辦公室財(cái)務(wù)管理制度-模板匯編【六篇】

流程

辦公室財(cái)務(wù)管理制度的核心在于規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保資金的合理使用與有效監(jiān)管。以下是其基本流程：

1. 預(yù)算編制：各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求提交預(yù)算計(jì)劃，財(cái)務(wù)部門匯總并進(jìn)行初步審核。

2. 預(yù)算審批：管理層對預(yù)算進(jìn)行審議，批準(zhǔn)后成為年度預(yù)算。

3. 費(fèi)用報(bào)銷：員工需提供完整單據(jù)，經(jīng)過財(cái)務(wù)部門審核后，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字報(bào)銷。

4. 資金支付：所有支出需有合同依據(jù)，財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批后的支付申請進(jìn)行付款。

5. 財(cái)務(wù)報(bào)告：定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，反映公司財(cái)務(wù)狀況，供管理層決策參考。

6. 內(nèi)部審計(jì)：定期進(jìn)行內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)，檢查制度執(zhí)行情況，確保財(cái)務(wù)合規(guī)。

包括哪些內(nèi)容

辦公室財(cái)務(wù)管理制度主要包括以下幾個(gè)方面：

1. 預(yù)算管理：明確預(yù)算編制、審批、調(diào)整和執(zhí)行的程序。

2. 報(bào)銷規(guī)定：設(shè)定報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)定報(bào)銷流程，包括單據(jù)要求、審批權(quán)限等。

3. 支付流程：詳細(xì)說明資金支付的審批流程，包括合同審查、支付申請和資金劃撥。

4. 財(cái)務(wù)報(bào)告：規(guī)定財(cái)務(wù)報(bào)表的編制周期、內(nèi)容和格式，以及對外披露的要求。

5. 內(nèi)控制度：設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，包括審計(jì)頻率、范圍和處理違規(guī)行為的措施。

6. 法規(guī)遵從：確保所有財(cái)務(wù)活動(dòng)符合國家法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)定。

7. 員工培訓(xùn)：定期進(jìn)行財(cái)務(wù)知識培訓(xùn)，提高員工的財(cái)務(wù)意識和規(guī)范操作能力。

重要性和意義

辦公室財(cái)務(wù)管理制度的建立與執(zhí)行，對于企業(yè)運(yùn)營至關(guān)重要：

1. 提高效率：標(biāo)準(zhǔn)化的財(cái)務(wù)流程可以減少誤解和延誤，提升工作效率。

2. 控制風(fēng)險(xiǎn)：通過嚴(yán)格的審批和審計(jì)，預(yù)防財(cái)務(wù)欺詐，保障公司資產(chǎn)安全。

3. 透明度：公開公正的財(cái)務(wù)報(bào)告增強(qiáng)內(nèi)外部信任，有利于投資者關(guān)系和品牌形象。

4. 決策支持：準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息為管理層提供決策依據(jù)，促進(jìn)戰(zhàn)略規(guī)劃。

5. 合規(guī)性：遵守法規(guī)要求，避免因財(cái)務(wù)違規(guī)引發(fā)的法律糾紛，保護(hù)企業(yè)信譽(yù)。

6. 成本優(yōu)化：通過預(yù)算管理和成本控制，實(shí)現(xiàn)資源的最優(yōu)配置，提升盈利能力。

辦公室財(cái)務(wù)管理制度的實(shí)施需要全體員工的共同參與和執(zhí)行，只有這樣，才能真正發(fā)揮其在財(cái)務(wù)管理中的作用，促進(jìn)公司的穩(wěn)健發(fā)展。

辦公室財(cái)務(wù)管理制度-模板范文

第1篇 辦公室財(cái)務(wù)管理制度-模板

為加強(qiáng)市政府辦公室的經(jīng)費(fèi)管理,更好地貫徹執(zhí)行新(會(huì)計(jì)法》,強(qiáng)化辦公室法定代表人對單位財(cái)會(huì)工作的領(lǐng)導(dǎo)和職責(zé),根據(jù)現(xiàn)行《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和省市有關(guān)財(cái)政法規(guī)、制度,結(jié)合市政府辦公室工作實(shí)際,特?cái)M定以下財(cái)務(wù)管理制度。

