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存貨管理制度損壞
包括哪些方面
1. 存貨管理基礎：定義存貨范圍，明確存貨分類，如原材料、在制品、產(chǎn)成品等。
2. 損壞識別與記錄：設立標準程序來識別和記錄存貨損壞情況。
3. 損壞原因分析：探究損壞原因，如存儲條件、操作失誤、質量缺陷等。
4. 責任歸屬：確定損失的責任方，可能涉及采購、生產(chǎn)、倉儲等部門。
5. 應急處理：設定緊急應對措施，如快速替換、修復或處置損壞存貨。
6. 預防措施：制定預防存貨損壞的策略，提高存貨管理水平。
7. 賠償與損失核銷：規(guī)定損失賠償機制，明確核銷流程。
8. 審計與監(jiān)控：定期進行內部審計，確保制度執(zhí)行的有效性。
重要性
存貨作為企業(yè)運營的重要資產(chǎn)，其損壞不僅直接導致成本增加，還可能影響生產(chǎn)進度和客戶滿意度。有效的存貨管理制度能減少損耗，優(yōu)化庫存周轉，降低運營風險，提升整體經(jīng)濟效益。良好的管理制度有助于提升員工責任感，促進部門間的協(xié)作，確保企業(yè)運營的穩(wěn)定性和可持續(xù)性。
方案
1. 建立嚴格的存貨驗收制度，確保入庫存貨的質量，防止帶病入庫。
2. 設定合理的存儲條件，如溫度、濕度控制，以減少環(huán)境因素造成的損壞。
3. 提供培訓，增強員工對存貨管理和保護的意識，減少人為錯誤。
4. 引入先進的庫存管理系統(tǒng)，實時監(jiān)控存貨狀態(tài)，及時發(fā)現(xiàn)潛在問題。
5. 定期盤點，發(fā)現(xiàn)并記錄損壞存貨，分析損失趨勢，為預防措施提供依據(jù)。
6. 對于無法修復的損壞存貨，應迅速處理，避免占用倉儲空間和進一步損失。
7. 制定損失報告機制，確保責任方的及時確認，以便進行后續(xù)的索賠或改進。
8. 定期評估存貨管理制度的效果，根據(jù)實際情況進行調整和完善，確保其適應企業(yè)發(fā)展需求。
以上方案旨在構建一個全面、實用的存貨管理制度，以應對存貨損壞問題，提升企業(yè)的存貨管理效率。通過不斷優(yōu)化和改進，我們有信心將存貨損壞降至最低，為企業(yè)創(chuàng)造更大的價值。
存貨管理制度損壞范文
第1篇 公司生產(chǎn)存貨盤點管理制度
某公司生產(chǎn)管理制度:存貨盤點管理
4.存貨盤點管理辦法
4.1目的
存貨是公司資產(chǎn)的重要組成部分,它在流動資產(chǎn)中占有相當大的比重。為加強對存貨的管理,提高存貨盤點的質量,并為公司生產(chǎn)成本的核算提供準確的計算依據(jù),特制定本辦法。
4.2存貨的定義及范圍
存貨必須是所有權屬于公司,并由生產(chǎn)部管理人員接收入帳耗用的原材料和未銷售的產(chǎn)品,包括庫存的、加工中的原料、包裝物、維修零配件、產(chǎn)成品等。
4.2.1原料:指能構成產(chǎn)品主要實體的物料,如豆粕、玉米、添加劑小料、液體油和賴氨酸等原料。
4.2.2包裝物:為包裝產(chǎn)品而儲存或周轉使用的各種容器,如油桶、麻袋、編織袋、塑料袋等物品。
4.2.3成品:原料經(jīng)生產(chǎn)加工過程之后,經(jīng)過包裝和經(jīng)檢驗合格可供銷售的產(chǎn)品。
4.2.4材料:凡可供生產(chǎn)機械、電器儀表、公用設備維護之備品備件。
如機械、電器零備件、標準件、維修工具、勞保用品、用具、外協(xié)加工之非標件等物品。
4.3存貨盤點規(guī)則
4.3.1日常存貨盤點:存貨管理部門視工作特點和要求,應做好必要的日常盤點,核對帳物,做到帳物相符,發(fā)現(xiàn)異常,應及時處理。
4.3.2定期存貨盤點
(1)定期盤點即月末盤點和年終盤點。
(2)月末盤點定為每月的最后一日進行,當日的盤存數(shù)即為上期期末和本期期初的實存數(shù),盤點工作一般應在停產(chǎn)的情況下進行,必要時經(jīng)財會部和飼料生產(chǎn)部經(jīng)理同意后方可安排與生產(chǎn)同時進行。
(3)年終盤點,每年的12月31日日進行(應在停產(chǎn)的情況下)。
4.3.3組織與人員配備
月末和年終盤點工作,應由存貨管理人員會同財會人員共同進行。
4.4存貨盤點的作業(yè)程序
4.4.1盤點前的準備工作
存貨管理人員,月末一般提前三天,年終一般提前七天至十五天,做好盤點前的各項準備工作,以確保盤點工作高效、有序、無誤。內容包括:
(1)整理貨位、清桶、清堆、平倉。
(2)結清出入庫貨物往來手續(xù)。
(3)查驗貨位卡、貨位。
(4)備足供銷售之產(chǎn)品。
4.4.2實地盤點
在盤點日,存貨管理人員與財會人員到存貨存放處現(xiàn)場組織會盤。盤存數(shù)即為實存數(shù)。操作步驟為:
(1)盤點存貨品種、規(guī)格、件數(shù)、數(shù)量。
(2)按要求逐項填寫存貨盤點登記表。
(3)核對無誤,會簽后,報主管主任審核。
4.4.3帳物核查
在財會人員協(xié)助下,存貨管理人員應及時將盤存數(shù)與帳存數(shù)一一核對,并如實填寫倉庫盤點月報表。步驟如下:
(1)帳、物一一核查。
(2)計算損耗數(shù),填寫損耗報告單報生產(chǎn)部和財務部。
(3)損耗沖減帳存數(shù)。
(4)查明盤虧原因,糾正錯誤。
(5)填寫本期盤存報表。
4.4.4帳帳核對
是指存貨管理人員之存貨帳薄與財務人員之帳簿核對,作到帳帳相符。
(1)核對帳簿。
(2)糾正錯帳、漏帳、重帳等。
(3)最后核對本期盤存報表。
(4)盤存報表報生產(chǎn)部和財務部。
4.4.5差異分析
存貨經(jīng)盤點后,發(fā)生的盈虧處理:財會人員應立即填制存貨盤點差異分析表一式三聯(lián),倉庫主管責成存貨管理人員查明原因再轉該部經(jīng)理會簽,報財會部一聯(lián)、生產(chǎn)部一聯(lián)、倉庫主管自存一聯(lián)。
4.4.6原料調帳
(1)原料調帳應每月進行一次,差異數(shù)較少之原料可延長,但不得超過三月一次。
4.4.7成本核算
(1)統(tǒng)一核算口徑。
(2)生產(chǎn)部、財會部依據(jù)盤點月報表,差異分析表和存貨調帳通知及有關憑證、帳簿作為核算依據(jù)。
(3)由財會部統(tǒng)一核算程序。
4.5桶倉存貨盤點
桶倉泛指筒倉,車間料倉、油罐、液體賴氨酸罐、其存貨點是否正確關系實存數(shù)是否有誤。掌握之要點:
4.5.1桶倉容積和層高或一定刻度的容積數(shù)。
4.5.2正確地判斷和估計物料在倉內的容積數(shù)。
4.5.3物料的容重(查有關物料容重表或實測)實存數(shù)的計算。
實存數(shù)=物料容積_物料容重=(總容積-無料格容積)×物料容重
4.5.4部分原料參考容重表(單位:噸/立方米)
品名容重品名容重
骨粉0.80-0.96粒狀飼料0.625-0.775
玉米0.75粉狀飼料0.725-0.825
玉米粉0.61-0.64玉米蛋白粉0.50-0.60
細鹽1.12-1.28魚粉0.575-0.64
石粉1.09-1.425液體蛋氨酸比重1.26
麩皮0.325-0.46油脂0.90-0.91
豆粕0.58-0.64菜籽粕0.56
棉籽粕0.64-0.72葵花粕0.50-0.53
玉米胚芽粕0.54-0.56啤酒粕0.46-0.50
備注:實際盤點時,容重取值應視原料水份高低、粒度大小、雜質等因素慎重選取,也可實測。
4.6原料損耗處理
原料損耗指加工損耗(含保管損耗)和自然損耗兩類,且原料數(shù)量比較大,即大于或等于占原料總耗用的百分之一者列入計算損耗范圍。
4.6.1加工損耗。
(1)加工損耗是指原料投入生產(chǎn)到成品出廠之損耗。
(2)加工損耗的損耗率標準建議暫訂為占其原料耗用量的百分之零點五,即損耗率0.5%。原料耗用量以總控電腦計數(shù)為準。
4.6.2自然損耗
(1)自然損耗是指原料在保管期間和生產(chǎn)過程中,原料水份的自然發(fā)揮而導致庫存原料重量的差異損失。自然損耗的取值應視原料含水量之大小確定。
(2)自然損耗率的損耗標準由品管部門確定,月末盤點提供。
4.6.3實際耗用原料的計算
原料實際耗用量作為月末存貨盤點時當月的耗用量,原料耗用量是以總控電腦計量為準。
4.6.4耗用的帳務處理
原料加工和自然損耗應作為月末和年終沖減帳存數(shù)的依據(jù),并如實填寫原料損耗報告單作為帳務處理之憑證。
第2篇 酒店存貨工作管理制度
第一條為了加強酒店的存貨管理,規(guī)范存貨的購進、領用、耗用、節(jié)余庫存保管及存貨各環(huán)節(jié)核算的操作流程和管理行為,現(xiàn)根據(jù)酒店管理公司經(jīng)營管理的需要,制定本規(guī)定。
第二條本規(guī)定中的存貨是指酒店在日常經(jīng)營過程中行將消耗的原物料、燃料及經(jīng)營性輔助設備(不包括固定資產(chǎn)部分)。
具體包括:
1、原材料:餐飲業(yè)各種制作的基礎性原材料,如魚、肉、蔬菜以及干貨調料等;
2、庫存商品:存放于倉庫及水吧的香煙、酒水、紙巾等出售商品;
3、物料用品:一次性餐具、客用拖鞋等一次性耗材和經(jīng)營性輔助設備(不包括固定資產(chǎn)部分);
4、燃料:指酒店各設備正常運營維護所需的各種燃料等。
第三條 存貨的購進管理
一、存貨的購進采取“采購計劃審批制”:
1、單價在500元以上的各種經(jīng)營性輔助設備(指低值易耗品部分)的購進審批,分管副總簽批;單價在500元以下的各種經(jīng)營性輔助設備、日常經(jīng)營所需的原物料及燃料的購進審批,部門經(jīng)理簽批。
2、對不同存貨,采取不同時期申報計劃:
(1)日計劃:指需購進的各種基礎性原材料食品,由廚部頭一天預測第二天的需要量,據(jù)此擬定需求,填制《廚房訂貨申請表》,報餐飲部經(jīng)理審核簽字后,交采購部辦理正式采購業(yè)務。申報計劃時間為每天下午4:00-5:30。
(2)周計劃:指需購進的凍品、煙等,填制《_____周計劃申購單》
由倉庫申報部門經(jīng)理審批,交采購部辦理采購業(yè)務。申報計劃時間為每周六下午4:00-5:30。
(3)半月計劃:指需購進的干貨、調料,由倉庫報計劃,填制《_____半月計劃申購單》,由倉庫申報部門經(jīng)理審批,交采購部辦理采購業(yè)務。申報計劃時間為每月5號和20號.
