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財務制度報銷流程是企業(yè)內部財務管理的關鍵環(huán)節(jié)，主要包括以下幾個步驟：
1. 填寫報銷單：員工需詳細記錄費用發(fā)生的時間、項目、金額及必要的證明文件。
2. 部門審批：部門負責人審核費用的合理性和合規(guī)性，確保與公司政策相符。
3. 財務審核：財務部門進一步核查費用的真實性，對發(fā)票等憑證進行核驗。
4. 資金支付：經(jīng)過審批的報銷單進入支付流程，由財務部門完成轉賬或現(xiàn)金支付。
5. 記賬入賬：財務人員將報銷信息錄入會計系統(tǒng)，進行賬務處理。
重要性和意義
財務制度報銷流程的規(guī)范化運行，對于企業(yè)而言至關重要：
1. 保障資金安全：嚴格的流程能防止欺詐行為，確保公司資金的合理使用。
2. 提高效率：明確的步驟減少了延誤和混亂，提高工作效率。
3. 合規(guī)經(jīng)營：遵守財務法規(guī)，降低稅務風險，維護企業(yè)的良好商譽。
4. 透明度：清晰的報銷流程增強員工信任，促進公平公正的企業(yè)文化。
注意事項
在執(zhí)行報銷流程時，務必注意以下幾點：
1. 真實性：所有報銷必須基于真實發(fā)生的業(yè)務，嚴禁虛假報銷。
2. 完整性：報銷單據(jù)需完整無缺，包括原始發(fā)票和相關證明材料。
3. 及時性：盡快提交報銷申請，避免延誤財務處理。
4. 遵守政策：熟悉并遵守公司的財務報銷政策，不得超出規(guī)定標準。
5. 溝通與反饋：如有疑問或特殊情況，應及時與財務部門溝通解決。
每個環(huán)節(jié)的細致入微，都關乎著企業(yè)財務管理的健康與穩(wěn)定。只有嚴格執(zhí)行財務制度報銷流程，才能確保企業(yè)的經(jīng)濟活動有序、高效地進行。
財務制度報銷流程范文
第1篇 財務制度報銷流程范文
在財務制度中,相信每個公司的財務報銷流程都是不同的,以下的企業(yè)財務制度報銷流程資料,僅供參考。
第一部分總則
第一條為了加強公司內部管理,規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想,合理控制費用支出,特制定本制度。
第二條本制度根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情況,將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條本制度適用公司全體員工。
第二部分借支管理規(guī)定及借支流程
第四條借款管理規(guī)定
(一)出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款,出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。
(二)其他臨時借款,如業(yè)務費、周轉金等,借款人員應及時報帳,除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。
(四)借款銷賬規(guī)定:(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù),據(jù)實報銷,超出申請單范圍使用的,須經(jīng)主管領導批準,否則財務人員有權拒絕銷帳;(2)借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續(xù)。
(五)借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
第一條借款流程
(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。
(二)審批流程:主管部門經(jīng)理審核簽字→財務經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。
(三)財務付款:借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。
第三部分日常費用報銷制度及流程
第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內,各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第三條費用報銷的一般規(guī)定
(一)報銷人必須取得相應的合法票據(jù)(相關規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
(二)填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù);嚴格按單據(jù)要求項目認真寫,注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內容或事由。
(三)按規(guī)定的審批程序報批。
(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
第四條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。
第五條差旅費報銷制度及流程。
(一)費用標準:
職務交通工具住宿標準伙食標準外埠市內交通費用
一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天
部門負責人火車硬臥150元/天40元/天40元/天
總經(jīng)理助理飛機200元/天50元/天50元/天
總經(jīng)理及以上飛機實報實銷實報實銷實報實銷
(二)費用標準的補充說明:
1.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票,實際發(fā)生額未達到住宿標準金額,不予補償;超出住宿標準部分由員工自行承擔。
2.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準,12:00以后出發(fā)(或12:00以前到達)以半天計,12:00以前出發(fā)(或12:00以后到達)以一天計。
3.伙食標準、交通費用標準實行包干制,依據(jù)實際出差天數(shù)結算,原則上采用額度內據(jù)實報銷形式,特殊情況無相關票據(jù)時可按標準領取補貼。
4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費,同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。
5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
(三)報銷流程
1.出差申請:擬出差人員首先填寫《出差申請表》,詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等,出差申請單由總經(jīng)理批準。
2.借支差旅費:出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項。
3.購票:出差人員持審批過的出差申請復印件,到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付,特殊情況不能用支票的,需事先書面說明情況,經(jīng)審批人簽字后報財務備案)。
4.返回報銷:出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜,根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》,部門經(jīng)理審核簽字,財務部審核簽字,總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第六條電話費報銷制度及流程
(一)費用標準
1.移動通訊費:為了兼顧效率與公平的原則,員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準,具體標準見行政部相關管理制度規(guī)定。
2.固定電話費:公司為員工提供工作必須的固定電話,并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。
(二)報銷流程
1、公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機費執(zhí)行標準(含特批執(zhí)行標準)交財務部。
2、財務部通知員工于每月中旬(20日前)按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。
3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。
4、員工到財務部出納處簽字領款(每月25日前)。
5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù),若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因,特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。
第十一條交通費報銷制度及流程
(一)費用標準:(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關規(guī)定申請公司派車,在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)市內因公公交車費應保存相應車票報銷。
(二)報銷流程
1.員工整理交通車票(含因公公交車票),在車票背面簽經(jīng)辦人名字,并由行政部派車人員簽字確認,按規(guī)定填好《交通費報銷單》。
2.審批:按日常費用審批程序審批。
3.員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。
第十二條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
(一)管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購置,并指定專人負責。
(二)報銷流程
1.購置申請:公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算,實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。
2.報銷程序:報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單),按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結賬小票)交財務部,按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。
3.費用歸集:財務部按月根據(jù)行政部提供的各部門領用金額統(tǒng)計表,歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用,待實際領用時分攤。
第十三條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程
(一)費用標準
1.招待費:為了規(guī)范招待費的支出,大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。
2.培訓費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排,此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理,各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。
3.資料費:在保證滿足需要的前提下,盡量節(jié)約成本,注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》,在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。
4.其他費用:根據(jù)實際需要據(jù)實支付。
(二)報銷流程:
1.招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。
2.培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。