一、辦公室財(cái)務(wù)管理的基本原則是:貫徹國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度,保障工作需要,量人為出,增收節(jié)支。實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級審批、集中管理、加強(qiáng)監(jiān)督的財(cái)務(wù)管理體制。行政處作為辦公室的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu),在辦公室領(lǐng)導(dǎo)下統(tǒng)一管理全室財(cái)務(wù)工作。

二、辦公室全體人員要嚴(yán)格執(zhí)行國家《會(huì)計(jì)法》和省市有關(guān)財(cái)政法規(guī)、制度,自覺遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律,維護(hù)國家集體利益,抵制違紀(jì)行為,厲行節(jié)約,反對奢侈浪費(fèi)。

三、辦公室財(cái)務(wù)支出預(yù)算,由行政處根據(jù)市財(cái)政局下達(dá)的年度預(yù)算和各處室編制的預(yù)算,提出年度支出預(yù)算建議方案,報(bào)室分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核,經(jīng)辦公室主任辦公會(huì)議審議通過后,由行政處執(zhí)行。如支出預(yù)算在執(zhí)行過程中確需調(diào)整的,須經(jīng)辦公室分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核,報(bào)辦公室主任批準(zhǔn)執(zhí)行。

四、行政處要加強(qiáng)對支出的管理,各項(xiàng)支出要嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)。處內(nèi)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)制度,由分管財(cái)務(wù)的處長負(fù)責(zé)內(nèi)審。每月向辦公室主任、分管副主任報(bào)送實(shí)際支出報(bào)表,每季度向辦公室主任、副主任、紀(jì)檢組長報(bào)告經(jīng)費(fèi)開支情況,年終向辦公室黨組報(bào)告財(cái)務(wù)決算情況。

五、經(jīng)費(fèi)報(bào)銷審批辦法

凡辦公室范圍內(nèi)發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi),無論是行政經(jīng)費(fèi)、業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、基建經(jīng)費(fèi)、其他收入、支出經(jīng)費(fèi)都屬于本辦法管理的范圍。

1、職工工資及政策性獎(jiǎng)金。工資:每月由行政處按有關(guān)規(guī)定編制職工工資上報(bào)盤,報(bào)財(cái)政審核、銀行發(fā)放。政策性獎(jiǎng)金:由行政處根據(jù)獎(jiǎng)勵(lì)政策和當(dāng)月職工人數(shù)編造發(fā)放獎(jiǎng)金名冊,報(bào)辦公室主任審簽后發(fā)放,對政策性規(guī)定應(yīng)由職工個(gè)人上繳的工會(huì)會(huì)費(fèi)、養(yǎng)老基金、教育附加費(fèi)、住房公積金、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、個(gè)人收入所得稅等經(jīng)辦公室領(lǐng)導(dǎo)同意后由行政處代扣代交。

2、醫(yī)療費(fèi):按省、市的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。如因長期住院或個(gè)人負(fù)擔(dān)醫(yī)藥費(fèi)太多確實(shí)造成家庭經(jīng)濟(jì)特別困難的,由職工本人提出困難補(bǔ)助申請,經(jīng)辦公室主任會(huì)議研究同意后可酌情補(bǔ)助。

3、差旅費(fèi):應(yīng)嚴(yán)格按照市財(cái)政局出臺的差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。辦公室科級和科級以下干部、職工需省外出差,事前須經(jīng)辦公室主任同意。凡出差費(fèi)用在3000元以上的,報(bào)辦公室主任審批后報(bào)銷,500元至3000元以內(nèi)的報(bào)分管財(cái)務(wù)的副主任審批報(bào)銷,500元以下的由行政處處長審批報(bào)銷。

4、會(huì)議費(fèi):市政府召開的全市性工作會(huì)議、辦公室各處室召開的業(yè)務(wù)會(huì)議,由承辦單位根據(jù)會(huì)議通知,按財(cái)政局會(huì)議費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn),事先編報(bào)經(jīng)費(fèi)開支計(jì)劃,報(bào)辦公室主任審定,會(huì)議結(jié)束后,由承辦單位或處室負(fù)責(zé)人將各項(xiàng)因會(huì)議而產(chǎn)生的費(fèi)用匯總填好報(bào)銷單,經(jīng)辦公室分管財(cái)務(wù)的副主任審核后報(bào)辦公室主任審批報(bào)銷。