(4)月計劃:指需購進的客房低值易耗品、印刷用品等,由倉庫以及各部預測該月需要量,并據(jù)此擬定需求,填制《_____月計劃申購單》,由倉庫申報部門經(jīng)理審批分管副總簽字后,交采購部辦理采購業(yè)務。申報計劃時間為每月25號。
3、對印有酒店標識的各種經(jīng)營性材料及物品(如一次性餐具、紙巾、客房洗具、拖鞋、茶具等),以及價值高的干貨等原材料原則上應采取招標的方式選擇相對固定的制作供應商,簽訂定期的供貨合同(除非因產(chǎn)品質量、結算價格及其他合作方面的原因需更換)及價格協(xié)議(按時間段)?！禵____申購單》一式四聯(lián),申購部門留存一聯(lián),其他三聯(lián)經(jīng)審批后一聯(lián)交采購部、一聯(lián)交倉庫、一聯(lián)交財務部。
二、購進存貨的驗收管理:
1、采購部收到批準的月計劃申購單后,應及時與供應商聯(lián)系,確定具體的供貨時間和每批次的供貨量,并及時通知倉庫,以便核對驗收,安排倉位。
2、 到貨時的具體驗收規(guī)定:
(1)購進的各種食品鮮貨部分,采用直進直出的辦法,直接由廚部、餐飲部實物管理責任人(指經(jīng)營場所日常經(jīng)營性貨物的實物管理人)專人驗收,倉庫保管監(jiān)收。
① 廚部、餐飲部所需貨品的驗收,原則上應指定相對固定的貨品驗收區(qū)域(指定的驗收區(qū)域應鄰近貯藏室或倉庫,應保持燈光明亮、清潔衛(wèi)生、安全保險),配備專門的實物數(shù)量驗收工具、必要的質量檢驗測試裝置和特殊貨物(如冷凍、保鮮貨物)的貯藏工具及場地;
② 貨品驗收人和監(jiān)收人必須對照申購單上所列品名、單價、數(shù)量和質量辦理貨品驗收和監(jiān)收工作;
③ 驗收工作包括貨品數(shù)量驗收和貨品質量驗收兩方面內容:
a、貨品數(shù)量驗收
a、如果是密封的容器,應逐個檢查是否有啟封的痕跡,并逐個過稱,以防短缺;
b、如果是袋裝貨品,應通過點數(shù)或稱重,檢查袋上印刷的重量是否與實際一致;
c、散裝貨品,應逐個品種稱重,確定實際貨品數(shù)量。
b、貨品質量驗收
a、貨品驗收人員應具備貨品質量方面的知識和貨品質量檢驗水平;
b、驗收中對貨品質量把握不準的,應證詢相關技術人員的意見;對海鮮及其他水產(chǎn)品的質量驗收工作,原則上應由廚部主管參與進行;
c、必須嚴把貨品保質期關,對同一批貨品不同保質期的不予驗收,對與合同或訂貨單上規(guī)定的保質期不符的不予驗收。
c、貨品驗收過程中,對已點驗過的貨品必須與未點檢的貨物分開存放。
d、驗收的貨品如果與一覽表列貨品、數(shù)量、質量等一致時,在一覽表中相應項目旁作上“已到貨”標記;如果不符,則要根據(jù)具體情況報行政總廚、餐飲部負責人或分管總經(jīng)理處理。
e、全部貨品的測試、檢驗、過磅、清點工作,應在送貨人在場時完成;貨物驗收人和監(jiān)收人應始終在現(xiàn)場,不得由其他非相關人員代行驗收和監(jiān)收工作;驗收之后,應盡快將貨品送進貯藏室、水池或倉庫。
④ 填制《××酒店入庫單》〔一式三聯(lián),貨物驗收人一聯(lián),送交貨人或供應單位一聯(lián),財務部一聯(lián)(此聯(lián)由貨物監(jiān)收人送交)。格式見表4〕,驗收單各欄次內容字跡必須清楚明了,數(shù)量嚴禁亂涂亂改;各相關責任人必須在驗收單對應欄次對驗收單內容簽字確認。
⑤ 驗收工作完成后,將訂貨單、《××酒店入庫單》和發(fā)票訂在一起,及時送交財務部稽核人員。
(2)其他貨物的驗收工作,直接由各對應倉庫庫管進行,由財務部稽核人員監(jiān)收,其具體驗收規(guī)定同上。
第3篇 生產(chǎn)企業(yè)存貨管理制度（5）
生產(chǎn)企業(yè)存貨管理制度(五)
一、存貨管理的范圍
包括原材料、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、半成品、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品的入出庫及庫存的管理。
二、入庫管理
1、外購時,首先由用料部門提出用料計劃,由分管領導和委派會計審核,交財務部門納入收支計劃,并通過單位內部支付款項,再由供應部門負責實施采購。
2、購回時,由物資質檢部門按質按量組織驗收,按實際質量認真填寫“入庫單”,對“入庫單”的外購地、入庫時間、物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、交貨人、承包人和驗收入庫等應逐一填寫,不得漏項,對無隨貨同行發(fā)票的貨物金額應由交貨人提供采購價,財務據(jù)此入賬核算,待發(fā)票到后再按實際價格調整。
3、運費結算必須在運輸發(fā)票后附有一次復寫的“入庫單”的“運費結算聯(lián)”,如無運費,應將該聯(lián)連同“入庫單”的“財務聯(lián)”一起附于購貨發(fā)票后交財務入賬。
4、產(chǎn)成品入庫必須有質檢部門驗收的“合格證”,由保管員按規(guī)格、品種填寫成品“入庫單”,質檢員、保管員和當班生產(chǎn)負責人均應簽字。
5、對于外購物資數(shù)量短缺、品種質量不符合,由采購人負責更換,更換費用或因此而造成的損失由采購人個人承擔,生產(chǎn)產(chǎn)品因質量問題而返修,銷售退回所發(fā)生的損失由生產(chǎn)部門承擔。
三、出庫管理
1、生產(chǎn)用物資由生產(chǎn)部門按生產(chǎn)所需于材料會計處辦理“出庫單”手續(xù),對非生產(chǎn)用物資領用人應持領用審批手續(xù),辦理“出庫單”及相關手續(xù),倉庫保管員憑“出庫單”據(jù)實發(fā)貨。
2、月末,已領用但尚未耗用的物資(包括殘余料),應及時退回倉庫,便于財務如實核算成本。
3、材料會計在月底時,應將當月的存貨出入庫按部門分項目匯總,與倉庫保管、生產(chǎn)部門核對一致后,報給成本會計。
四、庫存管理
1、保管員應設置各種存貨保管明細賬,并根據(jù)出入庫單進行賬簿登記,經(jīng)常與財務核對賬目,實地盤點實物,保證賬賬相符,賬實相符。物資要堆放整齊,標簽清楚,存放安全,保管員對存貨的安全和完整負責。
2、對用量或金額較大,領用次數(shù)頻繁的物資應每月盤點一次,對于所有存貨至少要一年徹底清查一次。
3、盤點時,由供應、生產(chǎn)、倉庫、質檢、財務等部門組成財產(chǎn)清查小組,對存貨進行實地盤點,查找盈虧、積壓等原因,編制盤存表,提出處理意見,參與清查的人員應在盤存表上簽字,以示負責。
第4篇 公司存貨管理規(guī)定范本
存貨管理規(guī)定
存貨在公司流動資產(chǎn)中所占的比例最大,而且存放地點分散,接觸此項資產(chǎn)的人員較多。加強存貨管理,對于保護存貨安全,加快周轉速度,減少積壓,浪費和損失,提高存貨運營效率,有著重要的價值意義。
(一)公司應根據(jù)年度經(jīng)營目標,市場購買狀況和商品庫存狀況,制定年度商品采購計劃,并按季,月分解。商品采購業(yè)務須履行審批手續(xù),審批程序及采購流程按業(yè)務部門采購手冊執(zhí)行。采購人員應在職責范圍內按審批意見辦理采購業(yè)務,特殊情況下無法及時報批的,作個案處理,事后須補辦審批手續(xù),以防止盲目采購,造成積壓損失。
(二)商品采購須取得供貨方的發(fā)票或其他進貨憑證(如送貨單,發(fā)貨單等由供應商開具的單據(jù))
(三)商品到達后須及時組織進貨驗收。驗收人員應驗明品名,數(shù)量,品種,規(guī)格,質量與發(fā)票單據(jù)或合同訂單所列是否相符。如有不符,應及時記錄并通知相關采購人員查明原因視不同的采購方式作相應處理。未辦理入庫的商品不得與己入庫商品放在一起。
(四)驗收合格的商品,保管人員應及時辦理入庫,在進貨發(fā)票單據(jù)上簽名確認后開商品驗收入庫單。在開據(jù)時,應認真細致,并注意核對單價及數(shù)量,確定準確的商品單價及數(shù)量以開據(jù)。開據(jù)后應在驗收入庫單上簽名確認。
(五)商品驗收入庫蛋一式三聯(lián),一聯(lián)收貨人記帳留存,一聯(lián)交供貨方,財務聯(lián)連同進貨發(fā)票單據(jù)以及合同訂單交財務部門。財務部門按國家統(tǒng)一會計制度,根據(jù)驗收單及有關進貨合同訂單和發(fā)票單據(jù)對驗收合格的商品辦理入帳及貨款結算。月未,貨到票據(jù)未到的商品,應予暫估入庫。
(六)總倉的商品配送出庫,應在點驗無誤后,輸入電腦,打印商品配送出庫單,告知直營店準備收貨?？倐}人員須在配送單上簽名,以示負責。配送單一式三聯(lián),由直營店簽名確認后,一聯(lián)總倉記帳留存,一聯(lián)交直營店驗收,財務聯(lián)交財務部作配送帳務處理。
(七)存貨應定期盤點,以便掌握存貨結構以及毀損,變質等情況在盤點的過程中,需在店長的監(jiān)督下由倉儲進行盤點,參盤人員應認真,細致,負責地做好盤點工作。核對無誤的盤點數(shù)據(jù)應及時輸入電腦。
第5篇 公司存貨管理制度范例
公司存貨管理制度范本
1.目的:為加強存貨的正確核算,提升對存貨管理的有效性,防止存貨的損失,特制定本辦法
2.適用范圍:本規(guī)定適用于公司及分子公司。分子公司可以在本規(guī)定范圍內制定本單位實施細則,并同時將實施細則報公司財務部備案。
3.存貨的構成及計價方法
3.1存貨包括各類原材料、燃料、包裝物、低值易耗品、在制品、自制半成品、產(chǎn)成品、以及輔料、外購商品等。為了反映和監(jiān)督存貨資金增減變動情況,必須對每一種存貨進行貨幣計價。
3.2存貨的實際成本構成
3.2.1外購材料
外購材料包括原材料、包裝物、輔料、燃料、低值易耗品以及外購的半成品,商品等。其實際成本包括:(a)進貨原價;(b)運輸、包裝、倉儲和保險費用;(c)運輸途中的合理損耗;(d)入庫前加工整理及挑選費用(含發(fā)生的損耗、扣除下腳料、廢料的價值);
3.2.2自制材料和產(chǎn)品
自制材料和產(chǎn)品,包括自制的材料、包裝物、低值易耗品、半成品、產(chǎn)成品等。其中實際成本包括自制過程中所耗用的原材料的實際成本和應負擔的工資、燃料動力費及制造費用等。
3.2.3委托加工材料
委托外單位加工的材料,包括原材料、包裝物、低值易耗品、半成品、產(chǎn)成品等。其中實際成本包括委托外單位加工的材料實際耗用的成本,支付的加工費、往返運雜費、保險費、以及應由委托方負擔的工商稅收等;
