第1篇 畢業(yè)生2023銀行實習(xí)總結(jié) 4050字
有幸在中國建設(shè)銀行(江岸球場支行)進行了兩個月的實習(xí)，學(xué)到不少實用的財務(wù)知識和技能。這次實習(xí)所涉及的內(nèi)容主要是個人銀行業(yè)務(wù)，對會計業(yè)務(wù)(對公業(yè)務(wù))、銀行卡業(yè)務(wù)也有一般了解。
由于銀行規(guī)定沒有柜員號(實體柜員權(quán)限)的人員一律不準(zhǔn)擔(dān)任單人上崗，于是初來乍到的我除了協(xié)助會計主管整理每日會計憑證，就是從《建設(shè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作指南》一書中獲取了不少重要的初步信息。但理論和實踐是有一定差距的，通過后來的實際操作讓我對書本的內(nèi)容更加融會貫通，下面談?wù)勗谶@期間我對銀行工作有限的認識。
個人銀行
首先要提一點，建行實行的是綜合柜員制，是指按照規(guī)定的業(yè)務(wù)處理權(quán)限和操作流程，由單一或多個員工的組合，通過臨柜窗口為客戶綜合辦理本外幣對公會計、出納、儲蓄、信用卡等各種金融業(yè)務(wù)，并獨自承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的一種勞動組合方式。
每天清晨，營業(yè)前所有當(dāng)班柜員根據(jù)主管規(guī)定提前5分鐘到崗做一些準(zhǔn)備工作比如加蓋存取款憑條現(xiàn)金訖章等等?？钕涞竭_后，一天的工作就可以開始了。柜員要進入dcc柜面操作系統(tǒng)，必須先通過銀行指紋對其柜員身份進行認證簽到。指紋儀通過數(shù)據(jù)接口連接到網(wǎng)點的業(yè)務(wù)終端，安全可靠。
個人銀行業(yè)務(wù)包括儲蓄業(yè)務(wù)、龍卡業(yè)務(wù)、速匯通、代收代付、中間業(yè)務(wù)、個人柜臺簽約(網(wǎng)上銀行)等。這些均由柜員通過在本終端dcc系統(tǒng)中輸入相應(yīng)交易代碼和一系列操作才能完成。本外幣一本通是將客戶的本、外幣活期(含現(xiàn)鈔、現(xiàn)匯)儲蓄存款使用同一帳號、同一存折，按業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序進行記載?？珊w目前普通本、外幣活期儲蓄存款的一切業(yè)務(wù)種類，分活、定期兩種。
活期儲蓄開戶和存取款的程序是這樣的：
在開戶時，需填寫內(nèi)容有存款日期、戶名、存款金額的活期儲蓄存款憑條，并將憑條、現(xiàn)金和個人身份證明交銀行經(jīng)辦人員。銀行經(jīng)辦人員審核后，發(fā)給客戶存折;若要求憑密碼或印鑒支取，要在銀行網(wǎng)點的密碼器上自行按規(guī)定格式輸入密碼。 活期存折支持零金額開戶(但存款不能保持0余額)，辦卡則至少保持10元。大額款項的支取(一般是大于或等于5萬元，存款標(biāo)準(zhǔn)則為10萬)要登記報備，涉及到支票的該筆款項的支票也要由會計主管簽字后方可支取。
定期儲蓄是指在存款時約定存期，一次或按期分次存入本金，整筆或分期、分次支取本金或利息的一種儲蓄方式。
零存整取有專門的儲蓄存折，是按約定存期、每月固定存款、到期一次支取本息的一種儲蓄。開戶手續(xù)與活期相同，每月要按開戶時的金額進行續(xù)存。儲戶提前支取時的手續(xù)比照整存整取定期儲蓄存款有關(guān)手續(xù)辦理。一般五元起存，每月存入一次，中途如有漏存，應(yīng)在次月補齊。計息按實存金額和實際存期計算。
網(wǎng)上銀行不單獨設(shè)置帳務(wù)體系，其帳務(wù)處理由dcc系統(tǒng)完成，其資金清算納入柜臺業(yè)務(wù)清算系統(tǒng)自動處理。簽約客戶通過網(wǎng)上銀行進行交易，其在dcc所產(chǎn)生的電子信息記錄為交易的有效憑據(jù)，各會計核算部門憑交易明細記錄或交易清單作為記帳憑證。
每筆業(yè)務(wù)須由柜員及客戶雙方確認憑證單據(jù)并各自簽字蓋章。在本日業(yè)務(wù)結(jié)束后，進行日終處理，打印本日發(fā)生業(yè)務(wù)的所有相關(guān)憑證，對帳;打印“流水清單”，檢查今日的帳務(wù)的借貸方是否平衡。最后，軋帳。這些打印的憑證由相關(guān)行內(nèi)負責(zé)人再次審查，看科目章是否蓋反、有無漏蓋經(jīng)辦人員名章等，然后整理裝訂。每日憑證不再由營業(yè)網(wǎng)點保管，而是進行帳務(wù)處理后交送現(xiàn)至直屬支行，記帳。然后再傳遞到上級行進行“事后稽核”。
