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地產(chǎn)置業(yè)管理制度是房地產(chǎn)企業(yè)運(yùn)營的核心環(huán)節(jié)，它涵蓋了從項(xiàng)目獲取、開發(fā)管理、銷售執(zhí)行到售后服務(wù)等一系列流程，旨在確保企業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)營和高效運(yùn)作。
包括哪些方面
1. 項(xiàng)目獲取策略：包括土地競拍、合作開發(fā)等模式的決策制定，以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。
2. 開發(fā)管理：涉及規(guī)劃設(shè)計(jì)、工程進(jìn)度、成本控制、質(zhì)量監(jiān)督等方面。
3. 銷售管理：涵蓋市場研究、定價(jià)策略、銷售渠道、營銷活動(dòng)等。
4. 財(cái)務(wù)管理：包括資金籌措、成本預(yù)算、收益預(yù)測(cè)等財(cái)務(wù)決策。
5. 法規(guī)遵從：確保所有業(yè)務(wù)活動(dòng)符合國家及地方的法律法規(guī)要求。
6. 售后服務(wù)：處理客戶投訴，維護(hù)品牌形象，提升客戶滿意度。
重要性
地產(chǎn)置業(yè)管理制度的重要性不言而喻，它：
1. 規(guī)范企業(yè)行為：避免因無序操作導(dǎo)致的法律風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)損失。
2. 提升效率：通過標(biāo)準(zhǔn)化流程，提高工作效率，降低成本。
3. 保障質(zhì)量：確保產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量，增強(qiáng)市場競爭力。
4. 保護(hù)品牌：良好的管理制度有助于塑造企業(yè)形象，提升品牌價(jià)值。
5. 創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)：為企業(yè)的持續(xù)創(chuàng)新和適應(yīng)市場變化提供制度保障。
方案
1. 制定詳細(xì)的操作規(guī)程：針對(duì)每個(gè)環(huán)節(jié)制定具體的操作指南，明確責(zé)任分配。
2. 定期審計(jì)：對(duì)各項(xiàng)管理制度進(jìn)行定期審查，及時(shí)更新和完善。
3. 培訓(xùn)與教育：加強(qiáng)員工對(duì)制度的理解和執(zhí)行能力，提升團(tuán)隊(duì)執(zhí)行力。
4. 建立反饋機(jī)制：鼓勵(lì)員工提出改進(jìn)建議，持續(xù)優(yōu)化制度。
5. 強(qiáng)化法規(guī)培訓(xùn)：確保全體員工了解并遵守相關(guān)法規(guī)，避免違規(guī)行為。
6. 確保執(zhí)行力度：通過考核和激勵(lì)機(jī)制，保證制度的有效執(zhí)行。
地產(chǎn)置業(yè)管理制度是企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的基石，需要不斷調(diào)整和完善，以適應(yīng)市場環(huán)境的變化，滿足企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的需求。通過科學(xué)的制度設(shè)計(jì)和嚴(yán)格的執(zhí)行，企業(yè)才能在激烈的市場競爭中立于不敗之地。
地產(chǎn)置業(yè)管理制度論文范文
第1篇 地產(chǎn)置業(yè)擔(dān)保抵押管理規(guī)定
1、目的
本管理文件明確了公司為控股子公司、非控股公司(包括參股子公司和股東單位、無資產(chǎn)關(guān)系的外部公司三類)提供的對(duì)外擔(dān)保,包括貸款擔(dān)保、以財(cái)產(chǎn)對(duì)外提供抵押等的要求與操作規(guī)范,以規(guī)范公司擔(dān)保抵押管理的基本程序,以降低公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。
2、適用范圍
2.1本程序適用于本公司所有對(duì)外提供擔(dān)保抵押的業(yè)務(wù)活動(dòng)。
2.2本辦法適用于本公司及下屬子公司。
3、相關(guān)程序及文件
3.1對(duì)外融資管理規(guī)定fm-tm-08
4、職責(zé)
4.1董事會(huì)
批準(zhǔn)公司為非控股公司對(duì)外出具擔(dān)保的《貸款申請(qǐng)報(bào)告》。
4.2董事長(或委托代理人)
簽署《擔(dān)保合同》或《抵押合同》;
簽署財(cái)務(wù)管理協(xié)議。
4.3總裁辦公會(huì)
批準(zhǔn)公司為控股子公司對(duì)外出具擔(dān)保的《貸款申請(qǐng)報(bào)告》;
審批公司對(duì)外出具擔(dān)保的《貸款申請(qǐng)報(bào)告》;
4.4總裁
批準(zhǔn)信用評(píng)價(jià)報(bào)告并簽字。
4.5財(cái)務(wù)總監(jiān)
審批公司對(duì)外出具擔(dān)保的《貸款申請(qǐng)報(bào)告》;
審批信用評(píng)價(jià)報(bào)告并簽字。
4.6財(cái)務(wù)部
對(duì)提出擔(dān)保申請(qǐng)的公司進(jìn)行償債能力分析和信用度調(diào)查,形成信用評(píng)價(jià)報(bào)告;
向公司領(lǐng)導(dǎo)層提供各控股子公司銀行賬戶存款情況;
與控股公司財(cái)務(wù)部或非控股公司財(cái)務(wù)部簽署關(guān)于提供擔(dān)保的財(cái)務(wù)管理協(xié)議。
5、管理權(quán)限
5.1首創(chuàng)置業(yè)統(tǒng)一安排對(duì)外擔(dān)保,控股子公司對(duì)外擔(dān)保由首創(chuàng)置業(yè)審批(先通過控股子公司董事會(huì)審批),控股子公司不得在未經(jīng)批準(zhǔn)的情況下擅自進(jìn)行對(duì)外擔(dān)保。
5.2公司財(cái)務(wù)部是擔(dān)保批準(zhǔn)的辦理機(jī)構(gòu)。
5.3公司對(duì)外出具擔(dān)保,應(yīng)由財(cái)務(wù)部嚴(yán)格審查被擔(dān)保單位的償債能力和信用程度,由公司總裁和財(cái)務(wù)總監(jiān)雙簽批準(zhǔn)。對(duì)非控股公司的擔(dān)保申請(qǐng),必須經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)。
5.4公司為控股子公司對(duì)外出具擔(dān)保,可出具貸款金額的全額擔(dān)保;公司為參股子公司對(duì)外出具擔(dān)保,原則上出具貸款金額的擔(dān)保比例不超過公司的參股比例;原則上不對(duì)系統(tǒng)外的公司提供對(duì)外擔(dān)保。
5.5《擔(dān)保合同》或《抵押合同》一經(jīng)簽發(fā),不得擅自修改變更。保證期間,申請(qǐng)人和受益人因主合同發(fā)生變更需要修改《擔(dān)保合同》或《抵押合同》的,應(yīng)在事先征得首創(chuàng)置業(yè)書面同意。
6、工作程序
6.1對(duì)外擔(dān)保辦理程序-為控股子公司提供擔(dān)保
步驟
完成時(shí)間
涉及部門及崗位
崗位崗
步驟說明
1
控股子公司財(cái)務(wù)部
需要公司總部對(duì)外提供抵押擔(dān)保的,《貸款申請(qǐng)報(bào)告》中貸款方式一欄應(yīng)注明:申請(qǐng)擔(dān)保的事由、受益人、金額、期限、履約計(jì)劃以及違約的罰則等,上報(bào)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理。
2
控股子公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理/總經(jīng)理/董事會(huì)
審核批準(zhǔn)《貸款申請(qǐng)報(bào)告》。
3
控股子公司財(cái)務(wù)部
將經(jīng)審批的《貸款申請(qǐng)報(bào)告》以及近兩年銀行貸款及還款記錄、目前公司對(duì)外提供擔(dān)保余額等相關(guān)資料一并上報(bào)公司總部財(cái)務(wù)部。
4
財(cái)務(wù)部資金管理崗
對(duì)提出擔(dān)保申請(qǐng)的公司進(jìn)行償債能力分析和信用度調(diào)查,關(guān)注控股子公司的資產(chǎn)負(fù)債比率、流動(dòng)比率,近兩年該公司有無拖欠銀行利息和不良貸款發(fā)生,有無重大合同違約情況發(fā)生,形成信用評(píng)價(jià)報(bào)告,上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)。
5
財(cái)務(wù)總監(jiān)/總裁辦公會(huì)
逐級(jí)審核批準(zhǔn),財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁雙簽。
6
財(cái)務(wù)部資金管理崗
按照經(jīng)批準(zhǔn)的《貸款申請(qǐng)報(bào)告》,與控股子公司財(cái)務(wù)部簽署財(cái)務(wù)管理協(xié)議。
7
董事長(或委托授權(quán)人)
在控股子公司與銀行辦理貸款手續(xù)后,與銀行簽署《擔(dān)保合同》或《抵押合同》。
8
財(cái)務(wù)部資金管理崗
《擔(dān)保合同》或《抵押合同》存檔,并將合同復(fù)印件一份送交公司法律合約部備案。
6.2對(duì)外擔(dān)保辦理程序―為非控股公司提供擔(dān)保
步驟
完成時(shí)間
涉及部門及崗位
崗位崗
步驟說明
1
非控股公司財(cái)務(wù)部
需要公司總部對(duì)外提供抵押擔(dān)保的,編制《貸款申請(qǐng)報(bào)告》中應(yīng)注明:申請(qǐng)擔(dān)保的事由、受益人、申請(qǐng)人與受益人的關(guān)系、申請(qǐng)擔(dān)保的金額、期限、履約計(jì)劃以及違約的罰則等,提交公司總部財(cái)務(wù)部。
2
非控股公司財(cái)務(wù)部
同時(shí)還需將近兩年財(cái)務(wù)報(bào)表、銀行貸款及還款記錄、目前公司對(duì)外提供擔(dān)保余額、銀行存款余額等相關(guān)資料一并提交公司總部財(cái)務(wù)部。
3
財(cái)務(wù)部資金管理崗
對(duì)提出擔(dān)保申請(qǐng)的非控股公司進(jìn)行償債能力分析和信用度調(diào)查,關(guān)注該公司的資產(chǎn)負(fù)債比率、流動(dòng)比率,近兩年該公司有無拖欠銀行利息和不良貸款發(fā)生,有無重大合同違約情況發(fā)生,形成信用評(píng)價(jià)報(bào)告,上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)。
4
財(cái)務(wù)總監(jiān)/總裁辦公會(huì)/董事會(huì)
逐級(jí)審核批準(zhǔn),財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁雙簽。
5
財(cái)務(wù)部資金管理崗
按照經(jīng)批準(zhǔn)的《貸款申請(qǐng)報(bào)告》,與非控股公司財(cái)務(wù)部簽署財(cái)務(wù)管理協(xié)議。
6
董事長(或委托授權(quán)人)
在非控股公司與銀行辦理貸款手續(xù)后,與銀行簽署《擔(dān)保合同》或《抵押合同》。
7
財(cái)務(wù)部資金管理崗
《擔(dān)保合同》或《抵押合同》存檔,并將合同復(fù)印件一份送交公司法律合約部備案。
6.3對(duì)外擔(dān)保管理程序-擔(dān)保合同的修改
步驟
完成時(shí)間
涉及部門及崗位
崗位崗
步驟說明
1
控股子公司/非控股公司財(cái)務(wù)部
需要修改《擔(dān)保合同》或《抵押合同》的,提交書面申請(qǐng)《擔(dān)保合同修改申請(qǐng)報(bào)告》并加蓋公章,注明要求展期的原因或修改的內(nèi)容,以及原《擔(dān)保合同》或《抵押合同》的開立日期、編號(hào)等。
2
財(cái)務(wù)部資金管理崗
應(yīng)就此種變更進(jìn)行審查,形成調(diào)查報(bào)告,連同該項(xiàng)擔(dān)保的原審批材料一并按規(guī)定,上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)。
3
財(cái)務(wù)總監(jiān)/總裁辦公會(huì)/董事會(huì)
逐級(jí)審核批準(zhǔn)《擔(dān)保合同修改申請(qǐng)報(bào)告》,財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁雙簽。
備注:對(duì)于擔(dān)保合同的修改,不增加擔(dān)保范圍或不延長擔(dān)保期間或者因變更不增大保證責(zé)任的情況,只需財(cái)務(wù)總監(jiān)/總裁辦公會(huì)逐級(jí)審核批準(zhǔn)即可,不需上報(bào)董事會(huì)審批。
4
財(cái)務(wù)部資金管理崗
按照經(jīng)批準(zhǔn)的申請(qǐng)報(bào)告,與控股/非控股公司財(cái)務(wù)部簽署財(cái)務(wù)管理協(xié)議。
5
董事長(或委托授權(quán)人)
在控股/非控股公司與銀行辦理貸款展期或其他貸款合同變更手續(xù)后,與銀行重新簽署《擔(dān)保合同》或《抵押合同》。
6
財(cái)務(wù)部資金管理崗
《擔(dān)保合同》或《抵押合同》存檔,并將合同復(fù)印件一份送交公司法律合約部備案。
7
財(cái)務(wù)部資金管理崗
對(duì)沒有經(jīng)過審批的《擔(dān)保合同修改申請(qǐng)報(bào)告》,應(yīng)及時(shí)書面通知申請(qǐng)人和受益人。