5、汽車修理費(fèi):凡需維修的車輛,實(shí)行派修單制度,由駕駛員事先填好報(bào)修單,經(jīng)隊(duì)長審查后,確定修理項(xiàng)目,金額在1000元以下的由小車隊(duì)長審核、行政處處長審批報(bào)銷;1000元至10000元的報(bào)辦公室分管財(cái)務(wù)的副主任審批報(bào)銷;超過10000元的報(bào)辦公室主任審批報(bào)銷。汽車大修必須編報(bào)大修專項(xiàng)報(bào)告,待落實(shí)資金后才能維修。對車輛在家的故障必須在本單位修理班維修,對修理用的各種材料和修理項(xiàng)目,不論金額大小,駕駛員或隊(duì)長必須到修理現(xiàn)場審查簽字,最后形成發(fā)票,一月結(jié)算一次,先由行政處處長簽注意見后,再報(bào)辦公室分管財(cái)務(wù)的副主任審批報(bào)銷;對車輛外出故障的修理,原則上拖回修理班進(jìn)行維修,如確實(shí)不能拖回的,在外發(fā)生的修理費(fèi),先由乘車人員證明后,500元以下的由小車隊(duì)隊(duì)長審核后,行政處處長簽字報(bào)銷;500元至10000元的經(jīng)小車隊(duì)隊(duì)長和行政處處長審核后,報(bào)辦公室分管財(cái)務(wù)的副主任審批報(bào)銷;超過10000元的報(bào)辦公室主任審批報(bào)銷。

6、油料費(fèi):在本市內(nèi),實(shí)行每車用加油本按車號到單位聯(lián)系好的加油站對車號加油,月底加油站匯總報(bào)小車隊(duì)隊(duì)長和行政處處長簽注意見后,報(bào)辦公室分管副主任審核后,再報(bào)辦公室主任審批報(bào)銷。禁止用白條加油,在市外確需加油的,須由乘車人在發(fā)票上證明后隨差旅費(fèi)一并報(bào)銷。

7、駕駛?cè)藛T的補(bǔ)助:由小車隊(duì)隊(duì)長依據(jù)上級有關(guān)規(guī)定核定每月的起始公里登記造冊,按月核算,報(bào)行政處復(fù)核后,由行政處處長簽注意見,報(bào)辦公室分管財(cái)務(wù)的副主任審批后發(fā)給。

8、郵電費(fèi):辦公室公用電話費(fèi)、在職領(lǐng)導(dǎo)手機(jī)、住宅電話費(fèi)由行政處指派專人統(tǒng)一結(jié)帳,報(bào)辦公室分管財(cái)務(wù)的副主任審批后報(bào)銷。其他人員的電話費(fèi)、市級領(lǐng)導(dǎo)駕駛員手機(jī)費(fèi),bp機(jī)使用費(fèi)在規(guī)定報(bào)銷范圍內(nèi)的由行政處處長審核,報(bào)辦公室分管財(cái)務(wù)的副主任審批報(bào)銷。

9、辦公區(qū)水、電、費(fèi),由辦公室分管水、電的人員經(jīng)辦,行政處處長審核、報(bào)辦公室分管財(cái)務(wù)副主任審批報(bào)銷。

10、接待經(jīng)費(fèi):如有需要接待的人員,承辦處室應(yīng)事先征得辦公室主任或分管財(cái)務(wù)的副主任同意后接待,由此產(chǎn)生的費(fèi)用,由經(jīng)辦人員填好,并注明接待對象、事由,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽注意見,800元以內(nèi)的報(bào)分管財(cái)務(wù)的副主任審批報(bào)銷;超過800元的報(bào)辦公室主任審批報(bào)銷。

ll、基本建設(shè)支出?；ㄙY金(包括土建、裝修、修繕)納入基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理。10萬元以上的基建項(xiàng)目工程按有關(guān)規(guī)定實(shí)行招投標(biāo)或議標(biāo)。經(jīng)費(fèi)預(yù)算由辦公室黨組會(huì)議審定。5-10萬元的基建項(xiàng)目由辦公室主任會(huì)議審定,5萬元以下的項(xiàng)目由行政處提出方案報(bào)辦公室分管副主任、主任同意后實(shí)施,基建項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)必須?？顚Ｓ?。支出由基建項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字,行政處長審核,5萬元以下的項(xiàng)目由分管副主任審簽,5萬元以上的項(xiàng)目由辦公室主任審簽。辦公室2000元以下的一般小型維修由行政處長審簽。