會計
相對儲蓄，會計業(yè)務(wù)種類就比較細分了。大類有公司業(yè)務(wù)，票據(jù)交換和資金清算，支付結(jié)算等。
a.公司在建行開戶須遞交“開立單位銀行結(jié)算帳戶申請書”、相關(guān)證明材料及復(fù)印件，包括營業(yè)執(zhí)照正、副本，稅務(wù)登記證(國稅or地稅)、法人身份證明，按照《人民幣銀行結(jié)算帳戶管理辦法》規(guī)定進行審查。 柜員根據(jù)會計主管審核后的申請書建立單位客戶信息維護，作單位活期存款開戶交易處理，打印開戶單位印鑒卡，交單位財務(wù)人員預(yù)留印鑒。申請開立基本存款帳戶、專用存款帳戶和臨時存款帳戶的，應(yīng)向當(dāng)?shù)厝诵羞M行帳戶申報。開立一般帳戶的，由開戶行業(yè)務(wù)部門審查。申報成功后，柜員作活期存款帳戶資料維護交易處理，將帳戶狀態(tài)由未申報狀態(tài)轉(zhuǎn)為已申報狀態(tài)。
b.票據(jù)交換(主要有現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票、銀行匯票和電匯)屬于與金融機構(gòu)往來業(yè)務(wù)的一種，是由當(dāng)?shù)厝嗣胥y行統(tǒng)一組織實施和管理，并按人行相關(guān)規(guī)定在同一票據(jù)交換區(qū)域通過手工交換方式辦理的各種款項的票據(jù)資金清算業(yè)務(wù)。
柜員根據(jù)客戶提交的或轉(zhuǎn)匯需提出的票據(jù)，審核無誤后，根據(jù)不同情況作單位活期存、取等相關(guān)交易處理，對提出票據(jù)與打印的提出交換票據(jù)核對表核對無誤后，將票據(jù)和核對表一并交交換員，最后交換員打印提出交換票據(jù)清單，與柜員提交的提出票據(jù)進行核對無誤后，接當(dāng)?shù)厝诵幸筮M行交換提出。
c.支付結(jié)算是單位、個人在社會經(jīng)濟活動中使用票據(jù)、銀行卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進行貨幣給付及其資金清算的行為。
我國發(fā)布的《支付結(jié)算辦法》中明確規(guī)定了辦理支付結(jié)算的基本原則：
1.對付款人來說，要恪守信用，履約付款。
2.對收款人來說，誰的錢進誰的賬，由誰支配
3.銀行不墊款原則
轉(zhuǎn)帳支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù);在建設(shè)銀行開立存款賬戶的單位和個人客戶，用于同城交易的各種款項，均可簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票，委托開戶銀行辦理付款手續(xù)。轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬。轉(zhuǎn)賬支票是一種同城支付結(jié)算業(yè)務(wù)品種。辦理流程：
1. 出票：客戶根據(jù)本單位的情況，簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票，并加蓋預(yù)留銀行印鑒。
2. 交付票據(jù):出票客戶將票據(jù)交給收款人。
3. 票據(jù)流通使用:收款人或持票人根據(jù)交易需要，將轉(zhuǎn)賬支票背書轉(zhuǎn)讓。
4. 委托收款或提示付款：收款人或持票人持轉(zhuǎn)賬支票到持票人開戶行或出票人開戶行提示付款。收款人提示付款時，應(yīng)做成委托收款背書，在轉(zhuǎn)賬支票背面“背書人簽章”處簽章，注明委托收款字樣。掛失止付：轉(zhuǎn)賬支票喪失，失票人需要掛失止付的，應(yīng)填寫掛失止付通知書并簽章，掛失止付通知書由銀行提供，同時按標(biāo)準(zhǔn)交費。
5. 購買支票：客戶現(xiàn)金支票使用完畢后，應(yīng)在轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用單上加蓋預(yù)留銀行印鑒，同時按標(biāo)準(zhǔn)交費，領(lǐng)取空白轉(zhuǎn)賬支票。
