發(fā)票管理制度辦法是企業(yè)財務(wù)管理的重要組成部分，其主要作用在于規(guī)范發(fā)票的開具、接收、保管、核銷等流程，確保企業(yè)的經(jīng)濟活動得以準確記錄，防止財務(wù)風險，同時滿足稅務(wù)機關(guān)的監(jiān)管要求。通過有效的發(fā)票管理，企業(yè)能夠提高財務(wù)透明度，降低稅務(wù)風險，優(yōu)化成本控制，提升運營效率。
包括哪些方面
1. 發(fā)票的申請與領(lǐng)用：規(guī)定發(fā)票的申領(lǐng)程序，明確發(fā)票的領(lǐng)用人和保管人，以及發(fā)票的使用范圍。
2. 發(fā)票的開具：明確開具發(fā)票的條件、內(nèi)容要求、日期規(guī)范，以及特殊情況下的處理方式。
3. 發(fā)票的接收與審核：規(guī)定接收發(fā)票的流程，設(shè)定發(fā)票審核的標準，確保發(fā)票的真實性和合法性。
4. 發(fā)票的保管：明確發(fā)票的存儲環(huán)境、期限、安全措施，以及電子發(fā)票的管理。
5. 發(fā)票的核銷與存檔：規(guī)定發(fā)票的核銷程序，說明發(fā)票存檔的期限和方式。
6. 異常處理：設(shè)定發(fā)票丟失、損壞、作廢等情況的處理流程。
7. 員工培訓：定期進行發(fā)票管理知識的培訓，提高員工的合規(guī)意識。
重要性
發(fā)票管理制度辦法的重要性不容忽視。一方面，它有助于企業(yè)遵守國家稅法，防止因發(fā)票問題引發(fā)的罰款和法律糾紛；另一方面，它能確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準確性，為企業(yè)決策提供可靠依據(jù)；同時，良好的發(fā)票管理也有助于提升企業(yè)的內(nèi)部審計和外部審計效率，維護企業(yè)的良好商譽。
方案
1. 制定詳細的操作規(guī)程：建立全面的發(fā)票管理手冊，涵蓋上述各環(huán)節(jié)的具體操作步驟和注意事項。
2. 實施信息化管理：引入發(fā)票管理軟件，自動化處理發(fā)票的開具、審核、核銷等流程，減少人為錯誤。
3. 建立監(jiān)督機制：設(shè)立內(nèi)部審計部門，定期檢查發(fā)票管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。
4. 強化培訓與考核：定期對員工進行發(fā)票管理的培訓，并將其納入績效考核，確保制度的執(zhí)行力度。
5. 定期評估與更新：根據(jù)實際運行情況，定期評估發(fā)票管理制度的有效性，適時進行調(diào)整和完善。
通過上述方案的實施，企業(yè)將建立起一套科學、規(guī)范的發(fā)票管理制度，從而實現(xiàn)財務(wù)管理的高效、合規(guī)，為企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展保駕護航。
發(fā)票管理制度辦法范文
【第1篇】發(fā)票管理制度辦法
發(fā)票管理制度
一、各部門對發(fā)票實行專人管理,領(lǐng)取發(fā)票由專人負責,責任到人,財務(wù)部設(shè)發(fā)票管理臺帳,由領(lǐng)用人簽字。
二、不準轉(zhuǎn)借、xx:發(fā)票只準本單位的開票人按規(guī)定用途使用。
三、發(fā)票啟用前,應(yīng)先清點,如有缺聯(lián)、少份、缺號、錯號等問題,應(yīng)整本退回。
四、填開發(fā)票時,應(yīng)按順序號,全份復寫,并蓋單位發(fā)票印章。各欄目內(nèi)容應(yīng)填寫真實、完整,包括客戶名稱、項目、數(shù)量、單位、金額。未填寫的大寫金額單位應(yīng)劃上“○”符號封項;作廢的發(fā)票應(yīng)整份保存,并注明“作廢”字樣。
五、嚴禁超范圍或攜往外市使用發(fā)票;嚴禁偽造、涂改、撕毀、挖補、轉(zhuǎn)借、代開、買賣、拆本和單聯(lián)填寫。
六、開具發(fā)票后,如發(fā)生銷貨退回情況需開紅字發(fā)票的,必須收回原發(fā)票,并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明。