12、不屬于以上11項(xiàng)的其他費(fèi)用。先由經(jīng)辦人填好報(bào)銷單,經(jīng)處室負(fù)責(zé)人簽注意見后,金額在3000元以上的報(bào)單位辦公室主任審批;金額在3000元至300元以內(nèi)的報(bào)分管財(cái)務(wù)的副主任審批;金額在300元以下的由行政處處長審批。

13、預(yù)借款:凡因公務(wù)需借款者,金額在10000元以下的由辦公室分管財(cái)務(wù)的副主任審批,金額在10000元以上由秘書長、辦公室主任審批。

六、報(bào)銷上述費(fèi)用由費(fèi)用開支經(jīng)手人填報(bào),會(huì)計(jì)審核簽章,審批人簽字報(bào)銷。

七、現(xiàn)金管理按照人民銀行《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》規(guī)定辦理。

第2篇 辦公室財(cái)務(wù)管理制度

辦公室的財(cái)務(wù)管理制度

1、為了加強(qiáng)本所的財(cái)務(wù)管理,合理使用各項(xiàng)資金,開源節(jié)流,使有限資金發(fā)揮較大的效益,促進(jìn)藥檢事業(yè)的發(fā)展,根據(jù)國家財(cái)政部、省財(cái)稅廳的有關(guān)文件精神,特制定本制度。

2、旅差費(fèi)借支、報(bào)銷及各種補(bǔ)助管理

2.1 工作人員因公出差可借支旅差費(fèi)。根據(jù)往返路程、出差時(shí)間提出借款申請,經(jīng)所領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后借支。出差返所后須在十天內(nèi)到辦公室財(cái)務(wù)辦理報(bào)銷手續(xù),所借款項(xiàng)一次結(jié)清,多退少補(bǔ),超過十天后財(cái)務(wù)則從本人工資中扣回所借旅差費(fèi)。

2.2 工作人員出差,公事辦完后應(yīng)及時(shí)返所,需要在途中轉(zhuǎn)站的,應(yīng)事先做好銜接安排。整個(gè)路途(單程)所報(bào)銷途中住宿費(fèi),不得超過三個(gè)晚上,確有特殊情況超過者,須本人書面說明,經(jīng)所領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

2.3 工作人員出差報(bào)銷的各項(xiàng)開支標(biāo)準(zhǔn),按省財(cái)稅廳有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。按規(guī)定可乘坐飛機(jī)的,往返機(jī)場應(yīng)乘民航班車,確有特殊原因乘坐出租車的,書面說明原因,由所領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)報(bào)銷;不符合乘坐飛機(jī)條件,確有特殊情況需要坐飛機(jī)的,應(yīng)事先請示所領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);未經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)的,按財(cái)務(wù)規(guī)定辦理報(bào)銷,但可報(bào)銷往返途中規(guī)定的住宿各一天及按乘坐車、船規(guī)定給予途中補(bǔ)助。

2.4 工作人員探親。應(yīng)事先請假,報(bào)銷旅差費(fèi)時(shí)應(yīng)持有所領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的請假單。

2.5 各科室工作人員因公外出辦事,需乘坐市內(nèi)公共汽車的,應(yīng)由科主任簽名,經(jīng)辦公室主任審批,財(cái)務(wù)憑原始憑證辦理報(bào)銷。

2.6 凡我所職工沒有安排所內(nèi)住房、住宿離所二公里以上的,每人每月補(bǔ)貼交通費(fèi)30元。用自已自行車辦公事的,每人每月補(bǔ)貼10元,不再憑票報(bào)銷。

2.7 財(cái)務(wù)報(bào)銷時(shí)間,定為每期一、三、五下午,其他時(shí)間不辦理報(bào)銷。年終結(jié)算期間不辦理報(bào)銷。

