制定規(guī)章制度是企業(yè)管理中的基礎(chǔ)工作，它為企業(yè)運(yùn)營(yíng)提供了明確的行為準(zhǔn)則和指導(dǎo)。規(guī)章制度的編寫需要嚴(yán)謹(jǐn)、清晰，以確保所有員工都能理解并遵循。以下是關(guān)于如何編寫規(guī)章制度的一些要點(diǎn)。
規(guī)章制度包括哪些
規(guī)章制度通常涵蓋以下幾個(gè)核心部分：
1. 總則：闡明規(guī)章制度的目的、適用范圍、基本原則和解釋權(quán)歸屬。
2. 組織架構(gòu)：定義公司的部門設(shè)置、職責(zé)分工及報(bào)告關(guān)系。
3. 員工管理：包括招聘、培訓(xùn)、考核、晉升、離職等人力資源管理規(guī)定。
4. 業(yè)務(wù)流程：描述各部門的主要業(yè)務(wù)流程和操作標(biāo)準(zhǔn)。
5. 財(cái)務(wù)規(guī)定：如預(yù)算管理、費(fèi)用報(bào)銷、資產(chǎn)管理等。
6. 合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)控制：規(guī)定遵守法律法規(guī)的要求，以及內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防范措施。
7. 獎(jiǎng)懲制度：設(shè)定獎(jiǎng)勵(lì)和處罰機(jī)制，激勵(lì)員工遵守規(guī)章制度。
8. 附則：包含修訂、解釋、生效日期等其他未盡事宜。
作用和意義
規(guī)章制度對(duì)企業(yè)的作用和意義重大：
1. 規(guī)范行為：為員工提供行為指南，減少因誤解或不明確導(dǎo)致的沖突。
2. 提升效率：明確的流程和職責(zé)分配有助于提高工作效率。
3. 保障權(quán)益：保護(hù)員工和企業(yè)的合法權(quán)益，減少法律糾紛。
4. 促進(jìn)公平：通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化管理，確保公平對(duì)待所有員工。
5. 塑造文化：反映和強(qiáng)化企業(yè)價(jià)值觀，塑造積極的企業(yè)文化。
怎么制定
制定規(guī)章制度時(shí)，應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：
1. 充分調(diào)研：了解業(yè)務(wù)需求，參考行業(yè)最佳實(shí)踐，確保制度的實(shí)用性和前瞻性。
2. 廣泛參與：各部門代表參與，確保制度覆蓋所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域。
3. 明確責(zé)任：明確制度的制定、執(zhí)行和監(jiān)督責(zé)任人。
4. 征求意見(jiàn)：征求員工意見(jiàn)，增強(qiáng)制度的接受度和執(zhí)行力。
5. 法律審查：確保規(guī)章制度符合相關(guān)法律法規(guī)，避免違法風(fēng)險(xiǎn)。
6. 定期評(píng)估：制度應(yīng)隨企業(yè)發(fā)展適時(shí)調(diào)整，以保持其有效性。
預(yù)算規(guī)章制度范文
第1篇 資金預(yù)算規(guī)章制度
第一條 目的及依據(jù)為提高本公司經(jīng)營(yíng)績(jī)效暨配合財(cái)務(wù)部統(tǒng)籌及靈活運(yùn)用資金,以充分發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)效用,各單位除應(yīng)按年編制年度資金預(yù)算外,并應(yīng)逐月編列資金預(yù)計(jì)表,以便達(dá)成資金運(yùn)用的最高效益,特制定本辦法。
第二條 資金范圍本辦法所稱資金,系指庫(kù)存現(xiàn)金,銀行存款及隨時(shí)可變現(xiàn)的有價(jià)證券而言。
為定期編表計(jì)算及收支運(yùn)用方便起見(jiàn),預(yù)計(jì)資金僅指現(xiàn)金及銀行存款,至隨時(shí)可變現(xiàn)的有價(jià)證券則歸屬于資金調(diào)度的行列。
第三條 作業(yè)期間
(一)資料提供部門,除應(yīng)于年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書編訂時(shí),提送年度資金預(yù)算外,應(yīng)于每月二十四日前逐月預(yù)計(jì)次三個(gè)月份資金收支資料送會(huì)計(jì)部,以利匯編。
(二)會(huì)計(jì)部應(yīng)于每月二十八日前編妥次三個(gè)月份資金來(lái)源運(yùn)用預(yù)計(jì)表(表
1.1)按月配合修訂。
并于次月十五日前,編妥上月份實(shí)際與預(yù)計(jì)比較的資金來(lái)源運(yùn)用比較表(表
1.2)一式三份,呈總經(jīng)理核閱后,一份自存,一份留存總經(jīng)理室,一份送財(cái)務(wù)部。