現(xiàn)金支票是委托建設(shè)銀行在見票時無條件支付給收款人確定金額的現(xiàn)金的票據(jù)。在建設(shè)銀行開立可以使用現(xiàn)金收付存款賬戶的單位和個人，對符合《銀行賬戶管理辦法》和《現(xiàn)金管理條例》規(guī)定的各種款項，均可以使用現(xiàn)金支票，委托開戶銀行支付現(xiàn)金。現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金?，F(xiàn)金支票只能在出票人開戶銀行支取現(xiàn)金，不需要交換。一天進行兩次清算(中午11：30前，下午18：00前)，打印提出卡、批控卡，向復(fù)核員對帳，確認帳實相符后批次入帳。
銀行卡
銀行卡按是否具有消費信貸(透支)功能分為信用卡與借記卡(儲蓄卡visa & mastercard)。借記卡是沒有透支功能的，但可以進行轉(zhuǎn)帳結(jié)算，存取，消費的一種卡。異地本行存款轉(zhuǎn)賬手續(xù)費為按每筆金額的0.5%收取，最低2元，50元。異地本行取款手續(xù)費按每筆0.5%的金額收取，最低2元。異地跨行atm取現(xiàn)要按金額的1%(最低2元)加上每筆2元手續(xù)費收取。 10元年費是成本 ，因為借記卡的維護成本高，一般每張銀行卡本身的成本在1.5～2元;40多萬元一臺的制卡機在制作40萬張左右的銀行卡后就會報廢，攤到每張卡上的費用在1元左右;一臺atm機也得二三十萬，還需要工作人員及時補充現(xiàn)金，付出相應(yīng)的人力、現(xiàn)金成本。 而工農(nóng)中建四大國有銀行的發(fā)卡量都在8000萬張以上，每年的維護費就要數(shù)億元，這對于銀行來說是個不得不考慮的因素。
貸記卡是銀行授予持卡人一定的信用額度(根據(jù)貸記卡使用或個人信用可調(diào)整)，無需預(yù)先交納準(zhǔn)備金就可在這個額度內(nèi)進行消費，銀行每月會打印一張該客戶本月消費的清單，客戶就可以選擇全部付清或支付部分，如果選擇后者，則未付清部分作為銀行的短期貸款按月計收復(fù)利。信用卡還可以按使用對象分為單位卡與個人卡;按信用等級分為金卡與普通卡。
小結(jié)
除上述各項業(yè)務(wù)，我還參與協(xié)助了一項代收學(xué)費業(yè)務(wù)并獨立完成了后期的收尾工作(__年8月1日開始的活期小額帳戶管理收費公告和8月底的__年第5套新版人民幣發(fā)行都是在我實習(xí)期間發(fā)生的，于是我還學(xué)會了如何應(yīng)對客戶咨詢以及新版人民幣的識別方法)。通過這次的實習(xí)，我深刻體會到銀行工作規(guī)范化管理、嚴格執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)的重要性。從這次實習(xí)中，我認識改進了自己的一些缺點，學(xué)會了如何戒驕戒躁、耐心謹慎地對待每一筆業(yè)務(wù)。盡管前臺柜員的許多操作看似簡單重復(fù)，但要做到保持始終如一的工作熱情和長期高效的準(zhǔn)確無誤還需要加倍努力以及進一步的再學(xué)習(xí)。
注釋：
①有虛擬柜員和實體柜員之分，虛擬柜員是指與dcc系統(tǒng)相聯(lián)、外掛的自助設(shè)備(如atm、cdm、crs、pos等)及電子系統(tǒng)(如callcentre)，需要注意的是，虛擬柜員不能提供柜臺服務(wù)，主要是查詢與調(diào)撥;試題柜員是在各種機構(gòu)內(nèi)具體經(jīng)辦會計、儲蓄、信貸、財務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)的人員，分為a級主管、b級主管、現(xiàn)金柜員和普通柜員，無論何種實體柜員均能夠?qū)ν鉅I業(yè)。且都能夠攜帶現(xiàn)金錢箱，辦理現(xiàn)金收付，但不同屬性柜員其授權(quán)權(quán)限及業(yè)務(wù)權(quán)限不同。
②會計憑證包括：交易憑證(帳務(wù)交易流水清單，記帳憑證，系統(tǒng)生成的機制憑證)、批處理憑證、備查資料和帳頁。
③建行“基層機構(gòu)會計主管委派制”指一級分行或二級分行向其直屬基層機構(gòu)委派會計主管，委派會計主管隸屬于委派行管理并向其負責(zé)的一種會計人員管理制度?！盎鶎訒嬛鞴堋眲t為一級分行或二級分行直屬基層機構(gòu)(包括支行、營業(yè)部、辦事處、分理處)中的會計負責(zé)人。