3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù),按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。
4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。
第四部分工薪福利及相關費用支出制度及流程
第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等,此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。
第十五條工薪福利支付流程
(一)工資支付流程:(1)每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息)轉交財務部;(2)總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表;(3)財務部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的工資表;(4)按工薪審批程序審批;(5)每月25日由財務部通過銀行代發(fā)形式支付工資;(6)每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內資金進行核實。
(二)臨時工資支付流程同工資支付流程。
(三)社會保險及住房公積金支付流程:(1)由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理;(2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付;社會保險金由財務部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù),財務部收到銀行托收單據(jù)應交人力資源部專人簽字確認,若有差異應查明原因并按實際情況進行調整。
(四)其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認→財務經(jīng)理進行財務復核→報總經(jīng)理審批,審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。
第五部分專項支出財務報銷制度及流程
第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。
第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務制度及流程。
(一)填寫購置申請:按公司《資產(chǎn)管理制度》相關規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。
(二)報銷標準:相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。
(三)結賬報銷:(1)資產(chǎn)驗收(軟件應安裝調試)無誤后,經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù),按規(guī)定填寫報銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單);(2)按資金支出規(guī)定審批程序審批;(3)財務部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款;(4)若需提前借款,應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。
第十八條其他專項支出報銷制度及流程
(一)費用范圍:其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。
(二)費用標準:此類費用一般金額較大,由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等),經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。
(三)財務報銷流程
1.審批后的報告文件到財務部備案,以便財務備款。
2.簽訂合同:由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同,(合同簽訂前由公司法律顧問的審核,合同應注明付款方式等)。
3.付款流程:(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單(填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定);(2)按審批程序審批:主管部門經(jīng)理審核簽字→財務復核→總經(jīng)理審批;(3)財務部根據(jù)審批后的報銷單金額付款;(4)若需提前借款,應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。
第六部分報銷時間的具體規(guī)定
第十九條為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務工作安排,方便員工費用報銷,財務部將報銷時間具體安排如下:
1.財務報銷:公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后,為了便于財務部集中時間月末結賬,該報銷日停止財務報銷。
2.借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制,可隨時辦理。
第七部分附則
第二十條本制度解釋權歸公司財務部。
第二十一條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效。
第2篇 財務報銷管理制度
1.總則
(1)為加強資金管理,提高資金使用效率,制定本制度。
(2)各項費用支出,要求報銷人提供合法有效的原始憑證,要求發(fā)票正規(guī),客戶名稱欄填寫本公司全稱,日期清晰,大、小寫金額相符,并整齊的粘貼于公司統(tǒng)一印發(fā)的原始憑證粘貼單上,原始憑證粘貼單應寫明日期、單據(jù)張數(shù)和大寫、小寫金額、用途,實物要由綜合處驗收。自制憑證應列明項目名稱、制表人、單價及金額,加蓋部門印章。由財務部門初審。
2.差旅費的報銷
出差人員報銷差旅費必須提供住宿發(fā)票,填制《差旅費報銷表》起始日期、出差事由、票據(jù)金額等項目按規(guī)定填列清楚,本部門負責人簽字,主管領導簽字同意,交指揮部領導審批,財務負責人審核后報銷。
3.辦公用品、書籍等管理費用的報銷
購買辦公用品應由綜合處統(tǒng)一購買。購買時,先做計劃,經(jīng)領導同意。報銷時,要求發(fā)票填寫清楚,大批量購買,發(fā)票上不能一一列明時,需附有供貨單位蓋章的清單。經(jīng)行政辦公室負責驗收,本部門負責人簽字,主管領導簽字同意,交指揮部領導審批,財務部負責人審核簽字后報銷。
其他部室和部門(個人)確需購置一些特殊辦公用品用具時,列出計劃,說明用途,經(jīng)領導同意批準后,由行政辦公室統(tǒng)一購買,并辦理驗收入庫及領用登記手續(xù),按上述程序簽字報銷。各部室、部門經(jīng)批準購置的業(yè)務用書或工具書,憑發(fā)票到負責資料管理的人員處登記和辦理領用手續(xù)后,經(jīng)部門負責人驗收簽字,主管領導簽字同意,交指揮部領導審批,經(jīng)財務負責人審核后報銷。
4.利息費用和其他財務費用的支付
存款利息由財務審計部根據(jù)合同審核后,按財務有關規(guī)定入賬。在銀行購買支票、匯票憑證、支付匯費等,由財務審計部審核報銷。
5.車輛維修費、購汽油及其他車輛使用費的報銷
由行政辦公室根據(jù)車輛維修及相關規(guī)定進行審核,主管領導簽字同意,由指揮部領導簽字,最后經(jīng)財務負責人審核后報銷。所有罰款一律不予報銷。車輛洗刷費不允許報銷。
6.會議費用的報銷
必須取得正規(guī)發(fā)票,并附說明召開會議的時間、地點、參加人數(shù)、組織單位、費用明細清單,會議通知或邀請函,按規(guī)定程序報銷。
7.業(yè)務活動費用的報銷
各部門、部室需開支招待費用,須先向指揮部領導書面匯報,批注后方可安排招待,報銷時按規(guī)定程序報銷。
8.通訊費用的報銷
通訊費用按指揮部有關標準,由行政辦公室按規(guī)定程序報銷。
9.職工參加業(yè)余教育和其他教育費用的報銷
參加各種考前培訓學習的,需由領導同意,并報行政辦公室備案,經(jīng)行政辦公室審核后,按規(guī)定程序報銷。
10.工資福利性質的費用
需憑有關憑證經(jīng)指揮部領導層審核后,由行政辦公室按規(guī)定程序報銷。
11.其他費用報銷
以上未包括的其他費用開支,各部門負責人審核驗收后,主管領導簽字同意,由指揮部領導簽字后,經(jīng)財務負責人簽字,報銷或領取。
(1)本單位職工正常業(yè)務借款需填寫事由,由主管領導或部門負責人簽字,經(jīng)指揮部領導批準后辦理借支手續(xù),如遇領導外出,可先行按程序辦理借款,事后補簽手續(xù)。所有借款、借出的支票,經(jīng)辦人應按規(guī)定及時辦理報銷手續(xù)。借出的款項、支票丟失的,由借款人、借支票人承擔一切責任。
(2)各項合同應付款,由主辦人持相應發(fā)票依合同按規(guī)定程序辦理付款,暫未能提供發(fā)票而又急需付款時,由主辦人按借款規(guī)定現(xiàn)行借款支付。
(3)內部借款需經(jīng)部門主管簽批借款原因,報指揮部領導審批,經(jīng)財務負責人審核后方可到出納處辦理借支。上次借款結清之前,下次不允許借支。業(yè)務完成后10天內要到財務辦理清賬手續(xù)。過期財務部簽發(fā)催款通知,一個星之后不歸還,財務部有權從工資中順次扣除。根據(jù)國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定,現(xiàn)金支付應為結算起點在1000元以下零星開支,1000元以上的應開具銀行支票。如特殊情況需用現(xiàn)金,由指揮部領導批準,并經(jīng)財務部門同意后,方可支付現(xiàn)金。
第3篇 財務費用報銷制度范文
一般的企業(yè)對于員工的費用報銷都是指一些交通費用,差旅費用等,但不同的原因報銷,都要制定出不同的財務報銷制度。以下的財務費用報銷制度,可供參考。
一、旅差費
1、員工因公出差到外地的伙食補助費,每人每天給予補助。半天的伙食補助費按50%發(fā)放。
2、員工因公出差到外地,旅館費應掌握在每人每晚規(guī)定的標準以內,超過部分,原則上由本人負擔。
3、符合乘坐火車臥鋪條件(從晚上八時至次日晨七時之內,即連續(xù)六小時以上晚間乘車),按車票金額實數(shù)報銷。
4、報銷應由報銷人填寫報銷單據(jù),經(jīng)會計人員審查,主管財務的領導批準簽字,方可報銷。
5、工作人員趁出差之便,事先經(jīng)單位領導批準,因私事繞道的車船費,扣除直線車船費后多開支的部分,應由個人自理。
6、工作人員趁出差機會,事先未經(jīng)領導批準,而擅自繞道探親、訪友、游山玩水者,除繞道車船費扣除直線車船費,多開支部分由個人自理外,還應扣除繞道路段在途補助、住勤補助及旅店住宿費,同時作違反紀律論處,扣繞道時日的工資。
7、凡公差人員報銷旅差費,須經(jīng)部門經(jīng)理審批。且須在回單位后三天內辦理報銷手續(xù),繳納預借旅差費,否則按挪用公款論處。
二、交通費
1、員工因公外出,市內報銷公交車費;因緊急情況需要,在領導批準同意的情況下,方可報銷出租車費用。公交車票和出租車票報銷時應在上面注明時間、來往路線。
2、員工因公外出,市外報銷來回汽車路費和火車路費,以汽(火)車票為準;符合乘坐火車臥鋪條件(從晚上八時至次日晨七時之內,即連續(xù)六小時以上晚間乘車),按車票金額實數(shù)報銷。
3、員工因公外出返回,應立即報銷交通費。填寫報銷單,經(jīng)會計人員審查,主管財務的領導批準簽字,方可報銷。
4、員工因公外出前,預借交通費,在返回后應立即銷賬手續(xù),逾期三天不辦理者,按挪用公款論處。
5、員工因公外出,事先經(jīng)領導同意繞道辦理私事者,繞道路線交通費由個人自理。事先未經(jīng)領導同意繞道辦理私事者,除繞道路線交通費個人自理外,同時作違反紀律論處。
三、物資采購費
1、物資采購前要由用料申請人先填寫采購計劃,經(jīng)領導簽字同意后,方可前往采購。
2、凡購進物料、工具用具,尤其是定制品,采購者應堅持先取樣品,征得使用部門及領導同意后,方可進行采購或定制。
3、物資采購返回單位,須經(jīng)物資使用部門核實、驗收簽字。
4、物資采購報銷必須以發(fā)票為據(jù),不準出現(xiàn)白條報銷。
5、物資采購前,預借物資款,必須經(jīng)財務主管領導簽字批準方可借款;物資采購完畢,需及時報銷,逾期三天不辦理者,按挪用公款論處。
