨時借款須填寫借款單,經主要領導批準,事后須在10天內報帳結清。
公司內部財務管理制度(草案)
一、會計崗位職責
1、貫徹執(zhí)行國家頒布的有關財務制度、嚴格按照《會計法》進行計賬、算賬、報賬,規(guī)定,嚴格財經紀律,做到手續(xù)完備、內容真實、數據準確、賬目清晰。
2、負責編制公司年度財務計劃;編制月、季、年度會計報表及有關說明,每月10日前向公司領導及時、真實、準確地報送會計報表,完整地反映財務狀況,并按季度進行財務分析。
3、責會計核算,特別對應收、應付等往來賬要及時清算和催收;定期對固定資產、低值易耗等財產物品進行盤點,做到賬帳相符,賬實相符,發(fā)現不符,必須查明情況及時匯報。
4、負責公司的資產管理和各項財產的登記、核對、抽查與調撥,按規(guī)定計算折舊費用,確保資產的資金來源。
5、妥善保管會計憑證、會計賬本、會計報表等檔案資料。
6、完成上級領導交辦的其它工作任務。
二、出納崗位職責
1、負責現金及銀行轉賬票據的收付,不得積壓,按時將現金送存銀行。
2、嚴格遵守現金管理制度,庫存現金按規(guī)定限額執(zhí)行,不得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支營業(yè)款。
3、根據會計人員簽章的收、付款憑證,按款項的審核批準制度辦理收付。
4、開據支票,辦理匯款時要按公司的財務管理制度辦妥有關手續(xù),不符合規(guī)定者予以退回。
5、填制有關收入、支出的會計憑證、登記銀行存款、現金出納日記賬,保證賬款相符。
6、負責保管未簽發(fā)的支票,支票本及已簽發(fā)的支票存根聯。
7、負責職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。
8、結合公司的業(yè)務實際情況,每月匯總收付款憑證并將憑證交會計登記明細賬。
9、每月10日前,將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對,編制銀行余額調節(jié)表。
10、每月底將銀行存款余額、營業(yè)收入及本月、本年累計額報告總經理及法人代表。
11、妥善保管保險柜鑰匙,密碼不得泄露及外傳。
12、完成上級領導交辦的其他工作。
三、固定資產的管理規(guī)定
1、公司的固定資產,包括機器設備、車輛、家具、電器、其他設備等,其財務管
理和計提折舊,由財務室負責。
2、每年年終必須進行一次固定資產盤點,做到實物和賬表記錄相符,核算資料準確。對固定資產遺失、損壞的,要查明原因,明確責任,做出適當處理。
3、購置固定資產,必須有經批準的購置計劃;購置時,經領導批準,可借用限額支
票在計劃范圍內使用。
4、購置的固定資產報銷時按財務制度審批程序進行。
四、印章使用的管理
1、公司印章包括公章、財務專用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定專人負責保管,財務專用章、法人代表章、合同章由財務室專人負責保管。
2、保管人員必須堅守職責,未經領導批準,不得將印章帶出辦公室,不得私用,不得委托他人代管。
3、保持印章使用的嚴肅性。各類印章只限使用在正式公文、函件上,嚴禁在空白介紹信上蓋章。印章使用必須做到用章登記。
五、公司員工差旅費的規(guī)定
1、職工因公出差,按財政部有關文件規(guī)定,一律乘座火車,可購硬臥車票。如因特殊情況需乘飛機者,必須報總經理批準方可乘座,否則不予報銷。若需乘船可購四等艙船票。
2、在途補助。乘座火車和輪船每人每天按20元補貼
乘座長途汽車6小時及以上的,可按在途標準補貼20元。
3、員工每人每天按80元標準住宿,出差住宿按天數計算;副總經理以上實報實銷,所住賓館不得超過三星級。
4、住勤伙食補貼,每人每天20元標準。
5、市內交通補貼,每人每天10元標準。
6、公差人員報銷差旅費,必須在回公司五天內辦理報銷手續(xù)、繳還預借差旅費,否則作為挪用公款處理。
六、物資采購規(guī)定
1、各部門根據每年物資的消耗率、損耗率進行預測,于每年十二月中旬編制采購計劃和預算,報財務室審核。
2、計劃外采購或臨時增加的項目,也要制定計劃或報財務室審核。
3、財務室對各部門采購計劃和預算進行審核,經審核的計劃交行政部門監(jiān)督實施。
