g公司資金管理制度匯編【16篇】

g公司的資金管理制度旨在規(guī)范企業(yè)內(nèi)部的資金運(yùn)作流程，確保資金的合理使用與有效管理。它旨在提高資金使用效率，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，為公司的長(zhǎng)期發(fā)展提供穩(wěn)定、可持續(xù)的資金保障。此外，該制度還能幫助優(yōu)化資源配置，提高決策的科學(xué)性和透明度，從而提升企業(yè)的整體運(yùn)營(yíng)效能。

包括哪些方面

g公司的資金管理制度主要包括以下幾個(gè)關(guān)鍵方面：

1. 資金預(yù)算管理：制定詳細(xì)的年度和季度資金預(yù)算，明確收入預(yù)測(cè)和支出計(jì)劃，確保收支平衡。

2. 資金流動(dòng)管理：監(jiān)控日?，F(xiàn)金流，控制應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款，保證資金的流動(dòng)性。

3. 投資決策管理：評(píng)估和審批各類(lèi)投資活動(dòng)，確保投資回報(bào)率符合公司戰(zhàn)略目標(biāo)。

4. 融資策略：規(guī)劃和執(zhí)行融資活動(dòng)，包括貸款、發(fā)行股票或債券等，以滿足資金需求。

5. 風(fēng)險(xiǎn)控制：識(shí)別和管理財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

6. 內(nèi)部審計(jì)和合規(guī)性：定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，確保資金管理符合法規(guī)要求和公司政策。

重要性

資金是企業(yè)的血液，有效的資金管理制度對(duì)公司至關(guān)重要。它能夠：

1. 提升財(cái)務(wù)穩(wěn)健性：通過(guò)合理的資金調(diào)度和風(fēng)險(xiǎn)管理，降低財(cái)務(wù)危機(jī)的可能性。

2. 支持戰(zhàn)略實(shí)施：為公司的擴(kuò)張、研發(fā)、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)等關(guān)鍵業(yè)務(wù)提供資金支持。

3. 增強(qiáng)投資者信心：規(guī)范的資金管理對(duì)外展示公司的專(zhuān)業(yè)性和責(zé)任感，吸引投資者。

4. 促進(jìn)內(nèi)部協(xié)作：統(tǒng)一的資金管理標(biāo)準(zhǔn)有助于部門(mén)間協(xié)調(diào)，減少資源浪費(fèi)。

方案

為了構(gòu)建和完善g公司的資金管理制度，我們提出以下建議：

1. 建立健全預(yù)算編制流程，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控，確保預(yù)算的剛性和靈活性相統(tǒng)一。

2. 引入先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理軟件，提升資金流動(dòng)性的實(shí)時(shí)監(jiān)控能力。

3. 設(shè)立專(zhuān)門(mén)的投資評(píng)審委員會(huì)，對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行多維度分析，確保決策的科學(xué)性。

4. 制定靈活的融資策略，根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境和公司需求調(diào)整融資方式。

5. 加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)力量，定期對(duì)資金管理進(jìn)行全面審查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正問(wèn)題。

6. 定期培訓(xùn)財(cái)務(wù)人員，提升其風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理能力，確保合規(guī)操作。

通過(guò)上述措施，g公司將建立起一套完善的資金管理制度，為公司的持續(xù)發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

g公司資金管理制度范文

【第1篇】g公司資金管理制度

1、主題與內(nèi)容

本制度規(guī)定了資金的歸口、分級(jí)管理、資金的日常管理、借款與支付、月度資金計(jì)劃的管理、現(xiàn)金管理。

2、適用范圍

本制度適用于公司范圍內(nèi)的資金管理。

3、管理原則

歸口管理、分部負(fù)責(zé)、限額使用

4、月度資金計(jì)劃管理

4.1月度資金計(jì)劃的編制

a.各部門(mén)根據(jù)本部門(mén)工作任務(wù)和實(shí)際情況,編制本部門(mén)下月度資金使用計(jì)劃、填寫(xiě)《月份資金計(jì)劃申請(qǐng)表》并于當(dāng)月25日前提交財(cái)務(wù)部。

b.財(cái)務(wù)部匯總各部門(mén)資金計(jì)劃后呈交總經(jīng)理審批,并以審批后的資金使用計(jì)劃為依據(jù)進(jìn)行項(xiàng)目審定和資金使用監(jiān)督。

c.資金計(jì)劃編制要求:具體、細(xì)致按部門(mén)分項(xiàng)目進(jìn)行;分清事情輕重緩急,按生產(chǎn)優(yōu)先的原則將有限資金進(jìn)行合理配置。

4.2.資金計(jì)劃的實(shí)施

a.財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)對(duì)各部門(mén)資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督,量入為出、按計(jì)劃使用;對(duì)于各部門(mén)的超支項(xiàng)目應(yīng)及時(shí)向有關(guān)部門(mén)提出意見(jiàn),并有權(quán)拒絕付款。

b.對(duì)于資金計(jì)劃內(nèi)沒(méi)有安排又必須要辦的項(xiàng)目,項(xiàng)目經(jīng)辦部門(mén)應(yīng)提出資金追補(bǔ)計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)部備案并征得總經(jīng)理同意后方可支出。對(duì)未按以上程序確定的計(jì)劃外項(xiàng)目財(cái)務(wù)部拒絕付款。

5、借款

5.1借款程序:申請(qǐng)人根據(jù)任務(wù)所需資金填寫(xiě)借支單,交部門(mén)經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)辦理相關(guān)手續(xù)。

5.2因工作原因需要借支備用金的,每年12月31日前歸還;出差及臨時(shí)性借支人員應(yīng)在帳目沖銷(xiāo)當(dāng)日還清相應(yīng)借支款項(xiàng),經(jīng)核查未及時(shí)歸還的的個(gè)人借支于當(dāng)月工資中扣除。

6、原材料、助劑等采購(gòu)資金支付的管理

6.1供應(yīng)部按月度資金計(jì)劃管理規(guī)定,根據(jù)下月的銷(xiāo)售計(jì)劃編制和申報(bào)資金使用計(jì)劃呈總經(jīng)理審批。

6.2財(cái)務(wù)部根據(jù)總經(jīng)理審批的資金使用計(jì)劃和銷(xiāo)售周計(jì)劃報(bào)表合理地安排資金。供應(yīng)部應(yīng)及時(shí)追繳發(fā)票,月度內(nèi)付款應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)追繳發(fā)票。

6.3單次付款由供應(yīng)部填寫(xiě)資金支付申請(qǐng)后,呈交部門(mén)負(fù)責(zé)人審核(根據(jù)已掌握的價(jià)格標(biāo)準(zhǔn))、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核(根據(jù)是否符合財(cái)務(wù)紀(jì)律和制度)、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)辦理支付手續(xù)。

6.4采購(gòu)人員報(bào)帳時(shí)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)在1000元以上的應(yīng)采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式,不得開(kāi)具現(xiàn)金支票或直接支付現(xiàn)金。

6.5財(cái)務(wù)部根據(jù)物管部提交的原料入庫(kù)數(shù)與回發(fā)票情況進(jìn)行核對(duì),主要審核發(fā)票的金額、票面金額與數(shù)量、價(jià)格是否相符,發(fā)票的真?zhèn)蔚鹊取?/p>

7、其他部門(mén)資金支付的管理

7.1申請(qǐng)人擬制費(fèi)用申請(qǐng)報(bào)告,報(bào)告內(nèi)容須注明申請(qǐng)資金原因,并寫(xiě)明各項(xiàng)使用資金的明細(xì);

7.2報(bào)告提交部門(mén)負(fù)責(zé)人審核(根據(jù)月度資金計(jì)劃管理規(guī)定或根據(jù)臨時(shí)下達(dá)的任務(wù))、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核(根據(jù)是否符合財(cái)務(wù)紀(jì)律和制度)、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)辦理支付 手續(xù)。

7.3財(cái)務(wù)部辦理支付手續(xù)時(shí)應(yīng)遵循生產(chǎn)優(yōu)先的原則,合理配置資金。

8.在各經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中盡量采取轉(zhuǎn)帳方式進(jìn)行結(jié)算,減少使用現(xiàn)金。

8.1允許使用現(xiàn)金的范圍如下:

a.各種工資性津貼、中晚班費(fèi)、加班費(fèi)等;

b.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬(包括稿費(fèi)、講課費(fèi)及其他專(zhuān)門(mén)工作報(bào)酬);

c.支付給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金(包括頒發(fā)給個(gè)人的科技、質(zhì)量、生產(chǎn)及其他特殊貢獻(xiàn)的各種獎(jiǎng)金);

d.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)用;

e.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出;

f.確需現(xiàn)金支付的其他現(xiàn)金支出。

8.2轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中具有同現(xiàn)金相同的支付能力,會(huì)計(jì)人員在公司購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)結(jié)算中不應(yīng)區(qū)分結(jié)算形式的優(yōu)劣,更不能拒收支票、銀行匯票、承兌匯票和本票等結(jié)算票據(jù)。

8.3根據(jù)業(yè)務(wù)需要,財(cái)務(wù)部另設(shè)備用金領(lǐng)用制度:

a.出納人員按實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生在備用金限額內(nèi)支付現(xiàn)金,同時(shí)建立備用金支付的臺(tái)帳,逐筆登記備用金支付情況,包括經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類(lèi)型、金額、經(jīng)辦人簽字等,并及時(shí)結(jié)算備用金往來(lái),補(bǔ)充足額備用金。

b.原則上不允許以本單位名義開(kāi)具現(xiàn)金支票時(shí),不允許開(kāi)具空頭支票。

8.4出納人員收到貨款現(xiàn)金、廢品收入現(xiàn)金、押金等應(yīng)及時(shí)開(kāi)具收據(jù),將現(xiàn)金按業(yè)務(wù)內(nèi)容填制解款單存入就近開(kāi)戶(hù)行,不能擅自存入保險(xiǎn)柜,以免造成被盜的損失,更不能與備用金混在一起。

8.5營(yíng)銷(xiāo)分公司嚴(yán)禁坐支貨款。如發(fā)生費(fèi)用支出時(shí),應(yīng)從營(yíng)銷(xiāo)公司核發(fā)的費(fèi)用包干定額中支付,收到的貨款現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入專(zhuān)款戶(hù),在一個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)匯回總公司指定的存款帳戶(hù),否則按挪用公款論處。

8.6為保證現(xiàn)金和存取款人員的安全,凡公司一萬(wàn)元以上的現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)必須有陪同人員在場(chǎng),同時(shí),應(yīng)安排使用本公司的交通工具進(jìn)行現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)。

8.7發(fā)放工資由綜合管理部上報(bào)工資總額、人力資源辦公室上報(bào)當(dāng)月考勤異動(dòng),報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳發(fā)放至個(gè)人工資存折中,原則上不允許以現(xiàn)金方式發(fā)放。

9.其他

9.1為了加強(qiáng)資金使用的計(jì)劃性,便于平衡收支計(jì)劃,對(duì)各類(lèi)資金的支付應(yīng)分別對(duì)待;

9.2各部門(mén)用款后月末應(yīng)及時(shí)報(bào)銷(xiāo),不按規(guī)定時(shí)限報(bào)銷(xiāo)的按挪用公款論處;

9.3市內(nèi)采購(gòu)及零星采購(gòu)應(yīng)在本月度以?xún)?nèi)報(bào)銷(xiāo)發(fā)票,原則上不做暫估入帳,特殊情況書(shū)面說(shuō)明,否則每日按付款金額的1‰處罰經(jīng)辦人。

9.4各部門(mén)或個(gè)人都必須無(wú)條件支持和配合財(cái)務(wù)部的工作,以便最大限度地管理好、使用好資金,加大資金使用的計(jì)劃性,提高資金使用效率。

9.5費(fèi)用超支部分由部門(mén)、個(gè)人自行承擔(dān)。

9.6挪用公款除返還欠款外,還將給予除名處理,且公司保留訴訟的權(quán)利。

10.本制度自7月1日起執(zhí)行。

【第2篇】建筑總公司資金管理制度

建筑工程總公司資金管理制度

一、總則

第一條 為加強(qiáng)集團(tuán)公司的資金管理,提高資金使用效率,降低資金使用成本,解放沉淀資金,設(shè)立集團(tuán)公司資金管理中心。

第二條 集團(tuán)公司資金管理中心是集團(tuán)公司資金籌集、資金管理、資金調(diào)度、資金決算的職能部門(mén),同時(shí)負(fù)責(zé)稅務(wù)、銀行等業(yè)務(wù)關(guān)系的處理,直接由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)。

第三條 集團(tuán)公司資金管理中心設(shè)主任一人、出納一人。

二、資金籌集

第四條 集團(tuán)公司對(duì)外籌集資金,包括向金融機(jī)構(gòu)貸款等全部由集團(tuán)公司資金管理中心辦理,除土建與房地產(chǎn)子公司外,其他子、分公司與集團(tuán)公司其它管理部門(mén)均無(wú)權(quán)辦理上述業(yè)務(wù)。

第五條 土建公司和房地產(chǎn)公司如需向金融機(jī)構(gòu)貸款應(yīng)向集團(tuán)公司資金管理中心寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告,經(jīng)集團(tuán)公司資金管理中心授權(quán)后方可辦理,其它子公司均無(wú)權(quán)辦理。

第六條 集團(tuán)公司資金管理中心對(duì)外籌集資金應(yīng)根據(jù)集團(tuán)公司董事會(huì)的決議進(jìn)行,所籌資金的用途應(yīng)符合董事會(huì)決議的要求,必須專(zhuān)款專(zhuān)用,不得挪作他用。

第七條 融資審批權(quán)限:500萬(wàn)元以下的融資由資金管理中心決定,500至1500萬(wàn)元由集團(tuán)公司董事長(zhǎng)審批,1500萬(wàn)元以上集團(tuán)公司董事會(huì)討論決定。

三、資金管理

第八條 集團(tuán)公司資金管理中心的資金管理權(quán)限包括資金籌集、帳戶(hù)管理、資金調(diào)度、資金決算等各方面。

第九條 各子公司和土建、房地產(chǎn)分公司可根據(jù)需要開(kāi)設(shè)一個(gè)基本帳戶(hù)和若干個(gè)一般帳戶(hù),各子、分公司開(kāi)設(shè)帳戶(hù)必須由集團(tuán)公司資金管理中心統(tǒng)一辦理,子、分公司均不得白行設(shè)立帳戶(hù)。

第十條 為減少沉淀資金,各分公司每半年應(yīng)對(duì)現(xiàn)有銀行帳戶(hù)進(jìn)行一次清理,對(duì)不再發(fā)生資金進(jìn)出的銀行帳戶(hù)要進(jìn)行銷(xiāo)戶(hù)處理,在銷(xiāo)戶(hù)前應(yīng)向集團(tuán)公司資金管理中心寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告,經(jīng)集團(tuán)公司資金管理中心同意后辦理。銷(xiāo)戶(hù)的銀行帳戶(hù)資金全部匯入分公司基本帳戶(hù)。

第十一條 各子、分公司、項(xiàng)目收取的所有款項(xiàng)必須存入資金管理中心帳戶(hù),使用的資金由資金管理中心按計(jì)劃調(diào)撥;如收取的款項(xiàng)為承兌匯票或現(xiàn)金,應(yīng)向集團(tuán)公司資金管理中心報(bào)告,按集團(tuán)公司資金管理中心的意見(jiàn)辦理。

第十二條 各子、分公司應(yīng)于每月25日前將下月所需資金書(shū)面報(bào)告報(bào)集團(tuán)公司資金管理中心審批后報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。資金計(jì)劃應(yīng)按工程項(xiàng)目(單位)、費(fèi)用類(lèi)別分別填寫(xiě);集團(tuán)公司資金管理中心審批后,料具租金、應(yīng)上交的人均利潤(rùn)、40%的陳欠款和其余資金全部調(diào)入決算中心賬戶(hù),不得留存,其中料具租金、應(yīng)上交的人均利潤(rùn)、40%的陳欠款必須無(wú)條件確保。

第十三條 各子、分公司應(yīng)嚴(yán)格按照審批后的資金計(jì)劃使用資金,不得挪作他用;如發(fā)現(xiàn)有挪用資金的,將對(duì)分公司經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人每次分別罰款500元。

第十四條 各子、分公司審批后的資金計(jì)劃中的支出項(xiàng)目因各種原因未能付出的,應(yīng)向集團(tuán)公司資金管理中心報(bào)告,集團(tuán)公司資金管理中心在下月計(jì)劃中調(diào)整;各分公司可在需要付出時(shí)列入資金使用計(jì)劃。

第十五條 各子、分公司應(yīng)于每月5日前將上月資金使用情況和本月資金收款計(jì)劃同時(shí)報(bào)集團(tuán)公司資金管理中心,資金使用情況表應(yīng)按工程項(xiàng)目(單位)、費(fèi)用類(lèi)別分別填列,對(duì)資金計(jì)劃與實(shí)際支出的差異做出說(shuō)明。

四、土建工程要款

第十六條 要款責(zé)任人

項(xiàng)目經(jīng)理為項(xiàng)目部要款的第一責(zé)任人,分公司經(jīng)理為分公司要款的第一責(zé)任人。項(xiàng)目預(yù)算員編制決算書(shū)及進(jìn)度報(bào)表并辦理甲方、監(jiān)理簽字手續(xù),同時(shí)協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理參與要款工作,并辦理項(xiàng)目付款手續(xù);分公司經(jīng)理和經(jīng)營(yíng)科長(zhǎng)、副科長(zhǎng)對(duì)項(xiàng)目要款工作提供必要支持并疏通上層關(guān)系;財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)要款手續(xù)辦理工作,并負(fù)責(zé)款項(xiàng)回收。

第十七條 要款程序

1、進(jìn)度款要款程序

(1)每月項(xiàng)目預(yù)算員編制進(jìn)度報(bào)表,提請(qǐng)監(jiān)理和業(yè)主代表審批,根據(jù)合同和已回收工程款情況提出要款計(jì)劃數(shù)額,必要時(shí)項(xiàng)目預(yù)算員可請(qǐng)分公司經(jīng)營(yíng)科協(xié)助,經(jīng)營(yíng)科必須給予支持。

(2)項(xiàng)目經(jīng)理或預(yù)算員與業(yè)主(總包)方主管人員溝通和協(xié)商,獲取付款承諾并向分公司經(jīng)理匯報(bào);

(3)分公司經(jīng)理獲知付款信息后,應(yīng)迅速做出同意或要求增加數(shù)額的指示,必要時(shí)親自或指派經(jīng)營(yíng)科長(zhǎng)、副科長(zhǎng)協(xié)助辦理;

(4)分公司財(cái)務(wù)科長(zhǎng)根據(jù)項(xiàng)目經(jīng)理提供的付款信息,自行或委派財(cái)務(wù)科其他人員到業(yè)主(總包)辦理要款手續(xù),回收資金。

2、年終耍款規(guī)定

(1)年終根據(jù)土建子公司下達(dá)的要款指標(biāo),分公司經(jīng)理應(yīng)在每年 lo月中旬召集生產(chǎn)(副)經(jīng)理、經(jīng)營(yíng)科長(zhǎng)、副科長(zhǎng)、項(xiàng)目經(jīng)理、財(cái)務(wù)科長(zhǎng)專(zhuān)門(mén)研究,擬定年終要款計(jì)劃,明確責(zé)任人; .