3.2.4股東投入的存貨
應聘請中介機構進行資產(chǎn)評估,依據(jù)其資產(chǎn)評估報告所確認的價值計價;
3.2.5捐贈的存貨
捐贈的存貨,可按捐贈的實物發(fā)票、報關單和有關協(xié)議,以及同類實物的國內或國際市場價格等資料確定其價值,并據(jù)以入帳;
3.2.6盤盈存貨
按照同類存貨的實際成本作價入帳。
3.3確定實物存貨的數(shù)量
公司確定帳面實物存貨數(shù)量的方法采用:一是帳面盤存法,即永續(xù)盤存制,即按存貨項目設置庫房明細帳,逐筆逐日登記收發(fā)數(shù)額并隨時結出結存數(shù),二是根據(jù)公司內部控制要求對實存貨物進行定期盤點,核對帳面記錄,以保證帳實相符。
3.4存貨采用計劃成本計價的核算
3.4.1公司對產(chǎn)成品采用計劃成本計價核算。設置庫存商品材料成本差異科目反映產(chǎn)成品增減變化情況;
3.4.2計劃成本一經(jīng)制定,一般在一個會計年度內不予變更;
3.4.3采用計劃成本計價核算的,月終通過材料成本差異分攤差異,調整為實際成本。
3.5、存貨采用實際成本計價的核算
公司對原材料、包裝物、輔料、自制半成品、低值易耗品、燃料耗用等采用實際成本核算。
3.6存貨領用或發(fā)出的計價方法
公司對采用計劃成本核算的產(chǎn)成品按計劃價成本計價,對采用實際成本核算的原材料、包裝物、輔料、燃料等,計價方法一般采用加權平均法。計價方法一經(jīng)確定,在一個會計年度內不能變更。
3.7存貨跌價準備
每年中期末或年度終了,應對存貨進行全面清查盤點,由于存貨全部或部份陳舊過時或銷售價格低于成本等原因,使存貨成本不可收回的部份,按照成本與可變現(xiàn)凈值兩者中孰低者計價,當存貨成本高于可變現(xiàn)凈值時,在期末按單個存貨項目的成本與可變現(xiàn)凈值孰低額計提存貨跌價準備。
4.存貨的轉移、收發(fā)和領退管理
4.1原材料、包裝物入庫單由采購員及時、認真填制,要求字跡清楚,填明入庫日期、名稱、規(guī)格、數(shù)量、質量、供貨來源、單價、總價、運雜費、包裝費等,經(jīng)倉庫保管員驗收入庫。入庫單實行一料一單制。
4.2倉庫保管員對入庫的實物,要認真清點數(shù)量、檢查質量和核實價格,做好材料的驗收、監(jiān)督和保管工作。對于原材料、包裝物等入庫,必須經(jīng)質檢部檢驗,出具物品檢驗合格的檢驗報告書后,方可入庫。發(fā)現(xiàn)入庫數(shù)量、質量、價格不符合合同規(guī)定時,應暫不辦理入庫手續(xù),并及時報告主管領導處理;材料已入庫,但因故未辦理入庫手續(xù)或需退貨時,保管員應妥善保管,及時報告主管領導處理;生產(chǎn)車間已領材料因故需退料,在材料未使用和未損壞的情況下可辦理退料手續(xù)。
4.3自制半成品、產(chǎn)成品入庫,由生產(chǎn)車間填寫入庫單,并持質檢部門檢驗合格報告,一并交庫管員驗收。庫管員驗收時,要對品名、規(guī)格和數(shù)量、質量,對入庫單填列內容逐一檢查核實。符合規(guī)定的簽字入庫,不符規(guī)定的退回生產(chǎn)車間,不能辦理入庫手續(xù)。
4.4發(fā)出庫存材料、包裝物必須從嚴控制,要按年度目標成本對產(chǎn)品單位產(chǎn)量物耗的要求,分別對原材料、輔料、包裝物、燃料、低值易耗品等加以控制。能以實物定額控制的,實行單位產(chǎn)量實物耗用定額領、發(fā)料;難于按實物耗用定額控制的,則實行單位產(chǎn)量金額耗用定額控制領發(fā)料。力求從發(fā)出材料起就控制監(jiān)督材料的耗費,降低單位產(chǎn)品材料費用。
4.5發(fā)出庫存原材料、包裝物等,實行領用制。使用單位領用材料時填制領料單,經(jīng)公司領導簽字后,憑單領料。領料單執(zhí)行一料一單制。公司需退料時,仍使用領料單,以紅字填列。
4.6生產(chǎn)部門每月末,必須對各車間當月實際領料進行匯總,并同當月定額計劃(產(chǎn)量_單位消耗定額)比較,編制出各單位材料耗用執(zhí)行情況表,交公司有關部門(含財務部)存查、考核。
4.7自制半成品、產(chǎn)成品的發(fā)出,由醫(yī)藥公司填制銷售發(fā)貨申請單,經(jīng)指定負責人批準,從成品庫房領出,由醫(yī)藥公司根據(jù)銷售合同進行發(fā)貨。
4.8為了防止庫存存貨的過期和積壓報廢,庫存貨物的發(fā)出,本著:先進先出的原則,嚴格按生產(chǎn)批號發(fā)出,倉庫管理人員違反此原則,造成積壓、過期、報廢應承擔相應經(jīng)濟責任。
4.9對庫存產(chǎn)品有效期進行監(jiān)控,并實行預警制度。倉庫管理部門定期向銷售和財務管理人員報送存貨情況表和退貨情況表,對有效期過半和近效期(6個月以內)的存貨予以報警,提出處理建議意見,督請有關單位加快處理。
4.10委托外加工物資的手續(xù)和管理
委托外加工的原材料等,歸各生產(chǎn)單位管理。根據(jù)申請人對外加工的原材料等編制的委托加工材料單,經(jīng)單位負責人審核后(數(shù)量較大的應報請總工程師審批),倉庫據(jù)以發(fā)料;加工后,對加工單位出具的加工費用結算憑證,轉由財務部審核,據(jù)以付款;加工收回原材料時,由倉庫人員憑質量報告書驗收入庫。不符合合同規(guī)定要求的,不得入庫。
5.低值易耗品管理
5.1低值易耗品攤銷
為了反映低值易耗品的增減變動,正確核算其損耗價值,根據(jù)低值易耗品價值的大小,使用期限的長短,每次領用數(shù)量的多少,按照實際情況對不同的低值易耗品采用不同的
攤銷法:
5.1.1一次攤銷法。適用于價值較小,或使用期限較短,容易損壞破碎或一次領用不多的低值易耗品;
5.1.2五五攤銷法。適用于價值較高或一次領用數(shù)量較多的低值易耗品。
5.2低值易耗品管理
5.2.1各車間領用工器具等,按崗建卡(工具使用卡),憑卡和領料單領用。凡工具使用期未滿前遺失,或使用不當,造成工器損失的,使用人必須賠償不低于新工器具價值的50%,需向財務部繳納工具賠償金,并取得財務收款憑證后,方能持工具卡和財務憑證重新領用相應的工具。工具的報廢鑒定,由制訂工具卡的公司作出;
5.2.2總公司行政管理部門需用管理用具,一律由總經(jīng)辦購置和管理。使用部門領用后應加強管理,包括登記在用管理用具及其日常維修、報廢鑒定等工作。凡因管理不善造成用品用具提前報廢的,使用人應承擔相應的經(jīng)濟責任,并納入日?？己朔秶?。
6.存貨的清查盤點
6.1為了如實反映存貨數(shù)量和金額的實有數(shù)額,做到帳物相符,應定期或不定期對存貨進行清查。對原材料等材料,至少應在年終編制決算前進行一次全面的實物清查;對半成品和產(chǎn)成品每季進行清查;倉庫材料保管員換人時,必須對其所管材料進行全面清查盤點,方能辦理移交手續(xù)。若發(fā)生存貨損失,屬過失人責任的,應當賠償經(jīng)濟損失。
6.2財務部必須堅持每月按存貨明細帳目同倉庫保管員明細帳核對,如發(fā)現(xiàn)帳帳之間出入較大的,應查明原因,直到查清為止。
6.3組織庫存存貨清查,應以車間、倉庫為主,總工辦、生產(chǎn)廠、財務等部門派員參加監(jiān)盤。堅持以實物為標準,逐樣、逐堆、逐件、逐包進行現(xiàn)場清點,邊點邊作記錄(品種、規(guī)格、批號或效期、數(shù)量等)。在清查基礎上,分類匯總數(shù)量,然后與清查基礎帳面余額核對,最后倉庫編制存貨盤點表。對其盤盈或盤虧的存貨,由參與公司共同審核并查明原因,報公司領導審批。批準之前,先將存貨盤盈、盤虧數(shù)從原材料包裝物等科目轉到待處理財產(chǎn)損溢科目;待查明原因后,再按有關規(guī)定和批準處理方法進行處理,調整有關帳務。如對盤盈的存貨,經(jīng)查明確為收發(fā)計量或核算的誤差等原因造成,應及時辦理入庫手續(xù),調整帳面庫存數(shù)和金額。對盤虧的存貨經(jīng)公司領導和有關公司批準后,根據(jù)虧損原因,再分別按有關規(guī)定和批準方案處理。
7.附則:
7.1本制度由公司財務部負責解釋。
7.2本制度施行后,凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。
第6篇 酒店行業(yè)存貨管理制度
酒店管理公司存貨管理制度
第一條 為了加強集團酒店業(yè)(包括餐飲、客房和休閑娛樂三大部分)的存貨管理,規(guī)范存貨的購進、領用、耗用、節(jié)余庫存保管及存貨各環(huán)節(jié)核算的操作流程和管理行為,現(xiàn)根據(jù)酒店管理公司經(jīng)營管理的需要,制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定中的存貨是指集團酒店業(yè)在日常經(jīng)營過程中行將消耗的原物料、燃料及經(jīng)營性輔助設備(不包括固定資產(chǎn)部分)。
具體包括:
1、原材料:餐飲業(yè)各種制作的基礎性原材料,如魚、肉、蔬菜等,以及干貨調料等;
2、庫存商品:存放于倉庫及水吧的香煙、酒水、紙巾等出售商品;
3、物料用品:一次性餐具、客用拖鞋等一次性耗材和經(jīng)營性輔助設備(不包括固定資產(chǎn)部分);
4、燃料:指酒店各設備正常運營維護所需的各種燃料等。
第三條存貨的購進管理
一、 存貨的購進采取“采購計劃審批制”:
1、 單價在500元及以上的各種經(jīng)營性輔助設備(指低值易耗品部分)的購進審批辦法,參照集團的相關規(guī)定執(zhí)行;單價在500元以下的各種經(jīng)營性輔助設備、日常經(jīng)營所需的原物料及燃料的購進審批辦法,按照本規(guī)定中的相關條款執(zhí)行。
2、 對不同存貨,采取不同時期申報計劃:
(1) 日計劃:指需購進的各種基礎性原材料食品,由廚部、餐飲部于頭一天預測第二天的需要量,據(jù)此擬定需求,填制《廚房訂貨申請表》,報使用部門負責人審核簽字后,交采購部辦理正式采購業(yè)務。申報計劃時間為每天下午4:00-8:30。
(2) 周計劃:指需購進的凍品、煙等,填制《天怡酒店管理公司申購單》由部門或倉庫申報,交采購部辦理采購業(yè)務。申報計劃時間為每周六下午。
(3) 半月計劃:指需購進的干貨調料,由倉庫報計劃,填制《天怡酒店管理公司申購單》,倉庫領班簽字后,送交采購部辦理正式采購業(yè)務。申報計劃時間為每月1-5號和15-20號.
