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耗品管理制度是企業(yè)日常運(yùn)營中不可或缺的一部分，旨在規(guī)范耗材的采購、存儲、使用和報廢等環(huán)節(jié)，確保資源的有效利用和成本控制。該制度涵蓋了耗品的分類管理、采購流程、庫存管理、領(lǐng)用審批、使用監(jiān)控以及廢品處理等多個方面。
包括哪些方面
1. 耗品分類：明確各類耗品的定義和分類標(biāo)準(zhǔn)，以便于管理和統(tǒng)計。
2. 采購流程：設(shè)定耗品采購的申請、審批、采購、驗(yàn)收等步驟，確保采購過程的透明度和效率。
3. 庫存管理：規(guī)定庫存盤點(diǎn)、保質(zhì)期管理、存儲條件等，防止耗品浪費(fèi)和過期。
4. 領(lǐng)用審批：設(shè)立領(lǐng)用申請、審批制度，防止無序領(lǐng)用和濫用。
5. 使用監(jiān)控：通過記錄和分析耗品使用情況，優(yōu)化使用效率。
6. 廢品處理：制定廢品的回收、處置和環(huán)保規(guī)定，符合環(huán)保法規(guī)要求。
重要性
耗品管理制度的重要性主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
1. 成本控制：通過合理采購和有效使用，降低企業(yè)運(yùn)營成本。
2. 效率提升：規(guī)范化的流程能提高工作效率，減少因耗品不足或過剩導(dǎo)致的生產(chǎn)延誤。
3. 資源優(yōu)化：避免資源浪費(fèi)，實(shí)現(xiàn)資源的最大化利用。
4. 環(huán)保責(zé)任：合規(guī)處理廢品，履行企業(yè)的社會責(zé)任。
5. 決策支持：準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)分析為管理層提供決策依據(jù)，優(yōu)化采購策略。
方案
1. 建立耗品清單：詳列所有常用耗品，注明類別、用途、供應(yīng)商等信息，便于管理和采購。
2. 制定采購政策：設(shè)定定期采購周期，根據(jù)歷史消耗數(shù)據(jù)預(yù)估需求，避免過度庫存。
3. 引入庫存管理系統(tǒng)：使用數(shù)字化工具跟蹤耗品動態(tài)，實(shí)時更新庫存信息。
4. 實(shí)施領(lǐng)用權(quán)限：按職務(wù)或部門設(shè)定領(lǐng)用權(quán)限，確保耗品合理使用。
5. 定期審計：定期進(jìn)行耗品管理審計，檢查制度執(zhí)行情況，及時調(diào)整和完善。
6. 培訓(xùn)員工：定期培訓(xùn)員工了解和遵守耗品管理制度，提高全員參與度。
實(shí)施這一系列措施，將有助于企業(yè)構(gòu)建一個高效、節(jié)約、環(huán)保的耗品管理體系，從而提升整體運(yùn)營效能，降低運(yùn)營風(fēng)險。在實(shí)際操作中，應(yīng)根據(jù)企業(yè)具體情況進(jìn)行靈活調(diào)整，以適應(yīng)不斷變化的業(yè)務(wù)需求。
耗品管理制度范文
第1篇 固定資產(chǎn)低值易耗品管理規(guī)定
固定資產(chǎn)及低值易耗品的管理規(guī)定
加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)及低值易耗品的使用、維護(hù)管理,防止公司資產(chǎn)的流失,在降低其購置、使用和消耗成本的同時,提高使用效率,保障各使用部門日常工作及經(jīng)營活動的需要,特制定本規(guī)定。
(一)、定義
固定資產(chǎn):使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器、運(yùn)輸工具和其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等都屬于固定資產(chǎn);不屬于經(jīng)營主要設(shè)備物品,單價在2000元以上并且使用期限為超過二年的,也應(yīng)作為固定資產(chǎn)。
低值易耗品:不具備上述條件的物品為低值易耗品一次推銷,一次推銷。
(二)、采購及領(lǐng)用
1、各部門所需的固定資產(chǎn)或低值易耗品,需提前向辦公室報批,經(jīng)審核確屬工作需要,辦公室報月支出預(yù)算計劃,經(jīng)總經(jīng)理審批方可購置。無購置預(yù)算計劃的,屬零星緊急采購的物品,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,交辦公室統(tǒng)一采購。
2、辦公室對所需物品的采購應(yīng)進(jìn)行貨比三家,在確保供貨質(zhì)量及價格適宜后,進(jìn)行購置。
3、對批量、高值、專業(yè)技術(shù)強(qiáng)、專門設(shè)計定做和有特殊要求的采購物品,須經(jīng)總經(jīng)理及有關(guān)部門審核確認(rèn)后,派專人負(fù)責(zé)協(xié)助辦公室實(shí)施采購,其他有特殊要求的采購物資,必須履行合同評審程序,簽定供貨合同后方可實(shí)施采購。
4、領(lǐng)用程序本著簡捷、有效、規(guī)范的原則,每月20號之前各部門填寫所需物品的《申購計劃書》,辦公室根據(jù)各部門的《申購計劃書》的要求及庫存情況,進(jìn)行購置,各部門按照審核批準(zhǔn)后的《申購計劃書》中的物品進(jìn)行領(lǐng)用。領(lǐng)用及發(fā)放時必須要簽字登記;辦公室每季度將各部門的辦公費(fèi)用總額統(tǒng)計后上報總經(jīng)理并下發(fā)至各部門。
(三)、保管及維護(hù)
1、對購進(jìn)的固定資產(chǎn),辦公室負(fù)責(zé)及時建立固定資產(chǎn)卡片及入庫單,注明購進(jìn)日期、生產(chǎn)廠家、使用部門等。
2、辦公室與財務(wù)部定期共同對固定資產(chǎn)及低值易耗品進(jìn)行盤點(diǎn)、清查,保證帳、卡、物相符,年終要進(jìn)行一次全面盤點(diǎn),對報廢、毀損的固定資產(chǎn)應(yīng)查明原因,按財務(wù)部有關(guān)規(guī)定及時處理。
第2篇 地產(chǎn)公司固定資產(chǎn)低值易耗品管理細(xì)則
固定資產(chǎn)及低值易耗品的管理細(xì)則:
1、使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器、運(yùn)輸工具和其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等都屬于固定資產(chǎn);不屬于經(jīng)營主要設(shè)備物品,單位價值在2000元以上,并且使用期限超過2年的,也應(yīng)作為固定資產(chǎn)。不具備上述條件的物品作為低值易耗品。
2、固定資產(chǎn)的購置、更新、轉(zhuǎn)移應(yīng)先報辦公室,然后經(jīng)總經(jīng)理審簽,經(jīng)同意后交由辦公室辦理;如有購置應(yīng)通知財務(wù)部,財務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬。
3、行政總心要設(shè)專人負(fù)責(zé)對固定資產(chǎn)及低值易耗品的日常管理,要建立健全固定資產(chǎn)卡片,注明購進(jìn)日期、生產(chǎn)廠家、使用部門等,未經(jīng)辦公室建卡的固定資產(chǎn),財務(wù)部一律不予入賬。
4、財務(wù)部和辦公室定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)、清查,保證賬、卡、物相符,年終要進(jìn)行一次全面盤點(diǎn),對盤盈、盤虧、報廢、毀損的固定資產(chǎn)應(yīng)查明原因,及時處理。
5、固定資產(chǎn)按照國家規(guī)定按月分類計提折舊,折舊采用平均年限法(固定資產(chǎn)折舊年限表附后),凈殘值按固定資產(chǎn)原值的3%確定。