(2)相關(guān)責(zé)任人根據(jù)分工積極投入要款工作,必須確保工程款回收;

(3)分公司經(jīng)理每周主持召開(kāi)要款工作碰頭會(huì),將業(yè)主承諾、資金動(dòng)向及要款進(jìn)展情況相互通氣,并針對(duì)要款過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題研究具體對(duì)策,部署下階段要款方案;

(4)年終要款的操作程序參照進(jìn)度款要款程序。

3、竣工決算要款規(guī)定

(1)項(xiàng)目預(yù)算員根據(jù)工程審計(jì)部審計(jì)后的決算書(shū)與業(yè)主(總包)辦理完決算手續(xù),需要社會(huì)審計(jì)的工程完成社會(huì)審計(jì)后,方為預(yù)算員在本項(xiàng)目的工作完成,在此之前調(diào)到新的項(xiàng)目后仍須承擔(dān)原項(xiàng)目的決算辦理工作,分公司經(jīng)營(yíng)科承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)助和協(xié)調(diào)的責(zé)任;

(2)項(xiàng)目經(jīng)理如未調(diào)離本分公司,仍為工程決算要款的第一責(zé)任人,負(fù)責(zé)工程尾款和保修金的回收工作;

(3)分公司經(jīng)理和經(jīng)營(yíng)科長(zhǎng)、副科長(zhǎng)為要款直接責(zé)任人,要給項(xiàng)目經(jīng)理提供必要的支持,在項(xiàng)目經(jīng)理調(diào)離本分公司情況下直接負(fù)責(zé)要款工作。

4、二年以上陳欠款

(1)二年以上陳欠款由分公司經(jīng)理制定要款計(jì)劃,并親自組織要款工作,分公司經(jīng)營(yíng)科長(zhǎng)、副科長(zhǎng)配合或根據(jù)經(jīng)理要求辦理本項(xiàng)事務(wù)0

(2)陳欠款的要款必須制定時(shí)間表,每年要回的資金不得少于40%,對(duì)正常程序無(wú)法回收款項(xiàng)的,必要時(shí)分公司經(jīng)理要會(huì)同法律服務(wù)部通過(guò)訴訟途徑解決。

第十八條 要款工作必須滿足本分公司資金周轉(zhuǎn)要求,同時(shí)滿足公司上交款規(guī)定數(shù)額,上交款中下列款項(xiàng)必須無(wú)條件確保:

1、項(xiàng)目使用的機(jī)械、料具,根據(jù)公司內(nèi)部標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算的租金;

2、根據(jù)分公司人數(shù)確定的上繳資金;

3、應(yīng)上交的利潤(rùn);

4、應(yīng)上交的陳欠款;

5、公司墊資的計(jì)劃回收款。

第十九條 要款獎(jiǎng)罰

l、對(duì)上述要款工作未能及時(shí)、準(zhǔn)確、有效完成者,視情節(jié)輕重每次給予200.1000元罰款,集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)、資金管理中心主任、土建公司財(cái)務(wù)

部經(jīng)理均有權(quán)進(jìn)行處罰;

2、要款指標(biāo)獎(jiǎng)罰列入分公司考核指標(biāo),有關(guān)規(guī)定見(jiàn)公司檢查監(jiān)督制度。

第二十條 安裝公司、裝潢公司參照上述規(guī)定執(zhí)行。

五、資金調(diào)度

第二十一條 集團(tuán)公司資金調(diào)度權(quán)歸集團(tuán)公司資金管理中心,各子、分公司不得拒絕執(zhí)行集團(tuán)公司資金管理中心下達(dá)的資金調(diào)度指令,必須將指定的款項(xiàng)匯入指定單位的開(kāi)戶(hù)銀行。

第二十二條 各子、分公司因經(jīng)驗(yàn)不足或計(jì)劃不周,發(fā)現(xiàn)所報(bào)資金使用計(jì)劃有漏項(xiàng)或少報(bào)的,可及時(shí)向集團(tuán)公司資金管理中心辦理補(bǔ)報(bào)手續(xù);經(jīng)集團(tuán)公司資金管理中心審核,報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后辦埋。

六、資金結(jié)算

第二十三條 各子、分公司劃入集團(tuán)公司資金管理中心的資金在扣除各子、分公司應(yīng)上交集團(tuán)公司的資金后,原則上歸各子、分公司使用,不收取利息;各子、分公司存放在集團(tuán)公司資金管理中心,當(dāng)資金不足使用時(shí),各子、分公司可向集團(tuán)公司資金管理中心辦理借款手續(xù),集團(tuán)公司資金管理中心將按照人民銀行同期貸款利率計(jì)息,該利息支出列入該分公司經(jīng)濟(jì)指標(biāo)考核。

第二十四條 各分公司向集團(tuán)申請(qǐng)借款的條件:工程收款達(dá)到合同應(yīng)收款的70%并按照公司規(guī)定收回陳欠款無(wú)法滿足墊資工程資金。

第二十五條 各分公司向集團(tuán)公司資金管理中心辦理借款,應(yīng)制定相應(yīng)的還款計(jì)劃,逾期不能還款的,集團(tuán)公司資金管理中心將加收罰息;該罰息將直接從該分公司經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)考核獎(jiǎng)勵(lì)中扣除。

七、資金使用

第二十六條 資金使用審批規(guī)定

1、土建和房地產(chǎn)分公司按照月計(jì)劃使用的資金,由分公司經(jīng)理及付款程序辦理,50萬(wàn)元以?xún)?nèi)的支付由分公司經(jīng)理簽字,50-100萬(wàn)元支付由分公司正副經(jīng)理簽字,100萬(wàn)元以上由分公司正副經(jīng)理、經(jīng)營(yíng)科長(zhǎng)、財(cái)務(wù)科長(zhǎng)聯(lián)合簽字?，F(xiàn)金會(huì)計(jì)必須嚴(yán)格把關(guān),如果現(xiàn)金會(huì)計(jì)不能把關(guān),發(fā)現(xiàn)一次罰款500元,第二次1500元,第三次罰款3000元,情節(jié)嚴(yán)重的開(kāi)除,超出計(jì)劃使用的資金必須報(bào)集團(tuán)公司資金管理中批準(zhǔn)。

2、其它子公司按照月計(jì)劃使用50萬(wàn)元以?xún)?nèi)的支付由子公司總經(jīng)理(執(zhí)行經(jīng)理)簽字,50萬(wàn)元以上由集團(tuán)公司總經(jīng)理簽字。

3、對(duì)于工程款、分包工程款、材料款的支付,應(yīng)由財(cái)務(wù)人員審核,

尤其是尾款的支付必須由財(cái)務(wù)科長(zhǎng)簽字確認(rèn)。在支付款項(xiàng)時(shí)感情用事、不把關(guān),出現(xiàn)超付的對(duì)責(zé)任人罰款3000元以上,嚴(yán)重的降職或開(kāi)除,必要時(shí)追究法律責(zé)任。

第二十七條 支票與財(cái)務(wù)印章管理

支票與現(xiàn)金必須分人保管,企業(yè)財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和私章由子公司(分公司)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)保管,支票與現(xiàn)金由現(xiàn)金會(huì)計(jì)保管,不得簽發(fā)空頭支票,不得簽發(fā)與預(yù)留銀行印鑒不符的支票及延期支票。否則發(fā)現(xiàn)一次由審計(jì)部和財(cái)務(wù)管理部罰現(xiàn)金會(huì)計(jì)200-500兀。

第二十八條 對(duì)外付款規(guī)定

l、分包工程進(jìn)度款的支付程序如下:

分包單位向項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人申報(bào)當(dāng)月工程進(jìn)度報(bào)表,項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人對(duì)工程質(zhì)量、進(jìn)度進(jìn)行確認(rèn)后報(bào)項(xiàng)目預(yù)算員,由項(xiàng)目預(yù)算員進(jìn)行審核,審核無(wú)誤后報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理按照分包合同審批簽署付款意見(jiàn)后報(bào)分公司經(jīng)營(yíng)科,由分公司經(jīng)營(yíng)科審核合同履行情況后轉(zhuǎn)分公司財(cái)務(wù)科審核已經(jīng)付款的情況,簽署意見(jiàn)后交分公司經(jīng)理確定工程進(jìn)度款支付。

2、分包工程決算支付程序如下:

分包單位工程完畢后編制分包工程決算書(shū),報(bào)項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人對(duì)工程質(zhì)量進(jìn)行驗(yàn)收,同時(shí)應(yīng)保證甲方、監(jiān)理已經(jīng)簽署驗(yàn)收合格意見(jiàn),轉(zhuǎn)交項(xiàng)目預(yù)算員對(duì)決算書(shū)進(jìn)行審核后報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批,項(xiàng)目經(jīng)理簽署意見(jiàn)后報(bào)食堂會(huì)計(jì)、材料會(huì)計(jì)對(duì)發(fā)生的伙食費(fèi)、材料費(fèi)進(jìn)行決算,在上述程序履行完畢后報(bào)分公司經(jīng)營(yíng)科審核合同執(zhí)行情況并申請(qǐng)工程審計(jì)部進(jìn)行分包審計(jì),票據(jù)審計(jì)部按照審計(jì)資料審批有關(guān)票據(jù)后由分公司財(cái)務(wù)科根據(jù)合同扣除保修金并填寫(xiě)付款憑證后報(bào)分公司經(jīng)理審批,分公司經(jīng)理按照付款審批權(quán)限的規(guī)定決定或報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽署付款意見(jiàn),分公司財(cái)務(wù)科根據(jù)本意見(jiàn)支付相應(yīng)款項(xiàng)。

3、材料款支付程序

材料款的支付根據(jù)材料采購(gòu)合同規(guī)定由材料采購(gòu)員提出付款申請(qǐng),由材料科長(zhǎng)簽字認(rèn)可;如為材料預(yù)付款報(bào)分公司經(jīng)理審批后支付;材料進(jìn)場(chǎng)后的付款由材料采購(gòu)員交使用單位的倉(cāng)庫(kù)和收料員簽字確認(rèn)并由項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)材料付款簽署意見(jiàn)后報(bào)分公司經(jīng)理批準(zhǔn)后支付。

4、對(duì)于不按照上述支付程序辦理的,輕者對(duì)責(zé)任人罰款500元,重則罰款1000元;收取對(duì)方禮物的,1000元以?xún)?nèi)罰款lo倍,1000元以上開(kāi)除。

5、對(duì)于向我方人員行賄的,一經(jīng)查實(shí)扣罰總價(jià)的10%。

【第3篇】物業(yè)管理公司資金管理制度5

物業(yè)管理公司資金管理制度(五)

一、流動(dòng)資金管理

1.非商品資金管理

非商品資金包括現(xiàn)金、物料用品、低值易耗品和待攤費(fèi)用等。

(1)必須嚴(yán)格控制非商品資金的占用,核定額度,嚴(yán)格管理。

(2)購(gòu)置必須有計(jì)劃,經(jīng)批準(zhǔn),手續(xù)合法完備,否則財(cái)務(wù)不予報(bào)銷(xiāo)。

(3)貫徹執(zhí)行國(guó)家關(guān)于現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定,凡超出現(xiàn)金管理及現(xiàn)金支付數(shù)額大的,需總物業(yè)經(jīng)理批準(zhǔn)。

(4)當(dāng)天收取的營(yíng)業(yè)款、代理款,一律當(dāng)日送銀行,不得坐支現(xiàn)金。

(5)報(bào)損的低值易耗品,必須查明原因,分清責(zé)任,報(bào)財(cái)務(wù)部處理,凡屬人為的損失,必須上報(bào)總物業(yè)經(jīng)理并追究個(gè)人責(zé)任。

2.結(jié)算資金管理

結(jié)算資金是企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的貨幣業(yè)務(wù),包括銀行賬款,應(yīng)收應(yīng)付往來(lái)賬款等。

(1)管理公司的銀行賬戶(hù),不準(zhǔn)借給其他任何單位和個(gè)人使用,更不得出租賬戶(hù)收取手續(xù)費(fèi),因特殊情況,代轉(zhuǎn)達(dá)款項(xiàng)時(shí),須經(jīng)主管經(jīng)理批準(zhǔn)。

(2)任何人不得借用公款,情況特殊的,須經(jīng)主管經(jīng)理批準(zhǔn),寫(xiě)明還款時(shí)間,財(cái)務(wù)部在其個(gè)人工資中扣回。

(3)及時(shí)清理往來(lái)賬款,凡人為造成死賬的,必須追究個(gè)人責(zé)任,上報(bào)總物業(yè)經(jīng)理處理。

(4)及時(shí)清理債權(quán)、債務(wù),防止拖欠款項(xiàng)。

(5)任何人不得以任何手段搞貪污,挪用公款及個(gè)人收取傭金等違法行為。

二、資金使用、統(tǒng)籌

為合理地使用、統(tǒng)籌資金,各部門(mén)凡需購(gòu)買(mǎi)物品用款,需事先提前3~5天報(bào)計(jì)劃到財(cái)務(wù)部備案,以便合理地統(tǒng)籌資金。

【第4篇】股份有限公司貨幣資金管理制度

某建設(shè)股份有限公司貨幣資金管理制度

第一章總則

第一條為了加強(qiáng)對(duì)公司貨幣資金的內(nèi)部控制和管理,保證貨幣資金的安全,提高貨幣資金的使用效率,實(shí)現(xiàn)公司資金的一體化運(yùn)作,根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《現(xiàn)金管理暫行條例》等法律法規(guī),結(jié)合公司的基本情況,制定本制度。

第二條本制度所稱(chēng)貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。

第三條本制度適用于公司總部及其各職能部門(mén)、分公司及其各職能部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)。

第四條各分公司可以根據(jù)國(guó)家的法律法規(guī)和本制度,結(jié)合自身實(shí)際情況,制定本分公司的貨幣資金管理制度實(shí)施細(xì)則并組織實(shí)施,但不得與本制度相抵觸。

第五條公司辦理有關(guān)貨幣資金的調(diào)度、收入、支付、保管事宜時(shí),應(yīng)遵循本制度的規(guī)定。

第二章現(xiàn)金管理

第六條公司辦理有關(guān)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時(shí),應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實(shí)施細(xì)則與本制度的規(guī)定。

第七條財(cái)務(wù)部是公司會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理的職能管理部門(mén),公司的現(xiàn)金收支和保管業(yè)務(wù)均由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一辦理,除按本制度的規(guī)定保留和使用的備用金以外,禁止其它部門(mén)受理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。

第八條會(huì)計(jì)、出納人員應(yīng)嚴(yán)格職責(zé)分工,出納人員的資格由財(cái)務(wù)部和人力資源部審查認(rèn)可,現(xiàn)金的收入、支出和保管只限于出納人員負(fù)責(zé)辦理,除備用金以外,非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金。

第九條現(xiàn)金收入要當(dāng)天入帳,當(dāng)天聯(lián)系存入銀行,禁止坐支。郵寄、郵匯的收、付款應(yīng)有專(zhuān)門(mén)登記簿登記,記錄匯款來(lái)源及匯款方向,經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)、金額、轉(zhuǎn)交和簽收的事項(xiàng)。

第十條現(xiàn)金收入須由會(huì)計(jì)人員開(kāi)出收據(jù)或發(fā)票,及時(shí)編制收款憑證,出納清點(diǎn)現(xiàn)金后,在憑證上加蓋現(xiàn)金收訖章后方可入賬。

第十一條現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)必須有原始憑證,有經(jīng)辦人簽字和有關(guān)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn),并經(jīng)會(huì)計(jì)復(fù)核、填制付款憑證后,出納才能付款并在付款憑證上加蓋現(xiàn)金付訖章后入賬?，F(xiàn)金付款的原始憑證必須是合法憑證,付款內(nèi)容真實(shí),數(shù)字準(zhǔn)確,不得涂改。

第十二條現(xiàn)金的使用范圍

(一)職工工資、津貼;

(二)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬,包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其它專(zhuān)門(mén)工作的報(bào)酬;

(三)根據(jù)國(guó)家規(guī)定發(fā)給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金;

(四)各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其它支付;

(五)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);

(六)結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的零星支出;

(七)向農(nóng)民支付的各種補(bǔ)償費(fèi)用;

(八)中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其它支出。

第十三條為了認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)庫(kù)存現(xiàn)金限額的規(guī)定,并保證公司費(fèi)用開(kāi)支、公出借款和醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷(xiāo)等業(yè)務(wù)使用現(xiàn)金。凡一次借款或報(bào)銷(xiāo)在2000元以上的,應(yīng)提前一天告知財(cái)務(wù)部出納人員,以便出納籌款備付。

第十四條任何個(gè)人不得私用或私借公款,凡因公需要借用現(xiàn)金,借款人應(yīng)先填寫(xiě)借款單,經(jīng)其所在部門(mén)主要負(fù)責(zé)人對(duì)其用途等嚴(yán)格審批后,交財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字,出納憑以上簽字辦理付款手續(xù)。

(一)部門(mén)負(fù)責(zé)人是指各部門(mén)的處長(zhǎng)、副處長(zhǎng)(或經(jīng)理、副經(jīng)理)。如負(fù)責(zé)人外出不在公司駐地時(shí),可由主要負(fù)責(zé)人指定臨時(shí)負(fù)責(zé)人審批,在外出前,應(yīng)將指定的臨時(shí)負(fù)責(zé)人通報(bào)財(cái)務(wù)部。

(二)財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)原借款未結(jié)清又重新借款的,有權(quán)拒絕辦理付款手續(xù)。

第十五條公司應(yīng)該按不同的幣種,設(shè)現(xiàn)金日記賬,出納根據(jù)收付款憑證,按業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記現(xiàn)金日記賬,做到日清月結(jié),保證賬款相符,發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)應(yīng)及時(shí)查明原因,并報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人處理。

第十六條財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照開(kāi)戶(hù)銀行核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額提取和保留現(xiàn)金,庫(kù)存現(xiàn)金限額需要變動(dòng)時(shí),必須報(bào)經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行批準(zhǔn),從開(kāi)戶(hù)銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)當(dāng)寫(xiě)明用途。

第十七條在節(jié)假日、公休日期間,嚴(yán)禁存放大量現(xiàn)金,出納人員應(yīng)作好保險(xiǎn)柜的安全管理工作。

第十八條提取一萬(wàn)元以上的現(xiàn)金時(shí),財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)有兩人以上同往,應(yīng)使用本單位車(chē)輛。本單位車(chē)輛管理部門(mén)應(yīng)保證財(cái)務(wù)部門(mén)提取現(xiàn)金使用車(chē)輛,提取現(xiàn)金在五萬(wàn)元以上時(shí),應(yīng)有保衛(wèi)部門(mén)派員同往。

第十九條本制度禁止下列行為:

(一)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金;

(二)超出核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金;

(三)用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金;

(四)編造用途套取現(xiàn)金;

(五)與其它單位間相互借用貨幣資金;

(六)利用帳戶(hù)替其它單位和個(gè)人套取現(xiàn)金;

(七)將公司的現(xiàn)金收入按個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行;

(八)設(shè)立小金庫(kù)或保留帳外公款;

(九)分公司超過(guò)公司總部規(guī)定的貨幣資金限額保留貨幣資金。

第三章備用金管理

第二十條為了適當(dāng)簡(jiǎn)化工程報(bào)帳手續(xù),保證工程建設(shè)用資金,不在分公司所在地施工的工程項(xiàng)目,經(jīng)工程處申請(qǐng),報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn),可以使用定額備用金。

第二十一條備用金的金額由分公司財(cái)務(wù)部根據(jù)工程定額成本核定,原則上不得超過(guò)工程定額成本的10%。在項(xiàng)目開(kāi)工之前,項(xiàng)目經(jīng)理提出申請(qǐng),報(bào)經(jīng)工程處處長(zhǎng)核準(zhǔn)后,由財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)項(xiàng)目大小、工地遠(yuǎn)近等實(shí)際情況批準(zhǔn),在中途交回報(bào)銷(xiāo)憑證時(shí),財(cái)務(wù)部予以報(bào)銷(xiāo)并補(bǔ)足備用金。

第二十二條備用金只允許用于工程輔助材料購(gòu)置、小額賠償、工程招待等支出,具體用途由各分公司財(cái)務(wù)部根據(jù)本公司實(shí)際情況制定相關(guān)實(shí)施細(xì)則,并報(bào)公司總部財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后實(shí)施,不得挪作它用。

第二十三條由工程處處長(zhǎng)在工程項(xiàng)目小組內(nèi)指定項(xiàng)目?jī)?nèi)勤會(huì)計(jì),經(jīng)財(cái)務(wù)處同意后,負(fù)責(zé)備用金的保管,項(xiàng)目?jī)?nèi)勤會(huì)計(jì)不得由項(xiàng)目經(jīng)理兼任,財(cái)務(wù)部對(duì)項(xiàng)目?jī)?nèi)勤會(huì)計(jì)的工作應(yīng)該進(jìn)行必要的指導(dǎo)。

第二十四條備用金的開(kāi)支,必須經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意,項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)備用金開(kāi)支的合理性、合法性負(fù)責(zé),會(huì)計(jì)處在報(bào)帳時(shí)對(duì)其合法性進(jìn)行審核。

第二十五條項(xiàng)目?jī)?nèi)勤會(huì)計(jì)必須妥善保管支付備用金的有關(guān)報(bào)銷(xiāo)憑證,并設(shè)置備用金登記簿,記錄備用金的領(lǐng)用、中途報(bào)銷(xiāo)和開(kāi)支情況。

第二十六條項(xiàng)目?jī)?nèi)勤會(huì)計(jì)必須在工程項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)工作結(jié)束五個(gè)工作日內(nèi),交回備用金開(kāi)支憑證及剩余資金,財(cái)務(wù)處

據(jù)之注銷(xiāo)備用金。

第二十七條原則上,工程款不得直接從甲方匯至工程現(xiàn)場(chǎng)。特殊情況下,公司總部承攬的工程,經(jīng)過(guò)公司和分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理同意,分公司承攬的工程,經(jīng)過(guò)分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理同意,可以直接匯至工程現(xiàn)場(chǎng),視同備用金管理。

第四章銀行存款管理

第二十八條公司除了在本制度規(guī)定的范圍內(nèi)直接使用現(xiàn)金結(jié)算外,其它收付業(yè)務(wù),都必須通過(guò)銀行辦理結(jié)算。

第二十九條各分公司必須加強(qiáng)銀行帳戶(hù)的管理。

(一)銀行帳戶(hù)必須按國(guó)家規(guī)定開(kāi)設(shè)和使用,只供公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用,嚴(yán)禁出借帳戶(hù)供外單位或個(gè)人使用,嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。