6、物資采購報銷須填寫報銷單,注明事由、時間及采購物品的聯(lián)系方式,經(jīng)采購人、驗收人及領用人簽字,財務主管領導簽字方可報銷。
7、凡不按上述規(guī)定采購者,財務部以及各業(yè)務部門的財務人員,應一律拒絕支付,并上報給財務主管領導。
四、通信聯(lián)絡費(待定)
五、招待費用控制原則
1.各部、室必須嚴格控制招待費用的使用,嚴格按照財務部每年初下達給各部、室招待費用指標執(zhí)行。對超出招待費用規(guī)定的部分,按財務部有關規(guī)定對所在部門及部門經(jīng)理給予處罰。
2.各部、室在招待用餐或康體活動前必須認真填寫招待申請單,由本部門經(jīng)理簽字,報浴場總經(jīng)理審批后方可實施。
3.招待用餐時陪同人員應盡量減少,一般不超過2人
4.浴場內部招待用餐和其他服務按8折優(yōu)惠結帳。
第4篇 公司財務收支審批報銷制度
---真理惟一可靠的標準就是永遠自相符合公司財務收支審批報銷制度
一、財務收支審批的范圍
---真理惟一可靠的標準就是永遠自相符合 二、財務收支的審批報銷程序
---真理惟一可靠的標準就是永遠自相符合三、財務收支的審批權限：
四、報銷時間
---真理惟一可靠的標準就是永遠自相符合 五、關于借款
第5篇 集團公司財務報銷制度
《__ __ 集團財務報銷制度》
第一條 目的
為了進一步加強管理，實現(xiàn)對成本費用等各項支出的控制，做到分工負責，歸口管理，規(guī)范公司經(jīng)濟活動行為，特制訂本制度。
第上報的單位人數(shù)為準。
1、 費用的審批權限
該項下的費用由集團人力管理中心負責簽發(fā)。該項下的費用支付的簽字權人
（審批權限）為單位行政負責人。
2、 費用的支付及報銷范圍
核銷
（報銷）范圍為：
a、交通費
（交通發(fā)票、車輛費用）
b、差旅費
c、辦公用品費
d、招待費
e、其他雜費
本項下的費用核銷原則上應當為“當月報帳，當月核銷”。特殊情況下應付未付的，逾期可予以補發(fā)補繳。
四、 業(yè)務費用
本項下的費用支付與報銷，遵循“一月一簽發(fā)，一年一核銷”的方針，按照本單位上月業(yè)務銷售為基數(shù)，以每月底的最后一個工作日上報的數(shù)據(jù)為準。
1、 費用的審批權限
該項下的費用由集團銷售管理中心負責簽發(fā)，該項下的費用支付的簽字權人
（審批權限）為各單位業(yè)務部門的負責人。
第6篇 公司財務報銷管理制度
公司財務報銷管理制度(十)
為了加強公司的財務管理工作,統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定,提高財務管理水平,現(xiàn)結合公司的具體情況,特制定本制度。
1、借款報銷的審批權限
1.1 公司員工因工出差借款或報銷,由各部門經(jīng)理審簽后,報公司財務部門審核,并送公司總經(jīng)理批準,方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經(jīng)理須在財務部門簽留字樣備案。
1.2 員工出差應填寫出差申請單(見附表1),并按規(guī)定程度報批后,到財務部門預借差旅費。
1.3 員工出差返回后,填寫差旅費報銷單,按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。
2、員工差旅費報銷標準。
2.1 員工出差分 長途和 短途兩種,即當天能往返的為 短途,出差時間在一天以上的為 長途。
2.2 出差地點區(qū)分為1類區(qū),2類區(qū),港澳臺地區(qū)三種,即:
二類區(qū):特區(qū)、上海、北京、廣州等地;
一類區(qū):除二類區(qū)以外的地區(qū)。
2.3 出差住宿費報銷標準:(元/人/天)
職務 一類區(qū) 二類區(qū) 港澳臺地區(qū)
一般人員 首日 10080 首日 150120 總經(jīng)理批準
主管、工程師級 首日 150130 首日 220220 400hkd
部門經(jīng)理級 首日 250200 首日 300250 500hkd
公司副總經(jīng)理級 250 300 600hkd
2.4 出差補助標準
2.4.1 員工短途出差視同出勤,不再享受出差補貼。(深圳市外的
短途出差,可享受15元/人/餐的伙食補貼)。
2.4.2 長途出差補助標準:(元/人/天)
職務 一類區(qū) 二類區(qū) 港澳臺地區(qū)
一般人員 30 40 100hkd
主管、工程師級 40 50 100hkd
部門經(jīng)理級 60 80 150hkd
公司副總經(jīng)理級 100 150 200hkd
2.5 員工出差交通報銷標準
2.5.1員工出差乘坐交通工具:公司副總經(jīng)理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙;部門經(jīng)理級:可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙,乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準。
2.5.2員工長途出差交通費,經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車,如有特殊情況需乘坐出租車時,需經(jīng)總經(jīng)理批準后,方可報銷。
2.5.3 員工在本市內出差,只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況,不得報銷出租車票。
3、員工差旅費報銷規(guī)定:
3.1 住宿費,交通費按規(guī)定標準執(zhí)行,超標自付(如有特殊情況需總經(jīng)理批準方可報銷),節(jié)約歸已。
3.2 膳食費按規(guī)定標準領取,不得報銷與此相關的費用。
3.3 通訊費以郵局憑證報銷。
3.4 交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單,經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。
3.5 短途出差不享受住宿補助。
3.6 出差人員無住宿費用時,則可按住宿標準的50%領住宿補助。
3.7 員工出差返回后于5個工作日內報銷,未按規(guī)定時間報銷的,財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費,待報銷時再行支付。
3.8 超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財務部門不予報銷。
3.9 財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢,如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。
4、員工探親路費的規(guī)定
員工探親費不予報銷,采取補貼包干的辦法執(zhí)行。補貼標準詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。
5、財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監(jiān)督。
5.1 公司員工因公借款,必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內容填寫齊全,完整的借款申請單,編制會計憑證,會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。
5.2 公司預付款項,必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單,經(jīng)財務審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的,會計不得編制付款憑證,也不得付款。
5.3 備用金和預付款的使用,必須依照下列規(guī)定:
5.3.1 具有規(guī)定的用途,期限及限額;
5.3.2 在規(guī)定的期限內憑費用支出單據(jù)到財務部門報銷;用現(xiàn)金或支票進行零星采購的七天內報銷;通過銀行匯款進行預付款的二十天內報銷。
5.3.3 以上各項支出,原則上前款不清,后款不借。
5.3.4 對違反規(guī)定用途和不符合開支標準的支出,財務不予報銷。
5.3.5 對無正當理由超過規(guī)定期限,未能報銷而又沒還款的備用金,若超期時間在三個月內的收取資金占用費日息的萬分之二;三個月以上一年之內的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。
6、原始憑證的審核
各項報銷的原始憑證,經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后,報財務審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準。
7、原始憑證應具備的內容:
7.1 憑證名稱;
7.2 填制憑證的日期;
7.3 填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;
7.4 經(jīng)辦人的簽名或蓋單;
7.5 接受憑證的單位名稱;
7.6 經(jīng)濟業(yè)務的內容;
7.7 數(shù)量、單價和金額;
7.8 各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證,必須加蓋單位公章,其中辦理收款業(yè)務的要加蓋本單位財務專用單。
8、對原始憑證的技術性要求:
8.1 凡填有大小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必須相符。
8.2 購買實物的原始憑證,必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資,必須填寫出入庫驗收單,由實物保管人員按計劃或合同驗收后,在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資,除經(jīng)辦人在憑證上簽章外,必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收,并在憑證上簽章。
8.3 支付款項的原始憑證,必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字,有審批人
簽字,并有付款的依據(jù)。
8.4 職工因公出差借款的借據(jù),必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據(jù),不得退還原借款借據(jù)。
8.5 預付性匯款,由經(jīng)辦人填制付款申請單,作為原始憑證,不得以匯款回單代替。
8.6 屬于現(xiàn)金發(fā)放性質的原始憑證,原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的,由代領人簽名;由一人代領多人的,須逐個簽章,不得通欄劃大括號簽一個章。
8.7 自制原始憑證應設計科學、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等,要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費用時,要列分配標準、分配率、分配額。
8.8 凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務本身內容不符者,應予退回或重新補正。
9、記賬憑證的內容及填制要求:
9.1 憑證日期:一般應按實際受理經(jīng)濟業(yè)務的日期填列。
9.2 憑證編號:應按月編制自然數(shù)列順序。
9.3 憑證摘要:應簡明扼要,真實反映經(jīng)濟業(yè)務的內容,不得含混不清,過于簡略。
9.4 會計科目:應按有關規(guī)定設置。
9.5 憑證金額:必須與原始憑證相符。
9.6 所附原始憑證張數(shù),要與原始憑證相符。
9.7 有關人員的簽名或蓋章:出納、會計、交款人必須在相關會計憑證上簽名或蓋章。
9.8 會計人員填制記賬憑證時,必須附有內容完備的原始憑證。
10、本制度所指的由總經(jīng)理批準的事項,如因總經(jīng)理出差期間,均由董事長審批。
11、本制度由公司財務部制定并負責解釋。
第7篇 z公司財務報銷制度及流程
財務報銷制度是財務管理制度的一部分,報銷要走哪些正規(guī)的流程呢以下整理了詳細的公司財務報銷制度及流程制度,可供參考。
為了加強公司的財務管理工作,嚴格執(zhí)行財務制度,完善財務管理,結合公司的具體實際,統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定,特制定本報銷制度。員工報銷時應嚴格執(zhí)行公司制定的審批管理制度