(4) 月計劃:指需購進的客房用品、印刷用品等,由倉庫以及各部預測該月需要量,并據(jù)此擬定需求,填制《天怡酒店管理公司申購單》,送交采購部,并辦理正式采購業(yè)務。申報計劃時間為每月25-30號。
3、 上述第(3)、(4)項填制《天怡酒店管理公司申購單》,經(jīng)使用部門負責人簽字后需交倉庫核簽:倉庫主要核查需購進的物料在計劃申報時倉庫中實有的各物料(包括可代用品)庫存數(shù)量,并將相應的數(shù)量據(jù)實填入對應欄次,并提出計劃意見。
4、 對需特別制作(指經(jīng)營物品上需加注酒店管理公司或酒店的標識)的各種經(jīng)營性材料及物品(如一次性餐具、紙巾、客房洗具、拖鞋、茶具等),原則上應采取招標的方式選擇相對固定的制作供應商,簽訂定期的供貨合同(除非因產(chǎn)品質量、結算價格及其他合作方面的原因需更換)及價格協(xié)議(按時間段);每月末,各物料使用部門(指客房部、餐飲部和休閑娛樂部)根據(jù)酒店預計需要量擬定需求計劃,填制《天怡酒店管理公司申請單》(一式四聯(lián),申購部門留存一聯(lián),其他三聯(lián)經(jīng)審批后一聯(lián)交采購部、一聯(lián)交倉庫、一聯(lián)交財務部),報部門負責人審核簽字。
二、購進存貨的驗收管理:
1、 采購部收到批準的申購單后,應及時與供應商聯(lián)系,確定具體的供貨時間和每批次的供貨量,并在申購單對應欄次予以注明;注明后的申購單一聯(lián)由采購部留存,督促貨物按時到位;一聯(lián)送交請購部門,以便及時了解進貨的時間,安排相應的工作;一聯(lián)送交倉庫,以便核對驗收,安排倉位;一聯(lián)交財務部,以便準備資金付款。
2、 到貨時的具體驗收規(guī)定:
(1)購進的各種食品鮮貨部分,直接由廚部、餐飲部實物管理責任人(指經(jīng)營場所日常經(jīng)營性貨物的實物管理人)專人驗收,倉庫保管監(jiān)收;其他貴重食品部分,由各對應倉庫庫管進行,由財務部稽核人員監(jiān)收。
①廚部、餐飲部所需貨品的驗收,原則上應指定相對固定的貨品驗收區(qū)域(指定的驗收區(qū)域應鄰近貯藏室或倉庫,應保持燈光明亮、清潔衛(wèi)生、安全保險),配備專門的實物數(shù)量驗收工具、必要的質量檢驗測試裝置和特殊貨物(如冷凍、保鮮貨物)的貯藏工具及場地;
② 貨品驗收人和監(jiān)收人必須對照申購單上所列品名、單價、數(shù)量和質量辦理貨品驗收和監(jiān)收工作;
③驗收工作包括貨品數(shù)量驗收和貨品質量驗收兩方面內容:
a、貨品數(shù)量驗收
a、 如果是密封的容器,應逐個檢查是否有啟封的痕跡,并逐個過
稱,以防短缺;
b、 如果是袋裝貨品,應通過點數(shù)或稱重,檢查袋上印刷的重量是
否與實際一致;
c、 散裝貨品,應逐個品種稱重,確定實際貨品數(shù)量。
b、貨品質量驗收
a、貨品驗收人員應具備貨品質量方面的知識和貨品質量檢驗水平;
b、驗收中對貨品質量把握不準的,應證詢相關技術人員的意見;對海鮮及其他水產(chǎn)品的質量驗收工作,原則上應由廚部主管參與進行;
c、必須嚴把貨品保質期關,對同一批貨品不同保質期的不予驗收,對與合同或訂貨單上規(guī)定的保質期不符的不予驗收。
c、貨品驗收過程中,對已點驗過的貨品必須與未點檢的貨物分開存放。
d、驗收的貨品如果與一覽表列貨品、數(shù)量、質量等一致時,在一覽表中相應項目旁作上“已到貨”標記;如果不符,則要根據(jù)具體情況報行政總廚、餐飲部負責人或分管總經(jīng)理處理。
e、全部貨品的測試、檢驗、過磅、清點工作,應在送貨人在場時完成;貨物驗收人和監(jiān)收人應始終在現(xiàn)場,不得由其他非相關人員代行驗收和監(jiān)收工作;驗收之后,應盡快將貨品送進貯藏室、水池或倉庫。
④填制《××酒店入庫單》〔一式三聯(lián),貨物驗收人一聯(lián),送交貨人或供應單位一聯(lián),財務部一聯(lián)(此聯(lián)由貨物監(jiān)收人送交)。格式見表4〕,驗收單各欄次內容字跡必須清楚明了,數(shù)量嚴禁亂涂亂改;各相關責任人必須在驗收單對應欄次對驗收單內容簽字確認。
⑤驗收工作完成后,將訂貨單、《××酒店入庫單》和發(fā)票訂在一起,及時送交財務部稽核人員。
(2)其他貨物的驗收工作,直接由各對應倉庫庫管進行,由財務部稽核人員監(jiān)收,其具體驗收規(guī)定同上。
三、購進存貨的款項支付,按照酒店管理公司規(guī)定的審批權限進行報批,財務部依據(jù)審批及驗收手續(xù)齊全的各有效憑證進行審核后,辦理付款手續(xù)。
1、財務部稽核人員收到訂貨單、申購單、驗收單和發(fā)票后,必須對照核查各單、表、票據(jù)之間的貨品、數(shù)量、質量、單價及金額是否完全相符,是否按照規(guī)定的程序辦妥了齊全的手續(xù),任何一單、一項、一個數(shù)據(jù)不符,都要查明原因,妥善解決,切實做到問題不查清解決、不向下辦理付款手續(xù)。
(1)檢查請購部門交來的申購單與采購部交來的訂貨單或訂貨合同有無批準簽署,核對申購單與訂貨單的內容;如果訂貨單與申購單中名稱、規(guī)格不符,須到請購部門和采購部門查明是否屬替代品;核對后把它們訂在一起,并按訂貨單的編號及供貨單位名稱存放。
(2)收到倉庫交來的驗收單和發(fā)票后,取出訂貨單與其核對:
①檢查驗收單上的貨品品種、實際驗收數(shù)量是否涂改,驗收、監(jiān)收簽字手續(xù)是否齊全,簽名是否真實、有效;
②檢查驗收單上的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質量、單價及交貨時間是否與訂貨單的內容一致;
③檢查發(fā)票是否為正式有效票據(jù);
④檢查發(fā)票上的價格與訂貨單的價格與訂貨單上的價格是否相符;
⑤檢查發(fā)票上總金額的計算是否正確,短斤缺兩、數(shù)量不足、質量不夠等級問題是否已作出扣減。
(3)檢查貨品是否已預付定金或預付貨款;已預付了定金或部分貨款的,應計算出本次應付貨款的金額。
(4)簽署正式的付款核準意見。
3、請付款憑證經(jīng)財務部稽核人員審核簽字后,報財務部負責人審批。
4、出納人員依據(jù)財務部負責人審批的付款憑證,辦理正式的付款手續(xù)。
四、建立“主動征求供應商投訴”制度:由酒店辦公室定期或隨時收集和征求各供應商對本酒店采購、驗收、結算付款等方面的意見,以改善酒店采購的運作,爭取外界對酒店工作人員具體工作績效的監(jiān)督和評價,以有效地揭示、防止酒店相關工作人員效率低下、營私舞弊等問題。
第四條 存貨的領用管理
一、各部門原則上應指定專門的領料人,部門領料人有權對本部門日常所需物質進行領用;超出領料范圍且沒有總經(jīng)理或財務經(jīng)理簽字的,倉庫有權拒絕發(fā)貨。
二、 特殊情況下的急件領用,由財務規(guī)定的領料人或部門經(jīng)理口頭或書面授權當值倉庫保管員,倉庫保管員方可發(fā)貨,但通知人必在1日內到倉庫辦理簽字手續(xù);若在領貨后的1日內沒有辦理簽字手續(xù)的,由當值倉庫保管員向財務上報,對通知人處以至少5元的罰款;若當值倉庫保管員沒有上報,而2日內領料單仍沒有簽字的,對當值倉庫保管員處以至少5元的罰款。
第五條 存貨的庫存管理
一、酒店倉庫及各部門實物管理責任人,對各庫存的物品,必須按照物品的屬性和具體物品的保存要求分類或專門存放,嚴禁將不同屬性和不同存放要求的物品混存。
二、庫存實物的進庫和發(fā)出,必須依據(jù)上述規(guī)定的程序和憑證進行,嚴禁無單、無手續(xù)的物品進庫和發(fā)放;辦妥物品進庫和發(fā)放手續(xù)后,應及時依據(jù)相關憑證,登記實物庫存保管賬,并定期(各部門實物管理責任人于每天下班前;酒店倉庫庫管每天對庫存異動的物品,每三天對全部的庫存物品)進行庫存物品的賬實核對盤點工作,發(fā)現(xiàn)差異,及時查明原因,予以解決,無法解決的,報財務部負責人處理;對超過保質期和有質量問題的貨品,不得對外發(fā)放,并及時填制《質量問題物品報告表》(一式三聯(lián),一聯(lián)倉庫留存?zhèn)洳?另二聯(lián)經(jīng)財務部簽字后一聯(lián)留存財務部處理、一聯(lián)返回倉庫據(jù)此處理質量問題物品),經(jīng)部門負責人審核簽字,送交財務部稽核人員核實后,報財務部負責人處理。各實物管理責任人當所保管的實物庫存接近或達到最低庫存儲備量時,應及時主動地向部門負責人或相關部門提出采購(領用)申請計劃。
三、各實物管理責任人在發(fā)放各物品時,必須嚴格按照“先進先出”的原則發(fā)放實物。
先進先出:是指按照物品購進的先后順序和物品保質期的短長順序,進行物品的發(fā)放。即先購進和保質期短的物品先發(fā)放,后購進和保質期長的物品后發(fā)放。
四、各部門具體規(guī)定:
1、客房部
(1)對客房迷你吧的庫存,各樓層服務員必須在客房衛(wèi)生清潔時和客人需退房信息的第一時間(或接到前堂收銀處電話通知客人退房結賬的當時)及時進行清查盤點,發(fā)現(xiàn)住客飲用,及時通知前堂收銀處入數(shù);若客人結賬后再返回房間拿取行李時,應由其樓層服務員主動開門和鎖門,關注迷你吧的開啟動向,以防止迷你吧酒水走數(shù)。同時,將各樓層迷你吧酒水的實際走數(shù)結果與客房部各樓層主管的績效考核直接掛勾。
(2)對需清洗的周轉性物品(如床單、被套、浴巾等等),在移交給負責清洗的部門時,必須辦理實物移交手續(xù),同時,規(guī)定固定的送返時間(并界定超時送返責任,以免影響正常使用的周轉),送返時,必須辦理實物數(shù)量和質量的驗收手續(xù),如有出入,當面界定責任,出具書面證明,送交財務部處理;對超過規(guī)定時間仍未送返的,應立即催促,必要時,說明原因、報客房部負責人批準后,向酒店倉庫增領該部分物品,待清洗部門送返后立即返還。
(3)客房部實物庫管于每月末扎賬前,應對實有庫存進行實物盤點,與對應的實物保管賬期末結存實物數(shù)量進行核對,發(fā)現(xiàn)問題,及時查清解決;同時,依據(jù)當月客房部各部門實際領用簽收的《領料單》,匯總填制《本月部門物品領、用、存報告表》,經(jīng)部門負責人審核簽字后,報送財務部。
2、餐飲部:實物庫管于每月末扎賬前,應對實有庫存進行實物盤點,與對應的實物保管賬期末結存實物數(shù)量進行核對,發(fā)現(xiàn)問題,及時查清解決;同時,依據(jù)當月《領料單》,匯總填制《本月部門物品領、用、存報告表》,經(jīng)部門負責人審核簽字后,報送財務部。