4、采購價值在500元以上的物品要有2人以上共同辦理;大宗用品或長期需用的物資,必須向3家以上供應商摸底詢價,并簽定供貨協(xié)議。
5、計劃外和臨時少量急需品,需經總經理批準后,方可采購。
6、采購人員采購物資付款,價值在500元以上的,使用轉賬支票或委托銀行付款;價值在500元以下的,可以支付現金。
7、轉賬支票結賬一般由出納根據采購人提供的準確數字或單據填制轉賬支票。若由采購人領空白轉賬支票與對方結賬的,轉賬支票必須限額。
8、物資采購價值超過500元,賣方要求付現金的,必須由財務室審查,經批準后,方可付款。
七、公文及合同的管理規(guī)定
1、以公司名義向外發(fā)送的正式文件需經部門經理審閱,總經理簽發(fā)。
2、以公司名義對內、對外簽定的合同,統(tǒng)一由財務室負責辦理,并在辦理完畢后將原件分類存檔,以便隨時備查。
八、財務審批、報銷規(guī)定
1、公司各部門應根據工作需要,事先擬訂支出計劃,報總經理同意后,再由經辦人按規(guī)定辦理借支或報銷手續(xù)。
2、公司員工報銷,需下列審批程序:經辦人—部門經理簽字—總經理簽字—出納付款。
3、上述開支的必須支出,如果總經理不在,需經電話請示總經理同意后,方可予以支出,待總經理回到公司后再予補簽。
4、員工個人因私借款一律不予批準。
第2篇 w公司簡單財務制度
對于每個公司的財務制定每個公司都有規(guī)定,但每個公司都會有所不同,以下提供了一些公司簡單財務制度的資料,僅供參考。
為了規(guī)范中國黨建網財務管理,強化支出控制,提高會計信息質量,確保各項財務活動有序運行,現依據《中華人民共和國會計法》等法律法規(guī),結合中國黨建網理事會的管理實際,特制定本制度。
一、明確職責
為確保財務管理工作順利開展,必須明確,單位領導人是單位財務管理的第一負責人,對本單位的會計基礎工作負有領導責任;財會人員應對本單位的具體財務收支負責,確保會計信息的真實性和完整性。
二、收支管理
實行收支兩條線”“收支兩條線”管理制度。中南區(qū)各省市(即(一)管理制度。北京、遼寧、云南、貴州、天津、深圳)編委會的各項業(yè)務收入,均應按規(guī)定繳入中國黨建網編委會指定的賬戶,不得坐收坐支,更不得另設賬戶建立“小金庫”。各省市編委會的正常業(yè)務費用(包括人員工資、各項補助和辦公費等)支出,由各單位設立“備用金”專戶,每月由中國黨建網編委會按規(guī)定核撥。
年終結算時,所得利潤由中國黨建網統(tǒng)一安排使用,主要用于興建黨建網辦公樓和黨員培訓基地、設立貧困黨員扶助基金和發(fā)展慈善事業(yè)。此外,用于黨建網干部職工的獎勵和生活福利等。
(二)執(zhí)行“一支筆”審批制度。各單位的每一筆日常執(zhí)行“一支筆”審批制度業(yè)務支出均由單位負責人按規(guī)定審批。嚴格原始憑證審查制度。
(三)嚴格原始憑證審查制度。原始憑證審查制度各單位發(fā)生支出業(yè)務時,一般情況下經辦人都應該索取正式發(fā)票,發(fā)票須有經辦人、證明人、審批人簽名方可辦理報銷手續(xù)。
三、賬務管理
(一)各單位必須按規(guī)定設立總分類賬、銀行存款賬、現金日記賬,對本單位發(fā)生的每一筆財務收支業(yè)務進行登記,做到日清月結,賬目分明,便于檢查監(jiān)督。
(二)各單位對當月發(fā)生的財務收支業(yè)務必須進行結賬,并將收支情況于次月10號前填寫好財務收支報表、整理裝訂好原始憑證,一并上報北京編委會由財務總監(jiān)審核,經審核無誤后辦理報銷手續(xù)。
四、票據管理。各單位的業(yè)務收據由__網編委會票據管理。負責,統(tǒng)一使用財政部門印制的收費票據,采取定期領銷的辦法管理。
五、附則。本制度各單位必須共同遵照執(zhí)行。如違反制附則。度造成損失或不良后果者,追究當事人的經濟責任;如違反國家法律法規(guī)者,移送司法部門追究其法律責任。
第3篇 簡單版財務制度
根據公司的實際情況,每個公司都會制定出不同的財務制定,以下為簡單財務制度的范本,僅供閱覽:
為了規(guī)范中國黨建網財務管理,強化支出控制,提高會計信息質量,確保各項財務活動有序運行,現依據《中華人民共和國會計法》等法律法規(guī),結合中國黨建網理事會的管理實際,特制定本制度。
一、明確職責