6、固定資產(chǎn)日常維護(hù)保養(yǎng)支出的費(fèi)用一次計入當(dāng)期成本,如款項(xiàng)較大或不均衡的,可以采用待攤或預(yù)提。
7、低值易耗品的購置審批程序與固定資產(chǎn)相同,低值易耗品的購置、保管、發(fā)放統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé),辦公室對低值易耗品登記造冊,妥善保管并定期盤點(diǎn)。
8、低值易耗品金額較少的采用一次攤銷法,對于金額在1000元以上的采用分期攤銷法(五五攤銷法)。
第3篇 職業(yè)中專材料和低值易耗品管理規(guī)定
職業(yè)學(xué)校材料和低值易耗品管理規(guī)定
為加強(qiáng)材料、低值易耗品(以下簡稱“材料”)的科學(xué)管理,防止積壓浪費(fèi),保證教學(xué)及各項(xiàng)工作順利進(jìn)行,制定本規(guī)定。
一、總則
(一)材料管理是學(xué)校經(jīng)濟(jì)管理的重要組成部分,應(yīng)執(zhí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),分工負(fù)責(zé),合理調(diào)配,節(jié)約使用”的原則。
(二)各種材料是保證完成各項(xiàng)任務(wù)的物質(zhì)基礎(chǔ),各職能部門應(yīng)認(rèn)真管理。
(三)財務(wù)室為學(xué)校材料管理的監(jiān)督部門。
二、材料范圍
材料是指凡一次使用后不能復(fù)原的物資,如一次性筆、紙張、各類教學(xué)、實(shí)訓(xùn)耗材等;低值易耗品是指不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)、又不屬于材料范圍的用具設(shè)備,單價在1000元以下,使用期不到一年的儀器、儀表、辦公用品、工具、量具、教學(xué)儀器等;因此,本規(guī)定中所稱材料和低值易耗品包括學(xué)校教育教學(xué)、生產(chǎn)基建、行政后勤各方面使用的,不屬于設(shè)備固定資產(chǎn)的物資。
本規(guī)定以下部分把材料、低值易耗品統(tǒng)稱為材料。
三、計劃管理
(一)編制材料采購計劃應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)物資管理的政策或上級有關(guān)規(guī)定,根據(jù)定額、儲備及實(shí)際消耗統(tǒng)計,結(jié)合部門和學(xué)校預(yù)算制訂;統(tǒng)籌兼顧,全面安排,確保重點(diǎn),保證供應(yīng)。
(二)各類辦公用品、打印紙張、清潔衛(wèi)生工具等教育教學(xué)常規(guī)材料以專業(yè)部、科室為單位進(jìn)行計劃,列入專業(yè)部預(yù)算;各專業(yè)部在每學(xué)期期末,根據(jù)下一學(xué)期常規(guī)教育教學(xué)物品用量及專業(yè)部預(yù)算,按總務(wù)處統(tǒng)一格式填報《采購計劃》,報學(xué)校辦公自動化系統(tǒng),由學(xué)校財務(wù)、主管領(lǐng)導(dǎo)逐級進(jìn)行審批。
學(xué)校大型活動(校運(yùn)會、藝術(shù)節(jié)、競技節(jié)等)所需材料由主辦單位進(jìn)行計劃,列入學(xué)校預(yù)算。
零星專用材料,必須按小額工程物品采購審批程序執(zhí)行。
其它材料或零星材料,所需專業(yè)部或部門列明材料的規(guī)格、單價、用量、總價,報學(xué)校辦公自動化系統(tǒng),按規(guī)定程序進(jìn)行審批。
(三)批準(zhǔn)后的材料購置計劃,各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行,不得隨意變更。
四、采購
(一)材料采購堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)、適用的原則;對未定型的、或質(zhì)量價格不確定的,不得采購。
(二)學(xué)?？倓?wù)部門統(tǒng)籌學(xué)校各科室和各專業(yè)部材料的采購,學(xué)校采購員執(zhí)行材料采購。
(三)材料采購必須堅(jiān)持驗(yàn)收合格、入庫后才能付款。
(四)采購人員要廉潔奉公,掌握材料業(yè)務(wù)知識,了解市場信息,厲行節(jié)約。
(五)對無計劃無審批的材料采購、或無正式發(fā)票的材料采購、或?qū)徟蟛话瓷霞壓蛯W(xué)校相關(guān)規(guī)定私自進(jìn)行的材料采購,財務(wù)部門不予報銷。
五、保管
(一)倉庫設(shè)置。按集中統(tǒng)一的原則,防止同一品種多頭設(shè)庫的現(xiàn)象。
1.總務(wù)處設(shè)立房屋維修材料庫,勞保、辦公用品庫、五金交電庫和家具庫。
2.教學(xué)處設(shè)教材材料庫、及體育、教具庫。
(二)材料進(jìn)庫驗(yàn)收
1.材料進(jìn)庫應(yīng)實(shí)行先驗(yàn)收后入庫,分類存放,驗(yàn)單掛卡,檢查質(zhì)量,做到賬物相符。
2.驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)數(shù)量短缺、盈余、損壞、質(zhì)量或憑證不符等情況,收貨人應(yīng)拒收。
3.隨材料帶來的說明書、合格證、保修單、質(zhì)量說明書等必須點(diǎn)清并妥善保管。
4.驗(yàn)收入庫的物品應(yīng)及時填寫入庫單記賬、立卡。
(三)材料的發(fā)放:
1.以專業(yè)部預(yù)算所計劃采購的材料、大型活動主辦單位計劃采購的材料、實(shí)訓(xùn)耗材等,在采購以后,經(jīng)資產(chǎn)管理員監(jiān)督并參與驗(yàn)收后,由專業(yè)部、大型活動主辦單位、專業(yè)部(實(shí)訓(xùn)室)統(tǒng)一領(lǐng)取或存入專用庫房。
各科室、各專業(yè)部根據(jù)用量、計劃等實(shí)行按需或定量發(fā)放材料。
2.使用部門或使用人領(lǐng)取物品時,要填寫領(lǐng)用記錄。
(四)材料的盤點(diǎn):
每學(xué)期期末,資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)統(tǒng)籌、指導(dǎo)、監(jiān)督各科室、各專業(yè)部材料的盤點(diǎn)工作,對盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的損壞、丟失等問題要查明原因,分清責(zé)任,提出處理意見并報總務(wù)處負(fù)責(zé)人審定。
(五)材料的調(diào)劑與回收:
總務(wù)處對長期不用的物品,應(yīng)積極作好調(diào)劑調(diào)度;對廢舊材料,應(yīng)及時回收,迅速處理,充分發(fā)揮材料效益。
本規(guī)定自2022年9月1日起實(shí)行,由zz市__職業(yè)技術(shù)學(xué)校行政部總務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。
附件:zz市__職業(yè)技術(shù)學(xué)校領(lǐng)用物品審批表
附件:
zz市__職業(yè)技術(shù)學(xué)校領(lǐng)用物品審批表
部門(經(jīng)辦人):日期:年月日
項(xiàng)目
部門意見
總務(wù)處審批意見
附:
物品名稱 規(guī)格 單位 數(shù)量
第4篇 會館固定資產(chǎn)易耗品管理制度
休閑會館固定資產(chǎn)(易耗品)管理制度
簽發(fā)部門:財務(wù)部
1.洗浴部各部門應(yīng)指派專人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的使用及盤點(diǎn)工作,并負(fù)責(zé)其帳目的登記管理,負(fù)責(zé)人要對本部門的固定資產(chǎn)帳目了如指掌。