注:本流程適用于擔(dān)保合同的修改,增加擔(dān)保范圍或延長擔(dān)保期間或者因變更增大保證責(zé)任的情況。對(duì)于擔(dān)保合同的修改,不增加擔(dān)保范圍或不延長擔(dān)保期間或者因變更不增大保證責(zé)任的情況,只需財(cái)務(wù)總監(jiān)/總裁辦公會(huì)逐級(jí)審核批準(zhǔn)即可,不需上報(bào)董事會(huì)審批。
7、單據(jù)與記錄
7.1《擔(dān)保合同修改申請(qǐng)報(bào)告》
第2篇 地產(chǎn)置業(yè)對(duì)外融資管理程序
1、目的
本管理文件規(guī)范了公司通過證券市場或銀行籌集資金業(yè)務(wù)的管理要求與操作規(guī)范,明確有關(guān)部門職責(zé),以對(duì)融資事項(xiàng)統(tǒng)一管理,有效控制,保證公司融資活動(dòng)符合相關(guān)法律法規(guī),并符合成本效益原則。
2、適用范圍
本程序管理文件規(guī)范了公司制定融資計(jì)劃、通過證券市場融資及通過銀行信貸融資的業(yè)務(wù)過程,適用于董事會(huì)、戰(zhàn)略委員會(huì)、董事長、總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部、投資發(fā)展部、以及涉及資金統(tǒng)一計(jì)劃的各下屬控股子公司董事會(huì)、財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門。
如未進(jìn)行特別說明,本程序管理文件內(nèi)所稱控股子公司均指其資金納入公司總部資金統(tǒng)一計(jì)劃管理的控股子公司。
3、相關(guān)程序及文件
3.1對(duì)外擔(dān)保抵押管理規(guī)定fm-tm-09
3.2預(yù)算編制程序 fm-bm-05
4、職責(zé)
4.1股東大會(huì)
審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案;
審議批準(zhǔn)《資本性籌資計(jì)劃報(bào)告》;
4.2董事會(huì)
審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案;
審議批準(zhǔn)《資本性籌資計(jì)劃報(bào)告》;
4.3戰(zhàn)略委員會(huì)
討論投資發(fā)展部提出的《資本性籌資計(jì)劃報(bào)告》并提出修改建議;
4.4董事長(或委托代理人)
簽署銀行《信貸業(yè)務(wù)審批書》、《貸款展期申請(qǐng)書》;
審批《貸款申請(qǐng)報(bào)告》、《貸款展期報(bào)告》;
簽署貸款合同、貸款展期協(xié)議;
4.5總裁
審核批準(zhǔn)公司年度銀行貸款總量額度;
審核《資本性籌資計(jì)劃報(bào)告》;
組織成立資本性籌資項(xiàng)目小組;
審批銀行《貸款申請(qǐng)報(bào)告》以及《貸款展期申請(qǐng)報(bào)告》;
審批付款申請(qǐng);
4.6財(cái)務(wù)總監(jiān)
審核《信貸業(yè)務(wù)審批書》、《貸款展期申請(qǐng)書》;
審核銀行《貸款申請(qǐng)報(bào)告》以及《貸款展期申請(qǐng)報(bào)告》;
參與并監(jiān)督指導(dǎo)與銀行協(xié)商貸款條件的過程;
審核付款申請(qǐng);
4.7財(cái)務(wù)部
負(fù)責(zé)編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算、綜合預(yù)算、資金使用計(jì)劃;
制訂公司年度銀行貸款總量額度;
審核控股子公司的貸款付款申請(qǐng)是否符合貸款合同還款計(jì)劃約定;
向公司領(lǐng)導(dǎo)層提供各控股子公司銀行賬戶存款情況;
按照付款審批程序辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù);
4.8投資發(fā)展部針對(duì)經(jīng)董事會(huì)審批的重大項(xiàng)目投資計(jì)劃,進(jìn)行所需資金籌資分析,起草《資本性籌資計(jì)劃報(bào)告》;
4.9法律合約部
審核貸款付款申請(qǐng)是否符合貸款合同還款計(jì)劃約定;
公司總部所有貸款合同以及貸款展期協(xié)議的復(fù)印件備案;
控股子公司所有金額在10萬元及以上的貸款合同包括其貸款展期協(xié)議的復(fù)印件備案;
5、管理權(quán)限
5.1首創(chuàng)置業(yè)總部統(tǒng)一安排對(duì)外融資,并由總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制訂實(shí)施方案并進(jìn)行實(shí)施管理。
5.2公司《資本性籌資計(jì)劃報(bào)告》的最終審批權(quán)人為股東大會(huì)。
5.3公司總部和各控股子公司的年度貸款總額由總裁辦公會(huì)核定批準(zhǔn)。
5.4公司總部和各控股子公司的《信貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)書》、《貸款展期申請(qǐng)書》均需通過財(cái)務(wù)總監(jiān)的審批,上述文件簽署權(quán)人為各公司的法定代表人或委托代理人。
5.5公司總部和各控股子公司所有銀行貸款申請(qǐng)報(bào)告以及貸款展期申請(qǐng)報(bào)告,需由財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁審批簽字。
5.6貸款合同以及貸款展期協(xié)議的簽署權(quán)人為各公司的法定代表人或委托代理人。
6、工作程序
6.1融資計(jì)劃管理
6.1.1年度銀行貸款計(jì)劃
步驟
完成時(shí)間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
1月份
各控股子公司財(cái)務(wù)部
收到各部門編制的年度資金預(yù)算,完成《公司年度資金預(yù)算》和包括銀行貸款計(jì)劃在內(nèi)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算,提交公司總部財(cái)務(wù)部。
2
1月份
財(cái)務(wù)部預(yù)算管理崗/資金管理崗
收到各部門編制的年度資金預(yù)算,完成《公司年度資金預(yù)算》和包括銀行貸款計(jì)劃在內(nèi)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算。
3
1月30日
財(cái)務(wù)部資金管理崗
將公司總部和各控股子公司提交的銀行貸款計(jì)劃平衡匯總,制訂公司年度銀行貸款總量額度(包括公司總部銀行貸款額度和各控股子公司銀行貸款額度),提交財(cái)務(wù)總監(jiān)。
4
財(cái)務(wù)總監(jiān)/總裁辦公會(huì)
逐級(jí)審核批準(zhǔn)公司年度銀行貸款總量額度。
5
財(cái)務(wù)總監(jiān)/總裁/董事會(huì)/股東會(huì)
逐級(jí)審核公司總部的年度財(cái)務(wù)預(yù)算,董事會(huì)通過后形成董事會(huì)決議及提交股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。
6
財(cái)務(wù)部資金管理崗
將經(jīng)總裁辦公會(huì)批準(zhǔn)的各控股子公司的銀行貸款額度下發(fā)各控股子公司。
6.1.2證券市場融資計(jì)劃
步驟
完成時(shí)間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
投資發(fā)展部
針對(duì)經(jīng)董事會(huì)審批的重大項(xiàng)目投資計(jì)劃,進(jìn)行所需資金籌資分析。根據(jù)成本效益原則,確定是否采取證券市場籌資方式,及可能的籌資方案,起草《資本性籌資計(jì)劃報(bào)告》。
3
財(cái)務(wù)部/董事會(huì)辦公室/戰(zhàn)略委員會(huì)
討論投資發(fā)展部提出的《資本性籌資計(jì)劃報(bào)告》,修改后提交財(cái)務(wù)總監(jiān)。
4
財(cái)務(wù)總監(jiān)/總裁
逐級(jí)審核《資本性籌資計(jì)劃報(bào)告》,通過后提交董事會(huì)、股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。
5
總裁
組成籌資項(xiàng)目小組,其成員包括本次籌資項(xiàng)目相關(guān)各部門人員。
6
籌資項(xiàng)目小組
準(zhǔn)備有關(guān)文件,開展本次籌資項(xiàng)目的具體工作。
6.2融資業(yè)務(wù)管理
6.2.1銀行貸款管理--公司總部
步驟
完成時(shí)間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
財(cái)務(wù)部資金管理崗
根據(jù)經(jīng)總裁辦公會(huì)批準(zhǔn)的公司總部銀行貸款額度和年度綜合預(yù)算,填寫銀行《信貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)書》,提交財(cái)務(wù)總監(jiān)。
2
財(cái)務(wù)總監(jiān)/董事長(或委托代理人)
財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后,由董事長(或委托代理人)簽署《信貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)書》。
3
財(cái)務(wù)部資金管理崗
向銀行提交《信貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)書》,并與銀行協(xié)商貸款條件(財(cái)務(wù)總監(jiān)參與并監(jiān)督指導(dǎo)該過程),按照與銀行協(xié)商所達(dá)成的貸款條件填寫《貸款申請(qǐng)報(bào)告》,提交財(cái)務(wù)總監(jiān)。
4
財(cái)務(wù)總監(jiān)/總裁/董事會(huì)
逐級(jí)審批《貸款申請(qǐng)報(bào)告》;涉及對(duì)外提供抵押擔(dān)保的,《貸款申請(qǐng)報(bào)告》還要經(jīng)董事會(huì)審查批準(zhǔn)。
5
財(cái)務(wù)部資金管理崗
依據(jù)經(jīng)審批的《貸款申請(qǐng)報(bào)告》所確定的貸款條件,準(zhǔn)備貸款所需資料,到銀行辦理貸款手續(xù)。
6
董事長(或委托代理人)
簽署貸款合同。
7
財(cái)務(wù)部資金管理崗
貸款合同存檔,并將貸款合同復(fù)印件一份送交公司法律合約部備案。
6.2.2銀行貸款管理--獨(dú)立融資的控股子公司
步驟
完成時(shí)間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
財(cái)務(wù)部資金管理崗
將經(jīng)總裁辦公會(huì)批準(zhǔn)的各控股子公司的銀行貸款額度下發(fā)各控股子公司。
2
控股子公司財(cái)務(wù)部
按照經(jīng)批準(zhǔn)的銀行貸款額度和實(shí)際用款需求,填寫銀行《信貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)書》,提交財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn),并報(bào)公司總部財(cái)務(wù)部。
3
控股子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理/法定代表人(或委托代理人)
財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后,由公司法定代表人(或委托代理人)簽署《信貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)書》。
4
控股子公司財(cái)務(wù)部
向銀行提交《信貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)書》,并與銀行協(xié)商貸款條件(公司總部財(cái)務(wù)部資金管理崗及財(cái)務(wù)總監(jiān)參與并監(jiān)督指導(dǎo)該過程,確定貸款方式參見對(duì)外擔(dān)保抵押管理規(guī)定),按照與銀行協(xié)商所達(dá)成的貸款條件填寫《貸款申請(qǐng)報(bào)告》,提交財(cái)務(wù)經(jīng)理。
5
控股子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理/總經(jīng)理/公司總部財(cái)務(wù)總監(jiān)/總裁/董事會(huì)
逐級(jí)審批《貸款申請(qǐng)報(bào)告》;涉及對(duì)外提供抵押擔(dān)保的,《貸款申請(qǐng)報(bào)告》還要經(jīng)董事會(huì)審查批準(zhǔn)。
6
控股子公司財(cái)務(wù)部
依據(jù)經(jīng)審批的《貸款申請(qǐng)報(bào)告》所確定的貸款條件,準(zhǔn)備貸款所需資料(公司總部提供擔(dān)保的,還要到公司總部財(cái)務(wù)部辦理擔(dān)保手續(xù)),到銀行辦理貸款手續(xù)。
7
控股子公司法定代表人(或委托代理人)
簽署貸款合同。
8
控股子公司財(cái)務(wù)部貸款經(jīng)辦人員
貸款合同存檔,同時(shí)將貸款合同復(fù)印件一份上報(bào)公司總部財(cái)務(wù)部資金管理崗備案,若貸款合同金額為10萬元以上的,同時(shí)將貸款合同復(fù)印件一份送交公司法律合約部備案。
6.2.3銀行貸款展期管理--公司總部
步驟
完成時(shí)間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
短期貸款到期前20天,長期貸款到期前40天
財(cái)務(wù)部資金管理崗