3、財(cái)務(wù)開支的審批權(quán)限

正常開支金額在500元之內(nèi)的由辦公室主任審批;

3.1 500~5000元內(nèi)的由分管所領(lǐng)導(dǎo)審批;

5000~10000元的由所領(lǐng)導(dǎo)討論決定;

10000以上的由所長辦公會(huì)議討論決定。

3.2 常用藥品、器械的購買,由庫房管理人員提出計(jì)劃送業(yè)務(wù)辦公室審核,大型設(shè)備的購買由所長辦公會(huì)議討論后,按規(guī)定的審批權(quán)限辦理審批手續(xù)后方可購買。

3.3 常用辦公用品計(jì)劃送辦公室主任審核,按規(guī)定審批權(quán)限審批購買。

3.4 各科室零星物品的購買,由科室主任提出申請,按審批權(quán)限范圍送交有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。

3.5 采購物品一般由采購員購買,一切采購物品需經(jīng)辦人簽字,倉庫保管員驗(yàn)收(圖書需經(jīng)圖書室驗(yàn)收)簽字,所領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可辦理報(bào)銷手續(xù)。

4、基本建設(shè)項(xiàng)目及大型設(shè)備購置的合同,須經(jīng)所領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,方可按合同付款。

5、本制度由所辦公室組織實(shí)施,修改解釋權(quán)屬所長辦公會(huì)議。

第3篇 酒店財(cái)務(wù)辦公室物料倉庫安全管理制度

1、辦公室

(1)總出納辦公室門窗要有可靠的防護(hù)裝置,室內(nèi)有保安監(jiān)控和防盜報(bào)

警裝置,受理收付款處應(yīng)設(shè)柜臺。

(2) 存放現(xiàn)金必須使用保險(xiǎn)箱,并有專人受理。保險(xiǎn)箱的鑰匙和密碼必須同時(shí)使用。下班時(shí)保險(xiǎn)箱上鎖后必須撥亂密碼。存放的現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額。專管人員工作調(diào)動(dòng)或調(diào)離,密碼應(yīng)重新調(diào)整。

(3) 支票、票證和憑證的管理,堅(jiān)持檢驗(yàn)復(fù)核制度,支票和印章應(yīng)存放在保險(xiǎn)箱或保險(xiǎn)柜內(nèi),嚴(yán)禁使用空白支票。

(4) 付款、提款必須二人同行,并使用防劫報(bào)警箱或報(bào)警包,數(shù)額大的錢款,應(yīng)請總辦派車接送,并請保衛(wèi)部派員護(hù)送。

2、 物料倉庫

(1)物料倉庫的房頂、墻壁和地面必須牢固,門窗設(shè)有安全柵欄。存放

貴重物品的倉庫裝有防盜報(bào)警器或應(yīng)急報(bào)警按鈕,并配置防撬鎖。

(2) 通往倉庫內(nèi)的電線應(yīng)有鐵質(zhì)套管,庫內(nèi)照明燈具因用加防護(hù)罩的白熾燈,煙酒倉庫使用防爆燈,并將電源開關(guān)安裝在倉庫外。

(3) 存放的物品應(yīng)按防火要求留出五距:燈距不少于0.5米,頂距、墻距不少于0.3米,柱距、垛距不少于0.1米。

(4) 倉庫內(nèi)設(shè)有與規(guī)模相適應(yīng)的消防設(shè)備和足量的滅火器材,倉庫工作人員必須懂得使用方法和防火安全知識。

(5) 倉庫安全有專人負(fù)責(zé),門鑰匙有專人保管,嚴(yán)禁在庫內(nèi)吸煙和會(huì)客,下班前要關(guān)門窗,做好安全檢查,確保安全。

3、 化學(xué)危險(xiǎn)品和易爆易燃危險(xiǎn)物品存放

(1)存放化學(xué)危險(xiǎn)品和易爆易燃物品的場所,必須設(shè)在偏離主樓群,人

員往來較少,并相對獨(dú)立的地方。其中易爆易燃物品的存放地應(yīng)與化

學(xué)危險(xiǎn)物品隔離,并與其它物料存放地保持一定的距離。

(2) 存放地應(yīng)是阻燃、輕質(zhì)材料建造,并具備干燥、通風(fēng)、防曬、防高溫等條件。場地內(nèi)使用照明必須是防爆型燈具,開關(guān)裝在場外并具有適量的消防滅火器材。