2.在財務(wù)人員的配合監(jiān)督下,設(shè)立固定資產(chǎn)帳本,并詳細(xì)登記所有物品、存放區(qū)域、品名數(shù)量、使用期限、進(jìn)店使用時間、并要用洗浴經(jīng)理與財務(wù)人員的簽字認(rèn)可。
3.對固定資產(chǎn)要進(jìn)行定期盤點(diǎn),對新增及報損、調(diào)拔、損耗等要及時上帳登記。
4.凡客人所賠償、員工賠償、自然損耗(經(jīng)報損同意)的要及時從帳上減去并注明日期、原因并簽字證明,調(diào)入的固定資產(chǎn)也要進(jìn)行登記入帳。
5.凡固定資產(chǎn)需維修或改造時要立即上報,并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)。
6.固定資產(chǎn)若因發(fā)生重大損壞造成價值明顯降低,需經(jīng)總經(jīng)理裁決后進(jìn)行處理。
7.各部門設(shè)立的備查簿要如實(shí)登記,不得虛瞞,備查簿及卡片要妥善管理,不得隨意更改丟棄。
8.各部門要定期對所使用的固定資產(chǎn)和低值易耗品進(jìn)行盤點(diǎn),審點(diǎn)后出現(xiàn)的盈虧根據(jù)情況分別處理。
第5篇 z公司低值易耗品發(fā)放管理?xiàng)l例
公司低值易耗品發(fā)放管理?xiàng)l例
第一條 公司辦公用低值易耗品由人事行政部專人負(fù)責(zé)管理發(fā)放,財務(wù)部專人負(fù)責(zé)采買;
第二條 人事行政部定期(原則上一季度)根據(jù)庫存情況及各部門需求實(shí)際,上報購物計劃,總經(jīng)理審批后執(zhí)行;
第三條 員工領(lǐng)取低值易耗品,應(yīng)按規(guī)定予以登記;同時人事行政部專人需以部門為類,制作三級明細(xì)帳以便各部門獨(dú)立核算;
第四條 人事行政部專人須定期對庫存情況予以盤點(diǎn)并及時作好報表統(tǒng)計工作;
第五條 公司員工應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則,領(lǐng)取使用辦公低值易耗品。若有嚴(yán)懲浪費(fèi)現(xiàn)象,一經(jīng)查出,將予以重處;
第六條 本條例由人事行政部擬定并予以解答。
第6篇 教務(wù)處實(shí)驗(yàn)教學(xué)材料易耗品管理制度
教務(wù)處實(shí)驗(yàn)教學(xué)材料、易耗品管理制度
易耗品一般指的是單價偏低、容易消耗或一次性使用的物品。對易耗品的管理應(yīng)當(dāng)遵循保證教學(xué)需要、防止積壓浪費(fèi)的原則。
一.購置時,需要事先擬訂經(jīng)費(fèi)計劃(包括物品的品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、需用時間等),報各系(部)主管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)。
二.采購人員根據(jù)申請計劃購回的物品,經(jīng)使用管理人員一同驗(yàn)收合格后,方能入庫保管。入庫后,應(yīng)當(dāng)建易耗品帳目。
三.對不同種類的物品應(yīng)當(dāng)分門別類保管,特別是對易燃、易爆、劇毒物品,更要嚴(yán)格管理。
四.使用人員應(yīng)按設(shè)備管理部門制定的統(tǒng)一格式做好登記,做到進(jìn)、出帳相符(填寫領(lǐng)料單)每學(xué)年度設(shè)備管理人員應(yīng)向設(shè)備管理部門報明細(xì)帳。
五.凡不能回收的耗材必須注明使用去向,并上報庫房。任何人不能將耗材用于私人目的,或帶出實(shí)驗(yàn)室。
六.對易耗品應(yīng)做好詳細(xì)的登記(見附表一)并在年底盤庫填寫報表(見附表二)。
第7篇 房地產(chǎn)發(fā)展公司低值易耗品管理辦法
房地產(chǎn)發(fā)展有限公司低值易耗品管理辦法
為加強(qiáng)對江蘇__房地產(chǎn)發(fā)展有限公司(以下簡稱__公司)的在用低值易耗品的管理和核算,以達(dá)到節(jié)約經(jīng)費(fèi),物盡其用的目的,現(xiàn)根據(jù)《江蘇__房地產(chǎn)發(fā)展有限公司財務(wù)管理制度》的有關(guān)規(guī)定,特制定本辦法。
一、低值易耗品的定義:
低值易耗品是指不符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn),但可以重復(fù)使用且在一定的價格范圍內(nèi)(200元以上2000元以下)的物品。
二、低值易耗品分類:
低值易耗品按其用途分為辦公用品、家具用品、勞保用品及其他四類。
三、低值易耗品的歸口管理:
低值易耗品實(shí)行歸口管理辦法:采購歸口供應(yīng)部負(fù)責(zé),在庫低值易耗品的保管、出入庫、報廢審批歸口行政部負(fù)責(zé)。
四、低值易耗品的請購、購買:
1、采購低值易耗品時,應(yīng)貫徹貨比三家的原則。由請購人填寫《請購單》或者采購請示,請購部門負(fù)責(zé)人簽字,報經(jīng)公司總經(jīng)理審批后,由供應(yīng)部組織購買。
2、供應(yīng)部須嚴(yán)格按《請購單》或經(jīng)批準(zhǔn)的采購請示上注明的規(guī)格、價格購買,并開據(jù)正式發(fā)票。
3、請購部門在填寫《請購單》或者采購請示前應(yīng)與庫房管理部門聯(lián)系,避免重復(fù)采購導(dǎo)致物品積壓。
4、供應(yīng)部在正式采購前,應(yīng)填寫采購明細(xì)表(詳見附表)并采用內(nèi)部郵件的形式將表格發(fā)送給財務(wù)部有關(guān)會計人員。
五、低值易耗品的入庫、登記和報銷:
1、采購的低值易耗品,由采購員持《請購單》、購物發(fā)票及所購物品交行政部驗(yàn)收,票物相符的,填寫《入庫單》(一式三份:行政部、財務(wù)部、供應(yīng)部各一份)辦理入庫手續(xù),作為記賬和保管的依據(jù)。
2、供應(yīng)部憑購物發(fā)票、《入庫單》到財務(wù)部辦理報銷入賬手續(xù)。
3、貨到而發(fā)票未到的,應(yīng)暫估入賬;收到發(fā)票時再進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。
六、低值易耗品的具體管理、報廢和變更:
1、低值易耗品的日常管理由行政部負(fù)責(zé):負(fù)責(zé)低值易耗品的驗(yàn)收、出入庫、保管、領(lǐng)用、報廢和臺賬登記,確保賬物相符。
2、低值易耗品由使用部門辦理領(lǐng)用手續(xù),未領(lǐng)用的低值易耗品視同材料庫存進(jìn)行管理。
3、低值易耗品領(lǐng)用后,應(yīng)明確保管人(個人使用的,使用人即為保管人,部門使用的,由部門指定專人管理),未領(lǐng)用的由歸口管理部門負(fù)責(zé)保管。
4、各使用部門必須有專人建立臺賬進(jìn)行管理;員工因故離職的,必須向該部門的資產(chǎn)管理員移交其所使用的低值易耗品并由接收人簽字后,部門負(fù)責(zé)人才能簽署離職報告,否則,由此造成的低值易耗品損失由部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)。
5、在用低值易耗品的報廢由行政部集中辦理。報廢時,由使用部門填制《低值易耗品報廢申請單》一式三份,經(jīng)申請部門負(fù)責(zé)人簽字并交行政部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后,行政部、財務(wù)部、使用部門據(jù)此銷賬。
七、低值易耗品的核算:
1、設(shè)置低值易耗品科目進(jìn)行價值核算。
2、領(lǐng)用的低值易耗品采取按實(shí)際價格一次攤銷法。