按照貸款合同計(jì)算貸款利息,根據(jù)合同約定的還款計(jì)劃綜合考慮資金情況安排還款事項(xiàng)或貸款展期。征得財(cái)務(wù)總監(jiān)同意,對(duì)于需要辦理展期的,填寫銀行《貸款展期申請(qǐng)書》,并上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)。
2
財(cái)務(wù)總監(jiān)/董事長(或委托代理人)
財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后,由董事長(或委托代理人)簽署《貸款展期申請(qǐng)書》。
3
短期貸款到期前10天,長期貸款到期前30天
財(cái)務(wù)部資金管理崗
向銀行提交《貸款展期申請(qǐng)書》,并與銀行協(xié)商展期還款條件(財(cái)務(wù)總監(jiān)參與并監(jiān)督指導(dǎo)該過程),按照與銀行協(xié)商所達(dá)成的展期條件填寫《貸款展期申請(qǐng)報(bào)告》,提交財(cái)務(wù)總監(jiān)。
4
財(cái)務(wù)總監(jiān)/總裁
逐級(jí)審批《貸款展期申請(qǐng)報(bào)告》。
5
財(cái)務(wù)部資金管理崗
依據(jù)經(jīng)審批的《貸款展期申請(qǐng)報(bào)告》所確定的貸款展期條件,準(zhǔn)備所需資料,到銀行辦理貸款展期手續(xù)。
6
董事長(或委托代理人)
簽署貸款展期協(xié)議。
7
財(cái)務(wù)部資金管理崗
貸款展期協(xié)議存檔,并將貸款展期協(xié)議復(fù)印件一份送交公司法律合約部備案。
6.2.4銀行貸款展期管理--獨(dú)立融資的控股子公司
步驟
完成時(shí)間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
短期貸款到期前40天,長期貸款到期前60天
財(cái)務(wù)部資金管理崗
通知控股子公司財(cái)務(wù)部,按照貸款合同約定的還款計(jì)劃安排到期還款事項(xiàng)。
2
短期貸款到期前20天,長期貸款到期前40天
控股子公司財(cái)務(wù)部
按照貸款合同計(jì)算貸款利息,根據(jù)合同約定的還款計(jì)劃綜合考慮資金情況安排還款事項(xiàng)或貸款展期:征得控股子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理同意后,對(duì)于需要辦理展期的,填寫《貸款展期申請(qǐng)報(bào)告》,寫明展期原因、時(shí)間、歸還期限以及今后采取的措施等,上報(bào)公司總部財(cái)務(wù)部。
3
公司總部財(cái)務(wù)部資金管理崗/財(cái)務(wù)總監(jiān)/總裁
逐級(jí)審核批準(zhǔn)《貸款展期申請(qǐng)報(bào)告》。
4
控股子公司財(cái)務(wù)部
按照經(jīng)批準(zhǔn)的展期申請(qǐng)報(bào)告,填寫銀行《貸款展期申請(qǐng)書》,報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理。
5
控股子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理/法定代表人(或委托代理人)
財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后,由法定代表人(或委托代理人)簽署《貸款展期申請(qǐng)書》。
6
短期貸款到期前10天,長期貸款到期前30天
控股子公司財(cái)務(wù)部
向銀行提交《貸款展期申請(qǐng)書》,并與銀行協(xié)商展期條件(公司總部財(cái)務(wù)部資金管理崗及財(cái)務(wù)總監(jiān)參與并監(jiān)督指導(dǎo)該過程)。
7
控股子公司財(cái)務(wù)部
依據(jù)經(jīng)審批的《貸款展期申請(qǐng)報(bào)告》以及與銀行協(xié)商所確定的貸款條件,準(zhǔn)備貸款所需資料(原由公司總部提供擔(dān)保的,還要到公司總部財(cái)務(wù)部辦理續(xù)擔(dān)保手續(xù)),到銀行辦理貸款展期手續(xù)。
8
控股子公司法定代表人(或委托代理人)
簽署貸款展期協(xié)議。
9
控股子公司財(cái)務(wù)部貸款經(jīng)辦人員
貸款展期協(xié)議存檔,同時(shí)將貸款展期協(xié)議復(fù)印件一份上報(bào)公司總部財(cái)務(wù)部資金管理崗備案,若貸款合同金額為10萬元以上的,同時(shí)將貸款展期協(xié)議復(fù)印件一份送交公司法律合約部備案。
6.2.5銀行貸款歸還管理--公司總部
步驟
完成時(shí)間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
還款到期日之前15天
財(cái)務(wù)部資金管理崗
在貸款利息到期及本金到期前15天,向財(cái)務(wù)部經(jīng)理提示將有還款付款支出;并通知財(cái)務(wù)部出納,保證賬戶中有足夠的余額還款,并填制《大額付款申請(qǐng)》,說明業(yè)務(wù)內(nèi)容。
2
法律合約部
審核付款申請(qǐng)是否符合貸款合同還款計(jì)劃約定。
3
財(cái)務(wù)總監(jiān)/總裁
按照付款審批程序,逐級(jí)審批付款申請(qǐng)。
4
財(cái)務(wù)部出納
根據(jù)經(jīng)審批的《大額付款申請(qǐng)》執(zhí)行付款。(參見非業(yè)務(wù)類付款管理程序)
6.2.5銀行貸款歸還管理--獨(dú)立融資的控股子公司
步驟
完成時(shí)間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
還款到期日之前20天
控股子公司財(cái)務(wù)部
根據(jù)貸款合同/貸款展期協(xié)議的還款計(jì)劃的約定,填寫《大額付款申請(qǐng)》,上報(bào)公司總部財(cái)務(wù)部,并通知財(cái)務(wù)部出納,保證賬戶中有足夠的余額還款。
2
財(cái)務(wù)部資金管理崗/法律合約部
審核付款申請(qǐng)是否符合貸款合同還款計(jì)劃約定。
3
財(cái)務(wù)總監(jiān)/總裁
按照付款審批程序,逐級(jí)審批付款申請(qǐng)。
4
財(cái)務(wù)部資金管理崗
將經(jīng)審批的付款申請(qǐng)送控股子公司財(cái)務(wù)部。
5
控股子公司財(cái)務(wù)部
根據(jù)經(jīng)審批的《大額付款申請(qǐng)》執(zhí)行付款。(參見非業(yè)務(wù)類付款管理程序)。
7、單據(jù)與記錄
7.1《資本性籌資計(jì)劃報(bào)告》
資本性籌資計(jì)劃報(bào)告
一、采取證券市場籌資方式,幾種可能的籌資方案
方案一:
方案二:
二、各種籌資方案的籌資成本分析
方案一:
方案二:
三、各種籌資方案可能涉及到的法規(guī)限制
方案一:
方案二:
四、各種籌資方案的選擇及利弊分析:
7.2《貸款申請(qǐng)報(bào)告》
7.3《貸款展期申請(qǐng)報(bào)告》
第3篇 地產(chǎn)置業(yè)內(nèi)部資金融通及調(diào)動(dòng)管理程序
1、目的
本管理文件明確了公司內(nèi)部資金融通及調(diào)撥的管理要求與操作規(guī)范,明確有關(guān)部門職責(zé),以對(duì)內(nèi)部資金融通及調(diào)撥事項(xiàng)統(tǒng)一管理,有效控制,降低公司資金成本。
2、適用范圍
本程序管理文件規(guī)范了公司內(nèi)部資金融通及調(diào)撥的業(yè)務(wù)過程,適用于董事會(huì)、財(cái)務(wù)部、以及涉及資金統(tǒng)一計(jì)劃的各下屬控股子公司董事會(huì)、財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門。
如未進(jìn)行特別說明,本程序管理文件內(nèi)所稱控股子公司均指其資金納入公司資金統(tǒng)一計(jì)劃管理的控股子公司。
3、相關(guān)程序及文件
3.1對(duì)外結(jié)算管理程序fm-tm-03
4、職責(zé)
4.1總裁
召開公司月度資金協(xié)調(diào)會(huì),協(xié)調(diào)平衡資金缺口,討論落實(shí)內(nèi)部資金融通及調(diào)撥計(jì)劃;
審批內(nèi)部資金融通申請(qǐng)報(bào)告;
簽署財(cái)務(wù)管理協(xié)議;
4.2財(cái)務(wù)總監(jiān)
審核批準(zhǔn)控股子公司的月度資金使用計(jì)劃;
審核月度內(nèi)部資金融通計(jì)劃;
審核各控股子公司銀行賬戶存款情況;
審核內(nèi)部資金融通申請(qǐng)報(bào)告;
4.3財(cái)務(wù)部
負(fù)責(zé)編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算、綜合預(yù)算、資金使用計(jì)劃;
編制完成公司年度內(nèi)部資金融通計(jì)劃;
審核控股子公司的季度或月度資金使用計(jì)劃是否符合年度預(yù)算;
負(fù)責(zé)內(nèi)部資金調(diào)撥;
向公司領(lǐng)導(dǎo)層提供各控股子公司銀行賬戶存款情況;
按照付款審批程序辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù);
5、管理權(quán)限
5.1首創(chuàng)置業(yè)總部統(tǒng)一安排內(nèi)部資金調(diào)劑,并由總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制訂實(shí)施方案并進(jìn)行實(shí)施管理。
5.2內(nèi)部資金的融通及調(diào)動(dòng)的審批權(quán)人為財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁,所有的內(nèi)部資金融通申請(qǐng)報(bào)告需由財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁審批簽字。
5.3財(cái)務(wù)管理協(xié)議的簽署權(quán)人為各公司的法定代表人或委托代理人。
6、工作程序
6.1 內(nèi)部資金融通計(jì)劃管理
步驟
完成時(shí)間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
財(cái)務(wù)部預(yù)算管理崗
根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的公司總部及各控股子公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算,平衡資金缺口,編制年度綜合預(yù)算。
2
財(cái)務(wù)部資金管理崗
根據(jù)年度綜合預(yù)算,編制完成《公司年度內(nèi)部資金融通計(jì)劃》,提交財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。
3
財(cái)務(wù)總監(jiān)、資金管理崗
如果財(cái)務(wù)總監(jiān)審批不通過,則返至資金管理崗修改;如果通過,則由資金管理崗存檔。
4
每月20日
各控股子公司財(cái)務(wù)部
按照經(jīng)批準(zhǔn)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算,編制完成月度資金使用計(jì)劃,提交公司總部財(cái)務(wù)部。
5
財(cái)務(wù)部預(yù)算管理崗
審核控股子公司的月度資金使用計(jì)劃是否符合年度預(yù)算,提交財(cái)務(wù)總監(jiān)。
6
財(cái)務(wù)總監(jiān)
審批控股子公司的月度資金使用計(jì)劃,下發(fā)給財(cái)務(wù)部資金管理崗;若不通過,則返至預(yù)算管理崗修改。
7
財(cái)務(wù)部資金管理崗
根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的各控股子公司的月度資金使用計(jì)劃,編制完成月度內(nèi)部資金融通計(jì)劃,提供各控股子公司銀行賬戶存款情況,上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)。
8
財(cái)務(wù)總監(jiān)
審批月度內(nèi)部資金融通計(jì)劃和各控股子公司銀行賬戶存款情況,若不通過則返回資金計(jì)劃崗修改,若通過則提交總裁。
9
每月30日
總裁
召開公司月度資金協(xié)調(diào)會(huì),協(xié)調(diào)平衡資金缺口,討論落實(shí)內(nèi)部資金融通及調(diào)撥計(jì)劃。
6.2內(nèi)部資金融通業(yè)務(wù)管理
6.2.1公司總部資金融入
步驟
完成時(shí)間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
財(cái)務(wù)部資金管理崗
公司月度資金協(xié)調(diào)會(huì)后,與融出資金控股子公司財(cái)務(wù)部協(xié)商制訂內(nèi)部財(cái)務(wù)管理協(xié)議草案,包括:融通金額、融通期限、資金占用費(fèi)率、還款計(jì)劃以及逾期不能歸還的罰則等,財(cái)務(wù)總監(jiān)參與并指導(dǎo)該過程。
2
財(cái)務(wù)部資金管理崗
提出書面內(nèi)部資金融通申請(qǐng),內(nèi)部資金融通申請(qǐng)須注明借款金額、資金占用費(fèi)率、還款計(jì)劃以及罰則等報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)。
3
財(cái)務(wù)總監(jiān)
審批內(nèi)部資金融通申請(qǐng)報(bào)告,若不通過則返回資金管理崗修改,若通過則提交給總裁。
4
總裁
審批內(nèi)部資金融通申請(qǐng)報(bào)告。若通過則下發(fā)至融出資金控股子公司。