第四條 內(nèi)銷收入營(yíng)業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限,預(yù)計(jì)可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列(表
1.3)。
第五條 勞務(wù)收入營(yíng)業(yè)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工,依公司收款條件及合同規(guī)定預(yù)計(jì)可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列(表
1.3)。
第六條 退稅收入
(一)退稅部門依據(jù)申請(qǐng)退稅進(jìn)度,預(yù)計(jì)可退現(xiàn)數(shù)編列(表
1.3)。
(二)預(yù)計(jì)核退營(yíng)業(yè)稅雖非實(shí)際退現(xiàn),但因能抵繳現(xiàn)金支出,得視同退現(xiàn)。
第七條 其他收入凡無(wú)法直接歸屬于上項(xiàng)收入皆屬之。
包括財(cái)務(wù)收入、增資收入、下腳收入等。
其數(shù)額在新臺(tái)幣十萬(wàn)元以上者,均應(yīng)加說(shuō)明。
第八條 資本支出
(一)土地:依據(jù)購(gòu)地支付計(jì)劃提供的支付預(yù)算數(shù)編列。
(二)房屋:依據(jù)興建工程進(jìn)度,預(yù)計(jì)所需支付資金編列。
(三)設(shè)備分期付款、分期繳納關(guān)稅等:會(huì)計(jì)部依據(jù)分期付款償付日期予以編列。
(四)機(jī)構(gòu)設(shè)備、什項(xiàng)設(shè)備、預(yù)付工程定金等:工務(wù)部依據(jù)工程合同及進(jìn)度,預(yù)定支付預(yù)算及資材部依據(jù)外購(gòu)l/c開立計(jì)劃,預(yù)計(jì)支付資金編列(表
1.4)。
第九條 材料支出資材部依請(qǐng)購(gòu)、采購(gòu)、結(jié)匯作業(yè),分別預(yù)計(jì)內(nèi)外購(gòu)原物料支付資金編列(表
1.5)。
第十條 薪資會(huì)計(jì)部依據(jù)產(chǎn)銷計(jì)劃等資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù),斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。
第十一條 經(jīng)常費(fèi)用
(一)外協(xié)工繳:外協(xié)經(jīng)辦部門應(yīng)參照外協(xié)廠商別約定付款條件等資料,斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。
(二)制造費(fèi)用:會(huì)計(jì)部依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃,參考制造費(fèi)用有關(guān)資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù),斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。
(三)推銷費(fèi)用:營(yíng)業(yè)部依據(jù)營(yíng)業(yè)計(jì)劃,參照以往月份推銷費(fèi)用占營(yíng)業(yè)額的比例推算編列。
(四)管理費(fèi)用:會(huì)計(jì)部參照以往實(shí)際數(shù)及管理工作計(jì)劃編列。
(五)財(cái)務(wù)費(fèi)用:會(huì)計(jì)部依據(jù)財(cái)務(wù)部資金調(diào)度情況,核算利息支付編列。
第十二條 其他支出凡不屬于上列各項(xiàng)的支出都屬于“其它支出”,包括償還長(zhǎng)期(分期)借款、股息、紅利等的支付。
其數(shù)額在十萬(wàn)元以上者,均應(yīng)加以說(shuō)明。
第十三條 異常說(shuō)明各單位應(yīng)按月編制“資金來(lái)源運(yùn)用比較表”,以了解資金實(shí)際運(yùn)用情況,其因?qū)嶋H數(shù)與預(yù)計(jì)比較每項(xiàng)差異在百分之十以上者,應(yīng)由資料提供部門填列“資金差異報(bào)告表”(表
1.6)列明差異原因,于每月十日前送會(huì)計(jì)部匯編。
第十四條 資金調(diào)度
(一)各單位經(jīng)營(yíng)資金由公司最高主管負(fù)責(zé)籌劃,并由財(cái)務(wù)部協(xié)助籌措調(diào)度。
(二)資材部應(yīng)按月根據(jù)國(guó)內(nèi)外購(gòu)料借款數(shù)額編列“購(gòu)料借款月報(bào)表”(表
1.7)于當(dāng)月24日送財(cái)務(wù)部匯總呈核總經(jīng)理。