職責(zé)細分：現(xiàn)場監(jiān)督，授權(quán)管理
1，記錄當(dāng)日授權(quán)人員變動情況及各授權(quán)人員授權(quán)時間范圍;
2，大額支付50萬元以上是否進行報備
3，是否進行跨終端授權(quán)
4，監(jiān)督柜員離柜是否退出系統(tǒng)、收章、鎖箱，柜員離崗是否交接
重要空白憑證、印章及重要物品的管理
1，記錄當(dāng)日領(lǐng)繳重要空白憑證、印章及重要物品的情況;
2，是否實行“印、壓(押)、證”三分管;
3是否及時登記《印章及重要物品保管使用登記簿》
現(xiàn)金管理
1，記錄當(dāng)日各柜員尾箱余額
2，是否監(jiān)督現(xiàn)金日結(jié)后柜員盤店現(xiàn)金及監(jiān)督雙人裝箱上鎖并記錄
3，當(dāng)日現(xiàn)金總庫存是否朝限額(65萬)
4，是否監(jiān)督柜員午間碰庫并記錄
帳務(wù)管理
1，是否查看當(dāng)日報表，核實報表反映的金額異常變動，是否有非正常掛帳
2，是否有錯帳沖正急調(diào)帳并注明原因
第2篇 會計學(xué)院畢業(yè)生銀行實習(xí)總結(jié) 2750字
本人是江蘇會計學(xué)院的會計專業(yè)的學(xué)生，為了更好地學(xué)習(xí)專業(yè)知識，更多地為人民服務(wù)，我們進行了四個月的畢業(yè)實習(xí)，主要實習(xí)場所是銀行，經(jīng)過實習(xí)，我們的實踐知識大有長進?？偨Y(jié)后的實習(xí)報告如下：
最前，我們分配在一家銀行實習(xí)，經(jīng)過在建行的1個半月的實習(xí)，我從客觀上對自己在學(xué)校里所學(xué)的知識有了感性的認識，使自己更加充分地理解了理論與實際的關(guān)系。我這次實習(xí)所涉及的內(nèi)容，主要是會計業(yè)務(wù)(對公業(yè)務(wù))，其他一般了解的有儲蓄業(yè)務(wù)、信用卡業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)。
實習(xí)一，會計業(yè)務(wù)
對公業(yè)務(wù)的會計部門的核算(主要指票據(jù)業(yè)務(wù))主要分為三個步驟，記帳、復(fù)核與出納。這里所講的票據(jù)業(yè)務(wù)主要是指支票，包括轉(zhuǎn)帳支票與現(xiàn)金支票兩種。對于辦理現(xiàn)金支票業(yè)務(wù)，首先是要審核，看出票人的印鑒是否與銀行預(yù)留印鑒相符，方式就是通過電腦驗印，或者是手工核對;再看大小寫金額是否一致，出票金額、出票日期、收款人要素等有無涂改，支票是否已經(jīng)超過提示付款期限，支票是否透支，如果有背書，則背書人簽章是否相符，值得注意的是大寫金額到元為整，到分則不能在記整。對于現(xiàn)金支票，會計記帳員審核無誤后記帳，然后傳遞給會計復(fù)核員，會計復(fù)核員確認為無誤后，就傳遞給出納，由出納人員加蓋現(xiàn)金付訖章，收款人就可出納處領(lǐng)取現(xiàn)金(出納與收款人口頭對帳后)。轉(zhuǎn)帳支票的審核內(nèi)容同現(xiàn)金支票相同，在處理上是由會計記帳員審核記帳，會計復(fù)核員復(fù)核。這里需要說明的是一個入帳時間的問題?，F(xiàn)金支票以及付款行為本行的轉(zhuǎn)帳支票(如與儲蓄所的內(nèi)部往來，收付雙方都是本行開戶單位的)都是要直接入帳的。而對于收款人、出票人不在同一家行開戶的情況下，如一些委托收款等的轉(zhuǎn)帳支票，經(jīng)過票據(jù)交換后才能入帳，由于縣級支行未在當(dāng)?shù)厝嗣胥y行開戶，在會計賬上就反映在“存放系統(tǒng)內(nèi)款項”科目，而與央行直接接觸的省級分行才使用“存放中央銀行款項”科目。而我們在學(xué)校里學(xué)習(xí)中比較了解的是后者。還有一些科目如“內(nèi)部往來”，指會計部與儲蓄部的資金劃撥，如代企業(yè)發(fā)工資;“存放系統(tǒng)內(nèi)款項”，指有隸屬關(guān)系的下級行存放于上級行的清算備付金、調(diào)撥資金、存款準(zhǔn)備金等。而我們熟知的是“存放中央銀行款項”，則是與中央銀行直接往來的省級分行所使用的會計科目。一些數(shù)額比較大的款項的支取(一般是大于或等于5萬元)要登記大額款項登記表，并且該筆款項的支票也要由會計主管簽字后，方可支取。