(二)銀行帳戶(hù)的帳號(hào)必須保密,非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。公司總部應(yīng)當(dāng)定期檢查、清理分公司的銀行賬戶(hù)開(kāi)設(shè)及使用情況,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,及時(shí)處理。

(三)財(cái)務(wù)印鑒的使用實(shí)行3章分管并用制;即:財(cái)務(wù)章由會(huì)計(jì)保管,另外2枚由各自本人保管,不準(zhǔn)1人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由其委托他人代管。按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。

第三十條對(duì)外支付的大額款項(xiàng),必須按照公司規(guī)定的付款程序,經(jīng)各級(jí)負(fù)責(zé)人逐級(jí)審核同意后,方可辦理。

第三十一條出納人員應(yīng)該逐筆序時(shí)登記銀行存款日記賬,每日終了結(jié)出余額。定期核對(duì)銀行賬戶(hù),每月至少核對(duì)一次,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,使銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符,應(yīng)查明原因,并報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理處理。

第三十二條銀行存款發(fā)生收支業(yè)務(wù)時(shí),對(duì)各項(xiàng)原始憑證,如發(fā)票、合同、協(xié)議和其他結(jié)算憑證等,必須由經(jīng)辦人簽字和有關(guān)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn),財(cái)會(huì)人員復(fù)核填制收付款憑證,財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核同意后,方可進(jìn)行收付結(jié)算。

第三十三條建立健全支票領(lǐng)用登記制度。財(cái)務(wù)部必須設(shè)置支票領(lǐng)用登記簿,登記支票領(lǐng)用的日期、領(lǐng)用人、用途、金額、限額、批準(zhǔn)人、簽發(fā)人等事項(xiàng)。

第三十四條對(duì)于確實(shí)無(wú)法填寫(xiě)支票金額的,在簽發(fā)支票時(shí),除加蓋銀行預(yù)留印鑒外,必須注明日期、用途和以大寫(xiě)金額書(shū)寫(xiě)的限額,以防止超限額使用或銀行賬戶(hù)出現(xiàn)透支。同時(shí)還必須在簽發(fā)支票時(shí)填寫(xiě)收款單位,個(gè)別確實(shí)無(wú)法填寫(xiě)收款單位的小額支票除外。

第三十五條支票領(lǐng)用后,應(yīng)在5天之內(nèi)報(bào)銷(xiāo),以便財(cái)務(wù)人員及時(shí)核對(duì)銀行存款。支票如在5天之內(nèi)沒(méi)有使用,應(yīng)及時(shí)將未使用支票交回財(cái)務(wù)部。

第三十六條公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律,不準(zhǔn)簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票,不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)。

第五章資金調(diào)度

第三十七條為了在各分公司之間實(shí)現(xiàn)資金的一體化運(yùn)作,提高資金使用效率,公司總部對(duì)分公司資金堅(jiān)持定額使用、有償調(diào)劑的管理原則。

第三十八條各分公司對(duì)目前的銀行帳戶(hù)進(jìn)行清理,清理以后,只允許在兩家銀行各開(kāi)設(shè)一個(gè)帳戶(hù),并將帳戶(hù)有關(guān)資料報(bào)公司總部備案。公司總部開(kāi)設(shè)一個(gè)資金歸集戶(hù),用于歸集分公司上劃的資金和向分公司下劃貸款。

第三十九條工程現(xiàn)場(chǎng)所開(kāi)臨時(shí)銀行帳戶(hù),作為備用金帳戶(hù)管理,在工程現(xiàn)場(chǎng)工作結(jié)束后五個(gè)工作日內(nèi),必須注銷(xiāo),禁止各分公司將資金超限額、超期限留存于臨時(shí)帳戶(hù)。

第四十條分公司的資金收入存入分公司銀行帳戶(hù),分公司的資金支出從分公司的銀行帳戶(hù)中列支。

第四十一條分公司的資金余額標(biāo)準(zhǔn)原則上等于分公司年初資產(chǎn)×6% + 年度預(yù)算收入×7%,上下浮動(dòng)10%作為控制區(qū)間,具體標(biāo)準(zhǔn)及上下區(qū)間在年初由公司總部財(cái)務(wù)部核定,報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

第四十二條當(dāng)分公司的貨幣資金(包括已下?lián)艿焦こ态F(xiàn)場(chǎng)的資金和備用金,下同)余額超過(guò)控制上限時(shí),由分公司將超過(guò)資金余額標(biāo)準(zhǔn)的部分上劃到公司總部,利率略高于同期銀行存款利率,具體數(shù)值由公司總部財(cái)務(wù)部在年初確定,報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

第四十三條當(dāng)分公司的貨幣資金余額不足控制下限時(shí),分公司可以要求公司總部回?fù)芊止疽呀?jīng)上劃到公司總部的資金,不再計(jì)息?；?fù)芎笕匀徊荒苓_(dá)到資金余額標(biāo)準(zhǔn)的,分公司可以向公司總部申請(qǐng)內(nèi)部貸款,直至達(dá)到資金余額標(biāo)準(zhǔn),利率等于同期銀行貸款利率。

第四十四條分公司目前的銀行貸款,通過(guò)內(nèi)部往來(lái)全部上劃到公司總部,作為分公司在公司總部的內(nèi)部貸款,分公司不得再籌集新的銀行貸款。

第四十五條分公司大的工程項(xiàng)目隨時(shí)上報(bào)公司總部,小的工程項(xiàng)目按月匯總上報(bào)公司總部,禁止分公司私攬工程、收入轉(zhuǎn)存、私設(shè)小金庫(kù)、超額下?lián)軅溆媒鸬?公司總部審計(jì)部門(mén)進(jìn)行定期或不定期的審計(jì)檢查。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題上報(bào)公司總部總經(jīng)理辦公會(huì),追究分公司經(jīng)理及有關(guān)人員的責(zé)任。

第四十六條公司總部簽約的項(xiàng)目,其款項(xiàng)的回收由公司總部市場(chǎng)部負(fù)責(zé),授權(quán)分公司簽約的項(xiàng)目,其款項(xiàng)的回收由分公司市場(chǎng)部和工程處負(fù)責(zé)。

第四十七條公司總部財(cái)務(wù)部門(mén)要切實(shí)轉(zhuǎn)變觀念,樹(shù)立為分公司服務(wù)的思想,滿足分公司的業(yè)務(wù)資金需求。

第六章資金報(bào)告與監(jiān)督

第四十八條分公司財(cái)務(wù)部每天向分公司經(jīng)理上報(bào)資金流量簡(jiǎn)報(bào),每周向公司總部財(cái)務(wù)部上報(bào)資金流量簡(jiǎn)報(bào),每月向公司總部財(cái)務(wù)部上報(bào)本月資金流量及下月資金需求狀況。

第四十九條公司總部財(cái)務(wù)部每周將分公司的資金流量簡(jiǎn)報(bào)匯總上報(bào)公司總部總經(jīng)理辦公會(huì),每月編制資金平?調(diào)度計(jì)劃。

第五十條公司建立對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度,由公司總部審計(jì)部對(duì)各分公司遵守與執(zhí)行本制度的情況進(jìn)行定期和不定期的檢查,對(duì)檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及薄弱環(huán)節(jié),及時(shí)提出處理意見(jiàn)和改進(jìn)方案,并上報(bào)公司總部總經(jīng)理辦公會(huì)處理。

第七章附則

第五十一條本制度由公司財(cái)務(wù)部擬定,報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行,解釋、修改權(quán)歸總經(jīng)理辦公會(huì)。

【第5篇】公司財(cái)務(wù)管理制度貨幣資金管理規(guī)定

某公司財(cái)務(wù)管理制度之“貨幣資金管理規(guī)定”

第一章總則

第一條 為加強(qiáng)貨幣資金管理,實(shí)行全面預(yù)算體制,依據(jù)國(guó)務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條 例》及中國(guó)人民銀行發(fā)布的《銀行結(jié)算辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條 例實(shí)施細(xì)則》,結(jié)合本公司實(shí)際情況,制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于總公司及各所屬企業(yè)。

第常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的現(xiàn)金收支管理,對(duì)超計(jì)劃支出,又元批準(zhǔn)計(jì)劃調(diào)整追補(bǔ)支出的,財(cái)務(wù)部拒絕支付。

第十二條 現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的管理

(一) 現(xiàn)金收入的管理

1.無(wú)論是否簽合同、協(xié)議,公司的所有現(xiàn)金收入,經(jīng)辦部門(mén)必須連同收款說(shuō)明書(shū)、發(fā)票或收據(jù)副本等,于收進(jìn)日(最晚于次日)如數(shù)交付財(cái)務(wù)部,收款部門(mén)不得挪作他用,更不準(zhǔn)留存于經(jīng)辦部門(mén)內(nèi)。

2業(yè)務(wù)人員辦理業(yè)務(wù)預(yù)借的現(xiàn)金,其未支用部分應(yīng)連同有關(guān)業(yè)務(wù)憑證(發(fā)票或收據(jù)支出憑單)送交財(cái)務(wù)部沖銷(xiāo)預(yù)借款,不得余款不報(bào),留作他用。

(二) 現(xiàn)金支出的管理

1.預(yù)算內(nèi)零星采購(gòu),由經(jīng)辦部門(mén)開(kāi)具經(jīng)費(fèi)支出報(bào)審表(代借款單),寫(xiě)明用途、金額,總公司部門(mén)總經(jīng)理或各專(zhuān)業(yè)公司總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)本部總經(jīng)理或?qū)I(yè)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理簽批后辦理,稽核員按預(yù)算審核。

2.預(yù)算內(nèi)經(jīng)常性費(fèi)用支出(辦公費(fèi)、小額招待費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等),無(wú)預(yù)借款直接報(bào)帳的,由指定經(jīng)辦部門(mén)開(kāi)具費(fèi)用支出憑單,寫(xiě)明用途,經(jīng)總公司部門(mén)總經(jīng)理和專(zhuān)業(yè)公司總經(jīng)理簽字,連同發(fā)票或收據(jù)交財(cái)務(wù)部稽核員審核后,交財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字辦理。

3.預(yù)算外或超預(yù)算支出,由經(jīng)辦部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng),按全面預(yù)算管理辦法執(zhí)行。

4,業(yè)務(wù)部門(mén)借領(lǐng)現(xiàn)金(不包括差旅費(fèi)借款),必須在15天內(nèi)報(bào)帳,對(duì)逾期末報(bào)的通知該部門(mén)報(bào)帳或追回現(xiàn)金,必要時(shí)停辦該部門(mén)現(xiàn)金借領(lǐng)業(yè)務(wù)。試工人員不許借款,由該部門(mén)經(jīng)理代借。

5業(yè)務(wù)人員出差借款5000元以上的差旅費(fèi)時(shí),不得付給現(xiàn)金,可開(kāi)出支票轉(zhuǎn)入其個(gè)人信用卡中(不能使用信用卡的城市例外)。

第四章銀行收支結(jié)算管理

第十三條 根據(jù)中國(guó)人民銀行規(guī)定,本公司目前采用銀行匯票、商業(yè)匯票、匯兌、支票、委托收款等結(jié)算方式,在國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)和對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作業(yè)務(wù)中采用信用證結(jié)算方式。

第十四條 銀行結(jié)算資金管理

(一) 銀行結(jié)算收入的管理。

1通過(guò)銀行轉(zhuǎn)來(lái)的非支票結(jié)算方式的營(yíng)業(yè)收入憑證,財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)交業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門(mén),由經(jīng)辦部門(mén)填寫(xiě)收款說(shuō)明書(shū),并附有關(guān)憑證,交財(cái)務(wù)部稽核員審核后,由主管會(huì)計(jì)辦理有關(guān)手續(xù),并進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。

2.由銀行轉(zhuǎn)來(lái)的與其他單位及本公司所屬企業(yè)的往來(lái)款的單據(jù),收到后交經(jīng)辦部門(mén),經(jīng)辦部門(mén)填寫(xiě)收款說(shuō)明書(shū),附帶結(jié)算憑證,交財(cái)務(wù)部稽核員審核,交主管會(huì)計(jì)處理。

3.業(yè)務(wù)部門(mén)收到外單位開(kāi)具的支票,連同有關(guān)憑證、收款說(shuō)明書(shū),送交財(cái)務(wù)部,由稽核員審核,交銀行出納員于當(dāng)日送交銀行并作會(huì)計(jì)處理。

4.信用證結(jié)算按我公司(迸出口業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)管理規(guī)定)中的有關(guān)規(guī)定辦理。

(二) 銀行結(jié)算支出的管理

1.根據(jù)合同、協(xié)議的規(guī)定,由業(yè)務(wù)部門(mén)申辦的對(duì)外投資、對(duì)內(nèi)貿(mào)易等需要銀行辦理匯票、電匯、銀行本票等方式支出時(shí),由經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門(mén)填寫(xiě)經(jīng)費(fèi)支出報(bào)審表,交財(cái)務(wù)部稽核員按計(jì)劃項(xiàng)目審核用途后,交財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字。需簽報(bào)本公司領(lǐng)導(dǎo)的,由財(cái)務(wù)部簽署意見(jiàn)后簽報(bào)。

2日常采購(gòu)物資或支出費(fèi)用領(lǐng)用支票按預(yù)算報(bào)財(cái)務(wù)部審批。

3嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票,如因特殊情況確需簽發(fā),必須在支票上寫(xiě)明收款單位名稱(chēng)、用途、簽發(fā)日期和規(guī)定限額,在銀行規(guī)定開(kāi)空白支票范圍內(nèi)才可以開(kāi)出。

4.專(zhuān)設(shè)領(lǐng)用空白支票登記簿,由領(lǐng)用人簽字。逾期一周未用的空白轉(zhuǎn)帳支票要及時(shí)交回財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部根據(jù)空白支票登記簿,對(duì)逾期末交的空白支票進(jìn)行查詢(xún)。

5.一個(gè)部門(mén)已領(lǐng)用三張支票,不按規(guī)定時(shí)間報(bào)帳,財(cái)務(wù)部書(shū)面通知該部門(mén)啟行查詢(xún),一周內(nèi)仍無(wú)反饋,財(cái)務(wù)部門(mén)停止對(duì)該部門(mén)簽發(fā)新的支票。

第五章報(bào)帳銷(xiāo)帳

第十五條 各部門(mén)預(yù)借的支票,結(jié)算款項(xiàng)業(yè)務(wù)處理完畢,應(yīng)及時(shí)執(zhí)有關(guān)憑證(發(fā)票或收據(jù)、支出憑單等)在一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳銷(xiāo)帳。

第十六條 為貫徹經(jīng)濟(jì)責(zé)任制,報(bào)帳采取上級(jí)審簽辦法,即:總公司業(yè)務(wù)人員報(bào)帳,屬預(yù)算內(nèi)支出,由部門(mén)總經(jīng)理審簽,報(bào)財(cái)務(wù)本部按權(quán)限審批;屬預(yù)算外支出,均須報(bào)總公司主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批。部門(mén)總經(jīng)理報(bào)帳由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)審簽,總公司副總經(jīng)理報(bào)帳由總公司總經(jīng)理審簽。

第十七條 應(yīng)付現(xiàn)金的金額在 元以上的報(bào)帳,原則上以支票轉(zhuǎn)入報(bào)帳人信用卡內(nèi)。

第六章附敗

第十八條 本規(guī)定由財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

【第6篇】紡織公司安全資金使用管理制度

1 目的與范圍

1.1為了進(jìn)一步加強(qiáng)安全管理，確保各部門(mén)安全技術(shù)措施費(fèi)使用的及時(shí)、到位，根據(jù)國(guó)家安全生產(chǎn)法并依據(jù)公司《財(cái)務(wù)管理制度》的規(guī)定，結(jié)合澳泰公司實(shí)際，特制訂安全生產(chǎn)資金保障制度。

1.2本制度劃分了安全資金項(xiàng)目、安全資金使用及管理辦法。

1.3本制度適用于本單位。

2 總則

2.1單位設(shè)立安全生產(chǎn)專(zhuān)項(xiàng)資金專(zhuān)戶(hù)。安全生產(chǎn)措施費(fèi)專(zhuān)用于保障工程項(xiàng)目安全生產(chǎn)，實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪作他用。

3 職責(zé)

3.1安全資金由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理。

3.2安全資金經(jīng)各部門(mén)報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后使用。

4 安全資金包含項(xiàng)目劃定

安全生產(chǎn)措施費(fèi)用根據(jù)勞動(dòng)部、全國(guó)總生產(chǎn)辦發(fā)布《安全技術(shù)措施計(jì)劃的項(xiàng)目總名稱(chēng)表》制訂，其包括的范圍如下：

1）安全資料的編印、安全生產(chǎn)標(biāo)志的購(gòu)置及宣傳欄的設(shè)置（包括報(bào)刊、宣傳書(shū)籍、標(biāo)語(yǔ)的購(gòu)置）費(fèi)用；

2）安全培訓(xùn)及教育費(fèi)用；

3）勞動(dòng)保護(hù)用品費(fèi)用；

4）生產(chǎn)安全用電的費(fèi)用，包括：標(biāo)準(zhǔn)化電箱、電器保護(hù)裝置、電源線路的鋪設(shè)、外電防護(hù)措施；

5）生產(chǎn)設(shè)備維護(hù)及外用電梯的安全防護(hù)設(shè)施（含警示標(biāo)志）費(fèi)用及卸料? 平臺(tái)的臨邊防護(hù)、層間安全門(mén)、防護(hù)棚等設(shè)施費(fèi)用；

6）生產(chǎn)機(jī)具防護(hù)棚及其圍欄的安全保護(hù)設(shè)施費(fèi)用；

7）生產(chǎn)作業(yè)的救生設(shè)備、器材及臨邊防護(hù)、警示設(shè)施費(fèi)用；

8）搶險(xiǎn)應(yīng)急措施；

9）交通疏導(dǎo)、警示設(shè)施費(fèi)用；

10）消防設(shè)施與消防器材的配置及保健急救措施費(fèi)用；

11）安全帽、安全帶的購(gòu)置費(fèi)用；

12）按國(guó)家、生產(chǎn)所在省、市規(guī)定的其它安全生產(chǎn)措施所涉及的費(fèi)用。

上述費(fèi)用由各經(jīng)辦部門(mén)按季統(tǒng)計(jì)上報(bào)。

5 安全資金使用及管理辦法

5.1安全生產(chǎn)施措施費(fèi)的使用必須立項(xiàng)。生產(chǎn)項(xiàng)目作業(yè)初期，制定出安全生產(chǎn)措施、方案，以及措施費(fèi)的支出計(jì)劃，經(jīng)所屬部門(mén)審核，報(bào)公司安全生產(chǎn)辦公室復(fù)審，送公司總經(jīng)理審批后，由財(cái)務(wù)部安排資金支付，所列費(fèi)用方可計(jì)入安全生產(chǎn)措施費(fèi)。各種安全技術(shù)設(shè)備，由供應(yīng)部安排專(zhuān)業(yè)人員購(gòu)買(mǎi)、驗(yàn)收、管理，用于改善生產(chǎn)作業(yè)環(huán)境和機(jī)械設(shè)備的安全狀況等。

5.2安全生產(chǎn)專(zhuān)項(xiàng)資金的支出由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

5.3對(duì)不按規(guī)定使用措施費(fèi)或安全措施落實(shí)不到位的部門(mén)，依照有關(guān)規(guī)章制度給予處分處罰，罰款數(shù)額由公司安全管理委員會(huì)核定，罰款的收入，應(yīng)如數(shù)上繳公司安全生產(chǎn)專(zhuān)項(xiàng)資金專(zhuān)戶(hù)，統(tǒng)一調(diào)配使用。發(fā)生傷亡事故，危害職工身體健康的，應(yīng)首先追究有關(guān)人員的責(zé)任。

5.4安全生產(chǎn)專(zhuān)項(xiàng)資金帳戶(hù)在工程結(jié)束時(shí)的結(jié)余，應(yīng)全額上繳澳泰公司安全生產(chǎn)專(zhuān)項(xiàng)資金專(zhuān)戶(hù)，不得挪用。

5.5對(duì)于安全生產(chǎn)工作成績(jī)優(yōu)異的部門(mén)、班組、個(gè)人給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。

6 考核

6.1安全資金使用由澳泰公司安全管理辦公室監(jiān)督,對(duì)挪用或慌報(bào)虛報(bào)安全資金使用的單位和個(gè)人經(jīng)單位核實(shí)給予嚴(yán)厲處罰。

6.2安全資金使用建立檔案由公司統(tǒng)一保存,年底納入部門(mén)考核。

【第7篇】公司資金管理規(guī)章制度

(二)結(jié)算中心具有管理和服務(wù)的雙重職能。

與下屬公司在資金管理工作中是監(jiān)督與被監(jiān)督，管理與接受管理的關(guān)系，在結(jié)算業(yè)務(wù)中是服務(wù)與被服務(wù)的客戶(hù)關(guān)系。