八、低值易耗品的盤點(diǎn):
低值易耗品應(yīng)由財務(wù)部資產(chǎn)管理會計和行政部定期進(jìn)行清查盤點(diǎn),一年至少盤點(diǎn)二次(年中和年底各一次)。發(fā)現(xiàn)盤盈、短缺等盤點(diǎn)人員填寫《物資盤點(diǎn)記錄表》并查找原因,提出處理意見,由財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后報公司總經(jīng)理審批。因個人使用與保管不當(dāng)造成損壞的,需照價賠償;財務(wù)部和行政部根據(jù)總經(jīng)理審批意見進(jìn)行賬務(wù)核算。
九、附則
1、__公司下屬各公司必須根據(jù)本辦法結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)及各公司的具體情況,在收到本辦法后1個月內(nèi)制訂具體的管理辦法,報__公司財務(wù)部批準(zhǔn)后執(zhí)行。
2、本辦法由__公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
3、本辦法自簽發(fā)之日起執(zhí)行。
第8篇 低值易耗品管理規(guī)定范例
低值易耗品管理規(guī)定
一、低值易耗品的標(biāo)準(zhǔn)
單位價值在 2000 元以下,或使用年限在 2 年以內(nèi)的,不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品列為低值易耗品。
二、低值易耗品的采購
(一)低值易耗品的采購,由綜合行政部統(tǒng)一實(shí)施。每月 5 日前,由各部門提出辦公用品申請,送綜合行政部匯總,并由總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。
(二)綜合行政部每月盤點(diǎn)易耗品庫存情況,并根據(jù)實(shí)際需要填寫《辦公用品申購表》,報總經(jīng)理批準(zhǔn)。
(三)購置所需易耗品經(jīng)財務(wù)部復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn),報銷時憑有效票據(jù)并附批件。
(四)低值易耗品的采購,由綜合行政部指定專人負(fù)責(zé),并采取以下方式:
1、定點(diǎn):公司指定大型商場或文具公司進(jìn)行物品采購。
2、定時:每月8日前進(jìn)行物品采購。
3、定量:動態(tài)調(diào)整,保證常備物資的庫存合理性。
4、特殊物品:選擇多方廠家的產(chǎn)品進(jìn)行比較,擇優(yōu)選用。
三、低值易耗品的管理、領(lǐng)用
(一)綜合行政部編制《低值易耗品庫存明細(xì)表》、《低值易耗品領(lǐng)用明細(xì)表》,并于購置后的當(dāng)天登記入庫。
(二)綜合行政部根據(jù)各部門的辦公用品申請計劃,在購置登記入庫后,分發(fā)給有關(guān)部門,并做好易耗品領(lǐng)用登記手續(xù)。原則上每月 10 日、 20 日為辦公用品領(lǐng)用日。
第9篇 職院一般維修材料、工具易耗品使用管理規(guī)定
職業(yè)學(xué)院一般維修材料、工具、低值耐用品、易耗品使用管理規(guī)定
為了貫徹執(zhí)行勤儉辦學(xué)的方針,加強(qiáng)材料、工具、低值品和易耗品的管理及使用,防止積壓浪費(fèi),保證辦公、教學(xué)、實(shí)驗(yàn)、科研的順利進(jìn)行,特制定本辦法。
1.教學(xué)、科研、行政后勤等各方面使用的材料、低值耐用品、低值易耗品(以下稱簡材料)均不屬固定資產(chǎn)。
2.材料的計劃、采購、提運(yùn)、保管、使用和回收要有專(兼)職人員負(fù)責(zé)。做到驗(yàn)收、進(jìn)出庫手續(xù)齊備、清楚、健全帳卡記錄,保持帳帳相符、帳物相符。
3.各單位所需材料,原則上由學(xué)院物資保管室直接供應(yīng)。對所領(lǐng)材料,必須建立進(jìn)出消耗帳,領(lǐng)用人員要簽字。對公私兩用材料,嚴(yán)格審批,控制使用。
4.由教務(wù)處及總務(wù)處負(fù)責(zé)管理和監(jiān)控材料的使用情況。
5.各單位必須指定專(兼)職人員負(fù)責(zé)材料的計劃、領(lǐng)取與保管,并建立明細(xì)帳和領(lǐng)用登記。物資管理人員力求穩(wěn)定,若工作變動要認(rèn)真辦理交接手續(xù)。
6.各單位應(yīng)經(jīng)常對有關(guān)人員進(jìn)行勤儉節(jié)約、愛護(hù)公共財物的教育,使他們自覺地管好、用好各項(xiàng)材料,反對一切鋪漲浪費(fèi)、化公為私有的行為。
對工作不負(fù)責(zé)任或違反制度的失職人員應(yīng)視情節(jié)輕重及本人對錯誤的認(rèn)識程度,給予適當(dāng)?shù)呐u或處分。
7.材料的購入、發(fā)出、調(diào)入、調(diào)出、報損以及發(fā)生清點(diǎn)中盤虧,均按實(shí)際價格記帳。調(diào)入、調(diào)出材料有運(yùn)雜費(fèi)憑據(jù)計入價款,無運(yùn)雜費(fèi)憑據(jù)的不計入價款之中。
8.凡教學(xué)、科研所需材料,原則上由教務(wù)處及總務(wù)處根據(jù)批準(zhǔn)計劃統(tǒng)一進(jìn)行采購。
9.填寫材料需求計劃時,應(yīng)填寫《_職業(yè)技術(shù)學(xué)院物資采購申報表(一般維修材料、工具、低值耐用品、易耗品)》(附件1),同時填清物品需用時間,凡按計劃要求采購的物品,使用單位必須領(lǐng)取。計劃未經(jīng)批準(zhǔn)不得先行采購,否則造成積壓追究采購人員責(zé)任。
10.材料采購回來要及時進(jìn)行驗(yàn)收入庫。由項(xiàng)目牽頭部門填寫《_職業(yè)技術(shù)學(xué)院資產(chǎn)入庫驗(yàn)收記錄表》(附件2);采購人員應(yīng)會同有關(guān)人員進(jìn)行交接驗(yàn)收。發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時作好記錄,向有關(guān)供貨商或運(yùn)輸單位辦理退換或索賠手續(xù),對貴重、稀缺的進(jìn)口材料,使用部門可派有經(jīng)驗(yàn)的人員協(xié)助驗(yàn)收。
11.材料入庫時,由經(jīng)辦人員按照發(fā)票填寫入庫單一式四份(采購員、保管員、財務(wù)處、總務(wù)處各一份以備待查),匯同發(fā)票經(jīng)保管員及主管領(lǐng)導(dǎo)簽章后及時完清財務(wù)相關(guān)手續(xù)。
12.貴重、稀缺材料及制品應(yīng)有專人負(fù)責(zé)保管,并建立明細(xì)帳和領(lǐng)用登記等。
13.做好盤點(diǎn)工作。對庫存材料實(shí)行年終盤點(diǎn),保證帳、物、卡、資金四相符,對有物無帳、有帳無物的盤盈、盤虧物資要如實(shí)填寫盤點(diǎn)表,注明原因,及時處理,不得隱瞞不報,并將情況上報分管院領(lǐng)導(dǎo)。
附件:
_職業(yè)學(xué)院物資采購申報表(一般維修材料、工具、低值耐用品、易耗品)
第10篇 學(xué)院低值品材料易耗品管理辦法
學(xué)院低值品、材料、易耗品管理試行辦法
第一章 總 則
第一條為了規(guī)范低值品、材料和易耗品管理行為和進(jìn)一步加強(qiáng)對學(xué)院的低值品、材料和易耗品(以下簡稱物品)的科學(xué)管理,防止積壓浪費(fèi),提高使用效率,保證教學(xué)、科研和行政工作的需要,特制訂本辦法。
第二條根據(jù)“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、專人負(fù)責(zé)、合理調(diào)配、節(jié)約使用”的原則對物品進(jìn)行管理。