5
融出資金控股子公司法定代表人或委托代理人
依據(jù)總裁審批的內(nèi)部資金融通申請(qǐng)報(bào)告所確定的資金融通條件,簽署財(cái)務(wù)管理協(xié)議。
6
公司總部法定代表人或委托代理人
簽署財(cái)務(wù)管理協(xié)議。
7
財(cái)務(wù)部綜合管理崗
財(cái)務(wù)管理協(xié)議存檔。
8
融出資金控股子公司財(cái)務(wù)部
開出轉(zhuǎn)賬支票送公司總部財(cái)務(wù)部。
9
財(cái)務(wù)部出納
辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。(參見對(duì)外結(jié)算相關(guān)程序)
6.2.2公司總部資金融出
步驟
完成時(shí)間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
財(cái)務(wù)部資金管理崗
公司月度資金協(xié)調(diào)會(huì)后,與融入資金控股子公司財(cái)務(wù)部協(xié)商制訂內(nèi)部財(cái)務(wù)管理協(xié)議草案,包括:融通金額、期限、資金占用費(fèi)率、還款計(jì)劃以及逾期不能歸還的罰則等,財(cái)務(wù)總監(jiān)參與并指導(dǎo)該過程。
2
融入資金控股子公司財(cái)務(wù)部
提出書面內(nèi)部資金融通申請(qǐng),內(nèi)部資金融通申請(qǐng)須注明借款原因、金額、期限、用途、資金占用費(fèi)率、還款計(jì)劃以及罰則等報(bào)公司總部財(cái)務(wù)部。
3
財(cái)務(wù)總監(jiān)
審核內(nèi)部資金融通申請(qǐng)報(bào)告,提交給總裁。
4
總裁
審批內(nèi)部資金融通申請(qǐng)報(bào)告。
5
融入資金控股子公司財(cái)務(wù)部
依據(jù)總裁審批的內(nèi)部資金融通申請(qǐng)報(bào)告所確定的資金融通條件,準(zhǔn)備公司總部所需資料,到公司總部財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。
6
公司總部法定代表人或委托代理人
簽署財(cái)務(wù)管理協(xié)議。
7
財(cái)務(wù)部綜合管理崗
財(cái)務(wù)管理協(xié)議存檔。
8
財(cái)務(wù)部出納
按照對(duì)外結(jié)算程序辦理有關(guān)轉(zhuǎn)賬手續(xù)。
7、單據(jù)與記錄
7.1公司年度內(nèi)部資金融通計(jì)劃
7.2內(nèi)部資金融通申請(qǐng)報(bào)告
7.3財(cái)務(wù)管理協(xié)議
第4篇 地產(chǎn)置業(yè)銀行賬戶管理程序
1、目的
本管理文件明確了公司銀行賬戶開立、撤銷及銀行賬戶的日常管理的要求與操作規(guī)范,以規(guī)范銀行賬戶管理的基本程序。
2、適用范圍
2.1本程序管理文件規(guī)范了公司銀行賬戶開立、撤銷及銀行賬戶的日常管理業(yè)務(wù)過程,適用于公司總部和各控股子公司財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門。如未進(jìn)行特別說明,本程序管理文件內(nèi)所稱控股子公司均指其資金納入公司資金統(tǒng)一計(jì)劃管理的控股子公司。
3、定義
銀行賬戶是公司為辦理結(jié)算業(yè)務(wù)、資金信貸和現(xiàn)金收付而在相應(yīng)金融機(jī)構(gòu)開設(shè)的基本賬戶、一般結(jié)算賬戶和專用賬戶。
3.1.基本賬戶:是公司為辦理基本的、主要的資金結(jié)算、現(xiàn)金存取等業(yè)務(wù)而開立的主要賬戶;
3.2.一般結(jié)算賬戶:是公司為方便資金結(jié)算業(yè)務(wù)而在就近的金融機(jī)構(gòu)開立的基本賬戶以外的輔助性賬戶;
3.3.專用賬戶:是公司為辦理某些特殊業(yè)務(wù)或?qū)ｉT業(yè)務(wù),按國家規(guī)定必須開立的某些有特殊用途的補(bǔ)充賬戶。
4、相關(guān)程序及文件
4.1對(duì)外結(jié)算的相關(guān)程序fm-tm-03
5、職責(zé)
5.1總裁
根據(jù)公司發(fā)展需要選定2-3家合作銀行;
5.2財(cái)務(wù)總監(jiān)
綜合考慮公司總部及各控股子公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要和銀行賬戶集中程度,選擇擬長期合作的銀行;
審核批準(zhǔn)公司總部及各控股子公司開立及撤銷銀行賬戶的申請(qǐng);
5.3財(cái)務(wù)部
審核各控股子公司開立及撤銷銀行賬戶的申請(qǐng);
辦理公司總部銀行賬戶開立及撤銷手續(xù);協(xié)助控股子公司辦理銀行賬戶開立及撤銷手續(xù);
保存公司總部及各控股子公司開立及撤銷銀行賬戶有關(guān)資料;
6、管理權(quán)限
6.1銀行賬戶的管理由公司總部財(cái)務(wù)部統(tǒng)一規(guī)劃、集中控制、分類管理。
6.2公司總部財(cái)務(wù)部具體負(fù)責(zé)公司銀行賬戶的開立、撤銷及各控股子公司銀行賬戶開立、撤銷的規(guī)劃、審批、檢查及考核工作;下屬各控股子公司的財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司總部財(cái)務(wù)部的安排,對(duì)本公司銀行賬戶的使用情況按不同類別進(jìn)行日常管理,并接受公司總部財(cái)務(wù)部的統(tǒng)一調(diào)度、檢查和考核。
6.3公司總部和各控股子公司銀行賬戶開立、撤銷的審批權(quán)人為財(cái)務(wù)總監(jiān)。
7、工作程序
7.1 銀行賬戶規(guī)劃管理
步驟
完成時(shí)間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
財(cái)務(wù)總監(jiān)
綜合考慮公司總部及各控股子公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要和銀行賬戶集中程度,選擇擬長期合作的銀行,上報(bào)總裁。
2
總裁辦公會(huì)
審核選定2-3家合作銀行。
3
財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部資金管理崗
與擬合作銀行洽談協(xié)商網(wǎng)上銀行相關(guān)事項(xiàng)。
4
公司總部、各控股子公司法定代表人(或委托代理人)
與合作銀行簽定授權(quán)委托書,授權(quán)公司總部通過網(wǎng)上銀行實(shí)時(shí)查詢各控股子公司銀行賬戶余額,并且子公司支付限額以上的款項(xiàng),需報(bào)公司總部批準(zhǔn)并得到授權(quán)。
5
簽定授權(quán)委托書后兩個(gè)月內(nèi)
公司總部財(cái)務(wù)部、各控股子公司財(cái)務(wù)部
按照公司銀行賬戶管理的相關(guān)規(guī)定,在公司總部的統(tǒng)一組織與計(jì)劃下,清理銀行賬戶,將不屬于公司總部確定合作銀行的其他銀行賬戶逐步停用和撤銷。
7.2銀行賬戶開立管理
7.2.1銀行賬戶開立管理-公司總部
步驟
完成時(shí)間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
財(cái)務(wù)部資金管理崗
根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要或公司銀行賬戶管理的相關(guān)規(guī)定,填寫《開立銀行賬戶申請(qǐng)書》,申請(qǐng)書中需注明申請(qǐng)開立賬戶的開戶行、原因、賬戶類型、計(jì)劃使用時(shí)間等,上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)。
2
財(cái)務(wù)總監(jiān)
審核批準(zhǔn)《開立銀行賬戶申請(qǐng)書》。
3
財(cái)務(wù)部資金管理崗
將經(jīng)批準(zhǔn)的《開立銀行賬戶申請(qǐng)書》送達(dá)財(cái)務(wù)部出納。
4
財(cái)務(wù)部出納
辦理開立銀行賬戶的相關(guān)手續(xù),銀行賬戶開立完畢,5日內(nèi)將有關(guān)賬戶資料送交財(cái)務(wù)部資金管理崗備案。
5
財(cái)務(wù)部資金管理崗
公司有關(guān)賬戶資料存檔。
7.2.2銀行賬戶開立管理―控股子公司
步驟
完成時(shí)間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
控股子公司財(cái)務(wù)部
根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要或公司銀行賬戶管理的相關(guān)規(guī)定,填寫《開立銀行賬戶申請(qǐng)書》,申請(qǐng)書中需注明申請(qǐng)開立賬戶的開戶行、原因、賬戶類型、計(jì)劃使用時(shí)間、控股子公司的支出權(quán)限(50萬元)等,上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理。
2
控股子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理/總經(jīng)理
逐級(jí)審核批準(zhǔn)《開立銀行賬戶申請(qǐng)書》,報(bào)公司總部財(cái)務(wù)部。
3
公司總部財(cái)務(wù)部資金管理崗/財(cái)務(wù)總監(jiān)
審核批準(zhǔn)《開立銀行賬戶申請(qǐng)書》。
4
公司總部財(cái)務(wù)部資金管理崗
將經(jīng)批準(zhǔn)的《開立銀行賬戶申請(qǐng)書》下發(fā)控股子公司財(cái)務(wù)部。
5
控股子公司財(cái)務(wù)部
辦理開立銀行賬戶的相關(guān)手續(xù),銀行賬戶開立完畢,5日內(nèi)將有關(guān)賬戶資料報(bào)公司總部財(cái)務(wù)部備案。
6
財(cái)務(wù)部資金管理崗
控股子公司有關(guān)賬戶資料存檔。
7.3銀行賬戶撤銷管理
7.3.1銀行賬戶撤銷管理-公司總部
步驟
完成時(shí)間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
財(cái)務(wù)部資金管理崗
根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要或公司銀行賬戶管理的相關(guān)規(guī)定,填寫《撤銷銀行賬戶申請(qǐng)書》,申請(qǐng)書中需注明申請(qǐng)撤銷賬戶的開戶行、原因、賬戶類型等,上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)。
2
財(cái)務(wù)總監(jiān)
審核批準(zhǔn)《撤銷銀行賬戶申請(qǐng)書》。
3
財(cái)務(wù)部資金管理崗
將經(jīng)批準(zhǔn)的《撤銷銀行賬戶申請(qǐng)書》送達(dá)財(cái)務(wù)部出納。
4
財(cái)務(wù)部出納
辦理撤銷銀行賬戶的相關(guān)手續(xù),銀行賬戶撤銷完畢,5日內(nèi)將有關(guān)賬戶資料送交財(cái)務(wù)部資金管理崗備案。
5
財(cái)務(wù)部資金管理崗
公司有關(guān)賬戶資料存檔。
7.3.2銀行賬戶撤銷管理―控股子公司
步驟
完成時(shí)間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
控股子公司財(cái)務(wù)部
根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要或公司銀行賬戶管理的相關(guān)規(guī)定,填寫《撤銷銀行賬戶申請(qǐng)書》,申請(qǐng)書中需注明申請(qǐng)撤銷賬戶的開戶行、原因、賬戶類型上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理。
2
控股子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理/總經(jīng)理
逐級(jí)審核批準(zhǔn)《撤銷銀行賬戶申請(qǐng)書》,報(bào)公司總部財(cái)務(wù)部。
3
公司總部財(cái)務(wù)部資金管理崗/財(cái)務(wù)總監(jiān)
審核批準(zhǔn)《撤銷銀行賬戶申請(qǐng)書》。
4
公司總部財(cái)務(wù)部資金管理崗
將經(jīng)批準(zhǔn)的《撤銷銀行賬戶申請(qǐng)書》下發(fā)控股子公司財(cái)務(wù)部。
5
控股子公司財(cái)務(wù)部
辦理撤銷銀行賬戶的相關(guān)手續(xù),銀行賬戶撤銷完畢,5日內(nèi)將有關(guān)賬戶資料報(bào)公司總部財(cái)務(wù)部備案。
6
財(cái)務(wù)部資金管理崗
控股子公司有關(guān)賬戶資料存檔。
7.4銀行賬戶的日常管理
7.4.1.應(yīng)加強(qiáng)銀行賬戶的管理,不得出租出借賬戶,不得通過本公司的賬戶為其他單位辦理與本公司經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)的資金收付業(yè)務(wù);
7.4.2.因銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)而獲取的資金收入原則上只能通過基本賬戶辦理;
7.4.3.一般結(jié)算賬戶原則上只辦理資金支付業(yè)務(wù),其資金來源可以根據(jù)需要由基本賬戶劃轉(zhuǎn)。
7.4.4.專用賬戶是根據(jù)需要為某種特殊業(yè)務(wù)而開立的。除辦理規(guī)定的專項(xiàng)業(yè)務(wù)外,不得辦理經(jīng)營性的資金結(jié)算業(yè)務(wù),專用賬戶應(yīng)做到因特殊業(yè)務(wù)的開展而開立,因其結(jié)束而撤銷,且業(yè)務(wù)結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)必須清理完畢;