第三條 存款管理

公司內(nèi)各二級(jí)公司除在附近銀行保留一個(gè)存款戶(hù)，辦理小額零星結(jié)算外，必須在資金部開(kāi)設(shè)存款帳戶(hù)，辦理各種結(jié)算業(yè)務(wù)，在資金部的結(jié)算量和旬、月末余額的比例不得低于80%，10萬(wàn)元以上的大額款項(xiàng)支付必須在資金管理部辦理特殊情況需專(zhuān)題報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)同意后，方可保留其他銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

第四條 借款和擔(dān)保業(yè)務(wù)管理

(一)借款和擔(dān)保限額。

集團(tuán)內(nèi)各二級(jí)公司應(yīng)在每年年初根據(jù)董事會(huì)下達(dá)的利潤(rùn)任務(wù)編制資金計(jì)劃，報(bào)資金管理部，資金管理部根據(jù)公司的年度任務(wù)，經(jīng)營(yíng)民展規(guī)劃，資金來(lái)源以及各二級(jí)的資金效益狀況進(jìn)行綜合平衡后，編制總公司及二級(jí)公司定額借款，全部借款的最高限額以及為二級(jí)公司信用擔(dān)保的最高限額，報(bào)董事會(huì)審批后下達(dá)執(zhí)行。

年度中，資金管理部將嚴(yán)格按照限額計(jì)劃控制各二級(jí)公司借款規(guī)模，如因經(jīng)營(yíng)發(fā)展，貸款或擔(dān)保超限額的，應(yīng)專(zhuān)題報(bào)告說(shuō)明資金超限額的原因，以及新增資金的投向、投量和使用效益，經(jīng)資金管理部審查核實(shí)后，提出意見(jiàn)，報(bào)財(cái)委、董事會(huì)審批追加。

(二)集團(tuán)內(nèi)借款的審批。

凡集團(tuán)內(nèi)借款金額在300萬(wàn)元(含300萬(wàn)元，外幣按記帳匯率折算，下同)以?xún)?nèi)的，由資金管理部審查同意后，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；借款金額在300萬(wàn)元以上的，由資金管理部審查，財(cái)務(wù)總監(jiān)加簽同意后報(bào)董事長(zhǎng)審批。

(三)擔(dān)保的審批。

各二級(jí)公司向銀行借款需要總公司擔(dān)保時(shí)，擔(dān)保額在300萬(wàn)元以下的由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，擔(dān)保額在300-2022萬(wàn)元的，由財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，董事長(zhǎng)審批。

擔(dān)保額在2022萬(wàn)元以上的，一律由財(cái)委加簽后報(bào)董事長(zhǎng)審批，并經(jīng)董事長(zhǎng)辦公會(huì)議通過(guò)。

借款擔(dān)保審批后，由資金部辦理具體手續(xù)。

對(duì)外擔(dān)保，由資金部審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁加簽后報(bào)董事長(zhǎng)審批。

第五條 其他業(yè)務(wù)的審批

(一)領(lǐng)用空白支票。

在資金部辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的企業(yè)，可以向資金部領(lǐng)用空白支票，每次領(lǐng)用張數(shù)不超5張，每張空白支票限額不超過(guò)5萬(wàn)元，由資金部辦理，領(lǐng)用空白支票時(shí)，必須在資金部有充足的存款。

(二)外匯調(diào)劑。

集團(tuán)內(nèi)各二級(jí)公司的外匯調(diào)劑由資金部統(tǒng)一辦理，特殊情況需自行調(diào)劑的，一律報(bào)財(cái)務(wù)審批，審批同意后，方可自行辦理。

(三)利息的減免。

凡需要減免集團(tuán)內(nèi)借款利息，金額在5000元以?xún)?nèi)的，由資金部審查同意，報(bào)財(cái)委審批，金額超過(guò)5000元，必須落實(shí)彌補(bǔ)渠道，并經(jīng)分管副總經(jīng)理加簽后，報(bào)財(cái)委審批。

第六條 資金管理和檢查

資金部以資金的安全性、效益性、流動(dòng)性為中心，定期開(kāi)展以下資金檢查和管理工作，并根據(jù)檢查情況，定期向財(cái)委、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)專(zhuān)題報(bào)告。

(一)定期檢查各二級(jí)公司的現(xiàn)金庫(kù)存狀況。

(二)定期檢查各二級(jí)公司的資金部的結(jié)算情況。

(三)定期檢查各二級(jí)公司在銀行存款和在資金部存款的對(duì)帳工作。

(四)對(duì)二級(jí)公司在資金部匯出的10萬(wàn)元以上大額款項(xiàng)進(jìn)行跟蹤檢查或抽查。

第七條 統(tǒng)計(jì)報(bào)表

各二級(jí)公司必須在旬后一日內(nèi)向資金部報(bào)送旬末在銀行存款、借款、結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表，資金部匯總后于旬后2日內(nèi)報(bào)財(cái)委、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)。

資金部要及時(shí)掌握銀行存款余額，并且每?jī)商煜蜇?cái)務(wù)總監(jiān)及副總監(jiān)報(bào)一次存款余額表。

說(shuō)明：

一、審批權(quán)限分三類(lèi)：

1.審核：指管理部門(mén)及主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)該項(xiàng)開(kāi)支的合理性提出初步意見(jiàn)。

2. 審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考審核的意見(jiàn)后進(jìn)行批準(zhǔn)，個(gè)別重大事項(xiàng)，還需經(jīng)董事長(zhǎng)辦公會(huì)議討論通過(guò)。

3. 核準(zhǔn)：指財(cái)務(wù)主管根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度對(duì)已審批的支付款項(xiàng)從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并備案。

二、審批順序：

先下級(jí)，后上級(jí)；先定性審批，后集中標(biāo)準(zhǔn)；先經(jīng)業(yè)務(wù)線、行政線有 關(guān)部門(mén)，后報(bào)財(cái)務(wù)線(按表中所標(biāo)號(hào)的順序即可)。

若遇有關(guān)核人員出差在外，可由其授權(quán)人代核、代批，但事后必須請(qǐng)有關(guān)人員追認(rèn)。

三、董事會(huì)各委主任在其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)行使副總權(quán)限。

【第8篇】有限公司資金管理制度

有限公司資金管理制度

一、現(xiàn)金管理制度

(一)賬務(wù)處理規(guī)定

1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫(kù)。

3、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證賬實(shí)相符。

4、出納人員應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金收支情況，及時(shí)登記現(xiàn)金流水賬，并與會(huì)計(jì)核對(duì)是否與現(xiàn)金日記賬余額相符，保證賬賬相符。

(二)現(xiàn)金收款規(guī)定

1、現(xiàn)金收款時(shí)，出納人員應(yīng)監(jiān)督交款人登記《現(xiàn)金收款登記明細(xì)表》;非我司人員直接交款的，出納人員自行登記《現(xiàn)金收款登記明細(xì)表》。

2、出納人員應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金收款信息開(kāi)具現(xiàn)金收據(jù)，并及時(shí)將收據(jù)記賬聯(lián)轉(zhuǎn)交會(huì)計(jì)記賬。

(三)現(xiàn)金付款規(guī)定

1、因出差、調(diào)貨需事先借支現(xiàn)金的，須由經(jīng)手人填寫(xiě)《借款單》，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，并經(jīng)總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審批后，方可到財(cái)務(wù)出納處支款。財(cái)務(wù)出納應(yīng)嚴(yán)格審查簽批手續(xù)是否完整真實(shí)，對(duì)于簽批手續(xù)不完整《借款單》有權(quán)拒絕付款。借款人應(yīng)及時(shí)清理借款，前款未清的，不得再次借款。

2、需支付現(xiàn)金的差旅費(fèi)以外的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，由報(bào)銷(xiāo)人填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，并經(jīng)總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審批后，方可到財(cái)務(wù)出納處領(lǐng)款。財(cái)務(wù)出納應(yīng)嚴(yán)格審查簽批手續(xù)是否完整、信息填寫(xiě)是否完整真實(shí)，對(duì)于簽批手續(xù)不完整、信息填寫(xiě)不完整的《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》有權(quán)拒絕付款。

3、需支付現(xiàn)金的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，由出差人員填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，并經(jīng)總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審批后，到財(cái)務(wù)出納處領(lǐng)款。

4、需要支付現(xiàn)金的貨款，由采購(gòu)員填寫(xiě)《資金支付證明單》，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，并經(jīng)總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審批后，方可到財(cái)務(wù)出納處領(lǐng)款。財(cái)務(wù)出納應(yīng)嚴(yán)格審查簽批手續(xù)是否完整真實(shí)、信息填寫(xiě)是否完整，對(duì)于簽批手續(xù)不完整、信息填寫(xiě)不完整的《資金支付證明單》有權(quán)拒絕付款。

5、其他情況需要支付現(xiàn)金的，由經(jīng)手人填寫(xiě)《資金支付證明單》，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，并經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可到財(cái)務(wù)出納處領(lǐng)款。財(cái)務(wù)出納應(yīng)嚴(yán)格審查簽批手續(xù)是否完整真實(shí)，對(duì)于簽批手續(xù)不完整的有權(quán)拒絕付款。

6、庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)限額的應(yīng)及時(shí)存放銀行，對(duì)于大額支付應(yīng)避免采用現(xiàn)金支付方式，大額支付采用銀行轉(zhuǎn)賬方式。

(四)現(xiàn)金保管規(guī)定

1、為了保證現(xiàn)金安全，現(xiàn)金應(yīng)存放在專(zhuān)用密碼保險(xiǎn)柜中，出納人員應(yīng)隨身攜帶保險(xiǎn)柜鑰匙，不得隨意放置;保險(xiǎn)柜密碼不得隨意泄露。因主觀原因?qū)е碌默F(xiàn)金短缺，由出納人員個(gè)人承擔(dān);因不可抗力導(dǎo)致的現(xiàn)金短缺，視具體情況減輕或免除出納責(zé)任。

2、因出納人員請(qǐng)假或其他緣由不能到崗的，需提前按規(guī)定辦理嚴(yán)格的現(xiàn)金交接手續(xù)，代理人在代理期間應(yīng)履行出納人員同等職責(zé)。

二、銀行存款管理制度

1、銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實(shí)際情況采取如下幾種方式：網(wǎng)銀、電匯、支票、銀行承兌匯票。

2、財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照每個(gè)銀行開(kāi)戶(hù)帳號(hào)設(shè)置銀行存款明細(xì)科目，出納人員應(yīng)及時(shí)將銀行對(duì)帳單傳遞財(cái)務(wù)人員，以便核對(duì)各銀行賬戶(hù)賬目是否賬實(shí)相符。財(cái)務(wù)人員應(yīng)確保各銀行存款明細(xì)賬余額與各銀行賬戶(hù)實(shí)際余額相符，原則上不允許出現(xiàn)企收銀未收、銀收企未收、企付銀未付、銀付企未付的需調(diào)節(jié)賬項(xiàng)。

3、出納人員應(yīng)確保取得銀行收付業(yè)務(wù)的每筆結(jié)算憑證，缺失結(jié)算憑證的應(yīng)從銀行柜臺(tái)補(bǔ)證或從網(wǎng)上銀行打印。做到每筆記賬憑證都有對(duì)應(yīng)的原始憑證附件。

4、每月月初，出納人員應(yīng)從銀行柜臺(tái)或在銀行開(kāi)立的回單柜中取得各開(kāi)戶(hù)銀行加蓋有銀行印章的月份對(duì)賬單。

5、銀行賬戶(hù)必須遵守銀行的規(guī)定開(kāi)設(shè)和使用。銀行賬戶(hù)只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁借賬戶(hù)供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。

三、相關(guān)票據(jù)及印鑒使用規(guī)定

(一)收據(jù)使用規(guī)定

1、公司采用一式三聯(lián)的收款收據(jù)，由財(cái)務(wù)部作為主管部門(mén)，指定專(zhuān)人進(jìn)行保管。

2、收據(jù)屬于內(nèi)部自制單據(jù)，不得外借、代開(kāi)，不得拆本使用。

3、收據(jù)原則上只限公司財(cái)務(wù)部門(mén)使用，其他部門(mén)不得領(lǐng)用和自制;因業(yè)務(wù)需要外出攜帶收款收據(jù)的，須經(jīng)總經(jīng)理審批后按照規(guī)定登記收款收據(jù)領(lǐng)用登記明細(xì)表并簽字確認(rèn)，非特殊需要原則上不予外出領(lǐng)用;確因需要外出領(lǐng)用的，應(yīng)根據(jù)需要張數(shù)加蓋財(cái)務(wù)章，并事先書(shū)寫(xiě)完整，空白收據(jù)不得加蓋財(cái)務(wù)章，返回公司時(shí)應(yīng)及時(shí)整本交回財(cái)務(wù)。

4、開(kāi)具收據(jù)時(shí)，應(yīng)按序使用，書(shū)寫(xiě)規(guī)范，內(nèi)容完整，金額大小寫(xiě)一致，且不得涂改。因填寫(xiě)錯(cuò)誤的需要加蓋“作廢”章，并完整保留各聯(lián)次。

(二)支票使用規(guī)定

1、支票的領(lǐng)購(gòu)、保管、使用由財(cái)務(wù)出納人員負(fù)責(zé)。

2、出納人員必須妥善保管支票，應(yīng)存放在專(zhuān)用的保險(xiǎn)柜中。為了防范丟失風(fēng)險(xiǎn)，支票必須做到使用時(shí)再蓋章，不得提前在空白支票上蓋章備用。

3、出納人員應(yīng)根據(jù)支票使用情況登記支票使用登記簿，使用時(shí)需經(jīng)總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

4、支票使用時(shí)，應(yīng)按照支票使用規(guī)范填制;公司內(nèi)部提現(xiàn)使用現(xiàn)金支票，對(duì)外支付使用轉(zhuǎn)賬支票。轉(zhuǎn)賬支票支付時(shí)須由收取方在支票頭上簽收或蓋章。

對(duì)外支付轉(zhuǎn)賬支票時(shí)需填制《資金支付證明單》并書(shū)寫(xiě)支付用途、支付對(duì)象、支付金額、勾選轉(zhuǎn)賬支票支付方式。

5、支票簽發(fā)錯(cuò)誤或因故不需再使用的已簽發(fā)支票，應(yīng)與原票頭粘貼在一起加蓋“作廢”章，并在支票領(lǐng)用登記簿上將該號(hào)碼注明“作廢”字樣予以注銷(xiāo)。

6、現(xiàn)金支票提現(xiàn)和轉(zhuǎn)賬支票對(duì)外支付業(yè)務(wù)，須嚴(yán)格根據(jù)已審批的單據(jù)進(jìn)行。

7、收取的外單位轉(zhuǎn)賬支票應(yīng)及時(shí)送存開(kāi)戶(hù)銀行進(jìn)行結(jié)算。

(三)銀行承兌匯票規(guī)定

1、根據(jù)公司目前狀況，關(guān)于銀行承兌匯票部分，一般為收取支付銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，暫未涉及自行向開(kāi)戶(hù)銀行申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。

2、公司不提倡收取銀行承兌匯票，收取銀行承兌匯票的，同一產(chǎn)品售價(jià)要按一定比例高于以現(xiàn)金或銀行存款方式收取貨款的產(chǎn)品售價(jià)，且此種情況僅限于***01事業(yè)部。***02事業(yè)部和***03事業(yè)部不允許發(fā)生收取銀行承兌匯票的業(yè)務(wù)發(fā)生(***02事業(yè)部和***03事業(yè)部一般采取預(yù)收貨款方式進(jìn)行業(yè)務(wù)開(kāi)展)。

3、由于商業(yè)承兌匯票的風(fēng)險(xiǎn)太大，公司所有業(yè)務(wù)杜絕采用商業(yè)承兌匯票方式收取貨款。

4、收取銀行承兌匯票時(shí)，應(yīng)對(duì)銀行承兌匯票記載的各要素進(jìn)行嚴(yán)格審查，對(duì)要素不齊全、不符合要求的銀行承兌匯票應(yīng)拒絕收取。

5、收取得銀行承兌匯票應(yīng)及時(shí)復(fù)印，以留存?zhèn)洳?銀行承兌匯票應(yīng)妥善保管，存放于專(zhuān)用保險(xiǎn)柜中。

(四)財(cái)務(wù)印章管理規(guī)定

1、我公司對(duì)外專(zhuān)用財(cái)務(wù)印章主要包括：財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、法人章、發(fā)票專(zhuān)用章;對(duì)外專(zhuān)用財(cái)務(wù)印章應(yīng)分人妥善保管，規(guī)范使用;對(duì)外專(zhuān)用財(cái)務(wù)印章必須存放在專(zhuān)用保險(xiǎn)柜中。

財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、發(fā)票專(zhuān)用章由出納進(jìn)行保管，法人章由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行保管。

對(duì)外專(zhuān)用財(cái)務(wù)印章對(duì)外具有法律效力，使用時(shí)須嚴(yán)格檢查各項(xiàng)單據(jù)是否合法、齊全、符合要求、準(zhǔn)確無(wú)誤。

2、對(duì)內(nèi)專(zhuān)用財(cái)務(wù)印章主要包括現(xiàn)金收、付訖章，銀行收、付訖章，作廢章等;對(duì)內(nèi)專(zhuān)用財(cái)務(wù)印章僅供公司內(nèi)部管理需要，對(duì)外不具有法律效力;對(duì)內(nèi)專(zhuān)用財(cái)務(wù)印章由使用人自行妥善保管

四、資金審批流程

資金審批流程為：經(jīng)辦人→部門(mén)負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)審核→總經(jīng)理或經(jīng)分管副總經(jīng)理審批→領(lǐng)款人簽字→出納檢查、支付。

【第9篇】石油銷(xiāo)售公司資金管理制度

石油銷(xiāo)售公司資金管理制度(試行)

為進(jìn)一步加強(qiáng)資金使用管理,提高資金運(yùn)作效率,保證資金安全、特制定資金支付管理制度。

第一章 組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)

第一條公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司本部資金管理及監(jiān)督。

第二條公司財(cái)務(wù)部資金管理職責(zé)

1. 負(fù)責(zé)公司資金管理制度及配套實(shí)施細(xì)則的起草與修訂。

2. 負(fù)責(zé)制定公司資金管理模式,劃分管理權(quán)限,根據(jù)上級(jí)資金管理部門(mén)授權(quán)辦理重大資金業(yè)務(wù)的授權(quán)與審批。

3. 負(fù)責(zé)公司資金管理內(nèi)部控制工作。

4. 負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查資金管理制度及實(shí)施細(xì)則的執(zhí)行情況。

5. 接受上級(jí)部門(mén)資金管理職責(zé)檢查。

第二章 貨幣資金管理

第三條貨幣資金根據(jù)其存放地點(diǎn)及其用途的不同,貨幣資金分為現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。

第四條辦理現(xiàn)金(指狹義現(xiàn)金,即庫(kù)存現(xiàn)金)收支業(yè)務(wù)時(shí),應(yīng)當(dāng)遵守以下規(guī)定:

(一)企業(yè)現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存開(kāi)戶(hù)銀行。

(二)企業(yè)支付現(xiàn)金必須嚴(yán)格遵守結(jié)算紀(jì)律,可以從本企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或者從開(kāi)戶(hù)銀行提取,不得從本企業(yè)的現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。

(三)不得白條頂庫(kù);不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金;不準(zhǔn)用銀行賬戶(hù)代其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金;不準(zhǔn)用單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存儲(chǔ),不準(zhǔn)保留賬外公款,不得設(shè)置小金庫(kù)等。

(四)企業(yè)的庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)核定的限額,超過(guò)限額的部分必須存入銀行。

(五) 企業(yè)收支的各種款項(xiàng)按照國(guó)務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定辦理,在規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。

第五條企業(yè)按照現(xiàn)金業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆序時(shí)登記現(xiàn)金日記賬,每日終了,應(yīng)根據(jù)登記的現(xiàn)金日記賬節(jié)余數(shù)與實(shí)際庫(kù)存進(jìn)行核對(duì),做到賬實(shí)相符,日清月結(jié)。月份終了,現(xiàn)金日記賬的余額必須與現(xiàn)金總賬科目的余額核對(duì)相符。若平時(shí)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金余缺,除設(shè)法查明原因外,還應(yīng)及時(shí)按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理,待查明原因后再轉(zhuǎn)賬處理。

第六條銀行存款就是企業(yè)存放在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的貨幣資金。除了在規(guī)定范圍內(nèi)可以用現(xiàn)金直接支付的款項(xiàng)外,在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所發(fā)生的一切貨幣收支業(yè)務(wù),都必須通過(guò)銀行存款賬戶(hù)進(jìn)行結(jié)算。

第七條企業(yè)辦理收支業(yè)務(wù)時(shí),無(wú)論采取何種結(jié)算方式,都需以加強(qiáng)結(jié)算紀(jì)律為保證,嚴(yán)格執(zhí)行中國(guó)人民銀行發(fā)布的《支付結(jié)算辦法》,不準(zhǔn)簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票,套取銀行信用;不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù),套取銀行和他人資金;不準(zhǔn)無(wú)理拒絕付款,任意占用他人資金;不準(zhǔn)違反規(guī)定開(kāi)立和使用賬戶(hù)等。