第三條建立嚴(yán)格的物品管理責(zé)任制,做到驗(yàn)收認(rèn)真,進(jìn)出庫手續(xù)完備,帳、卡記錄健全,每月核對檢查,半年盤底,經(jīng)常保持帳帳相符、帳物相符。貴重、稀缺和民用性物品必須嚴(yán)格管理。對價值小、消耗多的一般物品,應(yīng)簡化手續(xù),既加強(qiáng)管理,又方便使用。
第四條配備敬業(yè)精神強(qiáng)、業(yè)務(wù)熟悉的人員擔(dān)任物品供應(yīng)管理和材料、低值品易耗品的計算機(jī)管理。管理人員必須熟悉工作要求,改進(jìn)服務(wù)態(tài)度,提高服務(wù)質(zhì)量。物品供應(yīng)管理人員應(yīng)該力求穩(wěn)定。必須調(diào)動時應(yīng)與資產(chǎn)辦商妥,并認(rèn)真辦理交接手續(xù)。
第五條全院師生員工要勤儉節(jié)約,愛護(hù)公物,自覺地管好、用好各類物品。學(xué)院對物品管理工作定期檢查評比。對成績顯著者予以表揚(yáng)和獎勵,對工作不負(fù)責(zé)任或違反制度造成損失者,追究其責(zé)任并給予批評或處分。
第二章物品的分類與范圍
第六條本辦法所稱低值品指耐用期在一年以上,價值低于固定資產(chǎn)價值標(biāo)準(zhǔn)的物品;材料及易耗品指包括教學(xué)、科研、行政等不同使用方向不屬于固定資產(chǎn)的物資。
第七條物品一級分類按國家規(guī)定執(zhí)行,不能隨意變更。二級分類由院主管單位自行決定。
1、材料一級分類有:黑色金屬、有色金屬、稀有金屬、煤炭、石油產(chǎn)品、木材、水泥、化工原料、試劑等。
2、易耗品一級分類有:玻璃儀器及器皿、各種元件、器件、零配件、勞動保護(hù)品、三類物資等。
3、低值品一級分類有:低值儀器、儀表、教具、工具、量具、文藝和體育用品等。
第八條庫存物品記帳價值,按財政部制定的《行政事業(yè)單位預(yù)算會議制度》的有關(guān)規(guī)定辦理。
第三章物品的計劃、購置、驗(yàn)收
第九條教務(wù)處根據(jù)各系部實(shí)驗(yàn)的教學(xué)任務(wù)(主要依據(jù)實(shí)驗(yàn)人時數(shù)、畢業(yè)論文人數(shù))分配實(shí)驗(yàn)材料經(jīng)費(fèi)指標(biāo)。各系部在經(jīng)費(fèi)指標(biāo)額度內(nèi)編制年度計劃式學(xué)期物品采購計劃?？蒲薪?jīng)費(fèi)和其它經(jīng)費(fèi)渠道購置物品,必須轉(zhuǎn)拔經(jīng)費(fèi)到實(shí)驗(yàn)材料經(jīng)費(fèi)戶上,再申報采購和領(lǐng)用物品。
第十條采購物品應(yīng)按批準(zhǔn)計劃由資產(chǎn)辦進(jìn)行購置。少數(shù)急需物品,由請購部門填寫《江陰職業(yè)技術(shù)學(xué)院物資采購申請單(計劃外)》經(jīng)資產(chǎn)辦同意,可由使用單位負(fù)責(zé)購置(差旅費(fèi)自理)。
第十一條物品入庫前必須認(rèn)真驗(yàn)收,辦理入庫手續(xù)。對貴重、稀缺和進(jìn)口物品,使用單位應(yīng)指派有經(jīng)驗(yàn)的人員協(xié)助保管人員檢查驗(yàn)收。驗(yàn)收中如發(fā)現(xiàn)問題,保管員應(yīng)拒絕入庫,并立即報告所在單位主管領(lǐng)導(dǎo),由購置單位及時辦理退、換或賠補(bǔ)手續(xù)。
第四章帳務(wù)管理
第十二條財務(wù)處設(shè)置一級分類帳進(jìn)行金額記錄;設(shè)二級分類、分戶帳,進(jìn)行金額和品種數(shù)量記錄;系部、各職能部門設(shè)立與資產(chǎn)辦對口的分類帳。資產(chǎn)辦對物品實(shí)行計算機(jī)管理,建立各庫房物品的品名、數(shù)量、單位和單價的明細(xì)帳目,對庫存各類物品,應(yīng)按品種、規(guī)格型號、質(zhì)量級別、有關(guān)憑證進(jìn)行增減記錄。
第十三條物品帳卡和收支單據(jù),由學(xué)院統(tǒng)一印刷。帳(卡)及單據(jù)必須妥善保管,不得任意涂改。帳(卡)銷毀應(yīng)按有關(guān)規(guī)定辦理批準(zhǔn)手續(xù)。帳務(wù)處理手續(xù)如下:
1、保管員或計算機(jī)管理員在開始使用帳(卡)時,要在啟用頁上簽字注明建帳日期;交接帳(卡)時,手續(xù)必須嚴(yán)格,要由經(jīng)手人和督交人簽字,并注明交接日期。
2、購入和調(diào)入的物品,辦理驗(yàn)收手續(xù)后,由計算機(jī)管理員打印入庫單,倉庫保管員簽字認(rèn)可后,采購人員持有關(guān)單據(jù)到資產(chǎn)管理辦公室和財務(wù)部門報賬。
3、使用單位領(lǐng)、退物品,應(yīng)分別填寫領(lǐng)料單或退料單。領(lǐng)料單必須由院、系或?qū)嶒?yàn)室主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,到資產(chǎn)管理辦公室物品計算機(jī)管理員處打印提貨單,到倉庫提貨。計算機(jī)管理員應(yīng)將物品的數(shù)量和金額按月上報資產(chǎn)管理辦公室和財務(wù)部門。
4.報損、報廢、調(diào)出院外的物品,必須持有關(guān)證件到資產(chǎn)管理辦公室和財務(wù)部門處理有關(guān)賬戶。調(diào)撥院外的物資,統(tǒng)一由財務(wù)處辦理收款手續(xù),作自動增加“撥入經(jīng)費(fèi)處理”。
5.各級庫房應(yīng)經(jīng)常對變動的物品進(jìn)行抽點(diǎn),每半年進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。盈、虧情況須報主管院長批準(zhǔn),經(jīng)財務(wù)處簽證后,才能調(diào)整有關(guān)帳(卡)。
第五章物品的管理
第十四條合作單位不設(shè)庫房,為保證日常消耗和維修需要,對常用和專用的物品,可限量保存?zhèn)溆?保存數(shù)量不超過一個學(xué)期的使用量。備用物品應(yīng)有專人負(fù)責(zé)保管,并設(shè)有統(tǒng)一規(guī)格的明細(xì)帳目或領(lǐng)用登記薄。
第十五條使用單位對在用物品,應(yīng)建立定期檢查制度。每學(xué)年全面清查一次,把清查結(jié)果報資產(chǎn)管理辦公室審核備案,并及時調(diào)整留用量和賬薄記錄。
第十六條對民用性強(qiáng)的物品和貴重配件等,在領(lǐng)用時,必須經(jīng)系部負(fù)責(zé)人審批后,再經(jīng)資產(chǎn)管理辦公室登記核準(zhǔn)方可領(lǐng)用。
第六章附 則
第十七條本辦法由資產(chǎn)管理辦公室負(fù)責(zé)解釋。
第十八條本辦法自頒布之日起實(shí)行。
第11篇 學(xué)院材料低值品易耗品管理辦法
學(xué)院材料、低值品、易耗品管理辦法
第一章總則
第一條為適應(yīng)教學(xué)、科研發(fā)展的需要,加強(qiáng)學(xué)院的材料、低值品、易耗品(以下簡稱物品)科學(xué)管理,保障教學(xué)、科研工作順利的進(jìn)行,提高物品的使用效益,防止浪費(fèi)和堵塞漏洞,根據(jù)原國家教委關(guān)于《高等學(xué)校材料、低值品、易耗品管理辦法》要求,結(jié)合我院實(shí)際情況,特制定本辦法。
第二條學(xué)院根據(jù)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),分工管理,專人負(fù)責(zé),合理調(diào)配,節(jié)約使用的原則,加強(qiáng)物品的管理,必須健全各級物資管理機(jī)構(gòu),并根據(jù)物資的類別,本著適當(dāng)集中、方便領(lǐng)用及學(xué)院現(xiàn)行管理體制,確定物品主管機(jī)構(gòu)為后勤管理處,后勤管理處商務(wù)中心根據(jù)采購控制程序負(fù)責(zé)物品采購工作;后勤管理處綜合科負(fù)責(zé)全院公用物品的管理,對全院行政辦公用品、水電修繕材料、清潔衛(wèi)生物品,應(yīng)相應(yīng)設(shè)立物品庫房。使用單位要指定專人負(fù)責(zé)管理。