3、廚部:處理同餐飲部。
4、工程部:處理同餐飲部。
5、酒店倉庫:倉庫庫管員于每月末扎賬前,應對實有庫存進行實物盤點,與對應的實物保管賬期末結存實物數(shù)量進行核對,發(fā)現(xiàn)問題,及時查清解決;
6、財務部:
(1) 財務部稽核人員應定期抽查酒店各倉庫的實物庫存是否與其實際賬存數(shù)量相符;各項庫存實物的管理是否符合相關規(guī)定,發(fā)放實物是否嚴格按照“先進先出”的原則執(zhí)行;
(2)每月末,財務部稽核人員應參與各倉庫庫存的實物盤點工作,一方面,核實庫存實物的賬實情況;另一方面,核查庫存實物的質量(有無質變、過期產(chǎn)品)和各品種庫存是否合理;同時,對各部門填制的《本月部門物品領、用、存報告表》列數(shù)據(jù)進行核實(依據(jù)平時收到的各進、出、領用物品憑證進行核對)和確認;發(fā)現(xiàn)問題,及時查明原因,界定責任,報財務部負責人處理。
(3)財務部負責人收到各種報告時,應及時依據(jù)酒店的相關規(guī)定進行處理,或會同各部門負責人協(xié)商后,報酒店總經(jīng)理處理。
五、庫存管理責任:
1、對庫存實物發(fā)生的質量問題,屬驗收把關不當造成的,能要求供應商退換的,應盡量要求供應商退換,同時,追究驗收責任人的工作責任;不能退換造成的損失,由驗收責任人負責賠償;屬保管不當造成的,直接追究保管責任人的責任,并由其承擔全額的損失。
2、對庫存實物發(fā)生短損的,屬定額內(其實物定額根據(jù)各物品的性質,參照同行業(yè)的平均標準進行確定)的,直接計入當月成本(此部分應嚴禁套用定額數(shù)而自用);定額外的部分,直接追究保管責任人的責任,并由其承擔全額的損失。
3、財務部稽核人員稽核工作不到位,對應稽核、監(jiān)控的方面不予稽核、監(jiān)控,應發(fā)現(xiàn)的問題未予發(fā)現(xiàn),或對發(fā)現(xiàn)的問題不予上報,事后被查出的,直接追究稽核人員的責任,并嚴肅處理。
4、特殊情況,報酒店總經(jīng)理處理;非常情況,可直接上報酒店管理公司研究處理。
第六條 本規(guī)定適用于酒店管理公司及酒店各部門。
第七條 本規(guī)定自頒發(fā)之日起實行。
酒店管理公司
二00四年三月
第7篇 酒店餐飲業(yè)存貨管理制度范本
酒店管理--存貨管理制度
第一條 為了加強集團酒店業(yè)(包括餐飲、客房和休閑娛樂三大部分)的存貨管理,規(guī)范存貨的購進、領用、耗用、節(jié)余庫存保管及存貨各環(huán)節(jié)核算的操作流程和管理行為,現(xiàn)根據(jù)酒店管理公司經(jīng)營管理的需要,制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定中的存貨是指集團酒店業(yè)在日常經(jīng)營過程中行將消耗的原物料、燃料及經(jīng)營性輔助設備(不包括固定資產(chǎn)部分)。
具體包括:
1、原材料:餐飲業(yè)各種制作的基礎性原材料,如魚、肉、蔬菜等,以及干貨調料等;
2、庫存商品:存放于倉庫及水吧的香煙、酒水、紙巾等出售商品;
3、物料用品:一次性餐具、客用拖鞋等一次性耗材和經(jīng)營性輔助設備(不包括固定資產(chǎn)部分);
4、燃料:指酒店各設備正常運營維護所需的各種燃料等。
第三條 存貨的購進管理
一、 存貨的購進采取“采購計劃審批制”:
1、 單價在500元及以上的各種經(jīng)營性輔助設備(指低值易耗品部分)的購進審批辦法,參照集團的相關規(guī)定執(zhí)行;單價在500元以下的各種經(jīng)營性輔助設備、日常經(jīng)營所需的原物料及燃料的購進審批辦法,按照本規(guī)定中的相關條款執(zhí)行。
2、 對不同存貨,采取不同時期申報計劃:
(1) 日計劃:指需購進的各種基礎性原材料食品,由廚部、餐飲部于頭一天預測第二天的需要量,據(jù)此擬定需求,填制《廚房訂貨申請表》,報使用部門負責人審核簽字后,交采購部辦理正式采購業(yè)務。申報計劃時間為每天下午4:00-8:30。
(2) 周計劃:指需購進的凍品、煙等,填制《___酒店申購單》由部門或倉庫申報,交采購部辦理采購業(yè)務。申報計劃時間為每周六下午。
(3) 半月計劃:指需購進的干貨調料,由倉庫報計劃,填制《___酒店申購單》,倉庫領班簽字后,送交采購部辦理正式采購業(yè)務。申報計劃時間為每月1-5號和15-20號.
(4) 月計劃:指需購進的客房用品、印刷用品等,由倉庫以及各部預測該月需要量,并據(jù)此擬定需求,填制《___酒店申購單》,送交采購部,并辦理正式采購業(yè)務。申報計劃時間為每月25-30號。
3、 上述第(3)、(4)項填制《___酒店申購單》,經(jīng)使用部門負責人簽字后需交倉庫核簽:倉庫主要核查需購進的物料在計劃申報時倉庫中實有的各物料(包括可代用品)庫存數(shù)量,并將相應的數(shù)量據(jù)實填入對應欄次,并提出計劃意見。
4、 對需特別制作(指經(jīng)營物品上需加注酒店管理公司或酒店的標識)的各種經(jīng)營性材料及物品(如一次性餐具、紙巾、客房洗具、拖鞋、茶具等),原則上應采取招標的方式選擇相對固定的制作供應商,簽訂定期的供貨合同(除非因產(chǎn)品質量、結算價格及其他合作方面的原因需更換)及價格協(xié)議(按時間段);每月末,各物料使用部門(指客房部、餐飲部和休閑娛樂部)根據(jù)酒店預計需要量擬定需求計劃,填制《___酒店申請單》(一式四聯(lián),申購部門留存一聯(lián),其他三聯(lián)經(jīng)審批后一聯(lián)交采購部、一聯(lián)交倉庫、一聯(lián)交財務部),報部門負責人審核簽字。
第8篇 石油銷售公司存貨管理制度
石油銷售公司存貨管理制度
第一章 總則
第一條為了優(yōu)化企業(yè)存貨管理,保障倉庫保管安全、有序、規(guī)范,提高倉庫工作效率,特制定本辦法。
第二條本辦法中的存貨是指公司在日?；顒又谐钟械?以備出售的產(chǎn)成品或商品、在產(chǎn)品,以及在生產(chǎn)或提供勞務過程中耗用的材料和物料,主要包括各類原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、商品、周轉材料等。
第三條存貨只有同時滿足以下兩個條件,才能加以確認:
(一)該存貨包含的經(jīng)濟利益很可能流入公司;
(二)該存貨的成本能夠可靠地計量。
第二章 存貨的計量
第四條存貨的初始成本的計量
存貨在取得時,應按照實際成本入賬。存貨實際成本的計量因來源不同而有所不同,具體按以下原則確定:
(一)購入的存貨,其實際成本包括買價、運輸費、裝卸費、保險費、包裝費、倉儲費、運輸途中的合理損耗、入庫前的挑選整理費等。
(二)自制的存貨,有自制的原材料、包裝物、低值易耗品、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品等。它們的實際成本包括制造過程中所耗用的原材料、工資和有關費用等實際成本。
第五條存貨發(fā)出成本的計量
采用加權平均成本進行日常核算。
第三章 存貨的收發(fā)管理
第六條化工產(chǎn)品采購必須由銷售部依據(jù)公司年度制定的采購計劃采購,周轉材料由綜合辦公室依據(jù)公司年度制定的周轉材料采購計劃采購。
(一)存貨入庫管理
1. 存貨采購必須按規(guī)定取得增值稅專用發(fā)票。對確實不能取得增值稅專用發(fā)票的,須事先提出申請,報經(jīng)財務部批準,方可采購。
2. 化工產(chǎn)品入庫由經(jīng)辦人員根據(jù)發(fā)票、運雜費等外來憑證與采購計劃、采購合同核對,檢查憑證所列材料的品種、規(guī)格、數(shù)量和發(fā)貨日期等是否與合同、計劃相符。核對無誤后,交由倉庫人員填制材料驗收入庫單,倉庫人員根據(jù)入庫單的內容核對入庫并簽字,化工產(chǎn)品經(jīng)辦人據(jù)此報帳。財務人員根據(jù)有關憑證審核發(fā)票合法性、正確性及價格的合理性,并進行相應的會計處理。
3. 周轉材料入庫由綜合辦公室經(jīng)辦人員根據(jù)發(fā)票等外來憑證,檢查憑證所列材料的品種、規(guī)格、數(shù)量相符。核對無誤后,交由綜合辦公室倉庫人員填制周轉材料入庫單,綜合辦公室倉庫人員根據(jù)入庫單的內容核對入庫并簽字,綜合辦公室經(jīng)辦人據(jù)此報帳。財務人員根據(jù)有關憑證審核發(fā)票合法性、正確性及價格的合理性,并進行相應的會計處理。
存貨驗收過程中,如有數(shù)量、質量、型號規(guī)格不符及破壞、毀壞等情況應查明原因,屬產(chǎn)品質量問題的,拒絕入庫,實行退貨,如不符,應由銷售部或綜合辦公室會同相關部門按照公司關于質量管理規(guī)定提出索賠等處理意見,財務部門應當拒絕付款或部分拒絕付款。
(二)存貨發(fā)出的管理
1. 周轉材料,根據(jù)當期消耗計劃,由使用部門填制周轉材料領用單,由責任部門審核簽字,綜合辦公室倉庫人員據(jù)此辦理周轉材料出庫。
2. 化工產(chǎn)品出庫,公司堅持先款后貨原則,由銷售部依據(jù)公司制定客戶管理辦法和結算管理辦法進行銷售出庫單編制,財務部相關人員對貨款是否到賬進行審核,審核無誤后在銷售出庫單簽字確認,公司領導進行最終簽字確認,銷售部將確定無誤的銷售出庫單蓋章傳真至倉庫,倉庫據(jù)以辦理提貨手續(xù)。
第四章 存貨明細賬管理
第七條所有入庫儲存的商品、材料物資,應按品種登記明細卡,記錄收發(fā)數(shù)并結出余額,隨時與實存數(shù)量進行核對,并做到卡、實相符。如有不符,應查明原因并及時糾正。
第八條倉庫應建立存貨明細賬,詳細登記存貨的類別、編號、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、計量單位等,并定期與財務部就存貨品種、數(shù)量、金額等進行核對。
第九條存貨明細賬是記錄實物的收入、發(fā)出、結存情況的重要賬冊,必須按品種、規(guī)格登記,妥善保管,年終裝訂成冊,至少保存5年。
第十條入庫記錄不得隨意修改。如確需修改入庫記錄,應當經(jīng)有效授權批準。
第五章 存貨的清查
第十一條每月要進行不定期盤點,每年要進行期末全面盤點工作,對庫存材料、在制品、產(chǎn)成品等存貨資產(chǎn)進行盤點。