7.4.5. 各控股子公司銀行存款單筆支取金額超過50萬,需交公司總部財(cái)務(wù)總監(jiān)審簽并得到授權(quán);
7.4.6.嚴(yán)格禁止用個(gè)人名義開立銀行賬戶;
7.4.7.各控股子公司負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理,定期檢查銀行賬戶的使用情況,在提報(bào)資金日?qǐng)?bào)時(shí),每周向公司總部報(bào)送一次賬戶余額及使用情況。一旦發(fā)現(xiàn)問題,應(yīng)立即向公司財(cái)務(wù)部匯報(bào)并妥善處理;
7.4.8.公司財(cái)務(wù)部每季和不定期對(duì)各控股子公司的銀行賬戶管理情況進(jìn)行檢查或抽查,并將結(jié)果通報(bào)全公司。
8、單據(jù)與記錄
8.1《開立銀行賬戶申請(qǐng)書》
第5篇 地產(chǎn)置業(yè)資金管理權(quán)限規(guī)定
1、目的
本管理文件規(guī)范了公司資金管理的業(yè)務(wù)授權(quán),以使公司內(nèi)部各級(jí)管理人員在其職權(quán)范圍內(nèi)明確有關(guān)部門職責(zé),根據(jù)既定的權(quán)限及有關(guān)職責(zé)執(zhí)行各項(xiàng)資金業(yè)務(wù)。
2、適用范圍
2.1本程序適用于本公司所有資金管理的業(yè)務(wù)活動(dòng)。
2.2本辦法適用于本公司及下屬子公司。
3、管理權(quán)限
3.1銀行賬戶管理權(quán)限
3.1.1銀行賬戶的管理由公司總部財(cái)務(wù)部統(tǒng)一規(guī)劃、集中控制、分類管理。
3.1.2公司總部財(cái)務(wù)部具體負(fù)責(zé)公司銀行賬戶的開立、撤銷及各控股子公司銀行賬戶開立、撤銷的規(guī)劃、審批、檢查及考核工作;下屬各控股子公司的財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司總部財(cái)務(wù)部的安排,對(duì)本公司銀行賬戶的使用情況按不同類別進(jìn)行日常管理,并接受公司總部財(cái)務(wù)部的統(tǒng)一調(diào)度、檢查和考核。
3.1.3公司總部和各控股子公司銀行賬戶開立、撤銷的審批權(quán)人為財(cái)務(wù)總監(jiān)。
3.2對(duì)外融資管理權(quán)限
3.2.1__置業(yè)總部統(tǒng)一安排對(duì)外融資,并由總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制訂實(shí)施方案并進(jìn)行實(shí)施管理。
3.2.2公司《資本性籌資計(jì)劃報(bào)告》的最終審批權(quán)人為股東大會(huì)。
3.2.3公司總部和各控股子公司的年度貸款總額由總裁辦公會(huì)核定批準(zhǔn)。
3.2.4公司總部和各控股子公司的《信貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)書》、《貸款展期申請(qǐng)書》均需通過財(cái)務(wù)總監(jiān)的審批,上述文件簽署權(quán)人為各公司的法定代表人或委托代理人。
3.2.5公司總部和各控股子公司所有銀行貸款申請(qǐng)報(bào)告以及貸款展期申請(qǐng)報(bào)告,需由財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁審批簽字。
3.2.6貸款合同以及貸款展期協(xié)議的簽署權(quán)人為各公司的法定代表人或委托代理人。
3.3擔(dān)保抵押管理權(quán)限
3.3.1__置業(yè)統(tǒng)一安排對(duì)外擔(dān)保。
3.3.2公司財(cái)務(wù)部是擔(dān)保批準(zhǔn)的辦理機(jī)構(gòu)。
3.3.3公司對(duì)外出具擔(dān)保,應(yīng)由財(cái)務(wù)部嚴(yán)格審查被擔(dān)保單位的償債能力和信用程度,由公司總裁和財(cái)務(wù)總監(jiān)雙簽批準(zhǔn)。對(duì)非控股公司的擔(dān)保申請(qǐng),必須經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)。
3.3.4公司為控股子公司對(duì)外出具擔(dān)保,可出具貸款金額的全額擔(dān)保;公司為參股子公司對(duì)外出具擔(dān)保,原則上出具貸款金額的擔(dān)保比例不超過公司的參股比例;原則上不對(duì)系統(tǒng)外的公司提供對(duì)外擔(dān)保。
3.3.5《擔(dān)保合同》或《抵押合同》一經(jīng)簽發(fā),不得擅自修改變更。保證期間,申請(qǐng)人和受益人因主合同發(fā)生變更需要修改《擔(dān)保合同》或《抵押合同》的,應(yīng)在事先征得__置業(yè)書面同意。
3.4內(nèi)部資金融通管理權(quán)限
3.4.1__置業(yè)總部統(tǒng)一安排內(nèi)部資金調(diào)劑,并由總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制訂實(shí)施方案并進(jìn)行實(shí)施管理。
3.4.2內(nèi)部資金的融通及調(diào)動(dòng)的審批權(quán)人為財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁,所有的內(nèi)部資金融通申請(qǐng)報(bào)告需由財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁審批簽字。
3.4.3財(cái)務(wù)管理協(xié)議的簽署權(quán)人為各公司的法定代表人或委托代理人。
3.5對(duì)外付款結(jié)算管理權(quán)限
3.51__置業(yè)對(duì)外付款結(jié)算按業(yè)務(wù)類、非業(yè)務(wù)類付款結(jié)算以及各業(yè)務(wù)類別進(jìn)行資金付款的權(quán)限控制。
3.52母公司對(duì)外付款結(jié)算的最高審批權(quán)人為總裁,計(jì)劃外付款申請(qǐng)必須經(jīng)過總裁辦公會(huì)審議通過。
3.52子公司對(duì)外付款結(jié)算的最高審批權(quán)人為母公司財(cái)務(wù)總監(jiān),子公司的業(yè)務(wù)類對(duì)外付款,單筆金額在50萬以上的,以及計(jì)劃外付款申請(qǐng),必須經(jīng)母公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審批同意。
3.53預(yù)算管理員以月度資金計(jì)劃為依據(jù)審核各類付款申請(qǐng),嚴(yán)格控制計(jì)劃外付款,申請(qǐng)付款部門對(duì)計(jì)劃外付款必須提交《計(jì)劃外付款申請(qǐng)說明》。
3.6現(xiàn)金借款及報(bào)銷管理權(quán)限
3.61現(xiàn)金借款經(jīng)各借款經(jīng)辦人部門經(jīng)理及財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批,可辦理現(xiàn)金借款。
3.62 費(fèi)用報(bào)銷嚴(yán)格按預(yù)算及資金計(jì)劃進(jìn)行管理。超計(jì)劃的費(fèi)用報(bào)銷須經(jīng)分管副總和財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。
3.7備用金管理權(quán)限
3.71__置業(yè)各業(yè)務(wù)部門是否采用備用金形式進(jìn)行管理,須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)核定。
3.72使用備用金的業(yè)務(wù)部門或項(xiàng)目,業(yè)務(wù)部經(jīng)理或項(xiàng)目經(jīng)理為備用金使用和管理的責(zé)任人,統(tǒng)一管理備用金的日常使用。
3.73備用金費(fèi)用報(bào)銷嚴(yán)格按預(yù)算及資金計(jì)劃進(jìn)行管理。超計(jì)劃的費(fèi)用報(bào)銷須經(jīng)分管副總和財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。
3.8票據(jù)管理權(quán)限
3.81支票的管理由財(cái)務(wù)部按財(cái)務(wù)制度嚴(yán)格控制,任何借款性質(zhì)的支票領(lǐng)用必須經(jīng)申領(lǐng)部門的部門經(jīng)理、分管副總和總經(jīng)理分別審批。
3.82領(lǐng)用支票的報(bào)銷嚴(yán)格按預(yù)算及資金計(jì)劃進(jìn)行管理。超計(jì)劃的費(fèi)用報(bào)銷須經(jīng)總裁辦公會(huì)審議通過。
第6篇 地產(chǎn)置業(yè)資金余額管理規(guī)定
1、目的
為確保公司的日常資金保有量符合公司實(shí)際業(yè)務(wù)及日常運(yùn)作需要,資金余額量能夠平衡公司安全性、效率性的資金綜合管理需求,確保資金在母公司和各子公司之間得以統(tǒng)一規(guī)劃,特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于公司的貨幣資金余額管理。
2.2本辦法適用于本公司及控股子公司,其他部門對(duì)涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照?qǐng)?zhí)行。
3、相關(guān)程序及文件
3.1預(yù)算編制流程文件 fm-bm-05
3.2內(nèi)部資金融通與調(diào)度程序 fm-tm-07
3.3對(duì)外融資管理程序fm-tm-08
4、工作程序
4.1資金余額管理的目標(biāo)與意義
1)公司進(jìn)行資金余額管理的目標(biāo)是確立公司整體的最佳資金日常保有水平,并在日常運(yùn)營資金的管理中,貫徹該最佳保有水平的基本管理原則,監(jiān)控資金流量,控制資金余額,在此基礎(chǔ)上統(tǒng)一調(diào)配公司內(nèi)的資金。
2)資金余額管理的范圍主要包括銀行存款和其他貨幣資金。
3)資金最佳日常保有水平體現(xiàn)為一個(gè)合理的流動(dòng)性區(qū)間,該區(qū)間的低限為資金的最低安全保有量,資金余額在該低限之上,確保公司避免支付性危機(jī);高限為資金的經(jīng)濟(jì)保有量,資金余額限制在該高限之下,確保公司不會(huì)造成資金浪費(fèi)。
4)資金余額的管理目標(biāo)區(qū)間每年由母公司統(tǒng)一確定一次,年度運(yùn)營中資金的余額水平以該目標(biāo)區(qū)間為管理指標(biāo)。在年度管理目標(biāo)的確定之外,也可根據(jù)公司的經(jīng)營周期特點(diǎn),對(duì)該區(qū)間指標(biāo)進(jìn)行調(diào)整和修訂。
5)資金余額的管理目標(biāo)區(qū)間的確定、調(diào)整和執(zhí)行有嚴(yán)格的控制程序,最高審定權(quán)限為母公司財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁。
4.2資金余額管理的方法
1)確定資金余額的管理目標(biāo)區(qū)間。該管理決策涉及經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)分析、行業(yè)水平、資金預(yù)算參照等多因素的綜合分析。
分析因素
分析權(quán)重
明細(xì)項(xiàng)
1.經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)分析(過往3年)
20%
1.1資金平均余額
1.2資金平均余額/總資產(chǎn)
1.3資金平均余額/平均土地開發(fā)面積
1.4資金平均余額/平均新建筑面積
1.5資金平均余額/平均租售面積
1.6短缺資金發(fā)生次數(shù),金額;
1.7閑置資金在庫時(shí)間,金額;
2.行業(yè)水平
(行業(yè)一般水平和標(biāo)桿企業(yè)水平)
10%
2.1行業(yè)資金平均余額
2.2標(biāo)桿企業(yè)資金平均余額
2.3資金平均余額/總資產(chǎn)
2.4資金平均余額/平均土地開發(fā)面積
2.5資金平均余額/平均新建筑面積
2.6資金平均余額/平均租售面積
3.預(yù)算期資金狀況
40%
3.1預(yù)算年度資金總需求量
3.2預(yù)算年度資金周轉(zhuǎn)周期
4.預(yù)算期資金收支項(xiàng)基本分析
30%
4.1日常運(yùn)營資金支出分析
44.2新項(xiàng)目投資資金支出分析
2)目標(biāo)余額區(qū)間的資金管理。日常經(jīng)營中,母公司每周匯總子公司資金余額情況,監(jiān)控各公司的資金余額變動(dòng)情況,并得到加總的資金余額,與目標(biāo)余額區(qū)間對(duì)比,對(duì)差異進(jìn)行分析和說明。
4.3資金余額管理的關(guān)鍵程序
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
制定目標(biāo)余額管理區(qū)間
財(cái)務(wù)部經(jīng)理
每年預(yù)算制定期間,財(cái)務(wù)部經(jīng)理總結(jié)資金余額的歷史經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)、歷史財(cái)務(wù)分析數(shù)據(jù)、當(dāng)期行業(yè)數(shù)據(jù),并獲得預(yù)算期的資金收支數(shù)據(jù),制定日常資金的目標(biāo)余額管理區(qū)間,并附說明。
2
目標(biāo)余額管理區(qū)間審批
財(cái)務(wù)總監(jiān)
總裁