(三)財(cái)務(wù)部應(yīng)于次月五日前按月將有關(guān)銀行貸款額度,可動(dòng)用資金,定期存款余額等資料編列“銀行短期借款明細(xì)表”(表
1.8)呈總經(jīng)理核閱,作為經(jīng)營(yíng)決策的參考。
第十五條 本準(zhǔn)則經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后實(shí)施,修改時(shí)亦同。
第2篇 資金預(yù)算規(guī)章制度(范本)
第一條 目的及依據(jù)
為提高本公司經(jīng)營(yíng)績(jī)效暨配合財(cái)務(wù)部統(tǒng)籌及靈活運(yùn)用資金,以充分發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)效用,各單位除應(yīng)按年編制年度資金預(yù)算外,并應(yīng)逐月編列資金預(yù)計(jì)表,以便達(dá)成資金運(yùn)用的最高效益,特制定本辦法。
第二條 資金范圍
本辦法所稱資金,系指庫(kù)存現(xiàn)金,銀行存款及隨時(shí)可變現(xiàn)的有價(jià)證券而言。為定期編表計(jì)算及收支運(yùn)用方便起見(jiàn),預(yù)計(jì)資金僅指現(xiàn)金及銀行存款,至隨時(shí)可變現(xiàn)的有價(jià)證券則歸屬于資金調(diào)度的行列。
第三條 作業(yè)期間
(一)資料提供部門,除應(yīng)于年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書編訂時(shí),提送年度資金預(yù)算外,應(yīng)于每月二十四日前逐月預(yù)計(jì)次三個(gè)月份資金收支資料送會(huì)計(jì)部,以利匯編。
(二)會(huì)計(jì)部應(yīng)于每月二十八日前編妥次三個(gè)月份資金來(lái)源運(yùn)用預(yù)計(jì)表(表1.1)按月配合修訂。并于次月十五日前,編妥上月份實(shí)際與預(yù)計(jì)比較的資金來(lái)源運(yùn)用比較表(表1.2)一式三份,呈總經(jīng)理核閱后,一份自存,一份留存總經(jīng)理室,一份送財(cái)務(wù)部。
第四條 內(nèi)銷收入
營(yíng)業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限,預(yù)計(jì)可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列(表1.3)。
第五條 勞務(wù)收入
營(yíng)業(yè)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工,依公司收款條件及合同規(guī)定預(yù)計(jì)可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列(表1.3)。
第六條 退稅收入
(一)退稅部門依據(jù)申請(qǐng)退稅進(jìn)度,預(yù)計(jì)可退現(xiàn)數(shù)編列(表1.3)。
(二)預(yù)計(jì)核退營(yíng)業(yè)稅雖非實(shí)際退現(xiàn),但因能抵繳現(xiàn)金支出,得視同退現(xiàn)。
第七條 其他收入
凡無(wú)法直接歸屬于上項(xiàng)收入皆屬之。包括財(cái)務(wù)收入、增資收入、下腳收入等。其數(shù)額在新臺(tái)幣十萬(wàn)元以上者,均應(yīng)加說(shuō)明。
第八條 資本支出
(一)土地:依據(jù)購(gòu)地支付計(jì)劃提供的支付預(yù)算數(shù)編列。
(二)房屋:依據(jù)興建工程進(jìn)度,預(yù)計(jì)所需支付資金編列。
(三)設(shè)備分期付款、分期繳納關(guān)稅等:會(huì)計(jì)部依據(jù)分期付款償付日期予以編列。
(四)機(jī)構(gòu)設(shè)備、什項(xiàng)設(shè)備、預(yù)付工程定金等:工務(wù)部依據(jù)工程合同及進(jìn)度,預(yù)定支付預(yù)算及資材部依據(jù)外購(gòu)l/c開立計(jì)劃,預(yù)計(jì)支付資金編列(表 1.4)。
第九條 材料支出
資材部依請(qǐng)購(gòu)、采購(gòu)、結(jié)匯作業(yè),分別預(yù)計(jì)內(nèi)外購(gòu)原物料支付資金編列(表1.5)。
第十條 薪資
會(huì)計(jì)部依據(jù)產(chǎn)銷計(jì)劃等資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù),斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。
第十一條 經(jīng)常費(fèi)用