“一天之際在于晨”，會計部門也是如此。負責(zé)記帳的會計每天早上的工作就是對昨天的帳務(wù)進行核對，如打印工前準(zhǔn)備，科目日結(jié)單，日總帳表，對昨日發(fā)生的所有業(yè)務(wù)的記帳憑證進行平衡檢查等，一一對應(yīng)。然后才開始一天的日常業(yè)務(wù)，主要有支票，電匯等。在中午之前，有票據(jù)交換提入，根據(jù)交換軋差單編制特種轉(zhuǎn)帳借、貸方憑證等，檢查是否有退票。下午，將其他工作人員上門收款提入的支票進行審核，加蓋“收妥抵用”章，交予復(fù)核員錄入計算機交換系統(tǒng)。在本日業(yè)務(wù)結(jié)束后，進行日終處理，打印本日發(fā)生業(yè)務(wù)的所有相關(guān)憑證，對帳;打印“流水軋差”，檢查今日的帳務(wù)的借貸方是否平衡。最后，軋帳。這些打印的憑證由專門的工作人員裝訂起來，再次審查，看科目章是否蓋反、有無漏蓋經(jīng)辦人員名章等，然后裝訂憑證交予上級行進行稽核。這樣一天的會計工作也就告一段落了。
實習(xí)二，儲蓄業(yè)務(wù)
本人是江蘇會計學(xué)院的會計專業(yè)的學(xué)生，為了更好地學(xué)習(xí)專業(yè)知識，更多地為人民服務(wù)，我們進行了四個月的畢業(yè)實習(xí)，主要實習(xí)場所是銀行，經(jīng)過實習(xí)，我們的實踐知識大有長進?？偨Y(jié)后的實習(xí)報告如下：
最前，我們分配在一家銀行實習(xí)，經(jīng)過在建行的1個半月的實習(xí)，我從客觀上對自己在學(xué)校里所學(xué)的知識有了感性的認識，使自己更加充分地理解了理論與實際的關(guān)系。我這次實習(xí)所涉及的內(nèi)容，主要是會計業(yè)務(wù)(對公業(yè)務(wù))，其他一般了解的有儲蓄業(yè)務(wù)、信用卡業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)。
實習(xí)一，會計業(yè)務(wù)
對公業(yè)務(wù)的會計部門的核算(主要指票據(jù)業(yè)務(wù))主要分為三個步驟，記帳、復(fù)核與出納。這里所講的票據(jù)業(yè)務(wù)主要是指支票，包括轉(zhuǎn)帳支票與現(xiàn)金支票兩種。對于辦理現(xiàn)金支票業(yè)務(wù)，首先是要審核，看出票人的印鑒是否與銀行預(yù)留印鑒相符，方式就是通過電腦驗印，或者是手工核對;再看大小寫金額是否一致，出票金額、出票日期、收款人要素等有無涂改，支票是否已經(jīng)超過提示付款期限，支票是否透支，如果有背書，則背書人簽章是否相符，值得注意的是大寫金額到元為整，到分則不能在記整。對于現(xiàn)金支票，會計記帳員審核無誤后記帳，然后傳遞給會計復(fù)核員，會計復(fù)核員確認為無誤后，就傳遞給出納，由出納人員加蓋現(xiàn)金付訖章，收款人就可出納處領(lǐng)取現(xiàn)金(出納與收款人口頭對帳后)。轉(zhuǎn)帳支票的審核內(nèi)容同現(xiàn)金支票相同，在處理上是由會計記帳員審核記帳，會計復(fù)核員復(fù)核。這里需要說明的是一個入帳時間的問題?，F(xiàn)金支票以及付款行為本行的轉(zhuǎn)帳支票(如與儲蓄所的內(nèi)部往來，收付雙方都是本行開戶單位的)都是要直接入帳的。而對于收款人、出票人不在同一家行開戶的情況下，如一些委托收款等的轉(zhuǎn)帳支票，經(jīng)過票據(jù)交換后才能入帳，由于縣級支行未在當(dāng)?shù)厝嗣胥y行開戶，在會計賬上就反映在“存放系統(tǒng)內(nèi)款項”科目，而與央行直接接觸的省級分行才使用“存放中央銀行款項”科目。而我們在學(xué)校里學(xué)習(xí)中比較了解的是后者。還有一些科目如“內(nèi)部往來”，指會計部與儲蓄部的資金劃撥，如代企業(yè)發(fā)工資;“存放系統(tǒng)內(nèi)款項”，指有隸屬關(guān)系的下級行存放于上級行的清算備付金、調(diào)撥資金、存款準(zhǔn)備金等。而我們熟知的是“存放中央銀行款項”，則是與中央銀行直接往來的省級分行所使用的會計科目。一些數(shù)額比較大的款項的支取(一般是大于或等于5萬元)要登記大額款項登記表，并且該筆款項的支票也要由會計主管簽字后，方可支取。