第八條銀行存款日記賬應(yīng)定期與銀行對(duì)賬單核對(duì),至少每月一次。企業(yè)賬面結(jié)余與銀行對(duì)賬單余額如有差額,必須逐筆查明原因,并按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

第九條對(duì)有出納崗位的辦公室必須配備防盜網(wǎng)和防盜門(mén),每個(gè)出納都應(yīng)配備單獨(dú)的保險(xiǎn)柜,對(duì)現(xiàn)金等有價(jià)證券必須放入保險(xiǎn)柜保管。

第十條貨幣資金的管理和控制應(yīng)當(dāng)遵循以下原則:

(一)嚴(yán)格職責(zé)分工。涉及到不相容的崗位分由不同人員擔(dān)任,形成內(nèi)部相互牽制機(jī)制。銀行預(yù)留印簽不得由一人保管,出納員應(yīng)妥善保管保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼,不得隨意轉(zhuǎn)交他人。

(二)建立內(nèi)部稽核制度,定期對(duì)現(xiàn)金收支進(jìn)行稽核。

(三)實(shí)施定期輪崗制度并完善交接制度。

第十一條資金支付流程按照公司資金管理執(zhí)行集團(tuán)公司收支兩條線管理模式。即公司所有收入賬戶(hù)通過(guò)網(wǎng)上銀行全部上劃集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心,所有的支出資金由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)根據(jù)審批的資金預(yù)算情況或用款計(jì)劃通過(guò)網(wǎng)銀下?lián)苤凉?并按照制度執(zhí)行。公司日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)資金支出流程按照費(fèi)用管理(試行)執(zhí)行,按照?qǐng)?bào)銷(xiāo)審批流程進(jìn)行?！緃b公司費(fèi)用管理辦法(試行)】。

第十二條預(yù)付款金額10萬(wàn)元以上的需報(bào)總經(jīng)理審批,根據(jù)合同約定,預(yù)付貨款(或商品)款,運(yùn)費(fèi)(計(jì)算依據(jù))經(jīng)辦人填寫(xiě)《預(yù)付款通知單》,以及按照付款流程執(zhí)行。

經(jīng)辦人填寫(xiě)付款單---經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人審核---經(jīng)辦部門(mén)分管領(lǐng)導(dǎo)審核---財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)合---分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)---總經(jīng)理

會(huì)計(jì)制單---財(cái)務(wù)稽核人員審核---出納在網(wǎng)銀管理系統(tǒng)提交付款指令后---執(zhí)行網(wǎng)銀支付審批流程

第十三條資金支付關(guān)鍵控制點(diǎn)

1. 財(cái)務(wù)稽核和會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)對(duì)授權(quán)審批情況進(jìn)行審查和監(jiān)督。

2. 會(huì)計(jì)人員必須對(duì)審批、簽字、金額等予以審核,正確無(wú)誤后,方能進(jìn)行賬務(wù)處理。

3. 出納人員必須根據(jù)記賬憑證、簽字審批手續(xù)齊全的單據(jù)辦理付款業(yè)務(wù)。

第三章 銀行賬戶(hù)管理

第十四條銀行賬戶(hù)管理主要是指銀行賬戶(hù)的開(kāi)立、變更及撤銷(xiāo)。

(一)公司應(yīng)遵照《陜西**石油集團(tuán)有限責(zé)任公司資金管理制度》的規(guī)定,經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)公司核準(zhǔn)后方可辦理。未經(jīng)批準(zhǔn)不得隨意變更及不得私自開(kāi)設(shè)各類(lèi)或辦理賬戶(hù)撤銷(xiāo)。

(二)公司賬戶(hù)管理流程如下:

1. 公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要需提前一個(gè)月向財(cái)務(wù)公司提出開(kāi)戶(hù)、變更、撤銷(xiāo)賬戶(hù)申請(qǐng)。

2. 財(cái)務(wù)公司審批同意后,準(zhǔn)備相關(guān)資料,辦理賬戶(hù)開(kāi)立、變更及撤銷(xiāo)手續(xù)。

3. 開(kāi)立銀行賬戶(hù)后必須在資金平臺(tái)登記相關(guān)信息,按集團(tuán)資金管理平臺(tái)要求管理和使用該賬戶(hù)。

4. 所有銀行賬戶(hù)必須納入企業(yè)會(huì)計(jì)核算,資金不得在賬外運(yùn)行。

5. 收入專(zhuān)戶(hù)資金來(lái)源于產(chǎn)品銷(xiāo)售貨款及其他收入款項(xiàng),不得有對(duì)外支出項(xiàng)。費(fèi)用專(zhuān)戶(hù)及各項(xiàng)專(zhuān)用賬戶(hù)資金來(lái)源于集團(tuán)公司的撥款,不得有其他收入項(xiàng)。

6. 銀行對(duì)賬單在資金管理系統(tǒng)中的銀企直連進(jìn)行管理,同時(shí)做好線下監(jiān)管工作。

第四章 網(wǎng)上銀行支付管理

第十五條網(wǎng)銀操做人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行網(wǎng)銀安全管理規(guī)定,確保網(wǎng)銀資金安全。

(一)網(wǎng)上銀行的歸口管理部門(mén)為財(cái)務(wù)中心資金處,各單位需要開(kāi)展網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)必須向財(cái)務(wù)中心資金處申報(bào),由財(cái)務(wù)中心資金處統(tǒng)一向集團(tuán)公司報(bào)批。

(二)申請(qǐng)辦理網(wǎng)銀業(yè)務(wù)必須與受理銀行簽定辦理網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的合同或協(xié)議,明確雙方的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任,保證資金安全。

(三)開(kāi)辦網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的單位,要根據(jù)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的需要,制定本單位電子證書(shū)、密碼、操作權(quán)限等管理規(guī)定,明確審批程序。

第十六條公司網(wǎng)銀支付執(zhí)行三人操作,兩級(jí)審核制度,涉及人員包括:操作員、審核員、授權(quán)員。即:付款指令錄入---一級(jí)審核---二級(jí)審核并授權(quán)。付款指令錄入由出納執(zhí)行,一級(jí)審核有財(cái)務(wù)審核人員執(zhí)行,二級(jí)審核并授權(quán)按照付款金額的不同

分別授權(quán)。各級(jí)操作人員嚴(yán)格按照各自職責(zé),執(zhí)行網(wǎng)銀支付操作。

第十七條每筆款項(xiàng)的上劃或支付都應(yīng)嚴(yán)格按照操作程序進(jìn)行,即上劃或撥付的審批、審核程序必須完備。

第十八條記賬員要及時(shí)核對(duì)企業(yè)內(nèi)部結(jié)算存款,每月編制內(nèi)部結(jié)算存款余額調(diào)節(jié)表,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)上報(bào)。

第十九條出納人員應(yīng)以審核后的記賬憑證為依據(jù),準(zhǔn)確錄入付款信息,提交網(wǎng)銀支付申請(qǐng)。

第二十條網(wǎng)銀審核人員應(yīng)根據(jù)記賬憑證認(rèn)真審核出納人員提交支付申請(qǐng)的收款人、賬號(hào)、開(kāi)戶(hù)行、金額,二級(jí)審核人員應(yīng)在審核確認(rèn)無(wú)誤后授權(quán)支付。

第二十一條網(wǎng)銀操作人員應(yīng)嚴(yán)格管理各自的usbkey,每日業(yè)務(wù)結(jié)束后,必須鎖入保險(xiǎn)柜保管。要定期修改操作密碼,防止泄密。

第五章 大額資金支付管理

第二十二條大額資金的內(nèi)容包括:10萬(wàn)元以上的較大基本支出項(xiàng)目,設(shè)備購(gòu)置項(xiàng)目,外購(gòu)貨款及基本建設(shè)項(xiàng)目等。

第二十三條大額資金支出的管理項(xiàng)目。

1. 大額資金列入年度預(yù)算項(xiàng)目,嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算標(biāo)準(zhǔn),嚴(yán)格按照三重一大制度執(zhí)行。對(duì)大額資金支出的使用要實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)集體討論制。資金使用責(zé)任人填寫(xiě)資金使用報(bào)告,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后,由經(jīng)理辦集體討論決定。按照付款流程付款。明確審批責(zé)任人、審批權(quán)限及其他人員的工作程序和職責(zé)。

2. 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)法規(guī)、制度,嚴(yán)控財(cái)務(wù)開(kāi)支管理,確保大額資金的正確使用,不得擠占、挪用。

3. 大額專(zhuān)項(xiàng)資金必須專(zhuān)款專(zhuān)用,嚴(yán)禁在申請(qǐng)資金過(guò)程中弄虛做假、套取大額專(zhuān)項(xiàng)資金的行為。

4. 明確監(jiān)督主體,進(jìn)一步健全財(cái)務(wù)管理制度,加強(qiáng)大額資金的使用、管理和監(jiān)督。未按審批程序確認(rèn)的大額資金使用,財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒付。財(cái)務(wù)人員對(duì)大額資金使用中出現(xiàn)的違規(guī)行為,有權(quán)予以制止,并及時(shí)匯報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。

支付大額資金具體使用流程:

經(jīng)辦人申請(qǐng)金額(填寫(xiě)付款申請(qǐng)單)并付相關(guān)合同及文件---部門(mén)負(fù)責(zé)人審核審批---分管領(lǐng)導(dǎo)審批---財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核---分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批---總經(jīng)理審批。

第六章 附則

第二十四條本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、修訂。

【第10篇】某某酒店管理公司資金管理制度

某酒店管理公司資金管理制度

為規(guī)范酒店的資金運(yùn)作及管理工作,根據(jù)集團(tuán)相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度之規(guī)定,結(jié)合酒店業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況,特制定本辦法。

第一章 一般規(guī)定

第一條 所有人員必須根據(jù)合法、完整的原始憑證,按規(guī)定粘貼、填制報(bào)銷(xiāo)賬單據(jù)。

1、原始憑證的基本要求

1)原始憑證內(nèi)容必須具備:憑證的名稱(chēng);填制憑證的日期;填制憑證單位名稱(chēng)或者填制人的姓名;經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章;接受憑證單位的名稱(chēng);經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的內(nèi)容、數(shù)量、單位和金額。

2)從外單位取得的原始憑證,必須符合國(guó)家票證管理辦法,并蓋有填制單位的公章;從個(gè)人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領(lǐng)導(dǎo)人或者其指定人員的簽名或蓋章。

3)凡填有大寫(xiě)或小寫(xiě)金額的原始憑證,大寫(xiě)與小寫(xiě)必須相符。購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的原始憑證,必須有入庫(kù)單或驗(yàn)收證明;支付款項(xiàng)的原始憑證,必須有收款單位的收款證明。

4)一式幾聯(lián)的原始憑證,應(yīng)注明各聯(lián)的用途,并且只能以一聯(lián)作為收款證明。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù),必須用雙面復(fù)寫(xiě)紙(發(fā)票和收據(jù)本身具備復(fù)寫(xiě)紙功能的除外)套寫(xiě)。

5)經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)的文件作為原始憑證附件。如果批準(zhǔn)文件需要單獨(dú)歸檔的,應(yīng)當(dāng)在憑證上注明批準(zhǔn)部門(mén)、日期、批準(zhǔn)人及“原件存檔”字樣;如果批準(zhǔn)文件涉及兩項(xiàng)報(bào)賬內(nèi)容,可將原件附其中一份報(bào)賬單據(jù),另一份注明原件在“××報(bào)賬中”字樣。

2、原始憑證粘貼的具體規(guī)定:

1)在空白報(bào)銷(xiāo)單上將原始報(bào)賬憑證按小票在下,大票在上的要求,從右至左呈階梯狀依次粘貼;若票據(jù)較少,可直接在正式報(bào)銷(xiāo)單的反面粘貼(原始憑證的正面與報(bào)銷(xiāo)單的正面同向);若票據(jù)較多,可在多張空白報(bào)銷(xiāo)單上粘貼。

2)將已填寫(xiě)完畢的正式報(bào)銷(xiāo)單粘貼在已貼好的原始報(bào)銷(xiāo)憑證的空白報(bào)銷(xiāo)單上(將左面對(duì)齊粘貼)。

第二條 如果需報(bào)銷(xiāo)的原始單據(jù)遺失,除飛機(jī)票、火車(chē)票、船票、長(zhǎng)途汽車(chē)票,在理由充分的情況下,按票價(jià)的50%報(bào)銷(xiāo)外,其他票據(jù)遺失一律不予報(bào)銷(xiāo);特殊情況,必須報(bào)請(qǐng)酒店財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn);已由銀行付款,需進(jìn)行報(bào)賬核銷(xiāo)的原始單據(jù)遺失,須憑加蓋對(duì)方發(fā)票章(或財(cái)務(wù)章)的原始單據(jù)復(fù)印件和經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字的專(zhuān)題說(shuō)明進(jìn)行核銷(xiāo),同時(shí)對(duì)經(jīng)辦人予以100元的處罰。

第三條 對(duì)不真實(shí)、不合規(guī)定的原始憑證不予報(bào)賬;對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回,并要求按規(guī)定更正、補(bǔ)充;原始憑證有錯(cuò)誤的,應(yīng)要求出具單位或填報(bào)人重開(kāi)或更正(金額只可改小,不可改大),更正處加蓋單位印章或簽章。

第四條 嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)賬期限規(guī)定,及時(shí)進(jìn)行報(bào)賬。

1、差旅費(fèi)借支必須在返回酒店五天內(nèi)報(bào)賬,其他現(xiàn)金借支十天內(nèi)必須結(jié)清。

2、領(lǐng)用的轉(zhuǎn)賬支票,經(jīng)辦人員必須在十天內(nèi)到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)賬手續(xù);直接由酒店匯往各往來(lái)單位的款項(xiàng),記入經(jīng)辦人員往來(lái)賬,經(jīng)辦人員必須在付款后(或貨到,或工程完工后)一個(gè)月內(nèi)到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)賬手續(xù)(合同上有規(guī)定的除外)。

3、凡未在規(guī)定期限內(nèi)到財(cái)務(wù)部門(mén)結(jié)清財(cái)務(wù)手續(xù)的,按起點(diǎn)30元,每超期一天按兩元的標(biāo)準(zhǔn)遞增予以罰款。

4、費(fèi)用單據(jù)超過(guò)二個(gè)月的,不予報(bào)賬。

第五條 嚴(yán)格執(zhí)行酒店的審批規(guī)定,所有開(kāi)支必須經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人同意,酒店總經(jīng)理及財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批后方可辦理。

第六條 各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支,以現(xiàn)金方式支付的,必須填寫(xiě)酒店(或絲寶集團(tuán))費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單;

第七條 已取得結(jié)算憑據(jù)的報(bào)賬業(yè)務(wù),必須填寫(xiě)絲寶集團(tuán)報(bào)銷(xiāo)單;未取得結(jié)算憑據(jù)的付款業(yè)務(wù),應(yīng)由經(jīng)辦人填寫(xiě)請(qǐng)款單,待貨到(或工程完工)后由經(jīng)辦人取得發(fā)票,辦理入庫(kù)驗(yàn)收(或工程驗(yàn)收)手續(xù),填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單辦理報(bào)賬手續(xù)。

第二章 資金支付的審批規(guī)定及流程

第八條 報(bào)賬審批規(guī)定

1、各部門(mén)員工的日常費(fèi)用,由部門(mén)負(fù)責(zé)人控制審核,報(bào)酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批,;部門(mén)負(fù)責(zé)人的日常費(fèi)用,直接由酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理控制審批。

2、車(chē)輛保養(yǎng)、改裝或維修,單項(xiàng)費(fèi)用在3000元以?xún)?nèi)(含3000元)的,必須以書(shū)面形式,報(bào)管理公司總經(jīng)理批準(zhǔn);單項(xiàng)費(fèi)用在3000元以上的,必須逐級(jí)上報(bào),由集團(tuán)批示。

3、 酒店各種辦公、印刷用品、小車(chē)過(guò)橋及汽油費(fèi)用、電話費(fèi)(含個(gè)人手機(jī)話費(fèi))等所需資金的支出,由酒店辦公室管理及審核,報(bào)酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。

4、酒店日常經(jīng)營(yíng)所需的水、電及零星工程設(shè)備維修費(fèi)用,由工程部負(fù)責(zé)核實(shí),報(bào)酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。

5、酒店日常購(gòu)置原材料、低值易耗品、物料用品、促銷(xiāo)品、宣傳品、電腦設(shè)備及耗材等用于經(jīng)營(yíng)的物資,由采購(gòu)部負(fù)責(zé)核實(shí),報(bào)酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。

6、酒店管理公司和酒店所有需支付的資金(除臨時(shí)處置資金外),均通過(guò)酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理統(tǒng)籌安排。

第九條 報(bào)賬審批流程

1、員工因工發(fā)生的日常費(fèi)用必須按規(guī)定事先報(bào)請(qǐng)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)(部門(mén)負(fù)責(zé)人發(fā)生的費(fèi)用,應(yīng)逐級(jí)上報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn));部門(mén)負(fù)責(zé)人必須做到嚴(yán)格控制,杜絕先斬后奏的現(xiàn)象發(fā)生。

2、凡涉及購(gòu)買(mǎi)物資的部門(mén),應(yīng)預(yù)先提交申請(qǐng)報(bào)告,根據(jù)報(bào)賬審批權(quán)限的規(guī)定經(jīng)審批人批準(zhǔn)后,由酒店指定的部門(mén)負(fù)責(zé)簽定合同(除零星采購(gòu)以外,所有采購(gòu)業(yè)務(wù)均必須簽定采購(gòu)合同)、購(gòu)置及報(bào)賬。

3、各級(jí)審批人出差期間,對(duì)必須開(kāi)支的款項(xiàng)可授權(quán)他人代理行使審批職責(zé)。授權(quán)書(shū)上必須詳細(xì)注明授權(quán)的范圍、期限、被授權(quán)人等主要內(nèi)容。授權(quán)書(shū)一式兩份,一份由本部門(mén)留存,另一份交財(cái)務(wù)部門(mén)存檔。

第三章 資金的預(yù)算管理

第十條 每年元月10日前,酒店根據(jù)當(dāng)年的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,提出當(dāng)年資金總需求預(yù)算方案,報(bào)集團(tuán)總部審批。

第十一條 各酒店根據(jù)集團(tuán)總部批準(zhǔn)的資金預(yù)算方案,制定各月的資金預(yù)算計(jì)劃,每月將酒店節(jié)余資金匯總部集團(tuán)使用。

第十二條 酒店總經(jīng)理審定各部門(mén)申報(bào)的資金需求計(jì)劃,并將總資金預(yù)算計(jì)劃分解到各需求部門(mén)。

第十三條 按照確定的分部門(mén)資金需求計(jì)劃,合理調(diào)度和安排資金的運(yùn)用。

第四章 借支及請(qǐng)款規(guī)定

第十四條 現(xiàn)金借支規(guī)定

1、凡酒店員工因工作需要,需申請(qǐng)臨時(shí)借支的,必須填寫(xiě)借支單,注明借支事由,經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人核實(shí)、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批后辦理借支手續(xù)。

2、差旅費(fèi)借支必須由部門(mén)負(fù)責(zé)人根據(jù)員工出差天數(shù)及日費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)核定;其他現(xiàn)金借支一次不得超過(guò)2000元。

3、因工作性質(zhì)特殊,需借支備用金的,由借支人填寫(xiě)借支單,注明“備用金”字樣,經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后在財(cái)務(wù)部門(mén)辦理借支手續(xù)。

4、現(xiàn)金借支,嚴(yán)格遵循“前賬不清、后賬不借”的原則。

5、備用金借支,由財(cái)務(wù)部門(mén)每季度出具各部門(mén)備用金借支明細(xì),交各部門(mén)負(fù)責(zé)人重新核定。如有工作或額度調(diào)整,應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門(mén)。

第十五條 轉(zhuǎn)賬支票借支規(guī)定

1、除采購(gòu)員借支外,其他部門(mén)超過(guò)2000元(含2000元)以上的開(kāi)支,必須使用轉(zhuǎn)賬支票付款。

2、使用轉(zhuǎn)賬支票付款,經(jīng)手人應(yīng)提供準(zhǔn)確、詳實(shí)的收款單位名稱(chēng)及金額;確實(shí)不能事先提供準(zhǔn)確收款單位名稱(chēng)或金額的,由財(cái)務(wù)部門(mén)開(kāi)具限額轉(zhuǎn)賬支票。

3、經(jīng)手人預(yù)先領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬支票的,應(yīng)按規(guī)定填寫(xiě)請(qǐng)款單,詳細(xì)注明收款單位名稱(chēng)、金額(或限額)、款項(xiàng)用途,協(xié)議號(hào)(已簽定合同),經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后在財(cái)務(wù)部門(mén)辦理借支手續(xù)。