一、報銷審批監(jiān)控程序
1、公司除正常費用開支外,其余各項支出必須事先提出計劃,按支出審批權限批準后,在計劃范圍內列支。
2、辦公用品的購置:由各部門根據(jù)需要,編制計劃報總裁辦審核匯總,按審批權限批準后,由集團總裁辦按計劃統(tǒng)一購買,并建立實物帳,詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時,須填制出庫單,經(jīng)分管領導批準?？偛棉k每月末應將辦公領用清單交財務室進行核定監(jiān)控。
3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。
4、要求財務出納人員嚴格執(zhí)行財務制度,并于每月月初匯總上月的報銷清單,上報上級主管。
5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費用由徐總簽字報銷。
6、每周三定為費用報銷日。培訓回來的員工必須要當月進行轉訓,由行政簽字確認后方可報銷。當事人填好報銷單,部門經(jīng)理簽字,交給財務小方即可。
二、報銷規(guī)定
(一)、差旅費報銷規(guī)定
1、員工出差應填寫出差“申請單”,并按規(guī)定程序報批后,到財務部門預借差旅費
2、員工出差返回后,填寫“差旅費”報銷單,連同出差“申請單”、原始報銷憑證,按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部報銷。
3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規(guī)定執(zhí)行。
4、住宿費:單人或雙人出差每天最高不超過200元,去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元,超出部分由個人承擔,如有特殊情況需總裁批準方可報銷。
5、交通費:員工出差需購買飛機票的,一律由辦公室統(tǒng)一購買,不得擅自購買。如擅自購買,費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務的,普通員工以車,船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷,出租車票不得連[文章來源蓮山課件:號。
6、出差津貼:每人每天30元。
(二)、市內交通費用報銷規(guī)定
公司員工在市內外出辦事,應盡量選擇乘坐公司車或公交車,原則上不提倡乘坐出租車,如確應工作需要乘坐出租車,要事先請示分管領導,并在報銷單上
注明,報銷時出租車票不得連號。
(三)、報銷發(fā)票粘貼規(guī)定
報銷人應將發(fā)票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面(左上角處),完整規(guī)范地填寫相應的報銷單。具體要求為:
1、費用報銷單:按事類逐項逐件填寫內容摘要,寫清大小寫金額,所附單據(jù)附件張數(shù),有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時間。
2、費用報銷發(fā)票的內容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內容,發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。
3、差旅費報銷單:按途中經(jīng)過的地點及發(fā)生相關費用逐地逐項填寫對應的時間、車船費等費用,因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上,注明出差事由,隨行人員及借款情況。
4、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫,不得使用圓珠筆或鉛筆。
三、報銷時間
購買材料和支付工程款,必須在單據(jù)所填日期的一個月內報銷,員工報銷其他費用,必須在費用發(fā)生之日的本周內按規(guī)定程序進行報批。
四、下列情況不予報銷:
1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。
2、其它不符合國家開支標準的單據(jù),無理由跨年度的單據(jù)。
第8篇 學校中學財務報銷制度
中學(學校)財務報銷制度
為嚴格執(zhí)行《渭南市zz中學財務管理制度》,加強財務支出管理,規(guī)范經(jīng)費報銷程序,結合我校具體情況,制定本制度。
一、各部門的經(jīng)費支出嚴格按《渭南市zz中學財務管理制度》中計劃管理的要求,實行計劃用款。對用款不事先申請的部門,財務處不得安排該部門的用款計劃。
二、學校財務報銷實行“一支筆”審批制度。學校各個部門的支出都必須經(jīng)主管財務校長審批方可報銷。
三、各部門要嚴格控制差旅費和會務費支出,對差旅費的報銷,嚴格按《渭南市臨渭區(qū)事業(yè)單位工作人員差旅費開支規(guī)定》執(zhí)行。無特殊原因的超標準支出,由出差人員自理。
四、各部門要嚴格控制業(yè)務招待費支出。對非安排不可的業(yè)務,由學?？倓仗幗y(tǒng)一安排,原則以每人10元安排,實行先申請后招待制度。否則,招待費自理。
五、為加強資金管理,及時收回借款,借款人應在業(yè)務發(fā)生后3日內到財務處辦理報銷還款手續(xù),財務處應嚴格堅持“前帳不清,后帳不借”的原則。對逾期不報帳的借款人,財務處有權予以經(jīng)濟處罰。
六、各種票據(jù)是財務報銷的憑據(jù),下列票據(jù)財務處不予報銷:
審批手續(xù)不全的票據(jù)。
內容填寫不全、字體無法辨認或有明顯涂改跡象的票據(jù)。
無公章、無私人簽章(字)的白條收據(jù)。
購物無用途、資產(chǎn)無驗收的票據(jù)。
數(shù)量、單價、金額不符的票據(jù)。
七、為了集中處理會計業(yè)務,財務處每周二、四全天辦理各種借款報銷業(yè)務,除發(fā)放工資等特殊情況上,其他時間不再辦理報銷業(yè)務。
第9篇 財務報銷制度流程
財務報銷制度及流程
財務報銷制度和報銷流程,對規(guī)范企業(yè)財務管理具有重要的作用,本文就詳細具體地介紹了,中小企業(yè)的財務報銷制度和財務報銷流程,以供大家參考。
第十一條 交通費報銷制度及流程
(一) 費用標準:(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關規(guī)定申請公司派車,在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)市內因公公交車費應保存相應車票報銷。
(二) 報銷流程
1. 員工整理交通車票(含因公公交車票),在車票背面簽經(jīng)辦人名字,并由行政部派車人員簽字確認,按規(guī)定填好《交通費報銷單》。
2. 審批:按日常費用審批程序審批。
3. 員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。
第十二條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
(一)管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購置,并指定專人負責。
(二)報銷流程
1.購置申請: 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算,實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。
2.報銷程序:報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單),按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結賬小票)交財務部,按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。
3.費用歸集:財務部按月根據(jù)行政部提供的各部門領用金額統(tǒng)計表,歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用,待實際領用時分攤。
第十三條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程
(一)費用標準
1. 招待費:為了規(guī)范招待費的支出,大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。
2. 培訓費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排,此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理,各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。
3. 資料費:在保證滿足需要的前提下,盡量節(jié)約成本,注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》,在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。
4.其他費用:根據(jù)實際需要據(jù)實支付。
( 二)報銷流程:
1. 招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。
2.培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。
3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù),按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。
4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。
第四部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程
第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等,此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。
第十五條 工薪福利支付流程
(一) 工資支付流程:(1)每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息)轉交財務部;(2)總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表;(3)財務部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的工資表;(4)按工薪審批程序審批;(5)每月25日由財務部通過銀行代發(fā)形式支付工資;(6)每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內資金進行核實。
(二)臨時工資支付流程同工資支付流程。
(三)社會保險及住房公積金支付流程:(1)由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理;(2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付;社會保險金由財務部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù),財務部收到銀行托收單據(jù)應交人力資源部專人簽字確認,若有差異應查明原因并按實際情況進行調整。
(四)其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認→財務經(jīng)理進行財務復核→報總經(jīng)理審批,審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。
第五部分 專項支出財務報銷制度及流程
第十六條 專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。
第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務制度及流程。
(一) 填寫購置申請:按公司《資產(chǎn)管理制度》相關規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。