第十二條由財務部組織力量,做好充分準備,根據(jù)工作計劃進度,安排盤點時間;要事先準備盤點清冊,盤點時逐一登記,發(fā)現(xiàn)損壞、變質、陳舊、失效的存貨,要單獨注明,寫明盤點日期,并由盤點人簽章。對從實際盤點日至12月31日的存貨每一筆收發(fā)業(yè)務都要單獨列示計算。
第十三條存貨發(fā)生盤盈、盤虧及毀損,應及時按規(guī)定審批處理,盤盈的存貨沖減當期的管理費用,盤虧的存貨,應查明原因,由于管理人員管理不善原因造成的,應予以罰款,在扣減過失人或者保險等賠款和殘值后,計入當期的管理費用,屬于非正常損失的,計入營業(yè)外支出。
第六章 附則
第十四條本辦法由財務部負責解釋。
第十五條本辦法自下發(fā)之日起施行。
第9篇 存貨管理規(guī)定范例
存貨管理規(guī)定
一、存貨是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或者耗用而儲備的物資,包括原材料、包裝物、低值易耗品、庫存商品、委托加工物資、委托代銷商品、受托代銷商品等。
二、存貨入庫時,應填制入庫單,出庫時應填制出庫單,其存貨數(shù)量及金額要與財務核算相符。
三、低值易耗品
1、根據(jù)公司的情況,特規(guī)定2000以下、50元以上,使用年限較短,不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具、物品以及在經(jīng)營中使用的包裝物、周轉容器等,為低值易耗品。
2、低值易耗品在購買之前應按規(guī)定申購,經(jīng)有關部門審核,領導批準,方能選購。
3、為了加強對在用低值易耗品的管理,各單位應按使用單位和部門設置低值易耗品登記簿。
4、使用部門向倉庫領用低值易耗品,應填制一式三份的領用憑證,一份留存?zhèn)}庫,作為登記“庫存低值易耗品卡片”的依據(jù);一份交給使用部門作為實物管理的依據(jù);一份交給會計部門作為記帳的依據(jù)。除此以外,各單位應建立“低值易耗品卡片”由有關部門保管、以控制各使用部門的在用低值易耗品。
5、要建立以舊換新的賠償制度,及時按照制度的規(guī)定辦理,并進行會計處理。要按各使用單位、部門設置在用低值耗品明細帳(包括量和金額),定期與實物核對,并與財會部門的帳面余額進行核對。在用低值易耗品以及使用部門退回倉庫的低值易耗品,應加強實物管理,并在備查簿進行登記。
6、公司的低值易耗品報廢時,應由負責使用部門及時填制低值易耗品報廢單,填明報廢低值易耗品的數(shù)量和原價和按照規(guī)定對入庫殘料的作價。由于員工丟失損壞,照章應由員工賠償。所有離開公司的人員,應辦理低值易耗品的退庫手續(xù),同時,管理人員應加強對低值易耗品的實物管理。
四、盤盈的存貨,應當相應沖減有關成本、費用;盤虧或毀損的存貨,在扣除過失人或者保險公司賠款和殘料價值后,計入有關成本、費用帳戶。存貨的盤盈盤虧應在辦理有關審批手續(xù)后,按規(guī)定進行會計處理。
由于自然災害造成的凈損失,計入營業(yè)外支出。
五、存貨應當定期盤點,每年至少盤點一次,盤點情況如與帳面記錄不符,應查明原因,經(jīng)報批手續(xù)后及時進行會計處理,一般在年終結帳前處理完畢。
第10篇 有限公司存貨管理制度
某有限公司存貨管理制度
第一條為加強公司存貨管理,規(guī)范存貨的采購、耗用、銷售與核算等,根據(jù)國家有關規(guī)定,結合公司經(jīng)營需要,制定本制度。
第二條本制度是公司經(jīng)營管理制度的重要組成部分,適用于公司各個部門。
第三條存貨的范圍的確認,以公司對存貨是否具有法定所有權為依據(jù)。凡在盤存日,法定所有權屬于公司的一切物品,不論其存放何處或處于何種狀態(tài),都應作為公司的存貨。
第四條存貨的分類:原材料、低值易耗品、庫存商品、包裝物等。
第五條存貨的核算與攤銷方法:存貨按照實際成本計價,發(fā)出的存貨成本采用加權平均法計算確定,低值易耗品一般采用一次攤銷法攤銷。對于價值超過2000元,但不作為固定資產(chǎn)管理的機具和工具,采用領用和報廢時各攤銷50%的方法進行攤銷。
第六條存貨的入庫:
(一)購進原材料等存貨,入庫前必須辦理驗收入庫手續(xù)。
1.核對實物規(guī)格、型號,生產(chǎn)單位與采購合同一致;
2.觀察包裝完好程度,并清點實物數(shù)量;
3.完成實物品質檢查;
4.完成上述工作后填制入庫單一式三份。
(二)驗收中發(fā)現(xiàn)溢余時填制溢余貨物單。
(三)驗收中發(fā)現(xiàn)毀損短缺時填制毀損短缺貨物處理單。
(四)按實收數(shù)量入庫,并記錄實物賬卡。
第七條存貨的出庫:
(一)根據(jù)調撥單、領料單等發(fā)貨指令發(fā)出存貨之前,必須填制出庫單,出庫單是報告?zhèn)}庫已按發(fā)貨指令將存貨發(fā)出,并辦妥交接簽字手續(xù)的程序性憑據(jù)。凡未辦理出庫單手續(xù)者,一律不得發(fā)貨。
(二)出庫單以倉庫為主體,分年度編寫和順序編號,并按下列程序運作:
1.本單一式四份;
2.完成出庫單全部內容,空白行應蓋以下空白章;
3.發(fā)貨并經(jīng)清點完畢,應蓋存貨已全部發(fā)出章。
4.倉庫內所有存貨,沒有調撥指令,均不準出庫,禁止以白條抵庫。
第八條倉儲要求
(一)庫房設施必須符合防火、防盜、防潮、防塵標準,貨架應達到安全要求。
(二)倉庫物資必須嚴格按照規(guī)定存放,每種存貨應掛卡片,標明品名、規(guī)格、型號、產(chǎn)地、單位等,并標明現(xiàn)存數(shù)量。
(三)倉庫保管員應履行以下基本職責:
1.嚴格禁止無關人員進入倉庫;因業(yè)務工作需要進入倉庫的有關人員,保管人員必須親自陪同;
2.定期檢查消防器材,更新、補充消防物料;
3.保持庫房清潔衛(wèi)生,庫容整齊、美觀;
4.注意門鎖安全,貴重物品應設內庫存放;
5.經(jīng)常核對賬、卡、物,發(fā)現(xiàn)異常情況,及時上報處理。
第九條實物賬務
(一)存貨明細賬是記錄實物的收入、發(fā)出、結存情況的重要賬冊,必須按品種、規(guī)格登記,妥善保管,年終裝訂成冊,至少保存五年。
(二)記賬應有合法依據(jù),憑證必須完整無缺,并遵守以下記賬規(guī)則:
1.根據(jù)入庫單記收入,出庫單記發(fā)出,有關指令資料作為其附件,分別順序編號,作為記賬索引號,按月裝訂成冊,以便日后查詢;
2.賬頁不準撕毀,遇有改錯,可以劃紅線加蓋私章訂正。賬面記錄,嚴禁挖、補、刮、擦和用涂改液;
3.賬面記錄采用永續(xù)盤存制,每次發(fā)生增減變動,及時計算結存余額;
4.啟用賬簿,應在賬簿封面載明公司名稱、年度,在啟用頁內載明賬簿名稱,啟用日期,由記賬人員簽名或蓋章,并加蓋公章。調換記賬人員時,應注明交接日期,并由移交人、交接人簽名或蓋章。
5.廢損處理
(1)存貨在庫保管期間,由于各種原因發(fā)生存貨毀損、變質、霉爛造成損失時,必須嚴肅、認真、及時填制廢損報告單,上報審批。
(2)根據(jù)審批意見,倉庫方可作減少賬務記錄;財務部方可作有關賬務處理。
第十條存貨盤點按照《中通建設股份有限公司財物盤點制度》規(guī)定執(zhí)行。
第十一條本制度由財務部制定,解釋權、修改權歸財務部。
第十二條本制度自20__年1月1日起實施。
第11篇 酒店存貨采購費用報帳管理細則
關于存貨采購及費用報帳管理細則
酒店各部門:
為了提高工作效率,規(guī)范存貨采購及費用報帳的手續(xù),特制定本細則:
一、供應商貨款的結算:
1.個體戶供應商貨款支付的規(guī)定:凡以個人名義與酒店簽定協(xié)議的供應商,在協(xié)議中必須詳細注明供應商的姓名,身份證號碼,聯(lián)系電話及地址(一家供應商只能以一個人名義簽定協(xié)議,不得多戶多人)。在支付貨款時,由協(xié)議中的供應商領取現(xiàn)金或支票,出納員必須核對無誤后,方能發(fā)放。
2.以單位名義開記戶的供應商貨款支付的規(guī)定:幾以單位名義與酒店簽定協(xié)議的供應商,在協(xié)議中必須詳細注明單位名稱,開戶銀行,帳號,委托經(jīng)辦人姓名,身份證號碼及貨款的支付方式(支票、匯票等),收款單位必須與合同單位一致。在進行貨款支付時,由協(xié)議中委托經(jīng)辦人領取支票或匯票等。如有變更,需加蓋供貨商單位或財務專用章的負責人簽名的書面變更通知書,出納員方能辦理結算手續(xù)。
3.所有以供貨商名義辦理入庫和結算手續(xù)的貨款支付,原則上不得由酒店采購員代為結算,如有此情況,出納員應拒絕付款。
4.供應商應方式的規(guī)定:個體戶性質的供應商以現(xiàn)金(不高于1000元)或支票方式支付,其他供應商原則上以轉帳支票,電匯等方式支付。
5.供應商貨款結算流程及時間規(guī)定:
(1)每月的18日為上月貨款對帳日,供應商將上月的貨物入庫單整理,開具正規(guī)有效的發(fā)票(不得使用復印件),根據(jù)要求填費用報銷單,注明單據(jù)張數(shù),貨品名稱,金額和供應商單位或姓名,由經(jīng)辦采購員簽字,采購部經(jīng)理核準后,到財務部成本會計處對帳,財務部成本會計對貨款結算金額的真實性,發(fā)票及
報帳單填寫的規(guī)范性,有效性進行認真審核,不合規(guī)定者不予 以辦理。
(2)由成本會計審核報帳單據(jù)后,報財務經(jīng)理及總經(jīng)理批準后付款。
(3)出納會計復核審批權限,程序是否正確,手續(xù)及相關單據(jù)是否齊全,金額計算是否準確,支付方式,支付單位是否正確等,復核無誤后方可按支付方式規(guī)定的方式辦理結算手續(xù)。
二.自行采購報帳具體程序:
1.采購人員采購的物品應于事畢2日內必須辦理報帳手續(xù),按要求填寫費用報銷單并附相關原始單據(jù)及相對應的申購單與入庫單,經(jīng)采購部經(jīng)理批準后,交成本會計審核并簽字確認,然后依次經(jīng)財務經(jīng)理,總經(jīng)理的批準后付款。
2.出納復核審批權限,程序是否正確,手續(xù)及相關單據(jù)是否齊全,金額計算是否準確等,復核無誤后方可辦理結算手續(xù)。出納必須做到報帳人有借款的首先沖銷借款。
三.日常費用報銷程序:
酒店各部門日常報銷差旅費,辦公費,汽車費用及水電費,交總經(jīng)理批準后付款,出納復核審批權限,程序是否正確,手續(xù)及相關單據(jù)是否齊全,金額計算是否準確等。復核無誤后方可辦理結算手續(xù)。如果有借款必須首先沖銷其借款。
四.預付貨款的報帳程序:
對于一些外地供應商及其他特殊的廠家,必須先預付款后發(fā)貨的,采購人員或申請人必須填制《匯票,支票申請單》,注明事由,金額,申請人及對方單位名稱等,在采購部經(jīng)理核準后,依次財務經(jīng)理簽字,總經(jīng)理批準后,方可預付。預付的帳款財務部有權要求采購
人員或申請人及時地到財務沖賬。對于預付帳款的報銷單據(jù)在收貨后或事畢后2日內必須填制費用報銷單在經(jīng)手人及采購部經(jīng)理簽字
后,由財務經(jīng)理,總經(jīng)理簽字后才能報銷。
五.借款的管理:
酒店各部門的其他費用支出及因公出差等需借款時,必須由借款人填寫借款單,在所屬部門負責人核準后,經(jīng)財務經(jīng)理審核,總經(jīng)理批準后,方可辦理借款,借款人必須認真負責清理自己的各項借款與欠款,逾期不報帳或償還借款,財務部將停發(fā)其工資,直至與財務部清賬完畢。前賬未清而需借款的人員,需經(jīng)財務經(jīng)理,總經(jīng)理批準后方可借款,但在下次報銷中一并報帳。酒店杜絕一切因私個人借款,特殊情況下,必須有擔保人,經(jīng)財務經(jīng)理,總經(jīng)理,董事長批準。
六.關于原始單據(jù)的規(guī)定:
財務審批堅持支出的合理性,單據(jù)的合法可信性。手續(xù)不全者不予報銷。采購人員及其他部門報銷的單據(jù),必須是稅務部門認可的發(fā)票。若采購人員向個體戶購買商品,因急需而賣方又無發(fā)票者,應由賣方定出售貨證明,并簽名蓋章,有一人以上的采購人員證明及驗收人員的驗收證明,經(jīng)總經(jīng)理批準后,方可給予報銷。
七.違規(guī)處罰規(guī)定:
以上報帳及審核人員,應認真履行職責,嚴格按規(guī)定要求辦理事務。若違反規(guī)定視情節(jié)輕重,處于違規(guī)金額2倍以上5倍以下的罰款外并作除名處理。
八.本規(guī)定于2008年1月1日起執(zhí)行。
綠水雅客生態(tài)酒店
第12篇 某酒店存貨庫存盤點管理制度
酒店存貨庫存盤點管理制度
為了加強公司的存貨管理,規(guī)范存貨的庫存保管及存貨各環(huán)節(jié)的監(jiān)督與核查行為,現(xiàn)根據(jù)酒店管理公司經(jīng)營管理的需要,特制定本制度作為財務管理制度的補充以共同遵守。
存貨具體包括:
1、原材料:餐飲業(yè)各種制作的基礎性原材料,如、魚、肉、燕鮑翅、蔬菜等,以及干貨調料等;
2、庫存商品:存放于倉庫及水吧的香煙、酒水、飲料等出售商品;
3、物料用品:清潔用品、日用品、客房一次性用品和經(jīng)營性輔助設備(不包括固定資產(chǎn)部分);
4、燃料:指酒店各設備正常運營維護所需的各種燃料等。
一、存貨的領用管理
1、 各部門原則上應指定專門的領料人,部門負責人有權簽字授于領料人對本部門日常所需物質進行領用;超出領料范圍且沒有總經(jīng)理或財務主管簽字的,倉庫有權拒絕發(fā)貨。
2、 特殊情況下的急件領用,由部門經(jīng)理口頭或書面授權倉庫保管員,倉庫保管員方可發(fā)貨,但領料單位負責人必須在1日內到倉庫辦理簽字手續(xù);若在領貨后的1日內沒有辦理簽字手續(xù)的,由當值倉庫保管員向財務上報,對領料人處以至少5元的罰款;若當值倉庫保管員沒有上報,而2日內領料單仍沒有簽字的,對當值倉庫保管員處以至少5元的罰款。
二、 存貨的庫存管理
1、 酒店倉庫及各部門實物管理責任人,對各庫存的物品,必須按照《五常法》的要求分類或專門存放,嚴禁將不同屬性和不同存放要求的物品混存。
2、 庫存實物的進庫和發(fā)出,嚴禁無單、無手續(xù)的物品進庫和發(fā)放;辦妥物品進庫和發(fā)放手續(xù)后,登記實物庫存保管賬,電腦輸單操作。并定期進行庫存物品的賬實核對盤點工作,發(fā)現(xiàn)差異,及時查明原因,予以解決,無法解決的,報財務部負責人處理;對超過保質期和有質量問題的貨品,不得對外發(fā)放,并及時填制《報損單》(一式三聯(lián),一聯(lián)倉庫留存?zhèn)洳?另二聯(lián)經(jīng)財務部簽字后一聯(lián)留存財務部處理。),經(jīng)部門負責人審核簽字,送交財務部稽核人員核實后,報財務部負責人處理。各實物管理責任人當所保管的實物庫存接近或達到最低庫存儲備量時,應及時主動地向部門負責人或相關部門提出采購(領用)申請計劃。
3、 各實物管理責任人在發(fā)放各物品時,必須嚴格按照先進先出的原則發(fā)放實物。先進先出:是指按照物品購進的先后順序和物品保質期的短長順序,進行物品的發(fā)放。即先購進和保質期短的物品先發(fā)放,后購進和保質期長的物品后發(fā)放。
三、各部門具體規(guī)定:
1、各營業(yè)部門吧臺:吧員及實物庫管員于每月應對實有庫存進行實物盤點,與對應的實物保管賬期末結存實物數(shù)量進行核對,發(fā)現(xiàn)問題,及時查清解決;同時,依據(jù)當月《領料單》,匯總填制《本月部門物品領、用、存報告表》,經(jīng)部門負責人審核簽字后,報送財務部。期間隨時無條件的接受財務的定期及不定期抽查盤點。
2、酒店倉庫:倉庫庫管員于每月應對實有庫存進行實物盤點,做到日清月結,與對應的實物保管賬結存實物數(shù)量進行核對,發(fā)現(xiàn)問題,及時查清解決。
3、財務部:
(1) 財務部稽核人員應定期不定期抽查酒店各倉庫的實物庫存是否與其實際賬存數(shù)量相符;各項庫存實物的管理是否符合相關規(guī)定,發(fā)放實物是否嚴格按照先進先出的原則執(zhí)行;
(2) 每月末,財務部稽核人員應參與各倉庫庫存的實物盤點工作,一方面,核實庫存實物的賬實情況;另一方面,核查庫存實物的質量(有無質變、過期產(chǎn)品)和各品種庫存是否合理;同時,對各部門填制的《本月部門物品領、用、存報告表》列數(shù)據(jù)進行核實(依據(jù)平時收到的各進、出、領用物品憑證進行核對)和確認;發(fā)現(xiàn)問題,及時查明原因,界定責任,報財務部負責人處理。
(3) 財務部負責人收到各種報告時,應及時依據(jù)酒店的相關規(guī)定進行處理,或會同各部門負責人協(xié)商后,報酒店總經(jīng)理處理。
四、 庫存管理責任:
1、 對庫存實物發(fā)生的質量問題,屬驗收把關不當造成的,能要求供應商退換的,應盡量要求供應商退換,同時,追究驗收責任人的工作責任;不能退換造成的損失,由驗收責任人負責賠償;屬保管不當造成的,直接追究保管責任人的責任,并由其承擔全額的損失。
2、 對庫存實物發(fā)生短損、霉變、變質的,屬定額內(其實物定額根據(jù)各物品的性質,參照同行業(yè)的平均標準進行確定)的,直接計入當月成本(此部分應嚴禁套用定額數(shù)而自用);定額外的部分,直接追究保管責任人的責任,并由其承擔全額的損失,物品被盜原價賠償。
3、 財務部稽核人員稽核工作不到位,對應稽核、監(jiān)控的方面不予稽核、監(jiān)控,應發(fā)現(xiàn)
的問題未予發(fā)現(xiàn),或對發(fā)現(xiàn)的問題不予上報,事后被查出的,直接追究稽核人員的責任,并嚴肅處理。
4、庫貨屬于公司資產(chǎn),任何人不得借出、或出庫給他人,
5、 特殊情況,報酒店總經(jīng)理處理;非常情況,可直接上報酒店管理公司研究處理。
五、罰則:
在盤點過程中如發(fā)現(xiàn)物品與賬實不符,多余部份調增物品庫存,短少部份按價賠償具體如下:
1、賬實不符品種在1-5個之間的。每個品種給于10元罰款。
2、賬實不符品種在5-10個之間,每個品種給于15元罰款
3、賬實不符品種在10個以上的除每個品種給于20元罰款外,保管員自動離職。
庫貨屬于公司資產(chǎn),任何人不得借出、或出庫給他人,如發(fā)現(xiàn)未經(jīng)公司總經(jīng)理書面同意授權外保管人擅自借出或出庫給他人。除保管人如數(shù)賠償外還將給予乙類過失處理。
六、附則:
1、在財務主管盤點結果抽查過程中如發(fā)現(xiàn)物品賬實不符,未及時發(fā)現(xiàn)的處理的。除對當事人以上處罰外,還將對于材料會計及倉庫主管20元罰款過失處理。
2、在總經(jīng)理盤點結果抽查過程中如發(fā)現(xiàn)物品賬實不符,未及時發(fā)現(xiàn)的處理的。除對當事人以上處罰外,還將對于財務主管20元罰款過失及材料會計及倉庫主管20元罰款過失雙倍處理。
本規(guī)定自頒發(fā)之日起實行。
第13篇 某酒店業(yè)存貨管理制度
第一條 為了加強集團酒店業(yè)(包括餐飲、客房和休閑娛樂三大部分)的存貨管理,規(guī)范存貨的購進、領用、耗用、節(jié)余庫存保管及存貨各環(huán)節(jié)核算的操作流程和管理行為,現(xiàn)根據(jù)酒店管理公司經(jīng)營管理的需要,制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定中的存貨是指集團酒店業(yè)在日常經(jīng)營過程中行將消耗的原物料、燃料及經(jīng)營性輔助設備(不包括固定資產(chǎn)部分)。
具體包括:
1、原材料:餐飲業(yè)各種制作的基礎性原材料,如魚、肉、蔬菜等,以及干貨調料等;
2、庫存商品:存放于倉庫及水吧的香煙、酒水、紙巾等出售商品;
3、物料用品:一次性餐具、客用拖鞋等一次性耗材和經(jīng)營性輔助設備(不包括固定資產(chǎn)部分);
4、燃料:指酒店各設備正常運營維護所需的各種燃料等。
第三條 存貨的購進管理
一、 存貨的購進采取“采購計劃審批制”:
1、 單價在500元及以上的各種經(jīng)營性輔助設備(指低值易耗品部分)的購進審批辦法,參照集團的相關規(guī)定執(zhí)行;單價在500元以下的各種經(jīng)營性輔助設備、日常經(jīng)營所需的原物料及燃料的購進審批辦法,按照本規(guī)定中的相關條款執(zhí)行。
2、 對不同存貨,采取不同時期申報計劃:
(1) 日計劃:指需購進的各種基礎性原材料食品,由廚部、餐飲部于頭一天預測第二天的需要量,據(jù)此擬定需求,填制《廚房訂貨申請表》,報使用部門負責人審核簽字后,交采購部辦理正式采購業(yè)務。申報計劃時間為每天下午4:00-8:30。
(2) 周計劃:指需購進的凍品、煙等,填制《天怡酒店管理公司申購單》由部門或倉庫申報,交采購部辦理采購業(yè)務。申報計劃時間為每周六下午。
(3) 半月計劃:指需購進的干貨調料,由倉庫報計劃,填制《天怡酒店管理公司申購單》,倉庫領班簽字后,送交采購部辦理正式采購業(yè)務。申報計劃時間為每月1-5號和15-20號.