第十二條 異地付款的請(qǐng)款規(guī)定

1、原則上,異地付款一律采用電匯方式;如特殊原因需匯票付款的,必須詳細(xì)注明原因,經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后才能辦理。如辦理的匯票需寄給往來(lái)單位,必須在辦理正式交接手續(xù)后交酒店指定郵寄員郵寄;如辦理的匯票為收款單位自帶,則財(cái)務(wù)部門(mén)必須在認(rèn)真檢查、核對(duì)取票人身份證,及收款單位提供的加蓋單位公章或財(cái)務(wù)印鑒章,并指明取票人姓名的委托書(shū)(原件)后,才能辦理匯票領(lǐng)取手續(xù)?！拔袝?shū)”及取票人身份證復(fù)印件由財(cái)務(wù)部門(mén)妥善保存。

2、對(duì)依據(jù)合同或協(xié)議支付的款項(xiàng),請(qǐng)款人必須嚴(yán)格依據(jù)合同或協(xié)議上填寫(xiě)的收款單位名稱(chēng)、賬號(hào)及開(kāi)戶(hù)行填寫(xiě)請(qǐng)款單;如果收款單位名稱(chēng)、賬號(hào)或開(kāi)戶(hù)行發(fā)生變動(dòng),請(qǐng)款人必須提供往來(lái)單位加蓋公章或財(cái)務(wù)印鑒章的變更證明原件。

第五章 報(bào)賬程序及報(bào)賬的具體規(guī)定

第十三條 費(fèi)用報(bào)賬

1、費(fèi)用開(kāi)支后,應(yīng)憑報(bào)銷(xiāo)單辦理報(bào)賬手續(xù);有借支的,必須先清理借支。

2、費(fèi)用報(bào)賬時(shí),必須由經(jīng)手人根據(jù)酒店有關(guān)制度及規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單,詳細(xì)注明報(bào)賬事由,并附正式原始發(fā)票,經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后在財(cái)務(wù)部門(mén)辦理。

3、根據(jù)合同開(kāi)支的各項(xiàng)費(fèi)用,報(bào)賬時(shí),應(yīng)詳細(xì)注明合同號(hào)。

4、根據(jù)報(bào)告開(kāi)支的各項(xiàng)費(fèi)用,報(bào)賬時(shí),應(yīng)附已批示的報(bào)告原件。

5、購(gòu)置辦公用品、低耗品、物料、水電衛(wèi)生設(shè)施等物資必須辦理入庫(kù)手續(xù),報(bào)賬時(shí)附入庫(kù)單或直接由領(lǐng)用人在原始憑證上簽字證明。

第十四條 固定資產(chǎn)報(bào)賬

1、固定資產(chǎn)(包括機(jī)器設(shè)備)購(gòu)置報(bào)賬應(yīng)附申購(gòu)單(或批示報(bào)告)、購(gòu)貨發(fā)票、入庫(kù)單或驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等單據(jù);特殊行業(yè)的資產(chǎn)(如電梯、鍋爐等),必須同時(shí)附專(zhuān)業(yè)檢測(cè)部門(mén)出具的檢驗(yàn)合格報(bào)告。

2、結(jié)算在建工程完工工程款時(shí),房產(chǎn)公司將結(jié)算依據(jù)移交給集團(tuán)財(cái)務(wù)總部,由集團(tuán)財(cái)務(wù)總部會(huì)同審計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì),并根據(jù)審核結(jié)論、工程結(jié)算發(fā)票及完工驗(yàn)收單全額結(jié)算。

第十五條 供應(yīng)商開(kāi)戶(hù)及貨款結(jié)算

1、供應(yīng)商開(kāi)戶(hù)規(guī)定

1)日常計(jì)劃采購(gòu)開(kāi)戶(hù)規(guī)定:日常計(jì)劃采購(gòu)內(nèi)容指酒店經(jīng)營(yíng)所須的基礎(chǔ)性原材料、資產(chǎn)等。如:食品、酒水、香煙、客房用品、美容美發(fā)用品、成批的低耗品及大額的固定資產(chǎn)等。采購(gòu)部按照競(jìng)價(jià)篩選原則確定供應(yīng)商后,須與供應(yīng)商簽定供貨協(xié)議(或合同)。協(xié)議中必須注明質(zhì)保金的繳納和結(jié)算方式。協(xié)議簽定后必須由采購(gòu)部指定專(zhuān)人及時(shí)遞交(原件一份)給財(cái)務(wù)部合同專(zhuān)管員,以便財(cái)務(wù)部及時(shí)錄入電腦。供應(yīng)商持供貨協(xié)議書(shū)到財(cái)務(wù)部繳納質(zhì)保金,成本會(huì)計(jì)查實(shí)該供應(yīng)商協(xié)議確已錄入電腦并已繳納質(zhì)保金后,方可辦理開(kāi)戶(hù)手續(xù)。

2)對(duì)于零星或急件采購(gòu)的物品(如零星物料用品、少量補(bǔ)充的基礎(chǔ)性原材料等),金額較小,可以不簽定協(xié)議,以經(jīng)辦的采購(gòu)員戶(hù)頭辦理入庫(kù)手續(xù)。

2、供應(yīng)商貨款結(jié)算

1)個(gè)體戶(hù)供應(yīng)商貨款支付的規(guī)定:凡以個(gè)人名義與酒店簽訂協(xié)議的供應(yīng)商,在協(xié)議中必須詳細(xì)注明該供應(yīng)商姓名、身份證號(hào)碼、聯(lián)系電話和地址(一家供應(yīng)商只能以一個(gè)人名義簽訂協(xié)議,不得多戶(hù)多人)。財(cái)務(wù)根據(jù)此協(xié)議中提供的資料錄入電腦,并據(jù)此開(kāi)戶(hù)名稱(chēng)辦理入庫(kù)手續(xù)。在支付貨款時(shí),由協(xié)議中的供應(yīng)商持本人身份證領(lǐng)取現(xiàn)金或支票,出納員必須與電腦資料逐一核對(duì)無(wú)誤后,方能發(fā)放。

2)以單位名義開(kāi)戶(hù)的供應(yīng)商貨款支付的規(guī)定:凡以單位名義與酒店簽訂協(xié)議的供應(yīng)商,在協(xié)議中必須詳細(xì)注明該單位全稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)銀行、賬號(hào)、委托經(jīng)辦人姓名、身份證號(hào)碼以及貨款的支付方式(支票、電匯等),收款單位必須與合同單位一致,否則,必須由合同單位出具委托付款協(xié)議書(shū),并由其法人簽字、蓋章認(rèn)可。

3)供應(yīng)商供貨、結(jié)款應(yīng)嚴(yán)格按照協(xié)議執(zhí)行,即:在辦理入庫(kù)時(shí),以協(xié)議中的單位名稱(chēng)開(kāi)戶(hù);在進(jìn)行貨款支付時(shí),由協(xié)議中的委托經(jīng)辦人持本人身份證領(lǐng)取支票(電匯由出納員直接按協(xié)議辦理)。如有變更,須有加蓋該供應(yīng)商單位公章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章的、負(fù)責(zé)人簽名的書(shū)面變更通知,出納員方可辦理結(jié)算手續(xù)。

3、所有以供應(yīng)商名義辦理入庫(kù)和結(jié)算手續(xù)的貨款支付,原則上不得由酒店采購(gòu)員代為結(jié)算,如有此情況,出納員有權(quán)拒絕付款。

4、供應(yīng)商付款方式的規(guī)定:個(gè)體戶(hù)性質(zhì)的供應(yīng)商以現(xiàn)金支票或轉(zhuǎn)賬支票方式支付,其他供應(yīng)商原則上要求以轉(zhuǎn)賬支票、電匯或銀行匯票方式支付。

5、供應(yīng)商貨款結(jié)算流程及時(shí)間的規(guī)定:供應(yīng)商貨款集中按月支付,下月支付上月貨款。

a、每月的18日-20日為上月貨款對(duì)賬日。供應(yīng)商將上月的貨物驗(yàn)收單整理,開(kāi)據(jù)正規(guī)有效的發(fā)票(不得使用復(fù)印件),在采購(gòu)部粘貼填寫(xiě)《報(bào)賬單》,注明單據(jù)張數(shù)、貨品名稱(chēng)、金額和供應(yīng)商單位或姓名,由經(jīng)辦采購(gòu)員簽字后,到財(cái)務(wù)部往來(lái)賬會(huì)計(jì)處對(duì)賬。財(cái)務(wù)部往來(lái)賬會(huì)計(jì)對(duì)貨款的結(jié)算金額的真實(shí)性、發(fā)票及報(bào)賬單填寫(xiě)的規(guī)范性、有效性進(jìn)行認(rèn)真審核,不合規(guī)定者不予以辦理。

b、每月的21日-23日為采購(gòu)部負(fù)責(zé)辦理貨款審批手續(xù)日。由采購(gòu)部指定專(zhuān)人將已對(duì)賬的貨款單據(jù)統(tǒng)一收取,并報(bào)采購(gòu)經(jīng)理和各酒店總經(jīng)理審核簽字后,交酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。

c、每月的23日-28日為財(cái)務(wù)付款結(jié)算日。酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理將審核無(wú)誤后的貨款單據(jù)交出納。出納按貨款支付方式之規(guī)定開(kāi)出支票或匯票,并通知供應(yīng)商領(lǐng)取貨款。

d、上述結(jié)算時(shí)間的規(guī)定一般不得變動(dòng),除此時(shí)間之外的對(duì)賬和結(jié)算(特殊情況除外)財(cái)務(wù)一律不予受理。

第六章 現(xiàn)金的日常管理

第十六條 現(xiàn)金管理制度

1、實(shí)行備用金管理辦法。備用金(庫(kù)存現(xiàn)金)在核定的限額內(nèi)使用。酒店備用金的領(lǐng)用包括:出納員、收銀主管、前臺(tái)收銀員、各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀員、采購(gòu)員。原則上出納員庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)一萬(wàn)元;收銀主管一萬(wàn)五千元;前臺(tái)收銀員一萬(wàn)元以及各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀員找零用備用金伍百元;采購(gòu)員備用金一萬(wàn)元。

2、除零星開(kāi)支部分從庫(kù)存現(xiàn)金中支付外,其他一切支出必須從銀行提取,不得坐支。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的,需報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),核定坐支范圍和限額。庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)限額的部分,必須當(dāng)日送存銀行。

3、酒店與其他單位之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái),除允許現(xiàn)金支付的款項(xiàng)外,其余必須通過(guò)銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

4、現(xiàn)金的使用范圍如下:

① 臨時(shí)員工工資(原則上要求由銀行發(fā)放);

② 出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);

③ 酒店處理緊急情況時(shí)的支出;

④ 轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開(kāi)支;

⑤ 人行規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

第十七條 現(xiàn)金收支控制

1、出納員與會(huì)計(jì)人員必須分工明確,出納員不得兼辦收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬簿的登記、稽核和會(huì)計(jì)檔案保管等工作,會(huì)計(jì)人員不得兼管出納工作。

2、出納人員應(yīng)熟練掌握并嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)現(xiàn)金管理制度。根據(jù)審核無(wú)誤的收、付款憑證負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金和銀行存款的收付款業(yè)務(wù);負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬;清查庫(kù)存現(xiàn)金,與賬面、銀行核對(duì),做到賬款、賬賬相符;負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金、各種有價(jià)證券、支票和法人代表、出納印章(財(cái)務(wù)專(zhuān)用章暫由天怡酒店財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人保管)。

3、嚴(yán)格現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的審批制度。出納員進(jìn)行款項(xiàng)收付業(yè)務(wù)時(shí),首先要認(rèn)真審核所依據(jù)的憑證,既要審核手續(xù)是否完備,數(shù)字是否準(zhǔn)確,還要審核其內(nèi)容的合理性和合法性。對(duì)于手續(xù)不完備、數(shù)字錯(cuò)誤的憑證,要求經(jīng)辦人完善手續(xù)后方可報(bào)銷(xiāo);對(duì)于不應(yīng)開(kāi)支的款項(xiàng),應(yīng)拒絕報(bào)銷(xiāo);對(duì)涂改或冒領(lǐng)款的不法行為,應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人匯報(bào)。出納人員辦理現(xiàn)金收付時(shí),收付雙方應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清,并認(rèn)真復(fù)核,加蓋收付戳記及出納人員簽章,以防重收、重付。

4、對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金(含各部門(mén)的備用金),財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)要實(shí)施經(jīng)常性地檢查和突擊性抽查,并填制庫(kù)存現(xiàn)金(備用金)核查情況表,說(shuō)明檢查結(jié)果。對(duì)于核查出的長(zhǎng)短款,要及時(shí)查明原因并提出處理意見(jiàn)。

5、出納人員工作調(diào)離,必須辦理嚴(yán)格的交接手續(xù)。

第七章 銀行存款管理

第十八條 賬戶(hù)管理

1、酒店在銀行開(kāi)立基本賬戶(hù)和一般存款賬戶(hù)。上述賬戶(hù)只供公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的資金支付,不準(zhǔn)出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用。

2、不得涂改和偽造結(jié)算憑證。各種結(jié)算憑證必須按要求填寫(xiě)齊全,如實(shí)填明來(lái)源或用途。

3、賬戶(hù)上必須留有足夠的資金保證支付,不得簽發(fā)空頭支票。

第十九條 支票結(jié)算管理

1、現(xiàn)金支票由出納人員簽發(fā)和保管,簽發(fā)現(xiàn)金支票不得超越規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍和限額,使用黑色墨水填寫(xiě),字跡要清晰,數(shù)額要正確,大小寫(xiě)金額必須一致,不得涂改。填寫(xiě)錯(cuò)誤的支票必須加蓋“作廢”戳記與存根一并保存。

2、酒店購(gòu)買(mǎi)商品、原材料或享受勞務(wù)供應(yīng)時(shí),可簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票,直接交給收款單位,然后由收款單位持向自己的開(kāi)戶(hù)銀行,辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算(詳見(jiàn)供應(yīng)商貨款結(jié)算程序)。

3、支票一律采取記名式,簽發(fā)支票要注明接受單位名稱(chēng)或個(gè)人姓名。

4、不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票,嚴(yán)格執(zhí)行支票的有效期限。

5、原則上不準(zhǔn)攜帶蓋好印鑒的空白支票出外采購(gòu),不準(zhǔn)將支票給銷(xiāo)貨單位代為簽發(fā)。如果確需攜帶蓋好印鑒的空白支票時(shí),一定要填好簽發(fā)日期、收款單位名稱(chēng)和最高結(jié)算限額,并要督促經(jīng)辦人及時(shí)報(bào)銷(xiāo)。

6、支票遺失或被盜時(shí),需及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),并立即到銀行辦理掛失手續(xù)。

第八章 員工薪金儲(chǔ)蓄卡管理辦法

第二十條 酒店規(guī)定,所有在職員工薪金統(tǒng)一通過(guò)銀行儲(chǔ)蓄卡(以下簡(jiǎn)稱(chēng)工資卡)發(fā)放。酒店新員工工資卡的建立,由人事部提前一個(gè)星期將新員工的詳細(xì)資料(如姓名、性別、身份證號(hào)碼)報(bào)財(cái)務(wù)部出納員到銀行辦理工資卡。

第二十一條 新員工的工資卡辦好后,財(cái)務(wù)部出納員通知各部門(mén)員工領(lǐng)取。發(fā)放時(shí)由財(cái)務(wù)部出納員和人事部工資管理員共同核實(shí)發(fā)放給員工本人。

第二十二條 對(duì)因部門(mén)經(jīng)理保管不當(dāng)形成工資卡遺失,從而造成經(jīng)濟(jì)損失的,由責(zé)任人全額承擔(dān)。

第二十三條 如員工本人不慎將工資卡遺失,應(yīng)由其本人及時(shí)到銀行辦理掛失手續(xù)并通知財(cái)務(wù)部,同時(shí)由員工本人在銀行辦理新的工資卡,將新辦的卡號(hào)通知人事部,以便人事部進(jìn)行新舊卡號(hào)的更換。如因員工本人遺失又未及時(shí)通知人事部,造成的經(jīng)濟(jì)損失由員工本人承擔(dān)。

第二十四條 本制度自頒布之日起試行。

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某公司財(cái)務(wù)管理制度之“關(guān)于資金擔(dān)保和使用授信額度的規(guī)定”

第一章 總則

第一條 為了明確總公司對(duì)外提供資金擔(dān)保的程序,減小總公司的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn);同時(shí)加強(qiáng)對(duì)信用證授信額度的管理,明確職責(zé),避免損失,特制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定適用于總公司為11所屬公司提供資金擔(dān)?；蛱峁┛偣臼谛蓬~度等各項(xiàng)業(yè)務(wù)。對(duì)于為11系統(tǒng)以外的其他單位提供資金擔(dān)保的,可參照本規(guī)定執(zhí)行。

第三條 提供資金擔(dān)保和開(kāi)立信用證工作由總公司財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施。

第二章資金擔(dān)保條 件

第四條 所屬各公司向總公司申請(qǐng)銀行借款擔(dān)保,應(yīng)符合下列條 件:

1、有符合銀行規(guī)定比例的自有資金。

2、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目須經(jīng)有關(guān)部門(mén)(機(jī)關(guān))批準(zhǔn),符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策,產(chǎn)品適銷(xiāo)對(duì)路,并持相關(guān)有效合同(協(xié)議)。

3、資信狀況良好,具有按期償還借款本息的能力和保證措施。

4、具備實(shí)施項(xiàng)目的相關(guān)條 件。

5、具有其他保證措施(如有可作抵押物的發(fā)票憑證等)。

第五條 所屬各公司向總公司申請(qǐng)資金擔(dān)保,應(yīng)向總公司提交下列文件資料:

1、項(xiàng)目批準(zhǔn)書(shū),進(jìn)出口許可證、批件。

2、業(yè)務(wù)合同副本或協(xié)議。

3、借款人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、近期資產(chǎn)負(fù)債表。損益表及其他能證明資產(chǎn)負(fù)債和經(jīng)營(yíng)狀況的資料(如會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)報(bào)告等)。

4、項(xiàng)目所需配套資金的落實(shí)情況。

5、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)可行性分析報(bào)告。

6、企業(yè)按期彌補(bǔ)虧損的來(lái)源及切實(shí)保證。。

第三章資金擔(dān)保審批程序及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

第六條 所屬各公司需總公司出具資金擔(dān)保的項(xiàng)目,須按總公司有關(guān)合同管理和項(xiàng)目審批的規(guī)定程序報(bào)總公司財(cái)務(wù)本部及其他相關(guān)部門(mén)審批。

第七條 總公司批準(zhǔn)為其提供資金擔(dān)保的公司,屬11系統(tǒng)內(nèi)的,必須與總公司簽訂保證書(shū);11系統(tǒng)外的,必須向11總公司提供相應(yīng)“保證措施”(互保除外)。

第八條 所屬各公司向總公司申請(qǐng)辦理資金擔(dān)保,擔(dān)保期3個(gè)月以下的(含),總公司收取所擔(dān)保金額1%的擔(dān)保費(fèi);擔(dān)保期3一6個(gè)月的(含6個(gè)月),總公司收取所擔(dān)保金額1.5%的擔(dān)保費(fèi);擔(dān)保期6一12個(gè)月的(含12個(gè)月),總公司收取所擔(dān)保金額2%的擔(dān)保費(fèi)。

第九條 所屬各公司使用總公司資金,總公司按銀行同期貨款利率上浮2個(gè)百分點(diǎn)收取利息。各公司根據(jù)與總公司簽訂的借款合同的規(guī)定,按期歸還本息。

第四章使用總公司授信額度開(kāi)支信用證條 件與程序

第十條 所屬各公司委托總公司開(kāi)立進(jìn)口信用證,應(yīng)符合下列條 件:

1,屬?lài)?guó)家計(jì)劃內(nèi)或免稅商品或大宗商品進(jìn)口項(xiàng)目經(jīng)總公司有關(guān)部門(mén)審批的。

2、按不同標(biāo)準(zhǔn)所需的保證金到達(dá)總公司帳戶(hù)的。

3、有有關(guān)部門(mén)(機(jī)關(guān))的批準(zhǔn)件、進(jìn)口許可證。

4、有合法的進(jìn)口合同和相應(yīng)的內(nèi)銷(xiāo)合同。

5、其他必備條 件。

第十一條 所屬各公司委托總公司開(kāi)立進(jìn)口信用證,應(yīng)向總公司提交下列文件資料:

1、總公司內(nèi)部審批單。

2、有關(guān)部門(mén)(機(jī)關(guān))的批準(zhǔn)件、進(jìn)口許可證。

3、進(jìn)口、內(nèi)銷(xiāo)合同(協(xié)議)副本。

4、銀行開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)等其他相關(guān)資料。

第十二條 凡占用總公司信用證授信額度銀行戶(hù)頭頭寸的業(yè)務(wù),在開(kāi)立信用證時(shí),每份合同金額在60萬(wàn)美元以下(含)的,須經(jīng)專(zhuān)業(yè)公司財(cái)務(wù)主管和總公司財(cái)務(wù)本部資金處經(jīng)理共同審簽,由總公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽批后方可開(kāi)證、改證及議付;每份合同金額在60萬(wàn)美元以上的,須經(jīng)總公司財(cái)務(wù)本部總經(jīng)理?？偣局鞴茴I(lǐng)導(dǎo)及總公司總理簽批后,方可開(kāi)證、改證及議付。