(二) 報銷標準:相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。
(三) 結賬報銷:(1)資產(chǎn)驗收(軟件應安裝調試)無誤后,經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù),按規(guī)定填寫報銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單);(2)按資金支出規(guī)定審批程序審批;(3)財務部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款;(4)若需提前借款,應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。
第十八條 其他專項支出報銷制度及流程
(一) 費用范圍:其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。
(二) 費用標準:此類費用一般金額較大,由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等),經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。
(三) 財務報銷流程
1.審批后的報告文件到財務部備案,以便財務備款。
2.簽訂合同:由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同,(合同簽訂前由公司法律顧問的審核,合同應注明付款方式等)。
3.付款流程:(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單(填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定);(2)按審批程序審批:主管部門經(jīng)理審核簽字→ 財務復核 →總經(jīng)理審批;(3)財務部根據(jù)審批后的報銷單金額付款;(4)若需提前借款,應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。
第六部分 報銷時間的具體規(guī)定
第十九條 為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務工作安排,方便員工費用報銷,財務部將報銷時間具體安排如下:
1.財務報銷:公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后,為了便于財務部集中時間月末結賬,該報銷日停止財務報銷。
2.借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制,可隨時辦理。
第七部分 附則
第二十條 本制度解釋權歸公司財務部。
第二十一條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效。
第10篇 建筑企業(yè)財務報銷制度
建筑公司財務報銷制度
1.根據(jù)公司章程進行財務審批的權限劃分,公司流動資金、小型固定資產(chǎn)投資、日常維修、費用開支,材料采購和其它生產(chǎn)經(jīng)營活動的報帳,由總經(jīng)理審批,公司對外投資、借貸、大型建設項目、董事會的各項費用等不屬生產(chǎn)經(jīng)營范圍內的開支,需經(jīng)董事會同意、董事長負責審批。
2.公司對外辦理各項經(jīng)濟業(yè)務要按規(guī)定索取正規(guī)票據(jù)。
3.經(jīng)辦人員根據(jù)業(yè)務需要持有效票據(jù),需辦理入庫的辦理入庫手續(xù)后,分別填制票據(jù)傳遞單,預付帳款通知單或成交付款通知單,先經(jīng)部門主管人員同意,經(jīng)公司財務人員審核無誤后,由部門主管或財務人員找總經(jīng)理簽字批準方可報銷。
第11篇 財務收支審批報銷制度
一、 財務收支審批的范圍
（一）本制度所稱財務收支包括與公司有關的一切經(jīng)濟利益的流入與流出。既包括現(xiàn)金及其他實物資產(chǎn)的增減，也包括債權債務的增減變化。
（二）未經(jīng)公司相關領導審批，任何人員不得私自收取應由公司收取的款項，或報銷不屬于公司業(yè)務范圍的支出。
（三）收入主要包括：
1、 商品銷售收入；
2、 項目轉讓收入；
3、 租金收入；
4、 投資收益；
5、 政府補貼收入；
6、 利息收入；
7、 其他收入；
8、 收入的減少，主要指銷售折扣及優(yōu)惠等。
（四）支出主要包括以下項目：
1、 固定資產(chǎn)購建支出；
2、 工程物資采購支出；
3、 原材料、包裝物、低值易耗品、商品及其他物料支出；
4、 各項費用支出，如：工資及福利費、辦公費、水電費、運雜費、展覽及廣告費、交通費、差旅費、保險費、修理費、業(yè)務招待費、會務費、禮品費、培訓費、通信費、中介服務費、稅金、利息等等。
5、 償還債務；
6、 繳納稅費；
7、 其他支出，如罰款及捐贈支出等。
二、 財務收支的審批報銷程序
1、 業(yè)務經(jīng)辦人員應在所經(jīng)辦的經(jīng)濟業(yè)務完成后，及時取得或填制合法的原始憑證并簽名確認；用途不明的，還應注明用途或另附清單；采購設備工具及物資的，應有驗收人員或使用保管人員的簽收意見或開具入庫單（驗收單）；已簽訂合同的款項支付，還應填寫付款審批單經(jīng)相關人員審批后一并作為報銷憑證附件。
2、 由該業(yè)務人員所在部門負責人對該項經(jīng)濟業(yè)務的真實性和完整性進行預審并簽名確認；
3、 報財務負責人審核（工程類還應先報工程會計審核），再報總經(jīng)理審批和董事長審批；
4、 出納人員根據(jù)審核無誤的原始憑證及時進行報銷。
5、 各業(yè)務人員應嚴格《原始憑證填制審核規(guī)范》取得或填制原始憑證，各級審批人員也應嚴格按《原始憑證填制審核規(guī)范》審核原始憑證；若出現(xiàn)失誤給公司帶來損失的，責任人均應承擔一定的責任及損失。
三、 財務收支的審批權限：
（一）收入的審批權限：
1、需要開據(jù)正規(guī)發(fā)票才能進行收款時，必須由經(jīng)辦人提出書面申請，經(jīng)總經(jīng)理和董事長簽字批準后，交財務部開據(jù)相應票據(jù)進行收款。
2、不需開據(jù)正規(guī)發(fā)票的，經(jīng)辦人應先收取款項或支票，交由財務時向經(jīng)辦人開收款收據(jù)，并讓經(jīng)辦人在收據(jù)里簽字認可，財務要及時入賬，并在當天的日報表中登記，報公司領導知曉。
（二）工程材料采購的審批權限： 另作規(guī)定
（三）一般費用的審批權限：
所有的費用現(xiàn)均由總經(jīng)理或董事長簽字后方可報銷
四、 報銷時間
1、 一般費用報銷時間為每個（星期二）和（星期四）的下午進行報銷；
2、 其余如遇事情緊急的可在其他工作時間報銷。
3、 如無特殊情況，報銷人員不得要求財務人員在規(guī)定時間以外辦理報銷；財務人員也不得無故拖延。
五、 關于借款
1、 員工因公借款或領用支票，應由本人按照規(guī)定填制借款單或支票領用單，由領導或其指定人員審核簽章，然后辦理借款。不能收回或報銷的借支款項，簽字同意的人員應負連帶責任。
2、 借支后，借支人員應于該項經(jīng)濟業(yè)務完成或應該完成后的（兩個工作日）內進行報銷；但最遲應在借支日后的（10日內）進行報銷；否則，一律從最近將發(fā)放的工資中扣回。
3、 一般情況下，員工不得因為私事向公司借款。
4、 試用期未滿的員工一般不得經(jīng)辦與現(xiàn)金有關的業(yè)務。
5、 副總經(jīng)理、總經(jīng)理、以及其他股東如有個人向公司進行借款的，不論金額大小必須由董事長簽字后方能支出，借款時必須注明歸還日期。
六、 差旅費
1、 審批：員工因公出差，需提出書面申請，列明出差事由、地點、時間、日程安排、費用預算、需借支金額等，一般員工報總經(jīng)理批準，部門經(jīng)理以上級人員報董事長批準后，方可出差。
2、 借支：員工持經(jīng)批準的出差申請到財務部門，財務部負責人審核無誤后，交由出納按核定的借支額支付借款。
3、 報銷標準：出差人員所乘坐交通工具在規(guī)定標準以內的，可按機票及車船票據(jù)實報銷，未達到規(guī)定標準的，節(jié)約的費用可按50%獎給個人；住宿費、市內交通費、誤餐費、話費補貼實行定額包干制度，報銷時需出具當?shù)刈∷薨l(fā)票。具體標準如下：
費 用 項 目
副總經(jīng)理以上
部門經(jīng)理及副經(jīng)理
其他人員
車船費
飛機、火車、汽車、輪船
飛機、火車、汽車、輪船
飛機、火車、汽車、輪船
住宿費
省內
80元/天
50元/天
30元/天
省外
120元/天
70元/天
40元/天
特殊地區(qū)
150元/天
100元/天
50元/天
市內交通費
省內
10元/天
10元/天
10元/天
省外
25元/天
20元/天
15元/天
特殊地區(qū)
30元/天
25元/天
20元/天
誤餐費
省內
40元/天
30元/天
20元/天
省外
50元/天
40元/天
30元/天
特殊地區(qū)
60元/天
50元/天
40元/天
話費
補貼
省內
10元/天
5元/天
5元/天
省外
20元/天
15元/天
10元/天
說明：1、以上標準如遇特殊情況需提高的由董事長批準后方可報銷。
2、兩人共同出差，報銷標準就高不就低；超過兩人的分別按標準報銷。
3、不屬會務組安排的單個出差人員，住宿費按規(guī)定標準報銷。
4、公司已派出車輛的，不再報銷車船費及市內交通費。
5、如公司統(tǒng)一安排食宿或所報會務費等已包括食宿費的，不再單獨報住宿費和誤餐費；如已另行報銷業(yè)務招待費的，應扣除當日相應的誤餐費。
6、本規(guī)定中的特殊地區(qū)指：北京、上海、廣州、深圳、珠海、廈門、海南等高消費城市。
7、出差人員返回公司當天只報誤餐費；以上誤餐按2餐/天計，不足一天的，按半天的誤餐費報銷。
七、 業(yè)務招待費
業(yè)務招待費的開支必須從嚴掌握，非不得已，一般不出外就餐，確需出外就餐時，公司的陪同人員不得過多，變成內部消費。
各職務權限每次開支最高標準
級別
開支金額
備注
董事長、總經(jīng)理
實報實銷
部門經(jīng)理或副經(jīng)理
按實際用餐人均按（30元/餐）以內報銷
報請
其他人員
事前報請
八、 值易耗品及辦公用品
低值易耗品是指單位價值50元以上，_元以下，使用年限在一年以上或不具備固定資產(chǎn)界定條件的各種設備、用品、物品。
1、 每月初，各使用部門必須上報其領用計劃經(jīng)部門負責人審核后送總經(jīng)理批準后執(zhí)行。超計劃領用的，應由使用部門寫出書面原因，呈總經(jīng)理批準，方可領取。
2、 除一次性用品外，必須實行“以舊換新”，否則一律不得領發(fā)新品。專業(yè)性較強的用品需經(jīng)非使用者的專業(yè)人員鑒定確屬自然損壞不能使用的才能換新。
3、 員工領用物品應在《物品領用臺帳》上登記，工作離退，個人必須辦理清退手續(xù)，財務部方能給予結算工資。
4、 對報廢低值易耗品的，財務部設相應賬簿進行數(shù)量反映，隨時記錄形成報廢原因，詳細列出清單。對管理不善和人為浪費及損毀造成報損的，應追究使用人和部門直接負責人責任。
5、 辦公用品應提倡節(jié)約精神，公司各部門用于辦公所需的文具、紙張、筆墨、計算器具、賬冊、憑證以及其他辦公用品，每月采購計劃和領用計劃報領導審批后，統(tǒng)一交由采購部門購進，由倉庫保管，各部門按月領用。凡辦公用品除個別零星急需購買外，各部門不得自行采購。
九、 宣傳廣告費
1、 宣傳廣告費的開支范圍：印刷品、年歷、贈品、大型演出活動的贊助開支，報刊、雜志等媒體的廣告宣傳、電視廣告制作及播放開支等。
2、 宣傳廣告要注重效果和效果評估，廣告費的開支要有透明度和有力的監(jiān)管措施，總經(jīng)辦必須參與詢價談價、評估結算的全過程，當客觀條件不便參與時，可委托或授權其他部門人員參與，任何情況下不得將策劃設計、詢價、結付均由一人經(jīng)手完成，否則追究總經(jīng)辦和審批人的責任。
3、 宣傳廣告費的總量控制在全年銷售收入的2%的范圍內。
十、 其他費用
1、 其他費用包括電話費、水電費、小車費、報刊費、培訓費等，這些費用的開支應大力動員公司全體員工積極厲行節(jié)約。
2、 電話費：公司員工應做到通話時長話短說，言簡意賅，能傳真的則傳真，同時杜絕用公司電話閑談及打信息臺。原則上不配置手機，因工作需要配置手機的，話費限額包干，超支自付。
3、 水電費：必須加強管理，防止浪費，能實行定額管理的盡量實行定額管理，節(jié)約獎勵，超額自付，以提高員工節(jié)約用水用電的自覺性。
4、 車輛費：小車費包括油料款、修理費、路橋費、路費及其保險費等。車輛必須嚴格按照有關規(guī)定進行管理和支付費用，降低車輛費用開支。