第三條各使用單位對物品的管理應(yīng)根據(jù)工作特點(diǎn)和物品的不同性質(zhì)區(qū)別對
待。對貴重、稀缺、危險、劇毒品和民用性強(qiáng)的物品應(yīng)嚴(yán)格管理;對低值、易耗的一般物品的管理,可適當(dāng)簡化管理手續(xù),過到既加強(qiáng)管理又方便使用的目的。
第四條各使用單位必須建立嚴(yán)格的物品管理責(zé)任制度,對物品的計劃、采購、保管、使用和回收等各個環(huán)節(jié)都要有人負(fù)責(zé)。做到驗(yàn)收嚴(yán)肅認(rèn)真,進(jìn)出手續(xù)清楚,記錄健全,定期核對檢查,經(jīng)常保持帳帳相符,帳物相符。
第五條物品供應(yīng)管理干部、要力求穩(wěn)定,確因工作需要調(diào)動時,應(yīng)按規(guī)定辦理交接手續(xù)。
第六條學(xué)院各級領(lǐng)導(dǎo)要經(jīng)常對師生員工進(jìn)行勤儉節(jié)約、愛護(hù)公物的教育,自覺管好、用好各項(xiàng)物品;要不斷提高管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理水平,對物品管理工作認(rèn)真負(fù)責(zé)、成績顯著的管理人員,應(yīng)進(jìn)行表揚(yáng)獎勵;對工作不負(fù)責(zé)任或違反制度的失職人員,應(yīng)根據(jù)情節(jié)和本人對錯誤認(rèn)識的程度給予批評和處分。
第二章物品計劃與購置
第七條材料和低值品、易耗品范圍
1、材料:泛指一次使即消耗或逐漸消耗不能復(fù)原的物品,如燃料、試劑等。
2、低值品:指不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)又不屬于易耗品、材料范圍的用具設(shè)備,如低值儀器、工具器具、科教器具及聲像帶等。
3、易耗品:指玻璃器皿、元件、零配件、實(shí)驗(yàn)小動物等。
第八條購置物品的經(jīng)費(fèi)實(shí)行年度分配包干使用的辦法。各使用單位應(yīng)根據(jù)工作需要、儲備定額及實(shí)際消耗的統(tǒng)計資料進(jìn)行分析,并結(jié)合經(jīng)費(fèi)的可能和庫存情況認(rèn)真細(xì)致的制訂購置計劃。
第九條物品的采購工作,根據(jù)我院的實(shí)際情況,原則上由物資主管部門辦理,但因人力和技術(shù)力量所限,經(jīng)主管部門同意后,也可由使用單位自行采購。各單位購置金額應(yīng)控制在本單位當(dāng)年相應(yīng)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目總額以內(nèi)。
第十條物品入庫必須由庫房保管員及時認(rèn)真驗(yàn)收,對貴重、稀缺進(jìn)口和民用性強(qiáng)的物品使用單位應(yīng)指派有經(jīng)驗(yàn)的人員協(xié)助驗(yàn)收,驗(yàn)收中要注意質(zhì)量的檢查,發(fā)現(xiàn)變質(zhì)、損壞、短缺、錯貨等情況,應(yīng)及時提出交涉,辦理退、換、賠補(bǔ)手續(xù)。保管員對入庫物品要及時認(rèn)真做好有關(guān)帳務(wù)工作,嚴(yán)禁啟用未辦理入庫手續(xù)的物品。
第十一條采購人員和物品驗(yàn)收人員對工作應(yīng)認(rèn)真負(fù)責(zé),嚴(yán)格按規(guī)定辦事,不得弄虛作假、徇私舞弊,要把好數(shù)量、質(zhì)量和價格關(guān)。在采購驗(yàn)收工作中的違紀(jì)、違法行為要嚴(yán)肅處理。
第三章庫存物品的管理
第十二條設(shè)立物品倉庫單位,應(yīng)注意改善庫房條件.加強(qiáng)對物品的質(zhì)量管理,嚴(yán)防損壞、變質(zhì)、丟失。庫房物品的保管應(yīng)該科學(xué)化,做到定位存放,存放有序,零整分開,標(biāo)志鮮明,安全整潔,帳物對號,便于收發(fā)和檢查,對貴重稀缺物品要集中管理,精確計量與記載,并定期查對。
第十三條要認(rèn)真研究庫房物品的合理儲備定額,根據(jù)工作任務(wù)及時調(diào)整儲備的品種和儲備量,注意防止因儲備量過多而造成浪費(fèi)現(xiàn)象。
第十四條物品的領(lǐng)發(fā)應(yīng)根據(jù)不同情況,區(qū)別對待。物品的領(lǐng)用應(yīng)盡量做到計劃化,要認(rèn)真核算,實(shí)際需要多少,領(lǐng)多少,避免積壓和浪費(fèi)。對貴重稀缺及民用性強(qiáng)之物品的使用應(yīng)從嚴(yán)掌握,領(lǐng)用單位或個人要寫明用途和實(shí)際用量經(jīng)所在單位領(lǐng)導(dǎo)審批,方可領(lǐng)用。庫房保管人員要做好精確計量的明細(xì)賬,并定期查對庫存。
第十五條低值品的領(lǐng)用應(yīng)以壞換新,注意保管,丟失要賠償。
第十六條使用單位對多年不用的物品,要及時辦理退庫,必要時對退庫的物品要做質(zhì)量鑒定。對無法利用的殘次、廢舊物品應(yīng)回收并進(jìn)行處理。
第四章在用物品的管理
第十七條使用單位對領(lǐng)用的物品應(yīng)指定專人管理,負(fù)責(zé)對日常消耗和維修需要的一定量的備用物品的管理及留用量調(diào)整工作并負(fù)責(zé)貴重、稀缺和民用性強(qiáng)的物品的明細(xì)帳,使用登記和保管工作。
第十八條使用單位對低值品要定期進(jìn)行檢查,每年要全面清查一次,重點(diǎn)檢查二用物資(民用性強(qiáng)的)及新近添置的低值品,發(fā)現(xiàn)問題,及時按有關(guān)規(guī)定處理,如有損壞或遺失,參照“設(shè)備器材損壞丟失賠償處理辦法”。
第五章危險物品的管理
第十九條對易燃、易爆、劇毒、放射性及其他危險物品,必須指定工作認(rèn)真可靠并具有一定保管知識的人專門管理,要加強(qiáng)對提運(yùn),使用和管理人員進(jìn)行安全教育、采取必要勞動保護(hù)和安全措施,以保證人身和物品的安全。
第二十條危險品的采購和提運(yùn)應(yīng)嚴(yán)格遵照公安部門和交通運(yùn)輸部門的有關(guān)規(guī)定辦理。危險品的保管應(yīng)按照有關(guān)儲存管理規(guī)定的要求設(shè)立專庫、分類存放、經(jīng)常檢查、防止發(fā)生事故。
第二十一條危險品的領(lǐng)用要由專人審批,根據(jù)需要限量發(fā)放。對劇毒品的使用過程應(yīng)予嚴(yán)格控制和監(jiān)督,對其領(lǐng)用、剩、廢的數(shù)量必須詳細(xì)記錄,剩余部分要及時退庫。盛危險品的空容器、變質(zhì)料、廢液渣,應(yīng)予以妥善處理,嚴(yán)禁隨意拋棄。
第六章帳務(wù)管理
第二十二條物資采購部門所購材料,由采購員開出入庫單,倉庫負(fù)責(zé)驗(yàn)收,材料會計根據(jù)驗(yàn)收入庫單建立明細(xì)賬。
第二十三條物資倉庫按物品和種類設(shè)置有品名、數(shù)量、單價的明細(xì)帳,根據(jù)入庫和領(lǐng)料單等有關(guān)憑證及時進(jìn)行增減記錄。
第二十四條購入、調(diào)出的低值品按《電子科技大學(xué)中山學(xué)院固定資產(chǎn)管理辦法》由固定資產(chǎn)主管部門審核后進(jìn)行帳務(wù)處理,新增低值品附入報增單,方可到財務(wù)處辦理報銷。
第二十五條低值品的報廢由使用單位填寫低值品報廢申請表,需經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審核同意,交主管部門批準(zhǔn)后方能銷帳。報廢低值品由主管部門負(fù)責(zé)收回,殘值收入上交學(xué)校財務(wù)處。