第十三條 總公司財(cái)務(wù)本部在審核時(shí),應(yīng)事先征詢(xún)法規(guī)室的意見(jiàn)。具體操作程序按總公司(進(jìn)出口業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)管理規(guī)定)執(zhí)行。

第十四條 總公司根據(jù)下列兩條 規(guī)定的內(nèi)容,決定各專(zhuān)業(yè)公司是否可以使用上述戶(hù)頭開(kāi)立信用證。經(jīng)審核可以使用上述戶(hù)頭開(kāi)立信用證的,總公司按標(biāo)準(zhǔn)向各專(zhuān)業(yè)公司收取保證金。

第十五條 自營(yíng)業(yè)務(wù)。

1、對(duì)外開(kāi)立即期信用證、對(duì)內(nèi)即期方式收款的,可以免交保證金,貨款到達(dá)總公司指定銀行后方可從財(cái)務(wù)贖單或轉(zhuǎn)移物權(quán)。

2、對(duì)外開(kāi)立即期信用證、對(duì)內(nèi)遠(yuǎn)期方式收款的,總公司不予提供擔(dān)保。

3、對(duì)外開(kāi)立遠(yuǎn)期信用證、對(duì)內(nèi)即期方式收款的,可以免交保證金,貨款到達(dá)總公司指定銀行后方可從財(cái)務(wù)贖單或轉(zhuǎn)移物權(quán)。

4、對(duì)外開(kāi)立遠(yuǎn)期信用證。對(duì)內(nèi)遠(yuǎn)期方式收款的(期限短于或等于對(duì)外付款的期限),需向總公司交納信用證金額30%的保證金,全部貨款到達(dá)總公司指定銀行后方可從財(cái)務(wù)贖單或轉(zhuǎn)移物權(quán)。

5、對(duì)外開(kāi)立遠(yuǎn)期信用證。對(duì)內(nèi)遠(yuǎn)期方式收款的(期限長(zhǎng)于對(duì)外付款的期限),總公司不予提供擔(dān)保。

第十六條 代理業(yè)務(wù):

總公司對(duì)代理業(yè)務(wù)本著不承擔(dān)銷(xiāo)售盈虧。不墊付商品資金和基本費(fèi)用的原則,根據(jù)《合同管理規(guī)定》中對(duì)企業(yè)資信評(píng)定的標(biāo)準(zhǔn),對(duì)于aa及aaa級(jí)企業(yè)的代理進(jìn)口業(yè)務(wù),按照下列情況分別執(zhí)行。

1、對(duì)外開(kāi)立即期信用證、對(duì)內(nèi)即期方式收款的,需向總公司交納信用證金額10%的保證金,全部貨款到達(dá)總公司指定銀行后方可從財(cái)務(wù)贖單或轉(zhuǎn)移物權(quán)。

2、對(duì)外開(kāi)立遠(yuǎn)期信用證、對(duì)內(nèi)即期方式收款的,可以免交保證金,全部貨款到達(dá)總公司指定銀行后方可從財(cái)務(wù)贖單或轉(zhuǎn)移物權(quán)。

3、對(duì)外開(kāi)立遠(yuǎn)期信用證。對(duì)內(nèi)遠(yuǎn)期方式收款的(期限短于或等于對(duì)外付款的期限),對(duì)于經(jīng)法規(guī)室核定并與我公司有長(zhǎng)期合作項(xiàng)目的aaa級(jí)企業(yè),開(kāi)證時(shí)需向總公司交納信用證金額的30%作為保證金;余款必須以銀行遠(yuǎn)期承兌匯票或銀行保函的形式交予財(cái)務(wù)部門(mén)后方可從財(cái)務(wù)贖單或轉(zhuǎn)移物權(quán)。

第五章使用總公司授信額度開(kāi)立信用證的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),

第十七條 所屬各公司委托總公司開(kāi)立進(jìn)口信用證,須向財(cái)務(wù)本部交納開(kāi)證金額3‰的手續(xù)費(fèi)。

第六章 附則

第十八條 本規(guī)定由總公司財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

【第12篇】集團(tuán)公司項(xiàng)目資金使用管理制度

為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,進(jìn)一步規(guī)范項(xiàng)目資金管理,提高項(xiàng)目資金、財(cái)務(wù)管理水平和資金使用效益,統(tǒng)一申報(bào)、建設(shè)、考評(píng)和驗(yàn)收程序,按照著力構(gòu)建有利于科學(xué)發(fā)展的體制機(jī)制的要求,根據(jù)有關(guān)規(guī)定,結(jié)合實(shí)際,特制定本管理制度。

一、項(xiàng)目資金的申報(bào)制度

(一)項(xiàng)目資金由集團(tuán)公司相關(guān)部門(mén)及所屬企業(yè)按照相關(guān)規(guī)定組織申報(bào)。

(二)項(xiàng)目資金申報(bào)文件必須真實(shí)、科學(xué)和完整,項(xiàng)目申報(bào)單位應(yīng)提交項(xiàng)目可行性研究報(bào)告,以及其它規(guī)定的文件原件或復(fù)印件,并裝訂成冊(cè)。

(三)集團(tuán)公司相關(guān)職能部門(mén)及分管領(lǐng)導(dǎo)提出初審意見(jiàn),經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議研究同意后,經(jīng)集團(tuán)公司主要領(lǐng)導(dǎo)審定,再行上報(bào)上級(jí)主管部門(mén)。

(四)申報(bào)部門(mén)以正式文件上報(bào)上級(jí)主管部門(mén),并隨時(shí)跟蹤上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)情況。

二、項(xiàng)目資金的使用制度

(一)建立會(huì)計(jì)核算制度。嚴(yán)格按照專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法規(guī)定,嚴(yán)禁套取項(xiàng)目資金,嚴(yán)禁公款私存,設(shè)置帳外帳和“小金庫(kù)”。

(二)實(shí)行政府采購(gòu)制度。對(duì)項(xiàng)目工程及所需的主要實(shí)物和設(shè)備,嚴(yán)格按照政府采購(gòu)規(guī)定,進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo)和集中采購(gòu)。

(三)建立健全項(xiàng)目資金審查審批程序和財(cái)務(wù)制度,資金的使用必須符合項(xiàng)目資金管理辦法規(guī)定。

三、項(xiàng)目資金的監(jiān)督管理和驗(yàn)收審計(jì)制度

(一)堅(jiān)持公示制度。對(duì)于專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目,在項(xiàng)目實(shí)施前,項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)主動(dòng)公示項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容和資金等情況。

(二)定期報(bào)告制度。各項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)或單位定期向集團(tuán)公司報(bào)送項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展情況。

(三)檢查驗(yàn)收制度。杜絕在項(xiàng)目執(zhí)行中存在嚴(yán)重弄虛作假的現(xiàn)象,隨時(shí)接受上級(jí)主管部門(mén)及相關(guān)部門(mén)的檢查;項(xiàng)目完工后,主動(dòng)申請(qǐng)和接受上級(jí)主管部門(mén)對(duì)工程項(xiàng)目的質(zhì)量、財(cái)務(wù)等情況進(jìn)行驗(yàn)收工作。

(四)接受審計(jì)制度。為防止發(fā)生違反資金管理使用規(guī)定的行為,上級(jí)補(bǔ)助資資金建設(shè)的工程,項(xiàng)目竣工后,應(yīng)按規(guī)定由審計(jì)部門(mén)對(duì)工程進(jìn)行審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。

四、項(xiàng)目實(shí)施績(jī)效考評(píng)制度

(一)經(jīng)檢查、驗(yàn)收和審計(jì)的項(xiàng)目,由分管領(lǐng)導(dǎo)組織對(duì)實(shí)施方案制定、各方面資金整合、各項(xiàng)資金使用和管理、項(xiàng)目實(shí)施效益和是否有違規(guī)違紀(jì)行為等進(jìn)行績(jī)效考評(píng)。

(二)績(jī)效考評(píng)采用百分制打分辦法,根據(jù)得分的具體情況排定名次。

五、項(xiàng)目資金的財(cái)務(wù)管理制度

(一)項(xiàng)目資金應(yīng)按工程進(jìn)度進(jìn)行拔付,對(duì)沒(méi)有開(kāi)工或進(jìn)度緩慢的項(xiàng)目應(yīng)適當(dāng)調(diào)整或取消補(bǔ)助款。

(二)項(xiàng)目資金使用堅(jiān)持量入為出的原則,嚴(yán)格控制項(xiàng)目資金的支出范圍,杜絕不符合規(guī)定支出,隨時(shí)接受主管部門(mén)、財(cái)政部門(mén)及審計(jì)部門(mén)的檢查、監(jiān)督和審計(jì),做到專(zhuān)款專(zhuān)用。

(三)報(bào)銷(xiāo)用的發(fā)票必是合法的票據(jù)。不符合規(guī)定要求的票據(jù),一概不予報(bào)銷(xiāo)。

購(gòu)買(mǎi)各種物品、材料的發(fā)票,必須有購(gòu)貨單位全稱(chēng)、品名、數(shù)量、單價(jià)和金額,有收款單位章印。否則財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。有詳見(jiàn)清單字樣的發(fā)票應(yīng)附清單。

購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的原始憑證,必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫(kù)的物資,必須填寫(xiě)出入庫(kù)驗(yàn)收單,由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后,在驗(yàn)收單上填寫(xiě)實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫(kù)的物資,除經(jīng)辦人在憑證上簽章外,必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收,并在憑證上簽章。

(五)支付補(bǔ)助款項(xiàng)的原始憑證,必須有收款單位或個(gè)人的收款證明及簽字,有收款人身份證號(hào)碼和聯(lián)系方式。有審批人簽字,并有付款的依據(jù)。報(bào)銷(xiāo)用的票據(jù)必須按財(cái)務(wù)規(guī)定辦理:經(jīng)手人簽字,證明人簽字,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核后報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)審批報(bào)支。

【第13篇】x集團(tuán)公司資金管理制度

1. 目的

為了加強(qiáng)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理,防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),提高資金使用效率,特制定本辦法。

2. 應(yīng)用范圍

適用于集團(tuán)職能部門(mén)及各子公司。

3.職責(zé)

3.1集團(tuán)總部各管理部門(mén)及集團(tuán)所屬各子公司負(fù)責(zé)本部門(mén)大宗采購(gòu)和資金安排計(jì)劃,由主管副總裁按規(guī)定要求逐級(jí)審批。

3.2集團(tuán)總部各管理部門(mén)及集團(tuán)所屬各子公司大宗采購(gòu)和資金安排計(jì)劃,由集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)嚴(yán)格按照審批計(jì)劃審核報(bào)銷(xiāo),對(duì)違反本規(guī)定的支出項(xiàng)目有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。

4. 具體規(guī)定

4.1財(cái)務(wù)印鑒保管制度

4.1.1集團(tuán)財(cái)務(wù)部是集團(tuán)及所屬子公司的會(huì)計(jì)核算中心,必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)印鑒二章分管并用制,即財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由財(cái)務(wù)主管或總復(fù)核人負(fù)責(zé)保管,法人名章由出納人員負(fù)責(zé)保管。財(cái)務(wù)人員在印章使用前須認(rèn)真復(fù)核資金支付審批是否符合集團(tuán)規(guī)定的審批程序,審核無(wú)誤后方可蓋章。

4.1.2財(cái)務(wù)部必須建立財(cái)務(wù)印鑒使用登記簿,對(duì)除上述正常經(jīng)營(yíng)資金支付業(yè)務(wù)范圍以外用章,使用前須由印章保管人員認(rèn)真登記,并隨同用章人員取得主管副總裁的簽字,方可加蓋財(cái)務(wù)印鑒。對(duì)于以集團(tuán)或子公司名義提供擔(dān)?；蛩痉ㄨb定等專(zhuān)用章,必須取得總裁簽字。

4.2資金審批制度

4.2.1財(cái)務(wù)部庫(kù)存現(xiàn)金的儲(chǔ)備,必須嚴(yán)格按照《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》規(guī)定的范圍和支付的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

4.2.2集團(tuán)及所屬子公司經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用支出的審批權(quán)限規(guī)定如下:

4.2.2.1屬于日常經(jīng)營(yíng)性必須支付的固定費(fèi)用,如水電費(fèi)、郵電通訊費(fèi)、租賃費(fèi)等,由主管經(jīng)辦人員、子公司總經(jīng)理簽字,財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)即可到財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。

4.2.2.2 對(duì)于日常經(jīng)營(yíng)性開(kāi)支的費(fèi)用,額度在200元以下的,由經(jīng)辦人員簽字,集團(tuán)職能部門(mén)經(jīng)理或子公司總經(jīng)理簽字,財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字,即可到財(cái)務(wù)部辦理付款(不包括招待費(fèi)、出租車(chē)費(fèi))。額度超過(guò)200元以上的須經(jīng)主管副總裁和財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字。額度超過(guò)2000元以上的必須總裁簽字。

4.2.2.3招待費(fèi)用必須經(jīng)集團(tuán)職能部門(mén)經(jīng)理、子公司總經(jīng)理、主管副總裁、總裁的批準(zhǔn)方可到財(cái)務(wù)部辦理付款。

4.2.2.4對(duì)于20000元以上的支出,資金使用部門(mén)必須編制出支出預(yù)算,包括工程預(yù)算,經(jīng)總裁辦公會(huì)批準(zhǔn),由財(cái)務(wù)部在預(yù)算范圍內(nèi)控制執(zhí)行。

4.3屬于日常資本性支出的審批權(quán)限

4.3.1固定資產(chǎn)的購(gòu)置:集團(tuán)各職能部門(mén)及所屬子公司年初必須編制購(gòu)置計(jì)劃,經(jīng)總裁辦公會(huì)批準(zhǔn),由財(cái)務(wù)部按計(jì)劃控制使用。購(gòu)置金額在10000元以下的,須由子公司經(jīng)理、主管副總裁簽字,超過(guò)10000元以上的須由總裁簽字,方可到財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。報(bào)銷(xiāo)時(shí),財(cái)務(wù)部要根據(jù)部門(mén)固定資產(chǎn)驗(yàn)收單,建立相應(yīng)的固定資產(chǎn)管理卡片,并負(fù)責(zé)定期盤(pán)點(diǎn)。

4.3.2 對(duì)外投資:無(wú)論投資額度大小,必須經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn),主管部門(mén)提出可行性分析報(bào)告,經(jīng)專(zhuān)家論討確定投資額,簽定投資協(xié)議,取得合同及法律文書(shū),經(jīng)主管副總裁、總裁、董事長(zhǎng)簽字后方可到財(cái)力部辦理付款手續(xù)。

4.4集團(tuán)所屬公司不得擅自對(duì)外拆出資金,不得擅自向外拆入資金,不得擅自對(duì)外提供擔(dān)保抵押等一切與本公司無(wú)關(guān)的經(jīng)濟(jì)事務(wù)。

4.5集團(tuán)內(nèi)部資金調(diào)拔,無(wú)論額度大小,必須經(jīng)總裁簽字,財(cái)務(wù)部方可辦理。

【第14篇】物業(yè)管理公司資金管理制度

(五)

一、流動(dòng)資金管理

1.非商品資金管理非商品資金包括現(xiàn)金、物料用品、低值易耗品和待攤費(fèi)用等。

(1) 必須嚴(yán)格控制非商品資金的占用,核定額度,嚴(yán)格管理。

(2) 購(gòu)置必須有計(jì)劃,經(jīng)批準(zhǔn),手續(xù)合法完備,否則財(cái)務(wù)不予報(bào)銷(xiāo)。

⑶ 貫徹執(zhí)行國(guó)家關(guān)于現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定,凡超出現(xiàn)金管理及現(xiàn)金支付數(shù)額大的,需總物業(yè)經(jīng)理批準(zhǔn)。

(4) 當(dāng)天收取的營(yíng)業(yè)款、代理款,一律當(dāng)日送銀行,不得坐支現(xiàn)金。

(5) 報(bào)損的低值易耗品,必須查明原因,分清責(zé)任,報(bào)財(cái)務(wù)部處理,凡屬人為的損失,必須上報(bào)總物業(yè)經(jīng)理并追究個(gè)人責(zé)任。

2. 結(jié)算資金管理結(jié)算資金是企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的貨幣業(yè)務(wù),包括銀行賬款,應(yīng)收應(yīng)付往來(lái)賬款等。

(1) 管理公司的銀行賬戶(hù),不準(zhǔn)借給其他任何單位和個(gè)人使用,更不得出租賬戶(hù)收取手續(xù)費(fèi),因特殊情況,代轉(zhuǎn)達(dá)款項(xiàng)時(shí),須經(jīng)主管經(jīng)理批準(zhǔn)。

(2) 任何人不得借用公款,情況特殊的,須經(jīng)主管經(jīng)理批準(zhǔn),寫(xiě)明還款時(shí)間,財(cái)務(wù)部在其個(gè)人工資中扣回。

⑶ 及時(shí)清理往來(lái)賬款,凡人為造成死賬的,必須追究個(gè)人責(zé)任,上報(bào)總物業(yè)經(jīng)理處理。

(4) 及時(shí)清理債權(quán)、債務(wù),防止拖欠款項(xiàng)。

(5) 任何人不得以任何手段搞貪污,挪用公款及個(gè)人收取傭金等違法行為。

二、 資金使用、統(tǒng)籌為合理地使用、統(tǒng)籌資金,各部門(mén)凡需購(gòu)買(mǎi)物品用款,需事先提前3~5天報(bào)計(jì)劃到財(cái)務(wù)部備案,以便合理地統(tǒng)籌資金。

【第15篇】公司結(jié)算資金管理制度

公司結(jié)算資金管理制度范本

1.目的:為加強(qiáng)結(jié)算資金管理,增進(jìn)資金運(yùn)用效益,特制定本辦法。

2.適用范圍:本規(guī)定適用于公司及分子公司。

3.原則

3.1結(jié)算資金是指在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的應(yīng)收款項(xiàng)和應(yīng)付款項(xiàng)。

3.2財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司應(yīng)收帳款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付帳款、其他應(yīng)收款和應(yīng)付款項(xiàng)等會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算和管理,相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)核對(duì)、催收等配合工作。

3.3公司各級(jí)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)人員,必須按會(huì)計(jì)制度正確、及時(shí)處理應(yīng)收應(yīng)付往來(lái)業(yè)務(wù),做到債權(quán)債務(wù)關(guān)系明確、反映清楚。記帳人員要定期或不定期對(duì)所管理的債權(quán)債務(wù)帳戶(hù)進(jìn)行清理核對(duì),對(duì)處理有誤的業(yè)務(wù)憑據(jù)要進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整。

4.應(yīng)收帳款

4.1應(yīng)收帳款按交易發(fā)生時(shí)的債權(quán)金額入帳。并以購(gòu)貨單位為對(duì)象設(shè)置三級(jí)明細(xì)帳,以有關(guān)責(zé)任公司或個(gè)人為對(duì)象設(shè)置二級(jí)明細(xì)帳,及時(shí)登記帳簿,準(zhǔn)確無(wú)誤地反映其形成、回收及增減變化情況。

4.2賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)應(yīng)由商務(wù)部按公司規(guī)定簽訂賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)的合同或協(xié)議等法律文件。此種方式適用于對(duì)信用較好業(yè)務(wù)經(jīng)常往來(lái)的客戶(hù),并在鋪底賒銷(xiāo)限額之內(nèi)辦理。超過(guò)限額應(yīng)停止發(fā)貨。

4.3月終由財(cái)務(wù)部結(jié)算出欠款單位明細(xì)與鋪底指標(biāo)相核對(duì),檢查是否超額發(fā)貨,貨款回籠是否正常等。每一季度末財(cái)務(wù)部向商務(wù)部提供所有單位的欠款情況,由其進(jìn)行全面催收。對(duì)帳齡較長(zhǎng)、購(gòu)貨單位有破產(chǎn)、重組跡象等不正常情況的要立即落實(shí)催收措施,落實(shí)有關(guān)公司和有關(guān)人員責(zé)任,促使盡快收回。

4.4年度終了財(cái)務(wù)部對(duì)應(yīng)收帳款余額列出分戶(hù)清單并作出詢(xún)證函交商務(wù)部負(fù)責(zé)人。由商務(wù)部發(fā)出詢(xún)證函,對(duì)債權(quán)進(jìn)行詢(xún)證,并在1個(gè)月內(nèi)由商務(wù)部完整收回詢(xún)證函回執(zhí)交財(cái)務(wù)部核對(duì),并裝訂歸檔。