(3) 存放地必須嚴(yán)格執(zhí)行四禁、二不準(zhǔn):嚴(yán)禁吸煙、嚴(yán)禁明火取暖、嚴(yán)禁住宿和辦公、嚴(yán)禁無關(guān)人員入內(nèi);不準(zhǔn)超量存放、不準(zhǔn)混雜存放。儲(chǔ)備火藥、乙烷氣罐和固體酒精等易爆易燃物品應(yīng)設(shè)置專用鐵箱。

(4) 化學(xué)和易爆易燃危險(xiǎn)物品必須控制采購總量,領(lǐng)用化學(xué)危險(xiǎn)物品的原則是當(dāng)天用多少領(lǐng)多少,當(dāng)天未使用完的,必須存放到專用的場地,不得留存在施工和無關(guān)場所。領(lǐng)用火藥、乙烷氣罐和固體酒精等明危險(xiǎn)物品周轉(zhuǎn)容量原則上為一周(七天)。

(5) 危險(xiǎn)物品的保管人員必須經(jīng)消防部門的專業(yè)培訓(xùn)。發(fā)放危險(xiǎn)物品必須建立包括發(fā)放日期、時(shí)間、貨名、數(shù)量及往來人員發(fā)放簽收等登記制度,并定期進(jìn)行帳物核對,發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)立即向主管領(lǐng)導(dǎo)和保衛(wèi)部報(bào)告,迅速查明原因。每次工作結(jié)束,必須進(jìn)行安全檢查,并切斷電源。

第4篇 防空辦公室財(cái)務(wù)監(jiān)督管理制度

防空辦公室財(cái)務(wù)監(jiān)督管理制度

第一條 為了加強(qiáng)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理,強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督,規(guī)范經(jīng)費(fèi)收支行為,增強(qiáng)經(jīng)費(fèi)的使用效益,制定本制度。

第二條 機(jī)關(guān)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)實(shí)行統(tǒng)一預(yù)算管理,本著“量入為出、力求節(jié)約,先收后支、留有余地”的原則,編制年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算方案。

(一)機(jī)關(guān)年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算方案每年8月份由本辦各科、二層機(jī)構(gòu)根據(jù)職能分工和業(yè)務(wù)需要,提出次年初步經(jīng)費(fèi)預(yù)算計(jì)劃,由綜合科財(cái)務(wù)人員匯總平衡,經(jīng)辦領(lǐng)導(dǎo)審查,提交主任辦公會(huì)議審定。

(三)年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算支出,各科、二層機(jī)構(gòu)原則上不得突破預(yù)算指標(biāo),沒有預(yù)算指標(biāo)的支出不得列支;特殊情況需追加經(jīng)費(fèi),須由部門寫出書面報(bào)告,提交辦公會(huì)議通過后方可執(zhí)行。

第三條 嚴(yán)格各項(xiàng)費(fèi)用開支的審核報(bào)銷手續(xù)。

(一)送綜合科財(cái)務(wù)人員報(bào)銷的票據(jù)必須是國家統(tǒng)一使用的有效票據(jù)并具有真實(shí)、完整、合法性,票據(jù)必須注明開票時(shí)間,單位、物品名稱、數(shù)量、單價(jià)等,財(cái)務(wù)人員有責(zé)任對記載不全的發(fā)票予以退回,對涂改及不合法的發(fā)票不予受理。報(bào)銷票據(jù)的各項(xiàng)內(nèi)容均不得涂改,票據(jù)有錯(cuò)誤的應(yīng)由票據(jù)出具單位重開或者更正,更正處應(yīng)加蓋出具單位印章。

(二)報(bào)賬程序:經(jīng)辦人填寫報(bào)銷憑證及單據(jù),送會(huì)計(jì)審核簽字,各科領(lǐng)導(dǎo)、科長簽字,協(xié)管財(cái)務(wù)工作的副主任簽字后呈辦主要領(lǐng)導(dǎo)簽字后報(bào)銷。