第二十六條物資主管部門每年與使用單位對帳一次,使帳物相符,帳帳相符;倉庫保管員應(yīng)經(jīng)常對庫存變動的物品進(jìn)行檢查,每年進(jìn)行一次性全面盤點(diǎn)、盤盈、盤虧,經(jīng)后勤管理處領(lǐng)導(dǎo)審查,報經(jīng)主管院長批準(zhǔn),由財務(wù)處簽證才能調(diào)賬。
第六章
第二十七條本辦法頒布之日起實(shí)施
第12篇 a醫(yī)院低值易耗品管理制度
醫(yī)院低值易耗品管理制度4
1、醫(yī)院低值易耗品實(shí)行定額管理、定期核銷、科室核算的原則。
2、凡不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn),又不屬材料范圍的用具設(shè)備(醫(yī)用設(shè)備單位價值在200元以下,通用設(shè)備單價在50元以下,使用年限不夠一年的,均屬低值易耗品范圍,但單價在20元以上的大批固定資產(chǎn)例外),例如低值儀器、儀表、工具、玻璃器皿、一般用具、臉盆、暖瓶,獨(dú)立使用的元件、配件等,均屬低值易耗品。
3、后勤、設(shè)備科,根據(jù)醫(yī)院各科室低值易耗品實(shí)際消耗的統(tǒng)計分析資料,并結(jié)合當(dāng)年醫(yī)院經(jīng)費(fèi)的可能和庫存情況,在認(rèn)真調(diào)查研究的基礎(chǔ)上,作出采購計劃,報院領(lǐng)導(dǎo)審批后購買。年度內(nèi)各月份的低值易耗品的購置,可在批準(zhǔn)的年度預(yù)算或儲備定額內(nèi)組織采購。
4、低值易耗品入庫前,必須及時認(rèn)真組織驗(yàn)收辦理入庫手續(xù)。驗(yàn)收時必須注意質(zhì)量的檢查;驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)立即根據(jù)有關(guān)規(guī)定向供貨或運(yùn)輸單位提出,及時辦理退換賠補(bǔ)手續(xù)。
5、庫房低值易耗品的管理應(yīng)科學(xué)化,做到存放有序、零整分開、賬物對號、固定存放,便于收發(fā)和檢查,嚴(yán)防損壞、變質(zhì)、丟失。
6、嚴(yán)格領(lǐng)退手續(xù),在用低值易耗品,應(yīng)設(shè)立登記簿,登記其分布、使用及消耗情況,定人保管。使用損耗后,及時辦理手續(xù),以舊換新。
7、建立清查盤點(diǎn)制度,堅(jiān)持日清、月結(jié)、季盤點(diǎn)。盤點(diǎn)內(nèi)容一般包括收發(fā)有無錯誤、賬物是否相符、物品有無變質(zhì)及損壞情況。
8、清查盤點(diǎn)多年不用的積壓,呆滯低值易耗品,對其應(yīng)按有關(guān)規(guī)定,積極進(jìn)行修舊利廢、改制利用、變價出售和調(diào)劑處理。使用部門對于領(lǐng)取后多年不用的低值易耗品,應(yīng)當(dāng)辦理退料的手續(xù)。
9、建立對賬制度,倉庫與財務(wù)保持金額賬目相符。倉庫保管應(yīng)做到賬、卡、物相符。
10、對管理不善造成國家財產(chǎn)浪費(fèi)、損失、私人挪作它用的部門或個人,按有關(guān)規(guī)定處罰。
第13篇 大學(xué)材料低值品易耗品管理辦法
大學(xué)材料、低值品、易耗品管理辦法
第一章 總則
第一條 為了規(guī)范材料、低值品和易耗品管理行為和進(jìn)一步加強(qiáng)對學(xué)校的材料、低值品和易耗品(以下簡稱物品)的科學(xué)管理,防止積壓浪費(fèi),提高使用效率,保證教學(xué)、科研、生產(chǎn)及行政工作的需要,特制訂本辦法。
第二條 根據(jù)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、專人負(fù)責(zé)、合理調(diào)配、節(jié)約使用的原則對物品進(jìn)行管理。
第三條 建立嚴(yán)格的物品管理責(zé)任制,做到驗(yàn)收認(rèn)真,進(jìn)出庫手續(xù)完備,帳、卡記錄健全,每月核對檢查,半年盤底,經(jīng)常保持帳帳相符、帳物相符。貴重、稀缺和民用性物品必須嚴(yán)格管理。對價值小、消耗多的一般物品,應(yīng)簡化手續(xù),既加強(qiáng)管理,又方便使用。
第四條 配備敬業(yè)精神強(qiáng)、業(yè)務(wù)熟悉的人員擔(dān)任物品供應(yīng)管理和材料、低值品易耗品的計算機(jī)管理。管理人員必須熟悉工作要求,改進(jìn)服務(wù)態(tài)度,提高服務(wù)質(zhì)量。物品供應(yīng)管理人員應(yīng)該力求穩(wěn)定。必須調(diào)動時應(yīng)與物資部門商妥,并認(rèn)真辦理交接手續(xù)。
第五條 全校師生員工要勤儉節(jié)約,愛護(hù)公物,自覺地管好、用好各類物品。學(xué)校對物品管理工作定期檢查評比。對成績顯著者予以表揚(yáng)和獎勵,對工作不負(fù)責(zé)任或違反制度造成損失者,追究其責(zé)任并給予批評或處分。
第二章 物品的分類與范圍
第六條 本辦法所稱物品,包括教學(xué)、科研、生產(chǎn)、基建和行政等不同使用方向不屬于固定資產(chǎn)的物資。
第七條 物品一級分類按國家規(guī)定執(zhí)行,不能隨意變更。二級分類由校主管單位自行決定。
1、材料一級分類有:黑色金屬、有色金屬、稀有金屬、煤炭、石油產(chǎn)品、木材、水泥、化工原料、試劑及建筑材料等。
2、易耗品一級分類有:玻璃儀器及器皿、各種元件、器件、零配件、實(shí)驗(yàn)用小動物、勞動保護(hù)品、三類物資等。
3、低值品一級分類有:低值儀器、儀表、教具、工具、量具、文藝和體育用品等。
第八條 庫存物品記帳價值,按財政部制定的《行政事業(yè)單位預(yù)算會議制度》的有關(guān)規(guī)定辦理。
第三章 物品的計劃、購置、驗(yàn)收
第九條 教務(wù)處根據(jù)各院、系(所)、部實(shí)驗(yàn)的教學(xué)任務(wù)(主要依據(jù)實(shí)驗(yàn)人時數(shù)、畢業(yè)論文人數(shù))分配實(shí)驗(yàn)材料經(jīng)費(fèi)指標(biāo)。
各院、系(所)、部在經(jīng)費(fèi)指標(biāo)額度內(nèi)編制年度計劃式學(xué)期物品采購計劃。
科研經(jīng)費(fèi)和其它經(jīng)費(fèi)渠道購置物品,必須轉(zhuǎn)拔經(jīng)費(fèi)到實(shí)驗(yàn)材料經(jīng)費(fèi)戶上,再申報采購和領(lǐng)用物品。
第十條 采購物品應(yīng)按批準(zhǔn)計劃,由資產(chǎn)處進(jìn)行購置。少數(shù)急需物品,經(jīng)資產(chǎn)處同意,可由使用單位負(fù)責(zé)購置(差旅費(fèi)自理)。
第十一條 物品入庫前必須認(rèn)真驗(yàn)收,辦理入庫手續(xù)。對貴重、稀缺和進(jìn)口物品,使用單位應(yīng)指派有經(jīng)驗(yàn)的人員協(xié)助保管人員檢查驗(yàn)收。驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)問題,保管員應(yīng)拒絕入庫,并立即報告所在單位主管領(lǐng)導(dǎo),由購置單位及時辦理退、換或賠補(bǔ)手續(xù)。
第四章 帳務(wù)管理
第十二條 計劃財務(wù)處設(shè)置一級分類帳進(jìn)行金額記錄;物資主管部門設(shè)二級分類、分戶帳,進(jìn)行金額和品種數(shù)量記錄;院、系(部)、各職能部門、實(shí)驗(yàn)室、研究所設(shè)立與物資主管部門對口的分類帳。