為確保財務管理工作順利開展,必須明確,單位領導人是單位財務管理的第一負責人,對本單位的會計基礎工作負有領導責任;財會人員應對本單位的具體財務收支負責,確保會計信息的真實性和完整性。
二、收支管理
實行收支兩條線”“收支兩條線”管理制度。中南區(qū)各省市(即(一)管理制度。北京、遼寧、云南、貴州、天津、深圳)編委會的各項業(yè)務收入,均應按規(guī)定繳入中國黨建網編委會指定的賬戶,不得坐收坐支,更不得另設賬戶建立“小金庫”。各省市編委會的正常業(yè)務費用(包括人員工資、各項補助和辦公費等)支出,由各單位設立“備用金”專戶,每月由中國黨建網編委會按規(guī)定核撥。
年終結算時,所得利潤由中國黨建網統(tǒng)一安排使用,主要用于興建黨建網辦公樓和黨員培訓基地、設立貧困黨員扶助基金和發(fā)展慈善事業(yè)。此外,用于黨建網干部職工的獎勵和生活福利等。
(二)執(zhí)行“一支筆”審批制度。各單位的每一筆日常執(zhí)行“一支筆”審批制度業(yè)務支出均由單位負責人按規(guī)定審批。嚴格原始憑證審查制度。
(三)嚴格原始憑證審查制度。原始憑證審查制度各單位發(fā)生支出業(yè)務時,一般情況下經辦人都應該索取正式發(fā)票,發(fā)票須有經辦人、證明人、審批人簽名方可辦理報銷手續(xù)。
三、賬務管理
(一)各單位必須按規(guī)定設立總分類賬、銀行存款賬、現金日記賬,對本單位發(fā)生的每一筆財務收支業(yè)務進行登記,做到日清月結,賬目分明,便于檢查監(jiān)督。
(二)各單位對當月發(fā)生的財務收支業(yè)務必須進行結賬,并將收支情況于次月10號前填寫好財務收支報表、整理裝訂好原始憑證,一并上報北京編委會由財務總監(jiān)審核,經審核無誤后辦理報銷手續(xù)。
四、票據管理。各單位的業(yè)務收據由中國黨建網編委會票據管理。負責,統(tǒng)一使用財政部門印制的收費票據,采取定期領銷的辦法管理。
五、附則。本制度各單位必須共同遵照執(zhí)行。如違反制附則。度造成損失或不良后果者,追究當事人的經濟責任;如違反國家法律法規(guī)者,移送司法部門追究其法律責任。
以上制度,自2023年4月份起執(zhí)行。
二〇一一年四月八日
第4篇 公司財務管理制度通用簡單
第一條 為加強公司的財務工作,發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用,特制定本規(guī)定。
第二條 公司財務部門的職能是:
(一)認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度和稅收制度,執(zhí)行公司統(tǒng)一的財務制度。
(二)建立健全財務管理的各種規(guī)章制度,編制財務計劃,加強經營核算管理,反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況,檢查監(jiān)督財務紀律的執(zhí)行情況
(三)積極為經營管理服務,通過財務監(jiān)督發(fā)現問題,提出改進意見,促進公司取得較好的經濟效益。
(五)合理分配公司收入,及時完成需要上交的稅收及管理費用
(六)積極主動與有關機構及財政、稅務、銀行部門溝通,及時掌握相關法律法規(guī)的變化,有效規(guī)范財務工作,及時提供財務報表和有關資料。
(七)完成公司交給的其他工作。
第三條 公司財務部由財務經理、會計、出納、和審計人員組成。
第四條 公司各部門和職員辦理財會事務,必須遵守本規(guī)定。
第五條 財務經理負責組織本公司的下列工作:
(一)編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃,擬訂資金籌措和使用方案,開辟財源,有效地使用資金
(二)進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核,督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經濟效益;
(三)建立健全經濟核算制度,利用財務會計資料進行經濟活動分析,及時向總經理提出合理化建議。
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