5、 報刊費：公司訂購報刊、雜志的開支，需總經(jīng)理批準，訂購時應以業(yè)務相關報刊、雜志為主，娛樂性的為輔，并盡量共用，提高利用率。隨著公司不斷發(fā)展，應努力籌辦內部報刊，以增強企業(yè)文化，提高企業(yè)凝聚力。
6、 培訓費：如因工作需要確需參加付費培訓的，應事先報總經(jīng)理審批同意后方可參加，否則費用自理。
十一、 食堂費用
1、 食堂費用包括公司食堂購買材料、燃料、用品、設備折舊、人員工資等，公司內部人員用餐暫按每人每餐（）元收取，外部人員用餐暫按每人每餐（）元收取。
2、 食堂管理人員應于每月結束后的次月3日內將上月食堂收支情況報財務部負責食堂監(jiān)管的會計審核，并報財務經(jīng)理備案。
3、 除設備折舊、人員工資外，食堂管理人員應盡量做到收支平衡，即每月所收餐費應抵補購買材料、燃料、用品費用。
第12篇 財務報銷審批制度范文
不同的行業(yè),在財務管理方面的制定都不同,其中的財務報銷方面,定是不同的財務報銷制定。以下是某企業(yè)的財務報銷審批制度的范本,僅供參考。
一、公司發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務,原則上必須取得稅務局監(jiān)制的增值稅發(fā)票或普通發(fā)票。特殊情況使用白條(含非行政事業(yè)專用收據(jù)),必須書面說明理由報總經(jīng)理批準。
二、每一張發(fā)票或收據(jù)(除車船票、機票之外)的背面,須有“經(jīng)手”、“部門主管”簽字,并填寫“費用報銷單”、“差旅費報銷單”或“應酬費支出審核單”,將所有報銷單據(jù)按財務人員的要求認真粘貼附于報銷單后,經(jīng)財務審核、總經(jīng)理(或其授權人)審批簽字后,會計人員才予以受理;對于購買辦公用品等實物的發(fā)票,需另有質量“驗收”簽字;對于購買材料發(fā)票,需另有質量“驗收”和“倉管”人員簽字,并附有倉管人員開具的入庫憑證(收料單或入庫單),會計人員才能受理核報;對于購買大宗或貴重材料或辦公用品等的發(fā)票,還需附有審批手續(xù)完整的“請購(或制作)單”及訂貨合同。已報銷結算過的發(fā)票收據(jù)等,出納人員必須即時加蓋“現(xiàn)金付訖”、“銀行付訖”或“已核報”章。
三、總經(jīng)理可按業(yè)務性質、金額限額內進行授權,被授權人在授權范圍內對報銷單據(jù)進行審批并與授權人一起承擔相應的經(jīng)濟責任?？偨?jīng)理因出差或休假等原因離開公司一周(含一周)以上時,應對財務審批進行書面授權,被授權人在授權范圍內負相應審批權利和職責。
四、對于市內公干或外地出差的費用報銷,當事人應在所有發(fā)票單據(jù)背面簽字或蓋章,并分時間、費用類別填制“費用報銷單”或“差旅費報銷單”,再按報銷審批程序報銷。如果一次報銷多項費用形成多張報銷單或差旅費報銷單或應酬費支出審核單的,應再填制“費用憑證申報匯總單”辦理報批手續(xù)。
費用報銷流程圖:
步驟:單據(jù)粘貼填報銷單初審復核審核審批
責任人:報銷人報銷人部門主管會計財務主管總經(jīng)理
說明:
1、每張報銷單據(jù)背面均應有經(jīng)辦人簽字,除應酬發(fā)票單據(jù)外,還應注明費用用途,對的士票還應注明出發(fā)地和目的地;
2、應酬發(fā)票單據(jù)的報銷,填制“應酬費支出審核單”;出差相關交通費(長途交通與市內交通)、雜支費(指訂票費、機場建設費、保險)、住宿費單據(jù)報銷,填制“差旅費報銷單”;購材料物資的發(fā)票單據(jù),不必填制費用報銷單;除以上三項外的單據(jù),均填制“費用報銷單”進行辦理報銷審批手續(xù);
3、銷售人員應酬單據(jù)的報銷(包括餐飲、送禮及其他形式),應在發(fā)票后附應酬人的詳細準確情況資料,包括姓名、單位、職務、聯(lián)系電話、家庭住址等,并附有經(jīng)審批的“客戶接待安排及預算申報表”。
五、員工因公出差、辦事等借款,應填寫一式三聯(lián)借款單,借款一般應有經(jīng)費使用預算書(對實行營銷費用定額供應的人員,其定額外業(yè)務費用借款,應在填制借款單之前,填報“定額外業(yè)務費用借款申請表”)并辦理統(tǒng)一報批手續(xù),由申請人申請簽字,經(jīng)部門主管、財務主管審核和總經(jīng)理(或其授權人)審批。會計出納人員依據(jù)審核批準后的借款單付款,其第一聯(lián)作為付款記帳憑據(jù)入帳,第二、第三聯(lián)財務部留存?zhèn)溆?。收回借款或報銷結算時,會計人員在原借款單的第二聯(lián)、第三聯(lián)上做好報銷結算記錄簽字后,將第三聯(lián)退還原借款人,第二聯(lián)留下與發(fā)票等原始憑證一起作為記帳憑證附件入帳。
六、公司支付供貨單位的欠款或其他應付款以及出納人員領取備用金,應填寫現(xiàn)金/銀行請款單,并辦好核簽手續(xù)。出納人員領取備用金請款單由出納人員填寫,經(jīng)財務主管人員審核批準;支付供貨單位的欠款或其他應付款的請款單由經(jīng)辦人員填寫,經(jīng)部門主管、財務主管和總經(jīng)理(或其授權人)審批。
七、出納人員收到貨款及其他項目現(xiàn)金或銀行存款,必須開出收款收據(jù),并加蓋財務專用章和出納人員印章及“現(xiàn)金收訖”或“銀行收訖”章。未收到現(xiàn)金或銀行存款,不得開出收款收據(jù)。出納應按收款收據(jù)號碼順序登記現(xiàn)金日記帳。收款收據(jù)存根不得丟失,年終應將收款收據(jù)存根送交會計人員入檔保管。
八、公司支出現(xiàn)金,會計人員應逐筆填制“現(xiàn)金支出憑單”,經(jīng)財務主管簽字后送交出納付款。會計每月出具的“現(xiàn)金支出憑單”必須連續(xù)編號。當月的號碼不得中斷,不得重復。
九、出納付款時必須嚴格復核“現(xiàn)金支出憑單”及其所附的發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。付款后出納應及時在“現(xiàn)金支出憑單”及其所附的原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。
十、出納應按照“現(xiàn)金支出憑證”先后順序,序時序號進行登記。每天下午下班前半個小時要把當日進出現(xiàn)金和銀行存款的所有業(yè)務登帳完畢,并對庫存現(xiàn)金進行盤點,不得出現(xiàn)白條抵庫現(xiàn)象。同時填報“現(xiàn)金、銀行存款收支存日報表”,經(jīng)財務主管、公司總經(jīng)理審核后,在次日上午九時前報總經(jīng)理和控股集團公司財務部各一份。出納在每月16日和次月2日前,分別編制上半月和下半月的現(xiàn)金及銀行存款收付報告,并連同所有憑證一起送交會計進行核對與帳務處理,保證公司的帳務日清月結。報銷單據(jù)的流程圖為:(略)
十一、出納應設置銀行存款日記帳,逐日逐筆如實登記每一筆業(yè)務進出情況,并每月及時與銀行對帳。公司帳面結余與銀行對帳單余額之間如有差額,必須逐筆查明原因,并按月編制“銀行存款余額調節(jié)表”調節(jié)相符。財務主管人員每月應對出納的現(xiàn)金收支、銀行存款收支情況做一次全面檢查,并填寫“現(xiàn)金和銀行存款收支情況檢查表”,并確保核對無誤。
十二、辦事處現(xiàn)金收支的管理
公司會計對辦事處現(xiàn)金收支的每一個環(huán)節(jié)都要實行會計監(jiān)督。辦事處人員所有費用單據(jù)先經(jīng)出納與主任審核后必須按月在月末匯總寄回公司財務部,財務部負責辦理核報手續(xù),并將報銷款項匯款給辦事處出納,再由出納負責支付給具體費用報銷人,并取得相應的付款憑證。
十三、公司支付給辦事處人員業(yè)務費用和銷售折讓費要按照規(guī)定的審批程序,經(jīng)營銷中心主管審核、銷售會計復核、財務主管審核、總經(jīng)理(或其授權人)審批后才能付款。
十四、公司將各地辦事處業(yè)務費用和銷售折讓費用以“活期儲蓄異地存款”方式支付給各地辦事處出納。
十五、辦事處出納收到款后應按公司規(guī)定將款支付給業(yè)務員,并將業(yè)務員收款后簽字認可的“現(xiàn)金支出憑單”原件郵寄回公司財務部。公司會計憑業(yè)務員收款簽字的“現(xiàn)金支出憑單”進行帳務處理。
十六、辦事處出納應于每月底向公司財務部填報本辦事處本月辦事處營銷經(jīng)費結算表、費用情況匯總表和各成員財務收支存明細表,詳細真實反映本辦事處的收支情況。公司財務部應按各辦事處各營銷員(出納)登記營銷人員經(jīng)費借支與費用使用情況備查簿,并與辦事處出納相互核對雙方報表,使之兩符。未對未成立辦事處而較長期外地出差的營銷人員,由財務部與營銷人員填制相應表單,并相互核對,使之相符。
十七、對未成立辦事處而較長期外地出差的營銷人員,公司財務部根據(jù)營銷人員的已審批的借款單進行匯款到營銷人員的活期儲蓄卡中,營銷人員收款后應即時傳真收款確認函件回公司財務部。
十八、公司財務部根據(jù)營銷費用政策審核營銷人員的借款單。營銷人員必需按財務報銷制度的要求粘貼好費用單據(jù),并按規(guī)定簽名、注明各種情況、填好報銷單,并在請下一次款項之前將報銷單據(jù)郵寄回公司財務部。在未收到前一次借款報銷單據(jù)之前,財務部不得匯款給營銷人員下一次營銷活動(差旅費或業(yè)務活動經(jīng)費)借款經(jīng)費。
十九、特別規(guī)定:
1、公司所有人員,符合公司費用報銷標準的費用開支單據(jù),均應及時按財務規(guī)定程序辦理好財務報銷手續(xù),當月發(fā)生的費用開支單據(jù),均應在當月報銷結清。對于在月底發(fā)生的費用單據(jù),允許在次月五日內按財務規(guī)定程序辦理好報銷手續(xù)。超期未報銷結算的費用單據(jù),財務部有權不再予以報銷。
2、對于借有?？罨騻溆媒鸬馁M用開支費用而未按規(guī)定時間與程序報銷的,財務部有權從其本人當月及其隨后月份工資中扣回借支款。
3、員工因換崗、長期休假或在集團內部工作調動等脫離崗位,因原崗位工作需要而借領的財物,必須在一周內移交給接崗人員或退還給財物管理部門,并辦好移交或退還手續(xù)。否則財務部門有權從其當月或隨后工資中按其借領財物的原價金額扣回。
第13篇 財務費用報銷制度范例
1.0 目的
規(guī)范費用報銷程序,確保各項費用支出得到合理控制。
2.0 適用范圍
適用于公司各項報銷費用的控制。
3.0 工作職責
3.1財務部稽核、主管負責報銷單據(jù)的及時審核。
3.2公司各部門經(jīng)理依總經(jīng)理下發(fā)權限審核、核準,超出權限的交由總經(jīng)理核準。
4.0 程序要點
4.1費用報銷的內容
4.1.1行政管理費用報銷的內容:業(yè)務招待費、交通費、辦公費
備注:業(yè)務招待費須事先填寫《招待費用審批單》。
4.1.2經(jīng)營費用的報銷審核,以公司的實際經(jīng)營狀況為依據(jù)。;
4.2報銷單據(jù)的填制要求
4.2.1費用經(jīng)辦人原則上應在費用發(fā)生后的3個工作日內到財務部辦理報銷手續(xù),特殊情況可另行處理。
4.2.2將原始單據(jù)剪齊邊角,::粘貼在報銷憑證粘貼單上。
4.2.3用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實在《支出憑單》上填寫各項內容,如:報銷時間、報銷人、費用摘要、單據(jù)張數(shù)等,在發(fā)票背面簽上經(jīng)辦人姓名。
4.2.4采購類經(jīng)營費用,須憑有效的《申請定貨單》和發(fā)票到倉庫辦理物品驗收入庫手續(xù),并將《申請定貨單》、《收貨單》附在報銷單據(jù)的后面。
4.2.5非采購類的行政、辦公或其他費用,直接填制報銷單據(jù)。
4.3報銷單據(jù)的審核
4.3.1費用報銷由報銷人填寫,各部門負責人依權限簽字確認;
4.3.2財務部稽核、主管應在收到報銷單據(jù)的一個工作日內,對各項報銷費用進行嚴格認真的審核,凡符合報銷標準的,審核人在財務主管、審核欄內簽署姓名、審核日期后,再交由總經(jīng)理審批。
4.3.3經(jīng)審核報銷單據(jù)不符合費用開支標準或存有其他疑問,而報銷人又無法提供總經(jīng)理批準的報告時,審核人應退回報銷單據(jù)。
4.4費用的給付
4.4.1報銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報銷單到財務部領取費用。
4.4.2單位價格在2000元以下的報銷費用,由出納員用現(xiàn)金支付。
4.4.3單位價格在2000以上的報銷費用,原則上由出納員用支票支付,特殊情況的可報總經(jīng)理批準后,以現(xiàn)金支付,以支票支付的需填寫《支票領用審批單》,填寫領用人、審核人、審批人。
4.4.4費用發(fā)生前借支備用金的,由出納員在借支費用中作沖減備用金處理。