(一)外協(xié)工繳:外協(xié)經(jīng)辦部門應(yīng)參照外協(xié)廠商別約定付款條件等資料,斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。
(二)制造費(fèi)用:會(huì)計(jì)部依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃,參考制造費(fèi)用有關(guān)資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù),斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。 (三)推銷費(fèi)用:營(yíng)業(yè)部依據(jù)營(yíng)業(yè)計(jì)劃,參照以往月份推銷費(fèi)用占營(yíng)業(yè)額的比例推算編列。
(四)管理費(fèi)用:會(huì)計(jì)部參照以往實(shí)際數(shù)及管理工作計(jì)劃編列。 (五)財(cái)務(wù)費(fèi)用:會(huì)計(jì)部依據(jù)財(cái)務(wù)部資金調(diào)度情況,核算利息支付編列。
第十二條 其他支出
凡不屬于上列各項(xiàng)的支出都屬于“其它支出”,包括償還長(zhǎng)期(分期)借款、股息、紅利等的支付。其數(shù)額在十萬(wàn)元以上者,均應(yīng)加以說(shuō)明。
第十三條 異常說(shuō)明
各單位應(yīng)按月編制“資金來(lái)源運(yùn)用比較表”,以了解資金實(shí)際運(yùn)用情況,其因?qū)嶋H數(shù)與預(yù)計(jì)比較每項(xiàng)差異在百分之十以上者,應(yīng)由資料提供部門填列“資金差異報(bào)告表”(表1.6)列明差異原因,于每月十日前送會(huì)計(jì)部匯編。
第十四條 資金調(diào)度
(一)各單位經(jīng)營(yíng)資金由公司最高主管負(fù)責(zé)籌劃,并由財(cái)務(wù)部協(xié)助籌措調(diào)度。
(二)資材部應(yīng)按月根據(jù)國(guó)內(nèi)外購(gòu)料借款數(shù)額編列“購(gòu)料借款月報(bào)表”(表1.7)于當(dāng)月24日送財(cái)務(wù)部匯總呈核總經(jīng)理。
(三)財(cái)務(wù)部應(yīng)于次月五日前按月將有關(guān)銀行貸款額度,可動(dòng)用資金,定期存款余額等資料編列“銀行短期借款明細(xì)表”(表1.8)呈總經(jīng)理核閱,作為經(jīng)營(yíng)決策的參考。
第十五條本準(zhǔn)則經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后實(shí)施,修改時(shí)亦同。
第3篇 會(huì)計(jì)部資金預(yù)算規(guī)章制度-范本
制度職責(zé)大全為您提供一篇會(huì)計(jì)部資金預(yù)算規(guī)章制度,給您提供幫助!
第一條 目的及依據(jù)
為提高本公司經(jīng)營(yíng)績(jī)效暨配合財(cái)務(wù)部統(tǒng)籌及靈活運(yùn)用資金,以充分發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)效用,各單位除應(yīng)按年編制年度資金預(yù)算外,并應(yīng)逐月編列資金預(yù)計(jì)表,以便達(dá)成資金運(yùn)用的最高效益,特制定本辦法。
第二條 資金范圍
本辦法所稱資金,系指庫(kù)存現(xiàn)金,銀行存款及隨時(shí)可變現(xiàn)的有價(jià)證券而言。為定期編表計(jì)算及收支運(yùn)用方便起見(jiàn),預(yù)計(jì)資金僅指現(xiàn)金及銀行存款,至隨時(shí)可變現(xiàn)的有價(jià)證券則歸屬于資金調(diào)度的行列。
第三條 作業(yè)期間
(一)資料提供部門,除應(yīng)于年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書編訂時(shí),提送年度資金預(yù)算外,應(yīng)于每月二十四日前逐月預(yù)計(jì)次三個(gè)月份資金收支資料送會(huì)計(jì)部,以利匯編。
(二)會(huì)計(jì)部應(yīng)于每月二十八日前編妥次三個(gè)月份資金來(lái)源運(yùn)用預(yù)計(jì)表按月配合修訂。并于次月十五日前,編妥上月份實(shí)際與預(yù)計(jì)比較的資金來(lái)源運(yùn)用比較表一式三份,呈總經(jīng)理核閱后,一份自存,一份留存總經(jīng)理室,一份送財(cái)務(wù)部。
第四條 內(nèi)銷收入 營(yíng)業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限,預(yù)計(jì)可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列。