(4) 月計劃:指需購進的客房用品、印刷用品等,由倉庫以及各部預測該月需要量,并據(jù)此擬定需求,填制《天怡酒店管理公司申購單》,送交采購部,并辦理正式采購業(yè)務。申報計劃時間為每月25-30號。
3、 上述第(3)、(4)項填制《天怡酒店管理公司申購單》,經(jīng)使用部門負責人簽字后需交倉庫核簽:倉庫主要核查需購進的物料在計劃申報時倉庫中實有的各物料(包括可代用品)庫存數(shù)量,并將相應的數(shù)量據(jù)實填入對應欄次,并提出計劃意見。
4、 對需特別制作(指經(jīng)營物品上需加注酒店管理公司或酒店的標識)的各種經(jīng)營性材料及物品(如一次性餐具、紙巾、客房洗具、拖鞋、茶具等),原則上應采取招標的方式選擇相對固定的制作供應商,簽訂定期的供貨合同(除非因產(chǎn)品質量、結算價格及其他合作方面的原因需更換)及價格協(xié)議(按時間段);每月末,各物料使用部門(指客房部、餐飲部和休閑娛樂部)根據(jù)酒店預計需要量擬定需求計劃,填制《天怡酒店管理公司申請單》(一式四聯(lián),申購部門留存一聯(lián),其他三聯(lián)經(jīng)審批后一聯(lián)交采購部、一聯(lián)交倉庫、一聯(lián)交財務部),報部門負責人審核簽字。
二、購進存貨的驗收管理:
1、 采購部收到批準的申購單后,應及時與供應商聯(lián)系,確定具體的供貨時間和每批次的供貨量,并在申購單對應欄次予以注明;注明后的申購單一聯(lián)由采購部留存,督促貨物按時到位;一聯(lián)送交請購部門,以便及時了解進貨的時間,安排相應的工作;一聯(lián)送交倉庫,以便核對驗收,安排倉位;一聯(lián)交財務部,以便準備資金付款。
2、 到貨時的具體驗收規(guī)定:
(1) 購進的各種食品鮮貨部分,直接由廚部、餐飲部實物管理責任人(指經(jīng)營場所日常經(jīng)營性貨物的實物管理人)專人驗收,倉庫保管監(jiān)收;其他貴重食品部分,由各對應倉庫庫管進行,由財務部稽核人員監(jiān)收。
① 廚部、餐飲部所需貨品的驗收,原則上應指定相對固定的貨品驗收區(qū)域(指定的驗收區(qū)域應鄰近貯藏室或倉庫,應保持燈光明亮、清潔衛(wèi)生、安全保險),配備專門的實物數(shù)量驗收工具、必要的質量檢驗測試裝置和特殊貨物(如冷凍、保鮮貨物)的貯藏工具及場地;
② 貨品驗收人和監(jiān)收人必須對照申購單上所列品名、單價、數(shù)量和質量辦理貨品驗收和監(jiān)收工作;
③ 驗收工作包括貨品數(shù)量驗收和貨品質量驗收兩方面內容:
a、貨品數(shù)量驗收
a、 如果是密封的容器,應逐個檢查是否有啟封的痕跡,并逐個過
稱,以防短缺;
b、 如果是袋裝貨品,應通過點數(shù)或稱重,檢查袋上印刷的重量是
否與實際一致;
c、 散裝貨品,應逐個品種稱重,確定實際貨品數(shù)量。
b、貨品質量驗收
a、 貨品驗收人員應具備貨品質量方面的知識和貨品質量檢驗水平;
b、 驗收中對貨品質量把握不準的,應證詢相關技術人員的意見;對海鮮及其他水產(chǎn)品的質量驗收工作,原則上應由廚部主管參與進行;
c、 必須嚴把貨品保質期關,對同一批貨品不同保質期的不予驗收,對與合同或訂貨單上規(guī)定的保質期不符的不予驗收。
c、貨品驗收過程中,對已點驗過的貨品必須與未點檢的貨物分開存放。
d、驗收的貨品如果與一覽表列貨品、數(shù)量、質量等一致時,在一覽表中相應項目旁作上“已到貨”標記;如果不符,則要根據(jù)具體情況報行政總廚、餐飲部負責人或分管總經(jīng)理處理。
e、全部貨品的測試、檢驗、過磅、清點工作,應在送貨人在場時完成;貨物驗收人和監(jiān)收人應始終在現(xiàn)場,不得由其他非相關人員代行驗收和監(jiān)收工作;驗收之后,應盡快將貨品送進貯藏室、水池或倉庫。
④ 填制《××酒店入庫單》〔一式三聯(lián),貨物驗收人一聯(lián),送交貨人或供應單位一聯(lián),財務部一聯(lián)(此聯(lián)由貨物監(jiān)收人送交)。格式見表4〕,驗收單各欄次內容字跡必須清楚明了,數(shù)量嚴禁亂涂亂改;各相關責任人必須在驗收單對應欄次對驗收單內容簽字確認。
⑤ 驗收工作完成后,將訂貨單、《××酒店入庫單》和發(fā)票訂在一起,及時送交財務部稽核人員。
(2)其他貨物的驗收工作,直接由各對應倉庫庫管進行,由財務部稽核人員監(jiān)收,其具體驗收規(guī)定同上。
三、購進存貨的款項支付,按照酒店管理公司規(guī)定的審批權限進行報批,財務部依據(jù)審批及驗收手續(xù)齊全的各有效憑證進行審核后,辦理付款手續(xù)。
1、財務部稽核人員收到訂貨單、申購單、驗收單和發(fā)票后,必須對照核查各單、表、票據(jù)之間的貨品、數(shù)量、質量、單價及金額是否完全相符,是否按照規(guī)定的程序辦妥了齊全的手續(xù),任何一單、一項、一個數(shù)據(jù)不符,都要查明原因,妥善解決,切實做到問題不查清解決、不向下辦理付款手續(xù)。
(1)檢查請購部門交來的申購單與采購部交來的訂貨單或訂貨合同有無批準簽署,核對申購單與訂貨單的內容;如果訂貨單與申購單中名稱、規(guī)格不符,須到請購部門和采購部門查明是否屬替代品;核對后把它們訂在一起,并按訂貨單的編號及供貨單位名稱存放。
(2)收到倉庫交來的驗收單和發(fā)票后,取出訂貨單與其核對:
① 檢查驗收單上的貨品品種、實際驗收數(shù)量是否涂改,驗收、監(jiān)收簽字手續(xù)是否齊全,簽名是否真實、有效;
第14篇 物業(yè)公司存貨管理控制程序
物業(yè)公司存貨管理控制程序
1、檢查殘次商品,其處理需經(jīng)批準;
2、貨物收發(fā)需登記并與相關憑證相一致;
3、所有的存貨賬目需與總賬核對一致,不一致處應查清原因;
4、存貨數(shù)量應由負責倉庫以外的人定期根據(jù)記錄來檢查,不一致處應查清原因;
5、沒有保存連續(xù)記錄的倉庫應進行一次全面的清點;
6、最高和最低記錄應作預先設定并評審;
7、再訂貨點應預先設定并評審;
8、各類商品的存放地點應標識;
9、商品應存放于安全之處,以防止損失;
10、所有商品應標識相應信息并按類存放于各處;
11、進入倉庫應受到限制。
第15篇 物業(yè)財務存貨管理專項制度
物業(yè)財務管理專項制度之存貨管理制度
1、管理處各項存貨按照取得時的實際成本核算。
2、管理處的存貨按照先進先出法管理。
3、管理處各項存貨的日常核算采用永續(xù)盤存制。
4、管理處應設專人負責存貨的日常管理。
5、管理處應嚴格執(zhí)行收、發(fā)、領、退制度,月末編制存貨盤點表。
6、管理處對于發(fā)生的存貨盤盈、盤虧或毀損,應及時分析原因,上報總部領導進行處理,經(jīng)總部領導批準后計入當期損益。在扣除過失或保險賠償款及殘料價值后,計入有關經(jīng)營費用或管理費用。
7、對于自然災害和其他非常損失,扣除保險賠償款和可收回的殘值的凈損失計入營業(yè)外支出。
8、由于陳舊或處理的存貨,必須寫出書面報告,上報總部領導審批后方可進行有關處理。
9、管理處的低值易耗品應按類別設置明細帳并設專人建立實物臺帳負責管理。管理處的低值易耗品采用一次性攤銷法進行核算。
10、管理處所有存貨應當于年末進行全面清查盤點。