該區(qū)間指標(biāo)及說明呈交財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁,經(jīng)審定后作為預(yù)算年度公司的資金余額管理基本指標(biāo)執(zhí)行。
3
日常資金余額監(jiān)控
財(cái)務(wù)總監(jiān)
母公司財(cái)務(wù)總監(jiān)日常巡檢各子公司的帳戶余額,及時(shí)掌握資金余額動(dòng)態(tài)的整體情況,檢查資金余額的管理狀況。
4
財(cái)務(wù)分析崗
每周,財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)分析崗根據(jù)對(duì)各子公司帳戶余額及其他貨幣資金余額的查詢結(jié)果,填制《資金余額周報(bào)表》,列明資金余額的變動(dòng)情況以及與資金余額管理指標(biāo)的差額。
5
財(cái)務(wù)部
母公司財(cái)務(wù)部根據(jù)《資金余額周報(bào)表》檢查整體的資金余額情況,資金實(shí)際余額與管理指標(biāo)差額較大的,根據(jù)實(shí)際情況實(shí)行資金調(diào)劑或調(diào)整資金余額管理指標(biāo)。
6
目標(biāo)余額管理區(qū)間的修訂
財(cái)務(wù)總監(jiān)
財(cái)務(wù)總監(jiān)根據(jù)日常資金余額的管理現(xiàn)狀,提出是否需要修訂目標(biāo)余額管理區(qū)間。
7
財(cái)務(wù)部經(jīng)理
財(cái)務(wù)總監(jiān)
總裁
資金余額指標(biāo)的調(diào)整指標(biāo)由財(cái)務(wù)部經(jīng)理制定,附修正說明,得到財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁的審定后執(zhí)。
5、單據(jù)與記錄
《資金目標(biāo)余額管理區(qū)間審批表》(見附件一)
6、流程圖
第7篇 地產(chǎn)置業(yè)資金分析管理程序
1、目的
為提高現(xiàn)金使用效率,確?，F(xiàn)金管理符合內(nèi)部控制要求,根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算管理制度的規(guī)定,結(jié)合__置業(yè)股份有限公司(以下簡稱本公司)實(shí)際情況,特制定本規(guī)定。
2、適用范圍
2.1本程序適用于本公司資金分析工作。
2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財(cái)務(wù)部,其他部門對(duì)涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照?qǐng)?zhí)行。
3、相關(guān)程序及文件
3.1資金余額管理 fm-tm-06-02
4、工作程序
4.1資金預(yù)算管理分析
步驟
時(shí)間
涉及崗位
崗位崗
程序說明
1
每月
每季度
預(yù)算管理員
預(yù)算管理員進(jìn)行資金預(yù)算執(zhí)行情況分析,形成《資金預(yù)算分析月報(bào)表》,報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)。
2
每月
預(yù)算管理員
《資金預(yù)算分析月報(bào)表》以各部門月度資金用款計(jì)劃為預(yù)算執(zhí)行依據(jù),將各業(yè)務(wù)及職能部門按利潤中心和費(fèi)用中心分別進(jìn)行資金預(yù)算執(zhí)行的數(shù)據(jù)列示和情況分析。
3
子公司預(yù)算管理員
子公司的《資金預(yù)算分析月報(bào)表》按月向母公司匯總。
4.2資金余額及流量分析
步驟
時(shí)間
涉及崗位
崗位崗
程序說明
1
每月
財(cái)務(wù)分析崗
財(cái)務(wù)分析崗每月進(jìn)行短期資金動(dòng)態(tài)分析,形成《資金余額周報(bào)表》、《資金收支月報(bào)表》及《資金管理月報(bào)表》,報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)。
2
財(cái)務(wù)分析崗
《資金收支月報(bào)表》劃分業(yè)務(wù)和非業(yè)務(wù)類資金收支,并劃分各業(yè)務(wù)部門及職能部門的資金流向,反映營運(yùn)資金的使用情況和收支結(jié)構(gòu)。
3
財(cái)務(wù)分析崗
《資金管理月報(bào)表》按資金安全分析、資金管理效率和營運(yùn)資金效率等分析類別,列示重要的資金管理指標(biāo),反映資金的效率管理與安全管理結(jié)果。
4
子公司財(cái)務(wù)分析崗
子公司的《資金收支月報(bào)表》及《資金管理月報(bào)表》向母公司匯總。
4.3資金成本及融資狀況分析
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
程序說明
1
每月,財(cái)務(wù)分析崗填制《資金成本分析月報(bào)表》、《內(nèi)部資金調(diào)度月報(bào)表》及《融資月報(bào)表》,報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)。
2
以上報(bào)表綜合反映資金內(nèi)外部融通的情況匯總及分析結(jié)果,以及現(xiàn)有借貸資金成本的定期分析結(jié)果。
5、單據(jù)與記錄
5.1《資金余額周報(bào)表》
5.2《資金收支月報(bào)表》
5.3《資金管理月報(bào)表》
5.4《資金成本分析月報(bào)表》
5. 5《內(nèi)部資金調(diào)度月報(bào)表》
5.6《融資月報(bào)表》
6、流程圖
第8篇 地產(chǎn)置業(yè)備用金管理程序
1、目的
為提高現(xiàn)金使用效率,確?，F(xiàn)金管理符合內(nèi)部控制要求,根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算管理制度的規(guī)定,結(jié)合__置業(yè)股份有限公司(以下簡稱本公司)實(shí)際情況,特制定本規(guī)定。
2、適用范圍
2.1本程序適用于本公司備用金形式管理的資金業(yè)務(wù)。
2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財(cái)務(wù)部,其他部門對(duì)涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照?qǐng)?zhí)行。
3、相關(guān)程序及文件
3.1票據(jù)管理規(guī)范 fm-tm-04
4、工作程序
4.1備用金的使用范圍和管理責(zé)任
1)各公司常設(shè)的,且須進(jìn)行子項(xiàng)預(yù)算或成本收入核算的業(yè)務(wù)部門,包括開發(fā)類公司項(xiàng)目部、工程管理部;物業(yè)管理公司的物業(yè)管理處;以及經(jīng)紀(jì)代理公司的業(yè)務(wù)部門等部門的日?，F(xiàn)金支出,可采用備用金形式進(jìn)行管理及核算。
2)備用金主要用于各業(yè)務(wù)部門或項(xiàng)目部經(jīng)常性,小金額的日常費(fèi)用開支及其他零星開支。
3)由財(cái)務(wù)總監(jiān)核定哪些業(yè)務(wù)部門須采取備用金形式進(jìn)行管理。
4)項(xiàng)目經(jīng)理、業(yè)務(wù)部門經(jīng)理負(fù)責(zé)備用金的使用控制和管理,并定期向財(cái)務(wù)部報(bào)銷。
4.2備用金定額及申領(lǐng)
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
程序說明
1
備用金定額申請(qǐng)
業(yè)務(wù)部
部門經(jīng)理
擬采用備用金形式進(jìn)行管理的業(yè)務(wù)部門,由業(yè)務(wù)部門根據(jù)日?，F(xiàn)金開支情況報(bào)備用金限額申請(qǐng),注明備用金的開銷范圍和主要支出項(xiàng)目,部門經(jīng)理審簽。
2
備用金定額審定
財(cái)務(wù)部經(jīng)理
財(cái)務(wù)總監(jiān)
財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核業(yè)務(wù)部門申報(bào)的備用金使用范圍和支出項(xiàng)目,附調(diào)整意見,報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān),由財(cái)務(wù)總監(jiān)審定各業(yè)務(wù)部門的備用金定額。
3
備用金申領(lǐng)
項(xiàng)目經(jīng)理
業(yè)務(wù)部門經(jīng)理
分管副總
總經(jīng)理
項(xiàng)目經(jīng)理或業(yè)務(wù)部門經(jīng)理向財(cái)務(wù)部申領(lǐng)備用金,填制《借款審批單》,注明用途為“備用金申領(lǐng)”,經(jīng)分管副總、總經(jīng)理審簽后,交財(cái)務(wù)部。
4
審核及領(lǐng)用
財(cái)務(wù)經(jīng)理
出納
財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后,交出納,支領(lǐng)現(xiàn)金。
4.3備用金使用
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
程序說明
1
備用金使用
項(xiàng)目經(jīng)理
業(yè)務(wù)部門經(jīng)理
由項(xiàng)目經(jīng)理、業(yè)務(wù)部門經(jīng)理直接控制備用金的使用。
2
各業(yè)務(wù)部門
備用金的支出嚴(yán)格遵守核定的備用金支用范圍。
4.4備用金報(bào)銷及補(bǔ)足
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
程序說明
1
備用金報(bào)銷初審
部門經(jīng)理
項(xiàng)目經(jīng)理
每月由項(xiàng)目部或業(yè)務(wù)部門匯總備用金開支的相關(guān)發(fā)票,由項(xiàng)目經(jīng)理或業(yè)務(wù)部門經(jīng)理統(tǒng)一審核后,填制《費(fèi)用報(bào)銷單》,注明備用金報(bào)銷,報(bào)財(cái)務(wù)部。
2
備用金報(bào)銷的預(yù)算審核
預(yù)算管理員
業(yè)務(wù)部門
分管副總
財(cái)務(wù)總監(jiān)
《費(fèi)用報(bào)銷單》由預(yù)算管理員審核,如為計(jì)劃內(nèi)用款,審定簽字;如為計(jì)劃外或超計(jì)劃用款,注明“計(jì)劃外”或“超計(jì)劃”,通知業(yè)務(wù)部門補(bǔ)充超預(yù)算說明,交分管副總和財(cái)務(wù)總監(jiān)審簽批準(zhǔn)后,再至財(cái)務(wù)部審核。
3
備用金報(bào)銷復(fù)審
財(cái)務(wù)部經(jīng)理
《費(fèi)用報(bào)銷單》經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。
4
備用金補(bǔ)足
財(cái)務(wù)部經(jīng)理
出納
經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審簽《費(fèi)用報(bào)銷單》后交出納領(lǐng)取現(xiàn)金。
5
備用金核算
出納
會(huì)計(jì)
出納將《支出憑單》及《費(fèi)用報(bào)銷單》交會(huì)計(jì)進(jìn)行備用金的帳務(wù)處理。
6
超備用金限額的報(bào)銷處理
報(bào)銷金額超過備用金部分的,超過部分執(zhí)行現(xiàn)金費(fèi)用報(bào)銷程序,見現(xiàn)金借款及費(fèi)用報(bào)銷管理程序。
5、單據(jù)與記錄
6、流程圖
第9篇 地產(chǎn)置業(yè)現(xiàn)金借款及報(bào)銷管理辦法
1、目的
為確?，F(xiàn)金支取符合公司實(shí)際業(yè)務(wù)及日常運(yùn)作需要,現(xiàn)金支出內(nèi)容、手續(xù)及程序符合內(nèi)部控制規(guī)范,現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)在財(cái)務(wù)授權(quán)體系監(jiān)控下進(jìn)行,特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于本公司所有庫存現(xiàn)金的收支活動(dòng)。
2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財(cái)務(wù)部,其他部門對(duì)涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照?qǐng)?zhí)行。
3、相關(guān)程序及文件
3.1管理費(fèi)用支出控制規(guī)定 fm-am-13
4、工作程序
4.1庫存現(xiàn)金的支出范圍
1)支付職工個(gè)人工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)助等款項(xiàng)。
2)支付個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬、各種勞保、福利費(fèi),以及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。
3)支付出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。
4)轉(zhuǎn)帳結(jié)算金額(1000元)起點(diǎn)以下的零星支出,具體支出內(nèi)容僅限于日常辦公耗用品以及對(duì)外的小額勞務(wù)支出等。
5)日常費(fèi)用報(bào)銷支出(1000元)起點(diǎn)以下。