七、使用發(fā)票的部門和個人應(yīng)妥善保管發(fā)票,不得丟失;如發(fā)票丟失,應(yīng)于丟失當日用書面報告財務(wù)部,再由財務(wù)部上報處理。
八、xx的有關(guān)特殊規(guī)定,按有關(guān)相應(yīng)的規(guī)定執(zhí)行。
九、如因發(fā)票管理不善而發(fā)生稅務(wù)部門罰款,公司將直接追究有關(guān)部門和人員的經(jīng)濟責任。
十、公司內(nèi)部使用的各種單據(jù)參照本制度管理。
【第2篇】發(fā)票管理制度范例
發(fā)票管理制度
發(fā)票管理制度
一、各部門對發(fā)票實行專人管理,領(lǐng)取發(fā)票由專人負責,責任到人,財務(wù)部設(shè)發(fā)票管理臺帳,由領(lǐng)用人簽字。
二、不準轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓發(fā)票:發(fā)票只準本單位的開票人按規(guī)定用途使用。
三、發(fā)票啟用前,應(yīng)先清點,如有缺聯(lián)、少份、缺號、錯號等問題,應(yīng)整本退回。
四、填開發(fā)票時,應(yīng)按順序號,全份復寫,并蓋單位發(fā)票印章。各欄目內(nèi)容應(yīng)填寫真實、完整,包括客戶名稱、項目、數(shù)量、單位、金額。未填寫的大寫金額單位應(yīng)劃上“○”符號封項;作廢的發(fā)票應(yīng)整份保存,并注明“作廢”字樣。
五、嚴禁超范圍或攜往外市使用發(fā)票;嚴禁偽造、涂改、撕毀、挖補、轉(zhuǎn)借、代開、買賣、拆本和單聯(lián)填寫。
六、開具發(fā)票后,如發(fā)生銷貨退回情況需開紅字發(fā)票的,必須收回原發(fā)票,并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明。
七、使用發(fā)票的部門和個人應(yīng)妥善保管發(fā)票,不得丟失;如發(fā)票丟失,應(yīng)于丟失當日用書面報告財務(wù)部,再由財務(wù)部上報處理。
八、增值稅發(fā)票的有關(guān)特殊規(guī)定,按有關(guān)相應(yīng)的規(guī)定執(zhí)行。
九、如因發(fā)票管理不善而發(fā)生稅務(wù)部門罰款,公司將直接追究有關(guān)部門和人員的經(jīng)濟責任。
十、公司內(nèi)部使用的各種單據(jù)參照本制度管理。
【第3篇】某超市發(fā)票管理制度
超市發(fā)票管理制度
依照法律,當顧客要求時,山西xx超市有限公司必須開具鋸齒電腦發(fā)票供其稅收之用。鋸齒電腦發(fā)票由客服部派專人用電腦打印或手寫開具所有需要的信息。鋸齒電腦發(fā)票只在顧客已購買發(fā)票所含的全部商品后才可開具。
一、由計算機出具稅收發(fā)票前的工作注意事項
1、核實收據(jù)(簡單稅收發(fā)票)上的日期是否是當天。
2、如果顧客只需要收據(jù)上幾個選擇項商品,則要求手寫稅收發(fā)票。
二、手寫稅收發(fā)票用于以下情況:
1.打印稅收發(fā)票的電腦發(fā)生故障。
2.顧客只需銷售單據(jù)中的某些商品列于發(fā)票之上。
3.開票時間不與實際購買日相符,為以前的銷售開票。
4.稅收發(fā)票不能劃破,不能用橡皮、鋼筆涂寫修改。因此,工作人員應(yīng)仔細填寫,避免差錯。
5.萬一發(fā)生差錯,應(yīng)把它作廢后另寫一張。
注意:開具稅收發(fā)票給顧客時,必須在原收據(jù)上加蓋“發(fā)票已開”章,以避免重復開出相同的。
三、開發(fā)票流程
發(fā)票分普通發(fā)票和增值稅發(fā)票
(一)普通發(fā)票的開具
1.每日從現(xiàn)金辦領(lǐng)用空白發(fā)票(100份為一本),領(lǐng)出時作發(fā)票領(lǐng)用登記;
2.顧客持小票至發(fā)票臺開具電腦發(fā)票;
3.發(fā)票內(nèi)容必須以購物小票上的內(nèi)容為范疇;
4.已開具發(fā)票的收銀小票上必須加蓋“已開發(fā)票”的公章;
5.每100份發(fā)票裝訂在一起,并按發(fā)票封面要求填寫相關(guān)內(nèi)容,下班時將整理好的發(fā)票上交現(xiàn)金辦金庫,核銷登記號;