4.5費用報銷單據(jù)的保管
4.5.1費用報銷單據(jù)由財務部會計按順序編制記帳憑證,月末財務部經(jīng)理審核后,由會計根據(jù)會計核算制度匯總、記賬、編制相關財務分析報表。
4.5.2所有報銷的費用單據(jù),由財務部加密長期保存。
5.0 記錄文件與控制表格
5.1 《招待費用審批單》
5.2 《支出憑單》
5.3 《支票領用審批單》
5.4 《收貨單》
5.5 《申請定貨單》
6.0 支持文件
第14篇 酒店財務報銷管理制度8
酒店財務報銷管理制度(八)
1、借款及報銷的審批權限 :
1.1 酒店員工因公出差借款或報銷,由各部門經(jīng)理審簽后,報酒店財務部門審核,并送總經(jīng)理批準,方能借款或報銷。
1.2 員工出差應填寫出差申請單,并按規(guī)定程序報批后,到財務部門預借差旅費。
1.3 員工出差返回后,填寫差旅費報銷單,按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。
2、員工差旅費報銷標準:
2.1 員工出差分 長途和 短途兩種,即當天能往返的為 短途,出差時間在一天以上的為 長途。
2.2 出差住宿費報銷標準:(元/人/天)
職務 標準
一般人員80
部門經(jīng)理級 120
公司副總經(jīng)理級 180
2.3出差補助標準:
2.3.1 員工短途出差視同出勤,不再享受出差補貼。由于特殊原因造成誤餐,經(jīng)總經(jīng)理批準后,最高享受8元/天的補貼。
2.3.2 長途出差補助標準:(元/人/天)
職務 標準
一般人員 15
部門經(jīng)理級 25
公司副總經(jīng)理級 35
2.4 員工出差交通報銷標準:
2.4.1交通工具:酒店總經(jīng)理可根據(jù)聘任協(xié)議乘坐飛機、軟臥;部門經(jīng)理級及以下:乘坐火車硬臥、快客。外聘經(jīng)理上任可乘坐協(xié)議規(guī)定的交通工具。
2.4.2員工長途出差交通費,經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;經(jīng)理級以下人員原則上不得乘坐出租車,如有特殊情況需乘坐出租車時,需經(jīng)總經(jīng)理批準后,方可報銷。
2.4.3 員工在本市內辦事,無特殊情況,不得報銷出租車票。
3、員工差旅費報銷規(guī)定:
3.1 住宿費,交通費按規(guī)定標準執(zhí)行,超標自付(如有特殊情況需總經(jīng)理批準方可報銷),節(jié)約歸已。
3.2 膳食補助費按規(guī)定標準領取,不得報銷與此相關的費用。
3.3 通訊費以郵局憑證報銷。
3.4 交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單,經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。
3.5 短途出差不享受住宿補助。
3.6 出差人員無住宿費用時,則可按住宿標準的50%領住宿補助。
3.7 員工出差返回后于5個工作日內報銷,未按規(guī)定時間報銷的,財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費,待報銷時再行支付。
3.8 超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財務部門不予報銷。
3.9 財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢,如有虛假行為酒店將按情節(jié)輕重處罰。
4、員工探親路費的規(guī)定:
除有協(xié)議規(guī)定的外,員工探親費不予報銷。
5、本制度由酒店財務部制定并負責解釋。
第15篇 學校中學財務報銷審批制度
中學(學校)財務報銷審批制度
一、所有干部職工必須嚴格執(zhí)行教育事業(yè)費開支規(guī)定,不得隨意擴大開支范圍,提高開支標準。
二、外來票據(jù)必須要素齊全,單據(jù)合格同時具有經(jīng)辦人、審批人簽字,方可報銷。
三、購置各種辦公用品,出外印刷各種文件、資料,應先提出計劃,再開支權限審批,財務人員憑審核無誤的單據(jù)報銷。
四、審批權限。凡開支在300元以下的由財務負責人審批;學校所有開支必須由財務負責人和校長共同審批;1000元以上的大項目開支須經(jīng)會議研究通過,并由財務負責人和校長簽字方可報銷。
五、凡在省內外出差的,差旅費單據(jù)先由財務負責人審批;領導的差旅費由財務負責人審批。財務人員憑審核無誤的單據(jù)報銷。
第16篇 經(jīng)費支出財務報銷制度
為了加強所機關的財務管理,嚴格經(jīng)費支出的審批程序,根據(jù)國家財政、財務工作的有關規(guī)定以及市局的要求,制定本制度。
一、經(jīng)費支出的審批原則
各項經(jīng)費支出,必須依照有關的財經(jīng)和財務制度的規(guī)定,實行一支筆審批,堅持勤儉節(jié)約、專款專用、先批后支的原則,對超出預算定額的費用支出,不予審批。
二、經(jīng)費支出的審批權限
1、日常辦公經(jīng)費的支出(包括購買辦公用品用具等),500元以下的,由需購買部門提出申請,經(jīng)主管領導批準后,由財務人員執(zhí)行。
2、大額會議費支出,根據(jù)財政預算定額標準由財務人員核定會議費支出標準,經(jīng)主管領導批準后執(zhí)行。
3、各類專項經(jīng)費的支出,有關部門需列出詳細支出科目,經(jīng)分管所長同意后,由所長批準,由財務人員執(zhí)行。
4、差旅費的支出和一般性的支出,根據(jù)出差單和出差發(fā)票,由財務人員審核后報所長批準;確因工作需要超標準的,事前需經(jīng)所長同意。
5、定額內的業(yè)務招待費的支出,因工作需要,確需開支的,經(jīng)所長批準后,由財務人員執(zhí)行。定額內機動車燃料費、修理費、司機出車補助的支出、房租費、水電費、食堂伙食補助費和修繕費的支出,需由經(jīng)辦人提出,經(jīng)所長審批后,由財務人員執(zhí)行。
6、辦公設備購置費支出,由所需部門負責人提出書面申請,經(jīng)所長或所長辦公會通過后,由財務人員執(zhí)行。
7、職工教育經(jīng)費支出,包括學費、獎學金及其它有關支出,經(jīng)所長或所長辦公會討論通過后,由財務人員執(zhí)行。
三,財務報銷有關規(guī)定
1,取得的發(fā)票、票據(jù)及其他原始單據(jù)須以真實交易為基礎,票據(jù)填寫規(guī)范準確,項目齊全,字跡清楚,不得涂改。報銷票據(jù)必須由經(jīng)辦人、部門領導、所長簽字后,財務部門才能予以報銷。
2,所內辦公用品和勞保用品采購、保管和發(fā)放,由辦公室專人負責,各部門可根據(jù)工作需要提出采購計劃,報辦公室審核后統(tǒng)一采購、領用。對所內辦公用發(fā)生的電話費、水電費、煤氣費、食堂補助等由辦公室集中支付。
3,機動車消耗費用支出,由辦公室專人統(tǒng)一管理。車輛保險費、檢車費等由財務部門統(tǒng)一支付;汽油款和過路費據(jù)實予以報銷;車輛維修需由司機提出申請,注明維修項目,經(jīng)辦審核簽字后,方可進行修理,支付維修費用;購買車用飾品,需經(jīng)領導同意,否則一律不予報銷辦理。
第17篇 某私企財務報銷制度
在私營企業(yè)中,為規(guī)范企業(yè)的財務管理工作,完成財務制度,統(tǒng)一各部門費用的報銷程序等,都會制定詳細的財務報銷制度,以下整理的私企財務報銷制度的范本,可供參考。
為了加強公司的財務管理工作,嚴格執(zhí)行財務制度,完善財務管理,結合公司的具體實際,統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定,特制定本報銷制度。員工報銷時應嚴格執(zhí)行公司制定的審批管理制度
一、報銷審批監(jiān)控程序
1、公司除正常費用開支外,其余各項支出必須事先提出計劃,按支出審批權限批準后,在計劃范圍內列支。
2、辦公用品的購置:由各部門根據(jù)需要,編制計劃報總裁辦審核匯總,按審批權限批準后,由集團總裁辦按計劃統(tǒng)一購買,并建立實物帳,詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時,須填制出庫單,經(jīng)分管領導批準?？偛棉k每月末應將辦公領用清單交財務室進行核定監(jiān)控。
3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。
4、要求財務出納人員嚴格執(zhí)行財務制度,并于每月月初匯總上月的報銷清單,上報上級主管。
5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費用由徐總簽字報銷。
6、每周三定為費用報銷日。培訓回來的員工必須要當月進行轉訓,由行政簽字確認后方可報銷。當事人填好報銷單,部門經(jīng)理簽字,交給財務小方即可。
二、報銷規(guī)定
(一)、差旅費報銷規(guī)定
1、員工出差應填寫出差“申請單”,并按規(guī)定程序報批后,到財務部門預借差旅費
2、員工出差返回后,填寫“差旅費”報銷單,連同出差“申請單”、原始報銷憑證,按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部報銷。
3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規(guī)定執(zhí)行。
4、住宿費:單人或雙人出差每天最高不超過200元,去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元,超出部分由個人承擔,如有特殊情況需總裁批準方可報銷。
5、交通費:員工出差需購買飛機票的,一律由辦公室統(tǒng)一購買,不得擅自購買。如擅自購買,費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務的,普通員工以車,船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷,出租車票不得連號。
6、出差津貼:每人每天30元。
(二)、市內交通費用報銷規(guī)定
公司員工在市內外出辦事,應盡量選擇乘坐公司車或公交車,原則上不提倡乘坐出租車,如確應工作需要乘坐出租車,要事先請示分管領導,并在報銷單上
注明,報銷時出租車票不得連號。
(三)、報銷發(fā)票粘貼規(guī)定
報銷人應將發(fā)票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面(左上角處),完整規(guī)范地填寫相應的報銷單。具體要求為:
1、費用報銷單:按事類逐項逐件填寫內容摘要,寫清大小寫金額,所附單據(jù)附件張數(shù),有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時間。
2、費用報銷發(fā)票的內容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內容,發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。
3、差旅費報銷單:按途中經(jīng)過的地點及發(fā)生相關費用逐地逐項填寫對應的時間、車船費等費用,因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上,注明出差事由,隨行人員及借款情況。
4、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫,不得使用圓珠筆或鉛筆。
三、報銷時間
購買材料和支付工程款,必須在單據(jù)所填日期的一個月內報銷,員工報銷其他費用,必須在費用發(fā)生之日的本周內按規(guī)定程序進行報批。
四、下列情況不予報銷:
1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。
2、其它不符合國家開支標準的單據(jù),無理由跨年度的單據(jù)。
第18篇 物業(yè)公司財務報批報銷制度
物業(yè)公司財務報批、報銷制度
1、公司所有開支費用款必須由主辦人填寫申請,注明用途、金額,經(jīng)由主管經(jīng)理簽字后,財務才能辦理借款;
2、購買的一切物品必須由辦公室驗收后,由需用部門(人)辦理領用手續(xù);
3、所有費用報銷,需由經(jīng)辦人簽字、憑入庫單及財務審核簽字后、交公司經(jīng)理簽批后,方可到財務辦理報銷手續(xù)(一切報銷必須在采購后三天內完成);
4、因公外出原則上不允許乘出租車,如確實需要必須經(jīng)總經(jīng)理同意方可乘坐;車票報銷必須注明來回地點及日期,并按實際路程及發(fā)生金額實報.