6)總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他款項(xiàng)支出。
4.2現(xiàn)金借款規(guī)范
(現(xiàn)金借款僅限于1000元以下零星支出及差旅費(fèi)用)
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
借款申請(qǐng)
經(jīng)辦人
經(jīng)辦人持《借款審批單》向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)借款。借款審批單注明借款部門、責(zé)任中心代碼、借款人、借款理由、金額、預(yù)計(jì)還款日期,如為出差借款,借款人填寫《出差報(bào)告單》,附于《借款審批單》后。
一次性借款金額超過1萬的,須提前3天向財(cái)務(wù)部預(yù)告。
2
本部門審批
部門經(jīng)理
《借款審批單》由經(jīng)辦人部門經(jīng)理審簽后,交財(cái)務(wù)部審核。
3
財(cái)務(wù)部審批,支款
財(cái)務(wù)部經(jīng)理
出納
財(cái)務(wù)部經(jīng)理審簽借款申請(qǐng)單據(jù),交出納按照《借款審批單》審批金額支付現(xiàn)金。
4
借款確認(rèn)
經(jīng)辦人
經(jīng)辦人在《借款審批單》上簽字確認(rèn)?！冻霾顖?bào)告單》經(jīng)辦人自行保存,待出差結(jié)束報(bào)銷費(fèi)用時(shí)使用。
4.3費(fèi)用報(bào)銷程序
(僅指用于現(xiàn)金支付或沖銷借款的報(bào)銷管理程序)
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
銷帳時(shí)間規(guī)定
經(jīng)辦人
原則上應(yīng)于相關(guān)業(yè)務(wù)結(jié)束后三天內(nèi)清償借款,最多不超過十五天;
2
費(fèi)用報(bào)銷初審
經(jīng)辦人
部門經(jīng)理
經(jīng)辦人填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》,附原始憑證,如為出差的,附原始憑證及《出差報(bào)告單》,本部門經(jīng)理審簽。
3
費(fèi)用報(bào)銷復(fù)審
預(yù)算管理員
財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員根據(jù)月度用款計(jì)劃審核報(bào)銷申請(qǐng):
如報(bào)銷申請(qǐng)不屬于《月度資金計(jì)劃》列支范圍,或金額超過計(jì)劃,在單據(jù)上注明“計(jì)劃外”或“超計(jì)劃”等字樣,并作說明。
如報(bào)銷申請(qǐng)?jiān)谟?jì)劃范圍內(nèi),簽字確認(rèn)。
4
超預(yù)算報(bào)銷補(bǔ)充程序
經(jīng)辦人
部門經(jīng)理
分管副總
預(yù)算管理員
超計(jì)劃的費(fèi)用報(bào)銷,《費(fèi)用報(bào)銷單》返回經(jīng)辦人填寫《超預(yù)算說明》,本部門經(jīng)理及分管副總審簽,預(yù)算管理員審核
5
報(bào)銷審定
財(cái)務(wù)部經(jīng)理
財(cái)務(wù)總監(jiān)
財(cái)務(wù)部經(jīng)理審簽,交出納辦理原借款的結(jié)算沖銷;
超預(yù)算的費(fèi)用報(bào)銷,由財(cái)務(wù)總監(jiān)審簽,交出納辦理原借款的結(jié)算沖銷。
6
逾期借款處理
出納/會(huì)計(jì)
對(duì)于逾期借款,出納將《借款審批單》轉(zhuǎn)給會(huì)計(jì),按其他應(yīng)收款進(jìn)行帳務(wù)出處理。
5、單據(jù)與記錄
6、流程圖
6.1現(xiàn)金借款流程(見附件一)
6.2費(fèi)用報(bào)銷流程(見附件二)
第10篇 地產(chǎn)置業(yè)現(xiàn)金余額管理規(guī)定
1、目的
為了確保庫存現(xiàn)金余額滿足日常業(yè)務(wù)需求,現(xiàn)金余額賬實(shí)相符,并符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定,根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算管理制度的規(guī)定,結(jié)合首創(chuàng)置業(yè)股份有限公司(以下簡稱“本公司”)實(shí)際情況,特制定本規(guī)定。
2、適用范圍
2.1本辦法適用于本公司所有的庫存現(xiàn)金余額管理。
2.2本辦法適用于本公司及控股子公司財(cái)務(wù)部,其他部門對(duì)涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照?qǐng)?zhí)行。
3相關(guān)程序及文件
3.1 出納工作規(guī)范 fm-tm-05-03
4. 工作程序
4.1庫存現(xiàn)金限額
1)各項(xiàng)目部、業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部共同根據(jù)業(yè)務(wù)量及開戶行的距離確定合理的庫存現(xiàn)金限額。庫存現(xiàn)金限額以不超過5天的開支額為限。
2)庫存現(xiàn)金的限額具體由財(cái)務(wù)部經(jīng)理申報(bào),經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后,報(bào)開戶銀行核定。
3)凡庫存現(xiàn)金超過該限額的,出納須在下班前送開戶銀行,法定節(jié)假日時(shí),必須于節(jié)前清庫。
4.2現(xiàn)金余額核對(duì)
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
余額核實(shí)
出納
出納盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金,與現(xiàn)金日記帳核對(duì);確保帳實(shí)相符。賬實(shí)核對(duì)記錄于《現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表》。具體盤點(diǎn)程序見《出納工作規(guī)范》
2
賬實(shí)不符處理
出納
財(cái)務(wù)經(jīng)理
如帳實(shí)不符,應(yīng)及時(shí)查找原因,帳實(shí)差異較大時(shí),應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào),進(jìn)行相關(guān)帳務(wù)處理.
3
月度現(xiàn)金抽盤
總帳會(huì)計(jì)
出納
財(cái)務(wù)部經(jīng)理
總帳會(huì)計(jì)進(jìn)行月度庫存現(xiàn)金余額監(jiān)盤,并將盤點(diǎn)結(jié)果填制《現(xiàn)金盤點(diǎn)表》,出現(xiàn)重大差異,結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理,進(jìn)行相關(guān)的帳務(wù)處理和責(zé)任追究
5、單據(jù)與記錄
5.1現(xiàn)金盤點(diǎn)表(見附件一)
6、流程圖
第11篇 地產(chǎn)置業(yè)匯票管理程序
1、目的
1.1為確保匯票的使用滿足公司業(yè)務(wù)需要,匯票的使用過程符合內(nèi)部控制要求,保障公司資金安全,特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于公司匯票的使用活動(dòng)。
2.2本辦法適用于本辦法適用于本公司及下屬控股子公司,其他部門對(duì)涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照?qǐng)?zhí)行。
3、相關(guān)程序及文件
3.1對(duì)外付款結(jié)算管理程序 fm-tm-03
4、工作程序
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
匯票銀行申領(lǐng)
出納
如結(jié)算要求為銀行匯票結(jié)算,《付款審批單》得到逐級(jí)審批,同意付款的,出納根據(jù)《付款審批單》的內(nèi)容和金額,填寫銀行匯票申請(qǐng)書,填明收款人名稱、支付金額、申請(qǐng)人和申請(qǐng)日期等事項(xiàng),并簽章。
2
出納
出納在《付款申請(qǐng)單》上填寫匯票號(hào)。
3
匯票領(lǐng)用確認(rèn)
出納
經(jīng)辦人
出納將匯票交經(jīng)辦人,經(jīng)辦人核對(duì)無誤后簽字。
4
匯票領(lǐng)用登記
出納
出納將匯票存根聯(lián)交會(huì)計(jì)入帳,并登記《匯票登記薄》。
5
匯票付款銷帳
經(jīng)辦人
出納
經(jīng)辦人付款后將發(fā)票傳遞給出納,出納將發(fā)票、交會(huì)計(jì)入帳。
6
多余回款處理
出納
超過實(shí)際結(jié)算金額的部分,結(jié)算后銀行返回,出納交會(huì)計(jì)入帳。
5、單據(jù)與記錄
6、流程圖
6.1匯票簽發(fā)流程(見附件一)
第12篇 地產(chǎn)置業(yè)支票管理程序
1、目的
1.1為確保支票的使用滿足公司業(yè)務(wù)需要,支票的使用過程符合內(nèi)部控制要求,保障公司資金安全,特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于公司支票的申領(lǐng)、簽發(fā)、使用及報(bào)帳活動(dòng)。
2.2本辦法適用于本辦法適用于本公司及下屬控股子公司,其他部門對(duì)涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照?qǐng)?zhí)行。
3、相關(guān)程序及文件
3.1 出納工作規(guī)范 fm-tm-05-03
4、工作程序
4.1支票的使用范圍
1)日常費(fèi)用借款,可使用現(xiàn)金支票。
2)公司的所有業(yè)務(wù)類和非業(yè)務(wù)類對(duì)外付款結(jié)算,金額大于1000元的,可使用轉(zhuǎn)帳支票。
4.2空白支票的管理
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
空白支票保管
出納
空白支票由出納負(fù)責(zé)保管,空白支票的保管視同現(xiàn)金。
2
作廢支票的處理
出納
因故作廢的支票,出納須加蓋作廢印章,并登記保管,于年末列銷毀清單,報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后予以銷毀,銷毀清單應(yīng)存檔備查。
3
支票的注銷
出納
存款帳戶結(jié)清時(shí),出納須將剩余空白支票全部交回銀行注銷。
4.3對(duì)外結(jié)算的支票簽發(fā)
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
對(duì)外結(jié)算業(yè)務(wù)支票申領(lǐng)
經(jīng)辦人
如結(jié)算要求為支票結(jié)算,《付款審批單》得到逐級(jí)審批,同意付款的,出納根據(jù)《付款審批單》的內(nèi)容和金額,填寫支票要件,并將支票號(hào)填寫于《付款審批單》。
2
雙印鑒管理
出納
會(huì)計(jì)
支票分別由出納加蓋財(cái)務(wù)章,會(huì)計(jì)加蓋法人名章。
3
支票簽發(fā)的審批
出納
經(jīng)辦人
出納將填寫好的支票交經(jīng)辦人,經(jīng)辦人核對(duì)無誤后于《付款審批單》簽字確認(rèn)。
4
支票簽發(fā)入帳
出納
出納將支票存根、《付款審批單》交會(huì)計(jì)入帳
5
支票簽發(fā)登記
出納
出納將支票簽發(fā)情況登記支票登記薄,以作備查。
4.4對(duì)外結(jié)算支票領(lǐng)用
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
支票申領(lǐng)
經(jīng)辦人
部門經(jīng)理
業(yè)務(wù)付款或日常費(fèi)用,如須預(yù)先領(lǐng)用支票,由經(jīng)辦人填寫《支票領(lǐng)用單》,本部門經(jīng)理審簽。
2
支票申領(lǐng)審批
分管副總
總經(jīng)理
支票領(lǐng)用單須經(jīng)分管副總、總經(jīng)理審簽后,交財(cái)務(wù)部。
3
支票申領(lǐng)財(cái)務(wù)審核
財(cái)務(wù)部經(jīng)理
財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后,交出納辦理。
4
支票簽發(fā)
出納
財(cái)務(wù)部經(jīng)理
出納按《支票領(lǐng)用單》填寫支票要件,至少要列明用途、金額和收款單位,如無法明確金額的,經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理核定,填寫限額;如暫無法明確收款單位的,交經(jīng)辦人在使用支票時(shí)填寫。
5
雙印鑒管理
出納
會(huì)計(jì)
支票分別由出納加蓋財(cái)務(wù)章,會(huì)計(jì)加蓋法人名章。
6
支票申領(lǐng)確認(rèn)
出納
經(jīng)辦人
出納將填寫好的支票交經(jīng)辦人,經(jīng)辦人核對(duì)無誤后于《支票領(lǐng)用單》簽字確認(rèn)。
7
支票申領(lǐng)登記
出納
出納保管《支票領(lǐng)用單》待經(jīng)辦人報(bào)帳,并將支票申領(lǐng)簽發(fā)情況登記支票登記薄。并將支票存根交財(cái)務(wù)入帳。
4.5領(lǐng)用支票的報(bào)帳
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
報(bào)帳時(shí)間要求
經(jīng)辦人