第五條 勞務(wù)收入 營(yíng)業(yè)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工,依公司收款條件及合同規(guī)定預(yù)計(jì)可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列。
第六條 退稅收入
(一)退稅部門依據(jù)申請(qǐng)退稅進(jìn)度,預(yù)計(jì)可退現(xiàn)數(shù)編列。
(二)預(yù)計(jì)核退營(yíng)業(yè)稅雖非實(shí)際退現(xiàn),但因能抵繳現(xiàn)金支出,得視同退現(xiàn)。
第七條 其他收入
凡無(wú)法直接歸屬于上項(xiàng)收入皆屬之。包括財(cái)務(wù)收入、增資收入、下腳收入等。其數(shù)額在新臺(tái)幣十萬(wàn)元以上者,均應(yīng)加說(shuō)明。第八條 資本支出
(一)土地:依據(jù)購(gòu)地支付計(jì)劃提供的支付預(yù)算數(shù)編列。
(二)房屋:依據(jù)興建工程進(jìn)度,預(yù)計(jì)所需支付資金編列。
(三)設(shè)備分期付款、分期繳納關(guān)稅等:會(huì)計(jì)部依據(jù)分期付款償付日期予以編列。
(四)機(jī)構(gòu)設(shè)備、什項(xiàng)設(shè)備、預(yù)付工程定金等:工務(wù)部依據(jù)工程合同及進(jìn)度,預(yù)定支付預(yù)算及資材部依據(jù)外購(gòu)l/c開立計(jì)劃,預(yù)計(jì)支付資金編列。
第九條
材料支出
資材部依請(qǐng)購(gòu)、采購(gòu)、結(jié)匯作業(yè),分別預(yù)計(jì)內(nèi)外購(gòu)原物料支付資金編列(表1.5)。
第十條 薪資
會(huì)計(jì)部依據(jù)產(chǎn)銷計(jì)劃等資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù),斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。
第十一條 經(jīng)常費(fèi)用
(一)外協(xié)工繳:外協(xié)經(jīng)辦部門應(yīng)參照外協(xié)廠商別約定付款條件等資料,斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。
(二)制造費(fèi)用:會(huì)計(jì)部依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃,參考制造費(fèi)用有關(guān)資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù),斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。
(三)推銷費(fèi)用:營(yíng)業(yè)部依據(jù)營(yíng)業(yè)計(jì)劃,參照以往月份推銷費(fèi)用占營(yíng)業(yè)額的比例推算編列。
(四)管理費(fèi)用:會(huì)計(jì)部參照以往實(shí)際數(shù)及管理工作計(jì)劃編列。
(五)財(cái)務(wù)費(fèi)用:會(huì)計(jì)部依據(jù)財(cái)務(wù)部資金調(diào)度情況,核算利息支付編列。
第十二條 其他支出
凡不屬于上列各項(xiàng)的支出都屬于“其它支出”,包括償還長(zhǎng)期(分期)借款、股息、紅利等的支付。其數(shù)額在十萬(wàn)元以上者,均應(yīng)加以說(shuō)明。
第十三條
異常說(shuō)明
各單位應(yīng)按月編制“資金來(lái)源運(yùn)用比較表”,以了解資金實(shí)際運(yùn)用情況,其因?qū)嶋H數(shù)與預(yù)計(jì)比較每項(xiàng)差異在百分之十以上者,應(yīng)由資料提供部門填列“資金差異報(bào)告表”列明差異原因,于每月十日前送會(huì)計(jì)部匯編。
第十四條
資金調(diào)度
(一)各單位經(jīng)營(yíng)資金由公司最高主管負(fù)責(zé)籌劃,并由財(cái)務(wù)部協(xié)助籌措調(diào)度。
(二)資材部應(yīng)按月根據(jù)國(guó)內(nèi)外購(gòu)料借款數(shù)額編列“購(gòu)料借款月報(bào)表”于當(dāng)月24日送財(cái)務(wù)部匯總呈核總經(jīng)理。
(三)財(cái)務(wù)部應(yīng)于次月五日前按月將有關(guān)銀行貸款額度,可動(dòng)用資金,定期存款余額等資料編列“銀行短期借款明細(xì)表”呈總經(jīng)理核閱,作為經(jīng)營(yíng)決策的參考。
第十五條 本準(zhǔn)則經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后實(shí)施,修改時(shí)亦同。