“一天之際在于晨”，會計部門也是如此。負責(zé)記帳的會計每天早上的工作就是對昨天的帳務(wù)進行核對，如打印工前準(zhǔn)備，科目日結(jié)單，日總帳表，對昨日發(fā)生的所有業(yè)務(wù)的記帳憑證進行平衡檢查等，一一對應(yīng)。然后才開始一天的日常業(yè)務(wù)，主要有支票，電匯等。在中午之前，有票據(jù)交換提入，根據(jù)交換軋差單編制特種轉(zhuǎn)帳借、貸方憑證等，檢查是否有退票。下午，將其他工作人員上門收款提入的支票進行審核，加蓋“收妥抵用”章，交予復(fù)核員錄入計算機交換系統(tǒng)。在本日業(yè)務(wù)結(jié)束后，進行日終處理，打印本日發(fā)生業(yè)務(wù)的所有相關(guān)憑證，對帳;打印“流水軋差”，檢查今日的帳務(wù)的借貸方是否平衡。最后，軋帳。這些打印的憑證由專門的工作人員裝訂起來，再次審查，看科目章是否蓋反、有無漏蓋經(jīng)辦人員名章等，然后裝訂憑證交予上級行進行稽核。這樣一天的會計工作也就告一段落了。
第3篇 畢業(yè)生銀行實習(xí)總結(jié)參照 3500字
轉(zhuǎn)眼間我已走過了大學(xué)的崗位實習(xí)階段，有幸在北京京北方公司進行了四個月的實習(xí)，公司的主要發(fā)展方向就是負責(zé)銀行的一些外包業(yè)務(wù)，駐點是在各個銀行，在實習(xí)的過程中，我不僅做好了公司安排的各種任務(wù)，而且學(xué)到不少實用的財務(wù)知識和技能。在實習(xí)的過程中，我努力去了解銀行的業(yè)務(wù)辦理以及柜員等崗位的操縱方式，因此我有了以下的收獲！這次實習(xí)所涉及的內(nèi)容主要是個人銀行業(yè)務(wù)，對會計業(yè)務(wù)（對公業(yè)務(wù)）、銀行卡業(yè)務(wù)也有一般了解.由于銀行規(guī)定沒有柜員號（實體柜員權(quán)限）的人員一律不準(zhǔn)擔(dān)任單人上崗，于是初來乍到的我除了協(xié)助會計主管整理每日會計憑證，就是從《建設(shè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作指南》一書中獲取了不少重要的初步信息。但理論和實踐是有一定差距的，通過后來的實際操作讓我對書本的內(nèi)容更加融會貫通，下面談?wù)勗谶@期間我對銀行工作有限的認識。個人銀行首先要提一點，建行實行的是綜合柜員制，是指按照規(guī)定的業(yè)務(wù)處理權(quán)限和操作流程，由單一或多個員工的組合，通過臨柜窗口為客戶綜合辦理本外幣對公會計、出納、儲蓄、信用卡等各種金融業(yè)務(wù)，并獨自承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的一種勞動組合方式。每天清晨，營業(yè)前所有當(dāng)班柜員根據(jù)主管規(guī)定提前5分鐘到崗做一些準(zhǔn)備工作比如加蓋存取款憑條現(xiàn)金訖章等等?？钕涞竭_后，一天的工作就可以開始了。柜員要進入dcc柜面操作系統(tǒng)，必須先通過銀行指紋對其柜員身份進行認證簽到。指紋儀通過數(shù)據(jù)接口連接到網(wǎng)點的業(yè)務(wù)終端，安全可靠。
個人銀行業(yè)務(wù)包括儲蓄業(yè)務(wù)、龍卡業(yè)務(wù)、速匯通、代收代付、中間業(yè)務(wù)、個人柜臺簽約（網(wǎng)上銀行）等。這些均由柜員通過在本終端dcc系統(tǒng)中輸入相應(yīng)交易代碼和一系列操作才能完成。本外幣一本通是將客戶的本、外幣活期（含現(xiàn)鈔、現(xiàn)匯）儲蓄存款使用同一帳號、同一存折，按業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序進行記載?？珊w目前普通本、外幣活期儲蓄存款的一切業(yè)務(wù)種類，分活、定期兩種。
活期儲蓄開戶和存取款的程序是這樣的：在開戶時，需填寫內(nèi)容有存款日期、戶名、存款金額的活期儲蓄存款憑條，并將憑條、現(xiàn)金和個人身份證明交銀行經(jīng)辦人員。銀行經(jīng)辦人員審核后，發(fā)給客戶存折；若要求憑密碼或印鑒支取，要在銀行網(wǎng)點的密碼器上自行按規(guī)定格式輸入密碼。活期存折支持零金額開戶（但存款不能保持0余額），辦卡則至少保持10元。大額款項的支?。ㄒ话闶谴笥诨虻扔?萬元，存款標(biāo)準(zhǔn)則為10萬）要登記報備，涉及到支票的該筆款項的支票也要由會計主管簽字后方可支取。定期儲蓄是指在存款時約定存期，一次或按期分次存入本金，整筆或分期、分次支取本金或利息的一種儲蓄方式。零存整取有專門的儲蓄存折，是按約定存期、每月固定存款、到期一次支取本息的一種儲蓄。開戶手續(xù)與活期相同，每月要按開戶時的金額進行續(xù)存。儲戶提前支取時的手續(xù)比照整存整取定期儲蓄存款有關(guān)手續(xù)辦理。一般五元起存，每月存入一次，中途如有漏存，應(yīng)在次月補齊。計息按實存金額和實際存期計算。