4.5年度終了財(cái)務(wù)部按年度末應(yīng)收帳款余額進(jìn)行帳齡分析,按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)清理計(jì)提壞帳準(zhǔn)備金。計(jì)入管理費(fèi)用。并于每年年終根據(jù)應(yīng)收帳款清理情況,對(duì)已確認(rèn)無(wú)法收回的應(yīng)收帳款,由責(zé)任單位按公司有關(guān)規(guī)定提交申請(qǐng)報(bào)損的書(shū)面報(bào)告,備齊有關(guān)單證并上報(bào)公司批準(zhǔn),列作壞帳損失。

5.應(yīng)收票據(jù)

5.1應(yīng)收票據(jù)指公司采用商業(yè)匯票結(jié)算方式時(shí),因銷(xiāo)售產(chǎn)品而產(chǎn)生的以票據(jù)形式所擁有的債權(quán)。商業(yè)匯票包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票,考慮資金的安全性,一般情況下只能收取銀行承兌匯票,不接收商業(yè)承兌匯票。

5.2因銷(xiāo)售產(chǎn)品等收到的商業(yè)匯票,交財(cái)務(wù)部進(jìn)行會(huì)計(jì)處理,應(yīng)收票據(jù)按面值入帳。應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)實(shí)得款項(xiàng)與其面值的差額,計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。

5.3應(yīng)收票據(jù)由出納員保管。應(yīng)收票據(jù)到期收回或提前貼現(xiàn),背書(shū)轉(zhuǎn)讓等與此相關(guān)的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)由管理應(yīng)收票據(jù)科目的財(cái)務(wù)人員協(xié)助出納及時(shí)辦理。

5.4負(fù)責(zé)應(yīng)收票據(jù)科目的財(cái)務(wù)人員應(yīng)設(shè)置應(yīng)收票據(jù)備查簿,還應(yīng)登記每一筆應(yīng)收票據(jù)的種類(lèi)、票號(hào)和出票日期,票面金額,交易合同號(hào)和付款人、承兌人、最后一個(gè)背書(shū)人的姓名或單位名稱(chēng),到期日和利率,貼現(xiàn)日期、貼現(xiàn)率、和貼現(xiàn)凈額,以及收款日期和收回金額,承兌匯票移交人,承兌匯票的簽收人等資料。應(yīng)收票據(jù)到期結(jié)清票據(jù)后,在備查簿內(nèi)逐筆注銷(xiāo)。

6.其他應(yīng)收款的管理

6.1其他應(yīng)收款指公司發(fā)生的除應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款等以外的其它各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng)。

6.2公司設(shè)置其他應(yīng)收款科目進(jìn)行總分類(lèi)核算,并按其項(xiàng)目的不同債權(quán)人設(shè)戶(hù),進(jìn)行明細(xì)核算。月末結(jié)出各明細(xì)帳戶(hù)余額,并與總分類(lèi)帳核對(duì),作到帳帳相符。

6.3財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)其他應(yīng)收款的管理的人員,定期(一年不少于一次)與債務(wù)人核實(shí)債權(quán)情況,并發(fā)出詢(xún)證函。敦促各債務(wù)人及時(shí)交回款項(xiàng)。非經(jīng)營(yíng)性如賠款、存儲(chǔ)保證金、各種墊付款等,在摘要欄注明經(jīng)辦人(清算人)以便落實(shí)責(zé)任,追回款項(xiàng)。對(duì)市場(chǎng)借支每季度末向商務(wù)部提供欠款余額清單,年末結(jié)算市場(chǎng)經(jīng)費(fèi)時(shí)要清收扣回借支款。市場(chǎng)經(jīng)費(fèi)借支要敦促商務(wù)部及時(shí)清帳。

6.4備用金的管理

6.4.1請(qǐng)領(lǐng)備用金需填寫(xiě)請(qǐng)款單,注明用途、金額、預(yù)計(jì)報(bào)帳歸還日期。經(jīng)公司負(fù)責(zé)人和公司主要負(fù)責(zé)人簽字方可借支;

6.4.2因特殊原因,各職能公司所借的備用金,年底必須全額收回,次年,確因工作需要繼續(xù)借支必須重新辦理借款手續(xù),不準(zhǔn)長(zhǎng)期占用公款;

6.4.3財(cái)務(wù)部設(shè)置備用金明細(xì)帳,按公司借款人進(jìn)行明細(xì)登記,及時(shí)催收。對(duì)已借備用金未作報(bào)銷(xiāo)結(jié)帳,不予辦理重新借支。財(cái)務(wù)部根據(jù)情況有權(quán)從借款人工資中一次或分次扣回。借備用金的人員工作變動(dòng)移交時(shí),其所借備用金全額交回財(cái)務(wù)部結(jié)帳,新工作人員重新辦理借款手續(xù),一律不準(zhǔn)私下移交備用金;

6.4.4因公出差人員借支的差旅費(fèi),出差返回后三日內(nèi)必須報(bào)銷(xiāo)清帳。

6.5年度終了,負(fù)責(zé)其他應(yīng)收款的管理的人員要對(duì)其他應(yīng)收款進(jìn)行全面清理,編制帳齡排隊(duì)表,按公司規(guī)定清算壞帳準(zhǔn)備。對(duì)已確認(rèn)無(wú)法收回的款項(xiàng)列出清單,提供相關(guān)證據(jù)和責(zé)任人的書(shū)面說(shuō)明,報(bào)請(qǐng)公司批準(zhǔn)后列作壞帳處理。

7.應(yīng)付票據(jù)的管理

7.1應(yīng)付票據(jù)指公司采用商業(yè)匯票結(jié)算方式,因購(gòu)貨或接受勞務(wù)時(shí)開(kāi)出的商業(yè)匯票,包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。

7.2應(yīng)付票據(jù)的業(yè)務(wù)必須以具有真實(shí)的商品購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)并簽訂經(jīng)濟(jì)合同為前提,不符合這一前提條件的業(yè)務(wù)不得使用這種結(jié)算方式。

7.3公司辦理應(yīng)付票據(jù)的業(yè)務(wù)公司必須考察供貨單位的履約能力,防止向無(wú)履約能力的皮包公司簽發(fā)商業(yè)匯票。

7.4公司辦理應(yīng)付票據(jù)的業(yè)務(wù)公司必須考證供貨單位不同付款方式的價(jià)格差異,以便確定是否采用票據(jù)結(jié)算方式或確定票據(jù)簽發(fā)的時(shí)間長(zhǎng)短。

8.附則:

8.1本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

8.2本制度施行后,凡既有的類(lèi)似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。

8.3本制度經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行。修改時(shí)亦同。

【第16篇】控股公司資金管理制度

三鼎控股資金管理制度

目錄

第一章第一章總則總則.1第二章第二章機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé).1第三章第三章銀行賬戶(hù)管理銀行賬戶(hù)管理

第四章第四章資金計(jì)劃的編制資金計(jì)劃的編制.2第五章第五章資金收入的管理資金收入的管理.3第六章第六章資金支出的審批與管理資金支出的審批與管理4第七章第七章資金調(diào)撥的管理資金調(diào)撥的管理.5第八章第八章資金監(jiān)控管理與統(tǒng)計(jì)報(bào)表資金監(jiān)控管理與統(tǒng)計(jì)報(bào)表

第九章附則.6

第一章總則

第一條為加強(qiáng)對(duì)三鼎控股資金使用的監(jiān)督和管理，加快資金的循環(huán)和周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，合理安排資金流向，保證資金安全，特制定本制度。

第二條本制度所稱(chēng)資金管理,是指三鼎控股及其下屬子集團(tuán)的資金流入、流出等全過(guò)程的控制。

第三條三鼎控股實(shí)行資金管理應(yīng)堅(jiān)持以下原則：

1)三鼎控股所有資金收支都必須納入預(yù)算管理;

2)三鼎控股所有的收入都必須進(jìn)入公司指定的銀行賬戶(hù)，所有支出都必須根據(jù)規(guī)定程序?qū)徟蠓娇芍Ц?

3)堅(jiān)持以收定支，量入而出;

4)各項(xiàng)資金收支必須遵守國(guó)家方針政策、法規(guī)以及三鼎控股有關(guān)財(cái)會(huì)規(guī)定。

第四條本制度適用于三鼎控股總部及下屬子集團(tuán)。

第二章機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)

第五條集團(tuán)資金部是三鼎控股資金管理主管部門(mén)，負(fù)責(zé)：

1)貫徹執(zhí)行國(guó)家法律法規(guī)，制定三鼎控股資金管理制度。

2)指導(dǎo)和規(guī)范總部及下屬子集團(tuán)的資金管理工作。

3)編制總部資金預(yù)算，審核下屬子集團(tuán)資金預(yù)算，匯總編制三鼎控股資金預(yù)算

4)監(jiān)督下屬子集團(tuán)資金收入和支出，具體負(fù)責(zé)總部資金收入和支出管理。

5)辦理下屬子集團(tuán)銀行賬戶(hù)開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)的審批手續(xù)，監(jiān)督、檢查子集團(tuán)對(duì)銀行賬戶(hù)的使用。

6)協(xié)調(diào)與聯(lián)系有關(guān)部門(mén)和金融機(jī)構(gòu)。

7)研究三鼎控股的資本結(jié)構(gòu)，提出融資的建議方案，辦理公司的融資業(yè)務(wù)，管理公司債務(wù)。

8)提出對(duì)三鼎控股閑置資金的保值、增值的建議，經(jīng)批準(zhǔn)后負(fù)責(zé)執(zhí)行。

9)負(fù)責(zé)其他資金管理事項(xiàng)。

第六條下屬子集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本單位資金管理工作，負(fù)責(zé)：

1)編制本單位資金預(yù)算，報(bào)送集團(tuán)資金部。

2)負(fù)責(zé)本單位資金收入和支出事項(xiàng)處理。

3)嚴(yán)格按照預(yù)算審核本單位的各項(xiàng)費(fèi)用支付情況。

4)及時(shí)催收本單位銷(xiāo)售款項(xiàng)。

5)辦理集團(tuán)資金部要求的其他事項(xiàng)。

第三章銀行賬戶(hù)管理

第七條集團(tuán)資金部負(fù)責(zé)總部銀行賬戶(hù)的設(shè)立、撤銷(xiāo)，以及日常使用管理等工作，同時(shí)總部具有對(duì)下屬子集團(tuán)銀行賬戶(hù)設(shè)立、撤銷(xiāo)以及日常使用的監(jiān)控權(quán)。

第八條三鼎控股各下屬子集團(tuán)具體負(fù)責(zé)本單位銀行賬戶(hù)的設(shè)立、撤銷(xiāo)，以及日常使用管理等工作。但是各下屬子集團(tuán)新設(shè)或撤銷(xiāo)銀行賬戶(hù)時(shí)，必須報(bào)集團(tuán)資金部批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

第九條三鼎控股總部及各下屬子集團(tuán)銀行賬戶(hù)開(kāi)立、撤銷(xiāo)的審批權(quán)為集團(tuán)總部財(cái)務(wù)中心總監(jiān)。

第十條嚴(yán)格按照中國(guó)人民銀行頒發(fā)的《銀行賬戶(hù)管理規(guī)定》和國(guó)家的有關(guān)規(guī)定使用銀行賬戶(hù)，不得超范圍使用，不得對(duì)外租用和借用銀行賬戶(hù)。

第四章資金計(jì)劃的編制

第十一條為提高資金的使用效率和效益，三鼎控股各單位應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、合同等編制月度資金計(jì)劃。

第十二條集團(tuán)財(cái)務(wù)部匯總、審核總部及下屬子集團(tuán)上報(bào)的月度資金計(jì)劃，報(bào)經(jīng)集團(tuán)總裁審批后核準(zhǔn)各單位次月用款計(jì)劃

第十三條對(duì)于沒(méi)有列入資金計(jì)劃的項(xiàng)目，各單位財(cái)務(wù)部門(mén)不得予以付款。如有特殊情況，有關(guān)單位必須提出預(yù)算外付款申請(qǐng)，經(jīng)集團(tuán)總裁批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)部門(mén)方可付款。未經(jīng)上述批準(zhǔn)，不得為沒(méi)有資金計(jì)劃的項(xiàng)目支付款項(xiàng)。

第五章資金收入的管理

第十四條資金收入分為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收入、投資活動(dòng)產(chǎn)生的資金收入，以及籌資活動(dòng)產(chǎn)生的資金收入三類(lèi)。

第十五條經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收入管理

1)各單位所有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收入都應(yīng)足額存入銀行賬戶(hù)。

2)各單位財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督本單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金收入的入賬情況。

3)各下屬子集團(tuán)未經(jīng)集團(tuán)資金部批準(zhǔn)，不得在銀行或其他機(jī)構(gòu)另立資金賬戶(hù)。

4)集團(tuán)資金部對(duì)各下屬子集團(tuán)設(shè)立的銀行賬戶(hù)開(kāi)設(shè)網(wǎng)上銀行查詢(xún)功能，集團(tuán)資金部每日對(duì)各下屬子集團(tuán)的銀行賬戶(hù)資金收入、支出情況進(jìn)行監(jiān)控，各下屬子集團(tuán)財(cái)務(wù)部每日必須上報(bào)集團(tuán)資金部本單位的資金收支日?qǐng)?bào)。

5)各單位應(yīng)該加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理：一是對(duì)應(yīng)收賬款的總額進(jìn)行控制，明確下屬子集團(tuán)應(yīng)收賬款占流動(dòng)資產(chǎn)的最高比例，超過(guò)比例的異常情況由集團(tuán)資金部進(jìn)行調(diào)查處理;二是各單位財(cái)務(wù)部每月編制賬齡分析表，將貨款回收情況通報(bào)銷(xiāo)售部門(mén)，及時(shí)采取催收措施;三是建立應(yīng)收賬款回收責(zé)任制。

第十六條投資活動(dòng)資金收入管理

1)各單位應(yīng)該建立投資項(xiàng)目責(zé)任制，對(duì)于投資失誤或資金無(wú)法收回的項(xiàng)目投資責(zé)任人要承擔(dān)相關(guān)的責(zé)任。

2)集團(tuán)資金部負(fù)責(zé)三鼎控股對(duì)外投資項(xiàng)目資金收入管理，應(yīng)根據(jù)投資合同及年終決算情況，準(zhǔn)確計(jì)算投資收益，督促投資收益按時(shí)收回。

3)各單位出售、轉(zhuǎn)讓公司固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)必須根據(jù)三鼎控股相關(guān)資產(chǎn)管理制度規(guī)定執(zhí)行，及時(shí)收回資金，并且收取的資金要及時(shí)入賬。

4)集團(tuán)資金部負(fù)責(zé)監(jiān)控三鼎控股各單位投資活動(dòng)。要合理安排、監(jiān)督資金及時(shí)入賬，確保資金流動(dòng)不影響各單位正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。

第十七條三鼎控股資金籌集應(yīng)遵循下列原則：

1)合法性原則：資金籌集必須遵守國(guó)家的有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章，接受?chē)?guó)家的宏觀調(diào)控;

2)適量原則：合理預(yù)測(cè)資金需要量，防止盲目籌資;

3)時(shí)效性原則：安排好資金供應(yīng)時(shí)間，確保資金籌集與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的協(xié)調(diào)一致;

4)最低資金成本原則：綜合分析各種籌資渠道，分析各種籌資成本，求得各種籌資方式最佳組合;

5)資金結(jié)構(gòu)合理原則：使財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與獲利能力控制在最合理的水平。

第十八條資金籌集渠道及審批程序

1)三鼎控股籌資決策必須經(jīng)集團(tuán)資金部審核，最后由集團(tuán)總裁批準(zhǔn)后方可實(shí)施。

2)三鼎控股具體籌資業(yè)務(wù)決策及審批流程參見(jiàn)《三鼎控股籌資業(yè)務(wù)管理制度》規(guī)定執(zhí)行。

第六章資金支出的審批與管理

第十九條三鼎控股資金支出審批權(quán)限分為：

1)審批：指有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人及主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)該項(xiàng)開(kāi)支的合理性和必要性進(jìn)行批準(zhǔn)。

2)審核：指各級(jí)財(cái)務(wù)人員對(duì)已審批的支付款項(xiàng)從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并備案，審核經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的審批是否符合流程的規(guī)定，各級(jí)審批人是否符合審批權(quán)限，經(jīng)辦人員是否在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。

第二十條三鼎控股下屬子集團(tuán)預(yù)算內(nèi)資金支出的審批權(quán)限，具體參見(jiàn)《三鼎控股子集團(tuán)各項(xiàng)資金開(kāi)支審批權(quán)限一覽表》。

第二十一條三鼎控股下屬子集團(tuán)預(yù)算外資金審批權(quán)限

1)原則上預(yù)算外資金不予審批。

2)各下屬子集團(tuán)預(yù)算外資金支出的審批程序?yàn)椋撼龑?shí)行預(yù)算內(nèi)審批審核程序外，還必須報(bào)經(jīng)集團(tuán)資金部審核，最后交集團(tuán)總裁審批。

第二十二條三鼎控股總部職能部門(mén)預(yù)算內(nèi)資金審批權(quán)限，具體參見(jiàn)《三鼎控股集團(tuán)總部各項(xiàng)資金開(kāi)支審批權(quán)限一覽表》。

第二十三條總部預(yù)算外資金支出的審批程序?yàn)椋撼龑?shí)行預(yù)算內(nèi)審批審核程序外，最后還必須經(jīng)集團(tuán)總裁審批

第二十四條資金支出的管理

1)資金支出采取事前、事中和事后三層次的管理體系：事前控制主要通過(guò)年度資金計(jì)劃的審批程序控制，事中控制主要通過(guò)財(cái)務(wù)人員對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行評(píng)價(jià)和審批，事后監(jiān)督主要通過(guò)定期的財(cái)務(wù)分析和各種內(nèi)外部審計(jì)完成。

2)各單位財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格財(cái)務(wù)印章管理，嚴(yán)格按照上述資金支出審批權(quán)限與程序監(jiān)督各項(xiàng)資金支出的執(zhí)行。

3)所有單位不得坐支、套取現(xiàn)金，做到專(zhuān)款專(zhuān)用。

4)員工借款如未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)銷(xiāo)還款，須繳納滯納金或直接從工資中進(jìn)行扣除。

第七章資金調(diào)撥的管理

第二十五條集團(tuán)資金部負(fù)責(zé)調(diào)控整個(gè)集團(tuán)的資金收支情況，提出各下屬子集團(tuán)之間的資金調(diào)撥計(jì)劃，報(bào)集團(tuán)總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行。

第二十六條三鼎控股總部資金調(diào)撥計(jì)劃經(jīng)集團(tuán)總裁審批后，各下屬子集團(tuán)必須嚴(yán)格執(zhí)行。

第八章資金監(jiān)控管理與統(tǒng)計(jì)報(bào)表

第二十七條集團(tuán)資金部以資金的安全性、效益性、流動(dòng)性為中心，定期開(kāi)展以下資金檢查和管理工作，并根據(jù)檢查情況，定期向集團(tuán)總裁專(zhuān)題報(bào)告。

1)通過(guò)網(wǎng)上銀行查詢(xún)系統(tǒng)，每日監(jiān)控下屬子集團(tuán)資金收支情況，并要求下屬子集團(tuán)每日上報(bào)資金日?qǐng)?bào)。

2)定期(月度)檢查下屬子集團(tuán)的現(xiàn)金庫(kù)存狀況。

3)定期(月度)檢查下屬子集團(tuán)的結(jié)算情況。

4)檢查下屬子集團(tuán)銀行存款的對(duì)賬工作。

5)定期(月度)對(duì)下屬子集團(tuán)匯出的()萬(wàn)元以上大額款項(xiàng)進(jìn)行跟蹤檢查或抽查。

第二十八條各下屬子集團(tuán)每日必須向集團(tuán)資金部報(bào)送資金日?qǐng)?bào)，集團(tuán)資金部每日通過(guò)網(wǎng)上銀行查詢(xún)系統(tǒng)與收到的各下屬子集團(tuán)上報(bào)的資金日?qǐng)?bào)進(jìn)行核對(duì)、監(jiān)督，建立下屬子集團(tuán)資金臺(tái)賬，反映下屬子集團(tuán)每日現(xiàn)金流入、流出情況，并進(jìn)行動(dòng)態(tài)分析，發(fā)現(xiàn)異常及時(shí)查明原因，并組織處理，或報(bào)集團(tuán)總裁審批后進(jìn)行處理。

第二十九條各下屬子集團(tuán)必須在旬后____日內(nèi)向集團(tuán)資金部報(bào)送旬末銀行存款、結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表，集團(tuán)資金部匯總后于旬后____日內(nèi)報(bào)集團(tuán)總裁審閱。

第三十條

集團(tuán)資金部要及時(shí)掌握各下屬子集團(tuán)銀行存款余額，并且每日向集團(tuán)總裁報(bào)一次存款余額情況。

第九章附則

第三十一條本制度由集團(tuán)資金部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

本制度自頒布之日起開(kāi)始實(shí)施。