資產(chǎn)處對物品實(shí)行計算機(jī)管理,建立各庫房物品的品名、數(shù)量、單位和單價的明細(xì)帳目,對庫存各類物品,應(yīng)按品種、規(guī)格型號、質(zhì)量級別、有關(guān)憑證進(jìn)行增減記錄。
第十三條 物品帳卡和收支單據(jù),由學(xué)校統(tǒng)一印刷。帳(卡)及單據(jù)必須妥善保管,不得任意涂改。帳(卡)銷毀應(yīng)按有關(guān)規(guī)定辦理批準(zhǔn)手續(xù)。帳務(wù)處理手續(xù)如下:
1、保管員或計算機(jī)管理員在開始使用帳(卡)時,要在啟用頁上簽字注明建帳日期;交接帳(卡)時,手續(xù)必須嚴(yán)格,要由經(jīng)手人和督交人簽字,并注明交接日期。
2、購入和調(diào)入的物品,辦理驗(yàn)收手續(xù)后,由計算機(jī)管理員打印入庫單,倉庫保管員簽字認(rèn)可后,采購人員持有關(guān)單據(jù)到資產(chǎn)管理處和財務(wù)部門報賬。
3、使用單位領(lǐng)、退物品,應(yīng)分別填寫領(lǐng)料單或退料單。領(lǐng)料單必須由院、系或?qū)嶒?yàn)室主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,到資產(chǎn)管理處物品計算機(jī)管理員處打印提貨單,到倉庫提貨。計算機(jī)管理員應(yīng)將物品的數(shù)量和金額按月上報資產(chǎn)管理處和計劃財務(wù)處部門。
4.報損、報廢、調(diào)出校外的物品,必須持有關(guān)證件到資產(chǎn)管理處和財務(wù)部門處理有關(guān)賬戶。調(diào)撥校外的物資,統(tǒng)一由計劃財務(wù)處辦理收款手續(xù),作自動增加“撥入經(jīng)費(fèi)處理”。
5.各級庫房應(yīng)經(jīng)常對變動的物品進(jìn)行抽點(diǎn),每半年進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。盈、虧情況,須報主管校長批準(zhǔn),經(jīng)計劃財務(wù)處簽證后,才能調(diào)整有關(guān)帳(卡)。
第五章 物品的管理
第十四條 合作單位不設(shè)庫房,為保證日常消耗和維修需要,對常用和專用的物品,可限量保存?zhèn)溆?保存數(shù)量不超過一個學(xué)期的使用量。
備用物品應(yīng)有專人負(fù)責(zé)保管,并設(shè)有統(tǒng)一規(guī)格的明細(xì)帳目或領(lǐng)用登記薄。
第十五條 使用單位對在用物品,應(yīng)建立定期檢查制度。每學(xué)年全面清查一次,清查結(jié)果資產(chǎn)管理處審核備案,并及時調(diào)整留用量和賬薄記錄。
第十六條 對民用性強(qiáng)的物品和貴重配件等,在領(lǐng)用時,必須經(jīng)院、系、部或?qū)嶒?yàn)室、研究所負(fù)責(zé)人審批后,再經(jīng)資產(chǎn)管理處登記核準(zhǔn),方可領(lǐng)用。
第六章 附則
第十七條 本辦法由資產(chǎn)管理處負(fù)責(zé)解釋。
第十八條 本辦法自頒布之日起實(shí)行。
第14篇 酒店低值易耗品財務(wù)管理制度（3）
酒店低值易耗品財務(wù)管理制度(三)
低值易耗品財務(wù)管理制度
1、各部門每月制定低值易耗品采購計劃,經(jīng)財務(wù)部核價后轉(zhuǎn)交采購部門根據(jù)該部的費(fèi)用定額掌握采購,財務(wù)部根據(jù)該部門費(fèi)用定額審核報銷。
2、由使用部門指定專人負(fù)責(zé)管理低值易耗品,建立卡和賬冊,卡片一式兩份,由采購部門專人保管一份,使用部門專人保管一份,財務(wù)部登記明細(xì)分類賬。領(lǐng)料單必須由部門負(fù)責(zé)人簽字才能生效。
3、對損壞和丟失的低值易耗品,應(yīng)分清責(zé)任,屬工作差錯的要由責(zé)任人填寫報廢單,部門負(fù)責(zé)人簽字方能核銷。屬于個人過失的要賠償,屬有意破壞或丟失的要罰款處理。
4、年終對庫存的低植易耗品進(jìn)行一次盤點(diǎn),并寫出盈虧報告及原因,由有關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核,憑此報銷或入賬。
家具、用具財務(wù)管理制度
1、要按年分季編報家具、用具的購進(jìn)計劃,由各使用部門根據(jù)營業(yè)所需或辦公需用編報計劃,報財務(wù)部審查并提出意見后報總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2、家具、用具的購進(jìn)成本,包括購進(jìn)價格和所支付的運(yùn)雜費(fèi)。家具、用具購進(jìn)后,作出賬務(wù)處理,在“營業(yè)費(fèi)用-低值易耗品”科目入賬。
3、領(lǐng)用家具、用具必須列表登記,領(lǐng)用部門或個人應(yīng)負(fù)保管責(zé)任,同時必須做好日常修理工作。
4、修理家具、用具所用的開支,以“營業(yè)費(fèi)用-修理費(fèi)”列支。
5、家具、用具因磨損而失去使用價值時,經(jīng)批準(zhǔn)可辦理報廢。報廢的家具出售時,其售出殘值作“營業(yè)收入”處理。
6、丟失、毀損家具、用具時、由當(dāng)事人或部門寫明原因,向部門經(jīng)理報告,轉(zhuǎn)報財務(wù)部審查后呈總經(jīng)理審批。屬人為丟失、毀損,由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償或部門賠償。賠償?shù)膬r款作“營業(yè)外收入”處理。
7、家具、用具發(fā)生溢余或短缺,應(yīng)先按估價價值轉(zhuǎn)入“待處理收益”或“待處理損失”科目賬戶,查明原因,并分別不同情況審批后,轉(zhuǎn)入“壞賬損失”或“營業(yè)外收入”處理。
酒店資產(chǎn)管理應(yīng)該建立健全資產(chǎn)管理流程,明確責(zé)任,重視核算,強(qiáng)化考核,充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的作用,我們認(rèn)為應(yīng)從以下方面入手。
第15篇 企業(yè)公司低值易耗品管理規(guī)定
企業(yè)(公司)低值易耗品管理規(guī)定
一、低值易耗品的標(biāo)準(zhǔn)
單位價值在 2000 元以下,或使用年限在 2 年以內(nèi)的,不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品列為低值易耗品。
二、低值易耗品的采購
(一)低值易耗品的采購,由后勤部統(tǒng)一實(shí)施。每月 5 日前,由各部門提出辦公用品申請,送后勤部匯總,并由副總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。
(二)后勤部每月盤點(diǎn)易耗品庫存情況,并根據(jù)實(shí)際需要填寫《辦公用品申購表》,報總經(jīng)理批準(zhǔn)。
(三)購置所需易耗品經(jīng)財務(wù)部復(fù)核、副總經(jīng)理批準(zhǔn),報銷時憑有效票據(jù)并附批件。
(四)低值易耗品的采購,由綜合行政部指定專人負(fù)責(zé),并采取以下方式:
1、定點(diǎn):公司指定大型商場或文具公司進(jìn)行物品采購。
2、定時:每月8日前進(jìn)行物品采購。
3、定量:動態(tài)調(diào)整,保證常備物資的庫存合理性。
4、特殊物品:選擇多方廠家的產(chǎn)品進(jìn)行比較,擇優(yōu)選用。
三、低值易耗品的管理、領(lǐng)用
(一)后勤部編制《低值易耗品庫存明細(xì)表》、《低值易耗品領(lǐng)用明細(xì)表》,并于購置后的當(dāng)天登記入庫。
(二)后勤部根據(jù)各部門的辦公用品申請計劃,在購置登記入庫后,分發(fā)給有關(guān)部門,并做好易耗品領(lǐng)用登記手續(xù)。原則上每月 10 日、 20 日為辦公用品領(lǐng)用日。