網(wǎng)上銀行不單獨設(shè)置帳務(wù)體系，其帳務(wù)處理由dcc系統(tǒng)完成，其資金清算納入柜臺業(yè)務(wù)清算系統(tǒng)自動處理。簽約客戶通過網(wǎng)上銀行進行交易，其在dcc所產(chǎn)生的電子信息記錄為交易的有效憑據(jù)，各會計核算部門憑交易明細記錄或交易清單作為記帳憑證。
每筆業(yè)務(wù)須由柜員及客戶雙方確認憑證單據(jù)并各自簽字蓋章。在本日業(yè)務(wù)結(jié)束后，進行日終處理，打印本日發(fā)生業(yè)務(wù)的所有相關(guān)憑證，對帳；打印“流水清單”，檢查今日的帳務(wù)的借貸方是否平衡。最后，軋帳。這些打印的憑證由相關(guān)行內(nèi)負責(zé)人再次審查，看科目章是否蓋反、有無漏蓋經(jīng)辦人員名章等，然后整理裝訂。每日憑證不再由營業(yè)網(wǎng)點保管，而是進行帳務(wù)處理后交送現(xiàn)至直屬支行，記帳。然后再傳遞到上級行進行“事后稽核”。
會計相對儲蓄，會計業(yè)務(wù)種類就比較細分了。大類有公司業(yè)務(wù)，票據(jù)交換和資金清算，支付結(jié)算等。a公司在建行開戶須遞交“開立單位銀行結(jié)算帳戶申請書”、相關(guān)證明材料及復(fù)印件，包括營業(yè)執(zhí)照正、副本，稅務(wù)登記證（國稅or地稅）、法人身份證明，按照《人民幣銀行結(jié)算帳戶管理辦法》規(guī)定進行審查。柜員根據(jù)會計主管審核后的申請書建立單位客戶信息維護，作單位活期存款開戶交易處理，打印開戶單位印鑒卡，交單位財務(wù)人員預(yù)留印鑒。申請開立基本存款帳戶、專用存款帳戶和臨時存款帳戶的，應(yīng)向當(dāng)?shù)厝诵羞M行帳戶申報。開立一般帳戶的，由開戶行業(yè)務(wù)部門審查。申報成功后，柜員作活期存款帳戶資料維護交易處理，將帳戶狀態(tài)由未申報狀態(tài)轉(zhuǎn)為已申報狀態(tài)。
b票據(jù)交換（主要有現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票、銀行匯票和電匯）屬于與金融機構(gòu)往來業(yè)務(wù)的一種，是由當(dāng)?shù)厝嗣胥y行統(tǒng)一組織實施和管理，并按人行相關(guān)規(guī)定在同一票據(jù)交換區(qū)域通過手工交換方式辦理的各種款項的票據(jù)資金清算業(yè)務(wù)。
柜員根據(jù)客戶提交的或轉(zhuǎn)匯需提出的票據(jù)，審核無誤后，根據(jù)不同情況作單位活期存、取等相關(guān)交易處理，對提出票據(jù)與打印的提出交換票據(jù)核對表核對無誤后，將票據(jù)和核對表一并交交換員，最后交換員打印提出交換票據(jù)清單，與柜員提交的提出票據(jù)進行核對無誤后，接當(dāng)?shù)厝诵幸筮M行交換提出。
c支付結(jié)算是單位、個人在社會經(jīng)濟活動中使用票據(jù)、銀行卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進行貨幣給付及其資金清算的行為。我國發(fā)布的《支付結(jié)算辦法》中明確規(guī)定了辦理支付結(jié)算的基本原則：
1．對付款人來說，要恪守信用，履約付款。
2．對收款人來說，誰的錢進誰的賬，由誰支配
3．銀行不墊款原則
轉(zhuǎn)帳支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)；在建設(shè)銀行開立存款賬戶的單位和個人客戶，用于同城交易的各種款項，均可簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票，委托開戶銀行辦理付款手續(xù)。轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬。轉(zhuǎn)賬支票是一種同城支付結(jié)算業(yè)務(wù)品種。