(三)經(jīng)費(fèi)支出每筆超過1000元(含)原則上必須通過銀行轉(zhuǎn)帳支付,特殊情況須填寫《大額現(xiàn)金支付審批表》經(jīng)辦領(lǐng)導(dǎo)同意后,方可支付現(xiàn)金。

第四條 經(jīng)費(fèi)報(bào)銷審批程序

(一)各科在本年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算指標(biāo)內(nèi),報(bào)銷經(jīng)費(fèi)的,需經(jīng)辦主要領(lǐng)導(dǎo)簽字后開支。

(二)各科預(yù)算確定后,年度內(nèi)原則上不予追加。如因特殊原因(不可預(yù)見及不可抗力因素)確需追加預(yù)算的,由各科寫出書面報(bào)告,送綜合科審核,提交辦公會(huì)研究,并經(jīng)辦主要領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。

(三)各科舉辦的培訓(xùn)、會(huì)議、考察開支標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算,先由舉辦科寫出書面報(bào)告(包括舉辦時(shí)間、地點(diǎn)、參加人員和人數(shù)、各項(xiàng)開支標(biāo)準(zhǔn)、經(jīng)費(fèi)預(yù)算額度等),送綜合科審核后,按照經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限分別送辦領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。

(四)會(huì)議費(fèi)管理:

會(huì)議支出包括住宿、伙食、會(huì)場租金、交通、文件印刷、夜餐、辦公用品、備用藥品等支出。具體要求及標(biāo)準(zhǔn)按照市財(cái)政局《關(guān)于印發(fā)〈貴港市本級會(huì)議管理辦法〉的通知》執(zhí)行。

(五)差旅費(fèi)管理:

1.出差人員(含外出考察,下同)應(yīng)就出差的人數(shù)、時(shí)間、地點(diǎn)、事由及經(jīng)費(fèi)預(yù)算形成專題報(bào)告,報(bào)辦主要領(lǐng)導(dǎo)審批后方可出差,并作為經(jīng)費(fèi)報(bào)銷的依據(jù)之一。

2.出差人員按照上級財(cái)務(wù)規(guī)定執(zhí)行。

第五條 因公借款須填寫借條,借款3000元(含)以下,由協(xié)管財(cái)務(wù)工作的副主任簽批,借款3000元以上由辦主要領(lǐng)導(dǎo)簽批。公務(wù)借款不能跨年度結(jié)算報(bào)賬。個(gè)人非因公不得借用公款。

第六條 對于通過銀行轉(zhuǎn)帳的業(yè)務(wù)支出,具體填報(bào)《銀行付款申請表》的經(jīng)辦人員須負(fù)責(zé)該項(xiàng)轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)的后續(xù)銷帳手續(xù)。

第七條 隨著公務(wù)卡消費(fèi)制度的推行,單位的各項(xiàng)支出應(yīng)按公務(wù)卡的使用規(guī)程優(yōu)先使用公務(wù)卡消費(fèi)。確實(shí)不能使用公務(wù)卡消費(fèi)的零星支出,方可通過現(xiàn)金報(bào)帳。

第八條 固定資產(chǎn)的購置按《政府采購法》有關(guān)規(guī)定辦理,文件規(guī)定可不采用政府招標(biāo)采購的特殊人防設(shè)備,可參考《政府采購法》的形式,由辦公室組成集中采購小組負(fù)責(zé)采購工作。

第九條 規(guī)范財(cái)務(wù)監(jiān)督。每季度由綜合科在主任辦公會(huì)議上(各科領(lǐng)導(dǎo)參加)公布單位財(cái)務(wù)收支情況。每兩年邀請審計(jì)部門對本辦財(cái)務(wù)收支進(jìn)行一次審計(jì),切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督。每年4月份由綜合科財(cái)務(wù)室對縣市區(qū)人防辦和辦二層機(jī)構(gòu)上一年度的人防經(jīng)費(fèi)收支情況進(jìn)行一次重點(diǎn)檢查,年度內(nèi)根據(jù)具體情況進(jìn)行1―2次抽查。根據(jù)國家人防辦《關(guān)于頒發(fā)〈人民防空工程建設(shè)內(nèi)部審計(jì)辦法〉的通知》的要求,經(jīng)辦領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,由綜合科財(cái)務(wù)室組織對市內(nèi)重點(diǎn)人防工程建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)。