支票領(lǐng)用的經(jīng)辦人在領(lǐng)用10天內(nèi)應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)帳手續(xù)。
2
對(duì)外結(jié)算類報(bào)帳
經(jīng)辦人
對(duì)外業(yè)務(wù)或非業(yè)務(wù)的結(jié)算,經(jīng)付款審批程序,見各類付款管理程序文件。
3
日常費(fèi)用類報(bào)帳
經(jīng)辦人
部門經(jīng)理
費(fèi)用類支出,經(jīng)辦人填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》,附原始憑證,如為出差的,附原始憑證及《出差報(bào)告單》,本部門經(jīng)理審簽。
4
費(fèi)用報(bào)銷復(fù)審
預(yù)算管理員
財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員根據(jù)月度用款計(jì)劃審核報(bào)銷申請(qǐng):
如報(bào)銷申請(qǐng)不屬于《月度資金計(jì)劃》列支范圍,或金額超過計(jì)劃,在單據(jù)上注明“計(jì)劃外”或“超計(jì)劃”等字樣,并作說明。
如報(bào)銷申請(qǐng)?jiān)谟?jì)劃范圍內(nèi),簽字確認(rèn)。
5
超預(yù)算報(bào)銷補(bǔ)充程序
經(jīng)辦人
部門經(jīng)理
預(yù)算管理員
超計(jì)劃的費(fèi)用報(bào)銷,《費(fèi)用報(bào)銷單》返回經(jīng)辦人填寫《計(jì)劃外付款申請(qǐng)說明》,本部門經(jīng)理審簽,預(yù)算管理員審核。
6
報(bào)銷審定
財(cái)務(wù)部經(jīng)理
分管副總
財(cái)務(wù)總監(jiān)
財(cái)務(wù)部經(jīng)理審簽《費(fèi)用報(bào)銷單》,交出納;
超預(yù)算的費(fèi)用報(bào)銷,由總裁辦公會(huì)通過,分管副總和財(cái)務(wù)總監(jiān)審簽。交出納辦理原借款的結(jié)算沖銷。
7
報(bào)帳沖銷
出納
出納按《付款審批單》或《費(fèi)用報(bào)銷單》進(jìn)行原領(lǐng)用支票的報(bào)帳沖銷手續(xù)。
9
入帳
出納
會(huì)計(jì)
出納將《付款審批單》、《費(fèi)用報(bào)銷單》轉(zhuǎn)至?xí)?jì)入帳,沖銷原其他應(yīng)收款明細(xì)。
5、單據(jù)與記錄
5.1《支票領(lǐng)用單》(見附件一)
6、流程圖
6.1支票簽發(fā)流程(見附件二)
6.2支票領(lǐng)用流程(見附件三)
6.3支票報(bào)帳及沖銷流程(見附件四)
第13篇 地產(chǎn)置業(yè)業(yè)務(wù)類對(duì)外收款管理程序
1、目的
為確保各種業(yè)務(wù)類對(duì)外收款資金結(jié)算符合公司實(shí)際業(yè)務(wù)及日常運(yùn)作需要,對(duì)外結(jié)算內(nèi)容、手續(xù)及程序符合內(nèi)部控制規(guī)范,對(duì)外結(jié)算業(yè)務(wù)在財(cái)務(wù)授權(quán)體系監(jiān)控下進(jìn)行,特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于本公司文字描述不很清楚。
2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財(cái)務(wù)部,其他部門對(duì)涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照?qǐng)?zhí)行。
3、相關(guān)程序及文件
3.1支票管理程序 fm-tm-04-01
3.2匯票管理程序 fm-tm-04-02
4、工作程序
4.1銀行票據(jù)收款
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
票據(jù)匯繳
經(jīng)辦人
營銷部、物業(yè)管理處、物業(yè)出租部經(jīng)辦人將銀行收款憑據(jù)交財(cái)務(wù)部。
2
票據(jù)審驗(yàn)和交接
出納
財(cái)務(wù)部經(jīng)理
經(jīng)辦人
出納審驗(yàn)票據(jù)后,開具《收款單》,財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字,經(jīng)辦人確認(rèn)簽字,出納簽字并保留其中一聯(lián)。
3
票據(jù)銀行繳存
出納
出納于當(dāng)日將支票等付款票據(jù)繳存開戶行
4
入帳
出納
出納將《收款單》和銀行進(jìn)帳單交財(cái)務(wù)入帳和開具發(fā)票。
4.2 現(xiàn)金收款
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
現(xiàn)金匯繳
經(jīng)辦人
現(xiàn)金收款的,各部門經(jīng)辦人將現(xiàn)金與收款憑證交財(cái)務(wù)部
2
現(xiàn)金清點(diǎn)及交接
出納
財(cái)務(wù)部經(jīng)理
經(jīng)辦人
出納清點(diǎn)數(shù)目后,開具《收款單》,財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字,經(jīng)辦人確認(rèn)簽字,出納簽字并保留其中一聯(lián)。
3
現(xiàn)金繳存
出納
出納于當(dāng)日將現(xiàn)金繳存開戶行
4
入帳
出納
出納將《收款單》和銀行進(jìn)帳單交財(cái)務(wù)入帳和開具發(fā)票。
5、單據(jù)與記錄
6、流程圖
6.1收款流程(見附件一)
第14篇 地產(chǎn)置業(yè)非業(yè)務(wù)類付款管理程序
1、目的
為確保非業(yè)務(wù)類對(duì)外資金付款符合公司實(shí)際業(yè)務(wù)及日常運(yùn)作需要,對(duì)外結(jié)算內(nèi)容、手續(xù)及程序符合內(nèi)部控制規(guī)范,對(duì)外結(jié)算業(yè)務(wù)在財(cái)務(wù)授權(quán)體系監(jiān)控下進(jìn)行,特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于本公司。
2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財(cái)務(wù)部,其他部門對(duì)涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照?qǐng)?zhí)行。
3、相關(guān)程序及文件
3.1支票管理程序
3.2匯票管理程序
4、工作程序
4.1固定資產(chǎn)購置付款
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
申請(qǐng)付款
總裁辦公室
總裁辦公室持固定資產(chǎn)請(qǐng)購單和相關(guān)購置合同向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)付款,提交《付款審批單》,經(jīng)辦公室主任審簽。
2
付款申請(qǐng)審核
主管副總
總裁
主管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁審批。
3
付款申請(qǐng)審核
財(cái)務(wù)經(jīng)理
出納
財(cái)務(wù)經(jīng)理審簽后出納執(zhí)行付款。
4-7還貸付款
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
還貸付款提示
財(cái)務(wù)部資金管理員
財(cái)務(wù)部資金管理員在貸款利息到期及本金到期前15天,向財(cái)務(wù)部經(jīng)理提示將有還款付款支出。
2
付款申請(qǐng)審核
資金管理員
財(cái)務(wù)部經(jīng)理
財(cái)務(wù)總監(jiān)
總裁
資金管理人員填制《大額付款申請(qǐng)單》,說明業(yè)務(wù)內(nèi)容(內(nèi)部融通資金還款或?qū)ν膺€貸),財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)及總裁審簽。
3
付款執(zhí)行
出納
出納根據(jù)經(jīng)審批的《大額付款申請(qǐng)單》執(zhí)行付款。
4.2分紅及權(quán)益資金付款
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
2
付款申請(qǐng)審核
資金管理員
財(cái)務(wù)部經(jīng)理
財(cái)務(wù)總監(jiān)
總裁
董事會(huì)年度分紅決議經(jīng)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)后,財(cái)務(wù)部資金管理員制《大額付款申請(qǐng)單》,附分紅決議為附件,財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理及總裁審簽。
3
付款執(zhí)行
出納
出納根據(jù)經(jīng)審批的《大額付款申請(qǐng)單》執(zhí)行付款。
4.3其他類型付款管理
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
付款申請(qǐng)
各部門經(jīng)辦人
部門經(jīng)理
對(duì)于零星付款支出,如小額對(duì)外勞務(wù)費(fèi)等,由各部門經(jīng)辦人填報(bào)《付款審批單》,附相關(guān)合同或其他文件,部門經(jīng)理審簽。
2
付款申請(qǐng)初審
預(yù)算管理員
財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員根據(jù)月度用款計(jì)劃審核借款申請(qǐng)。
如借款申請(qǐng)不屬于《月度資金計(jì)劃》列支范圍,或金額超過計(jì)劃,在單據(jù)上注明“計(jì)劃外”或“超計(jì)劃”等字樣,并作說明。
如借款申請(qǐng)?jiān)谟?jì)劃范圍內(nèi),簽字確認(rèn)。
3
付款申請(qǐng)復(fù)審
分管副總
財(cái)務(wù)部經(jīng)理
計(jì)劃內(nèi)付款,分管副總審批,財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核付款申請(qǐng)單據(jù),交出納現(xiàn)金支款。
4
計(jì)劃外付款審核
總經(jīng)理
分管副總
財(cái)務(wù)總監(jiān)
財(cái)務(wù)部經(jīng)理
計(jì)劃外付款,交總裁辦公會(huì)審議,經(jīng)分管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁審簽;財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后,交出納支款。
5、單據(jù)與記錄
《大額付款申請(qǐng)單》(見附件一)
6、流程圖
6.1固定資產(chǎn)購置付款流程(見附件二)
6.2還貸及權(quán)益資金大額付款流程(見附件三)
6.3其他類型付款流程(見附件四)
第15篇 地產(chǎn)置業(yè)顧問入職辭職重大過失管理規(guī)定
置業(yè)顧問入職、辭職、重大過失規(guī)定
1、入職:置業(yè)顧問由公司公開招聘或內(nèi)部推薦有樓盤管理經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人士,大專以上學(xué)歷,達(dá)到入職考核條件?？己撕细窈蠓娇扇肼氃囉?。
公司新聘銷售人員,見習(xí)培訓(xùn)時(shí)間為15天,主要工作是掌握樓盤概況,了解周邊樓盤情況, 模擬、演習(xí)等經(jīng)公司考核合格后,方可上崗售樓。
2、辭職:置業(yè)顧問必須提前30天(按勞動(dòng)法規(guī)定)書面提交辭職報(bào)告于所屬公司,并于離職前辦理好工作移交,對(duì)沒有提前申請(qǐng)或工作移交不當(dāng)者,將根據(jù)其造成的損失程度進(jìn)行處理。
3、重大過失:按情節(jié)輕重處以500元以上或直接開除處罰,并承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任。
2)對(duì)客人、同事、上司無禮,出言不遜或恐嚇、威脅、騷擾客戶。
3)當(dāng)班時(shí)飲酒或不服從上班安排,在工作中有意欺騙上司。
4)私藏、挪用公司的貴重物品。
5)謊報(bào)消息或編造、傳播公司、同事利益的謠言。
6)侮辱、毆打客戶或同事。
7)盜竊、騙取或故意損壞客戶、同事或公司的財(cái)物
8)只能按公司下發(fā)的價(jià)格銷售,在銷售人員允許的讓利權(quán)限內(nèi),對(duì)外開展銷售活動(dòng),嚴(yán)禁泄露現(xiàn)場銷售低價(jià)。
9)泄露公司的文件、資料,使公司利益遭受損害。
10)聚眾鬧事,組織、參與斗毆事件;煽動(dòng)員工怠工、罷工等行為。
11)不準(zhǔn)利用職務(wù)之便為個(gè)人牟取不當(dāng)?shù)美?。?參與炒房和炒賣房號(hào),泄漏和炒賣可戶資料,私自收取客戶定金,向客戶索取好處費(fèi)等。
12)向客戶推薦房號(hào)前應(yīng)先核對(duì)銷控,不準(zhǔn)推薦已銷售的房號(hào)。
13)不準(zhǔn)向客戶做出未經(jīng)確認(rèn)的承諾或欺騙客戶。
14)不準(zhǔn)怠慢客戶,更不準(zhǔn)與客戶發(fā)生爭執(zhí)、斗毆。
15)不準(zhǔn)擅自離崗或安排其他人員替崗
16)不準(zhǔn)積壓和拖延客戶異議,能馬上處理、解答的問題當(dāng)天答復(fù),需要請(qǐng)示后處理的必須當(dāng)天請(qǐng)示并負(fù)責(zé)跟進(jìn)。
4、未經(jīng)同意擅自離職的,未發(fā)工資和提成按公司考勤管理制度處理。(請(qǐng)參考公司新的考勤管理制度)