辦理流程
1.出票：客戶根據(jù)本單位的情況，簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票，并加蓋預(yù)留銀行印鑒。
2.交付票據(jù):出票客戶將票據(jù)交給收款人。
3.票據(jù)流通使用:收款人或持票人根據(jù)交易需要，將轉(zhuǎn)賬支票背書轉(zhuǎn)讓。
4.委托收款或提示付款：收款人或持票人持轉(zhuǎn)賬支票到持票人開戶行或出票人開戶行提示付款。收款人提示付款時，應(yīng)做成委托收款背書，在轉(zhuǎn)賬支票背面“背書人簽章”處簽章，注明委托收款字樣。掛失止付：轉(zhuǎn)賬支票喪失，失票人需要掛失止付的，應(yīng)填寫掛失止付通知書并簽章，掛失止付通知書由銀行提供，同時按標(biāo)準(zhǔn)交費。
5.購買支票：客戶現(xiàn)金支票使用完畢后，應(yīng)在轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用單上加蓋預(yù)留銀行印鑒，同時按標(biāo)準(zhǔn)交費，領(lǐng)取空白轉(zhuǎn)賬支票。
現(xiàn)金支票是委托建設(shè)銀行在見票時無條件支付給收款人確定金額的現(xiàn)金的票據(jù)。在建設(shè)銀行開立可以使用現(xiàn)金收付存款賬戶的單位和個人，對符合《銀行賬戶管理辦法》和《現(xiàn)金管理條例》規(guī)定的各種款項，均可以使用現(xiàn)金支票，委托開戶銀行支付現(xiàn)金?，F(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金。現(xiàn)金支票只能在出票人開戶銀行支取現(xiàn)金，不需要交換。一天進行兩次清算（中午11：30前，下午18：00前），打印提出卡、批控卡，向復(fù)核員對帳，確認帳實相符后批次入帳。
銀行卡
銀行卡按是否具有消費信貸（透支）功能分為信用卡與借記卡（儲蓄卡visa&mastercard）。借記卡是沒有透支功能的，但可以進行轉(zhuǎn)帳結(jié)算，存取，消費的一種卡。異地本行存款轉(zhuǎn)賬手續(xù)費為按每筆金額的0.5％收取，最低2元，50元。異地本行取款手續(xù)費按每筆0.5％的金額收取，最低2元。異地跨行ａｔｍ取現(xiàn)要按金額的1％（最低2元）加上每筆2元手續(xù)費收取。10元年費是成本，因為借記卡的維護成本高，一般每張銀行卡本身的成本在1.5～2元；40多萬元一臺的制卡機在制作40萬張左右的銀行卡后就會報廢，攤到每張卡上的費用在1元左右；一臺ａｔｍ機也得二三十萬，還需要工作人員及時補充現(xiàn)金，付出相應(yīng)的人力、現(xiàn)金成本。而工農(nóng)中建四大國有銀行的發(fā)卡量都在8000萬張以上，每年的維護費就要數(shù)億元，這對于銀行來說是個不得不考慮的因素。
貸記卡是銀行授予持卡人一定的信用額度（根據(jù)貸記卡使用或個人信用可調(diào)整），無需預(yù)先交納準(zhǔn)備金就可在這個額度內(nèi)進行消費，銀行每月會打印一張該客戶本月消費的清單，客戶就可以選擇全部付清或支付部分，如果選擇后者，則未付清部分作為銀行的短期貸款按月計收復(fù)利。信用卡還可以按使用對象分為單位卡與個人卡；按信用等級分為金卡與普通卡。
小結(jié)
除上述各項業(yè)務(wù)，我還參與協(xié)助了一項代收學(xué)費業(yè)務(wù)并獨立完成了后期的收尾工作（__年8月1日開始的活期小額帳戶管理收費公告和8月底的__年第5套新版人民幣發(fā)行都是在我實習(xí)期間發(fā)生的，于是我還學(xué)會了如何應(yīng)對客戶咨詢以及新版人民幣的識別方法）。通過這次的實習(xí)，我深刻體會到銀行工作規(guī)范化管理、嚴格執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)的重要性。從這次實習(xí)中，我認識改進了自己的一些缺點，學(xué)會了如何戒驕戒躁、耐心謹慎地對待每一筆業(yè)務(wù)。盡管前臺柜員的許多操作看似簡單重復(fù)，但要做到保持始終如一的工作熱情和長期高效的準(zhǔn)確無誤還需要加倍努力以及進一步的再學(xué)習(xí)。