第十條 財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)職能分工及時(shí)編制會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)報(bào)表,按規(guī)定妥善保存并裝訂歸檔。依法依規(guī)執(zhí)行有關(guān)各項(xiàng)財(cái)務(wù)法規(guī),履行各項(xiàng)財(cái)務(wù)職責(zé)。對違法違規(guī)行為,要堅(jiān)持原則,依法辦事。

第十一條 加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,搞好財(cái)務(wù)工作,涉及到單位、個(gè)人利益的具體經(jīng)濟(jì)行為是機(jī)關(guān)全體工作人員的共同責(zé)任,共同遵守。

第5篇 財(cái)務(wù)處辦公室安全管理制度

1. 安裝防盜門窗,使用公安指定的合格保險(xiǎn)柜,做到撬不開,搬不走。下班離室前必須關(guān)鎖好保險(xiǎn)柜和防盜門。保險(xiǎn)柜的鑰匙要由專人負(fù)責(zé),妥善保管。

2.財(cái)務(wù)人員到銀行取送現(xiàn)金或有價(jià)證券時(shí),必須專車接送并有保衛(wèi)人員押運(yùn),中途不得到其他場所逗留,無關(guān)人員不得跟車同行。

3. 現(xiàn)金存放過夜不得超過規(guī)定限額,如確有特殊原因不能按時(shí)將超限額現(xiàn)金存入銀行,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后方可存入財(cái)會(huì)室保險(xiǎn)柜內(nèi)過夜。

4. 加強(qiáng)支票和其他有價(jià)證券的管理,堅(jiān)持檢查復(fù)核制度。印鑒、票據(jù)必須妥善保管,支票、匯票不得預(yù)留印章。

5. 除與財(cái)務(wù)部門聯(lián)系業(yè)務(wù)工作外,其他人員無特殊原因禁止進(jìn)入財(cái)務(wù)部門柜臺內(nèi)操作室,一切財(cái)務(wù)手續(xù)均在柜臺外辦理。

6. 配備消防器材。消防器材固定存放位置,任何人員不得擅自動(dòng)用或損壞消防器材,周圍不得堆放雜物。專人管理,定期巡查,保證處于完好狀態(tài)。 發(fā)現(xiàn)丟失、損壞應(yīng)立即補(bǔ)充并上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。

7. 定期為工作人員進(jìn)行消防安全教育,開設(shè)防火、滅火自救知識培訓(xùn),加強(qiáng)員工消防安全意識。保證工作人員能正確使用滅火設(shè)備。

8.辦公室內(nèi)禁止吸煙。嚴(yán)禁存放易燃易爆物品,嚴(yán)禁明火。

9. 工作完畢關(guān)閉計(jì)算機(jī)、離開房間切斷電源、隨手關(guān)燈。

10. 一旦發(fā)現(xiàn)電器或線路故障及時(shí)做好應(yīng)急處理并及時(shí)向有關(guān)部門報(bào)告。員工必須自覺遵守操作規(guī)程,未經(jīng)許可不得擅自安裝或改變用電線路。

第6篇 公司財(cái)務(wù)部辦公室安全管理制度

公司財(cái)務(wù)部辦公室安全管理制度

1、財(cái)部辦公室的門窗應(yīng)裝置安全柵欄和報(bào)警器,受理收付款處應(yīng)設(shè)柜臺。

2、存放現(xiàn)金必須使用保險(xiǎn)箱,并專人專管。

3、保險(xiǎn)箱的鑰匙、密碼應(yīng)同時(shí)使用,下班時(shí)撥亂密碼,專管人員工作調(diào)動(dòng)或調(diào)離,密碼應(yīng)重新調(diào)整。

4、現(xiàn)金存放不得超過銀行核定的限額。

5、解款、提款必須二人以上,并使用防盜報(bào)警箱或報(bào)警包,數(shù)額大的要派專車接送,保安部應(yīng)指派保安人員護(hù)送。

6、支票、票證和憑證的管理,堅(jiān)持檢驗(yàn)復(fù)核制度,支票和印章應(yīng)存放在保險(xiǎn)箱和保險(xiǎn)內(nèi),嚴(yán)禁使用空白支票。