5、員工的薪資、加班費、獎金,由辦公室(或財務)造表,經(jīng)公司經(jīng)理簽審后,才能發(fā)放;
第19篇 一中學校財務報銷制度
一中(學校)財務報銷制度
(一)對原始單據(jù)的一般要求:
1、發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報銷聯(lián),用復寫紙復寫或計算機打印,不得用圓珠筆或鉛筆填寫,存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報銷單據(jù)。
2、內容要齊全,抬頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目要填寫齊全,字跡要清楚,金額要準確,大、小寫要一致,涂改無效。
3、印章要齊全,須有收款單位公章(或收款專用章)及收款人簽字(章);事業(yè)單位的收據(jù),要有財務專用章;企業(yè)和個體戶須是稅務部門統(tǒng)一印制的收據(jù)。
4、學生食堂自制單據(jù)購買農(nóng)民的農(nóng)副產(chǎn)品而無法取得正式發(fā)票時,可使用總務處印發(fā)的自制單據(jù),自制單據(jù)要用墨水筆填寫,內容要填齊全。
5、從外單位取得的原始單據(jù)(車、船、飛機票等),因保管不善被盜、遺失,后果自負,不予受理。
(二)對各項支出報銷的審簽,實行統(tǒng)一管理,由會計審查票據(jù)后校長審批,再由總務處主任簽字,財會室方可付款。
(三)差旅費報銷單,須用藍(黑)墨水筆填寫。數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時,要將每個人的姓名都填上,內容填寫要齊全,要有結算人、負責人的簽章。
(四)購買儀器、設備、材料等各種物品,由總務處按計劃統(tǒng)一購買,各使用科室不得自行購買。在特殊情況下,必須自己購買時,須經(jīng)校領導批準,總務處驗收入庫。
(五)臨時工的工資、福利費,由用工部門填制臨時工工資花名冊,有領酬人、經(jīng)手人、校領導的簽章。
第20篇 財務報銷管理制度范文
為了加強公司的財務管理工作,一各部門的報銷程序及規(guī)定,提高財務管理水平,公司往往會制度出一些財務管理制度,下面是企業(yè)管理網(wǎng)為大家整理的財務報銷管理制度范本,僅供參考。
1.借款報銷的審批權限
1.1公司員工因工出差借款或報銷,由各部門經(jīng)理審簽后,報公司財務部門審核,并送公司總經(jīng)理批準,方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經(jīng)理須在財務部門簽留字樣備案。
1.2員工出差應填寫出差“申請單”(見附表1),并按規(guī)定程度報批后,到財務部門預借差旅費。
1.3員工出差返回后,填寫“差旅費”報銷單,按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。
2.員工差旅費報銷標準。
2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種,即當天能往返的為“短途”,出差時間在一天以上的為“長途”。
2.2出差地點區(qū)分為1類區(qū),2類區(qū),港澳臺地區(qū)三種,即:
二類區(qū):特區(qū)、上海、北京、廣州等地;
一類區(qū):除二類區(qū)以外的地區(qū)。
2.3出差住宿費報銷標準:(元/人/天)
職務一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)
一般人員首日10080首日150120總經(jīng)理批準
主管、工程師級首日150130首日hkd
部門經(jīng)理級首日250200首日hkd
公司副總經(jīng)理級hkd
2.4出差補助標準
2.4.1員工短途出差視同出勤,不再享受出差補貼。(深圳市外的短途出差,可享受15元/人/餐的伙食補貼)。
2.4.2長途出差補助標準:(元/人/天)
職務一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)
一般人員3040100hkd
主管、工程師級4050100hkd
部門經(jīng)理級6080150hkd
公司副總經(jīng)理級hkd
2.5員工出差交通報銷標準
2.5.1員工出差乘坐交通工具:公司副總經(jīng)理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙;部門經(jīng)理級:可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙,乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準。
2.5.2員工長途出差交通費,經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車,如有特殊情況需乘坐出租車時,需經(jīng)總經(jīng)理批準后,方可報銷。
2.5.3員工在本市內出差,只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況,不得報銷出租車票。
3.員工差旅費報銷規(guī)定:
3.1住宿費,交通費按規(guī)定標準執(zhí)行,超標自付(如有特殊情況需總經(jīng)理批準方可報銷),節(jié)約歸已。
3.2膳食費按規(guī)定標準領取,不得報銷與此相關的費用。
3.3通訊費以郵局憑證報銷。
3.4交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單,經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。
3.5短途出差不享受住宿補助。
3.6出差人員無住宿費用時,則可按住宿標準的50%領住宿補助。
3.7員工出差返回后于5個工作日內報銷,未按規(guī)定時間報銷的,財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費,待報銷時再行支付。
3.8超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財務部門不予報銷。
3.9財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢,如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。
4.員工探親路費的規(guī)定
員工探親費不予報銷,采取補貼包干的辦法執(zhí)行。補貼標準詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。
5.財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監(jiān)督。
5.1公司員工因公借款,必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內容填寫齊全,完整的借款申請單,編制會計憑證,會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。
5.2公司預付款項,必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單,經(jīng)財務審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的,會計不得編制付款憑證,也不得付款。
5.3備用金和預付款的使用,必須依照下列規(guī)定:
5.3.1具有規(guī)定的用途,期限及限額;
5.3.2在規(guī)定的期限內憑費用支出單據(jù)到財務部門報銷;用現(xiàn)金或支票進行零星采購的七天內報銷;通過銀行匯款進行預付款的二十天內報銷。
5.3.3以上各項支出,原則上前款不清,后款不借。
5.3.4對違反規(guī)定用途和不符合開支標準的支出,財務不予報銷。
5.3.5對無正當理由超過規(guī)定期限,未能報銷而又沒還款的備用金,若超期時間在三個月內的收取資金占用費日息的萬分之二;三個月以上一年之內的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。
6.原始憑證的審核
各項報銷的原始憑證,經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后,報財務審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準。
7.原始憑證應具備的內容:
7.1憑證名稱;
7.2填制憑證的日期;
7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;
7.4經(jīng)辦人的簽名或蓋單;
7.5接受憑證的單位名稱;
7.6經(jīng)濟業(yè)務的內容;
7.7數(shù)量、單價和金額;
7.8各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證,必須加蓋單位公章,其中辦理收款業(yè)務的要加蓋本單位財務專用單。
8.對原始憑證的技術性要求:
8.1凡填有大小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必須相符。
8.2購買實物的原始憑證,必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資,必須填寫出入庫驗收單,由實物保管人員按計劃或合同驗收后,在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資,除經(jīng)辦人在憑證上簽章外,必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收,并在憑證上簽章。
8.3支付款項的原始憑證,必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字,有審批人簽字,并有付款的依據(jù)。
8.4職工因公出差借款的借據(jù),必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據(jù),不得退還原借款借據(jù)。
8.5預付性匯款,由經(jīng)辦人填制付款申請單,作為原始憑證,不得以匯款回單代替。
8.6屬于現(xiàn)金發(fā)放性質的原始憑證,原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的,由代領人簽名;由一人代領多人的,須逐個簽章,不得通欄劃大括號簽一個章。
8.7自制原始憑證應設計科學、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等,要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費用時,要列分配標準、分配率、分配額。
8.8凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務本身內容不符者,應予退回或重新補正。
9.記賬憑證的內容及填制要求:
9.1憑證日期:一般應按實際受理經(jīng)濟業(yè)務的日期填列。
9.2憑證編號:應按月編制自然數(shù)列順序。
9.3憑證摘要:應簡明扼要,真實反映經(jīng)濟業(yè)務的內容,不得含混不清,過于簡略。
9.4會計科目:應按有關規(guī)定設置。
9.5憑證金額:必須與原始憑證相符。
9.6所附原始憑證張數(shù),要與原始憑證相符。
9.7有關人員的簽名或蓋章:出納、會計、交款人必須在相關會計憑證上簽名或蓋章。
9.8會計人員填制記賬憑證時,必須附有內容完備的原始憑證。
10.本制度所指的由總經(jīng)理批準的事項,如因總經(jīng)理出差期間,均由董事長審批。
11.本制度由公司財務部制定并負責解釋。
12.本制度從____科技有限公司董事會批準之日起執(zhí)行。
財務管理辦法