6.作廢的發(fā)票須一式三聯(lián)一起上交,并加蓋“作廢”章;
7.跨月發(fā)票不可開具。
(二)增值稅發(fā)票的開具
1.增值稅發(fā)票各聯(lián)須蓋“發(fā)票專用章”,按規(guī)定手續(xù)填完后一并交給客人;
2.開票前查驗顧客的“國稅稅務(wù)登記證”副本原件,且該副本上須有稅務(wù)機關(guān)加蓋“一般納稅人”的認定章,手續(xù)不齊全的,一律不得開增值稅發(fā)票;
3.副本審核無誤之后,將資料內(nèi)容登記在“開增值稅發(fā)票單位登記本”上;
4.檢查小票是否已開過普通發(fā)票,若已開具,必須收回普通發(fā)票,按“作廢”處理,才能開具專用發(fā)票;
5.對于煙、酒、食品、服裝、鞋帽、化妝品等,依稅法規(guī)定不給開專用發(fā)票;
6.發(fā)票內(nèi)容為“**用品一批”須附上專用發(fā)票銷或清單,列示銷貨內(nèi)容;
7.購貨單位開具專用發(fā)票須提供以下詳細資料:購貨單位的全稱、詳細地址、電話號碼、納稅人登記號(15位數(shù))、開戶銀行及帳號;
8.增值稅專用發(fā)票基本聯(lián)次有四聯(lián),要求全部聯(lián)次用復寫紙一次開。
第一聯(lián)為存根聯(lián),備查留底
第二聯(lián)為發(fā)票聯(lián),作為購貨單位付款的記帳憑證
第三聯(lián)為稅扣抵扣聯(lián),作為購貨單位扣稅憑證
第四聯(lián)為記帳聯(lián),交本單位財務(wù)作銷售的記帳憑證
注:不可遺失增值稅發(fā)票,否則將實施高額的經(jīng)濟處罰。
【第4篇】酒樓支票發(fā)票印鑒管理制度
酒樓支票、發(fā)票、印鑒管理制度
一、支票管理
1、 酒樓必須在當?shù)匦抛u較好的銀行開立賬戶,辦理存款、取款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。
2、 為保證資金的安全,不得在同一銀行開立幾個賬戶,同一酒樓的兩個銀行賬戶之間不得轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
3、 不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓銀行賬戶給其他單位和個人使用。
4、 支票由出納員保管(放入保險柜)。支票使用時須填寫空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄,填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼,經(jīng)批準后加蓋印章,領(lǐng)用人簽字備查。
5、 對于填寫錯誤的支票,必須加蓋作廢戳記,與存根一起裝訂在當月的憑證內(nèi),并在銀行存款日記帳中作相應(yīng)登記。
6、 不得簽發(fā)空白支票和遠期支票。
二、 發(fā)票管理1 .建立發(fā)票領(lǐng)用登記表,領(lǐng)用發(fā)票時須由領(lǐng)用人簽字。
2. 出納員應(yīng)隨時掌握發(fā)票購、用、存情況,避免發(fā)票短缺影響正常營業(yè)。
三、 印鑒管理
1、 各種印章必須由各責任人妥善保管,嚴格按照規(guī)定用途使用。
(1) 財務(wù)專用章由財務(wù)會計保管。
(2) 留存銀行私人印鑒章由出納保管。
2、 簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時,必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人,否則由此引發(fā)的問題由保管人員負連帶責任。
3、 印章交接必須辦理書面手續(xù);印章移交給非規(guī)定人員,須經(jīng)董事長審批。
【第5篇】發(fā)票的管理制度
發(fā)票的管理制度
發(fā)票作為交易的合法憑證、提貨的主要依據(jù)，在購銷的環(huán)節(jié)都是最重要有效憑據(jù)之一，為保證公司資產(chǎn)的完整，避免產(chǎn)生不必要的損失，必須加強對發(fā)票的購買、領(lǐng)用、保管的管理，現(xiàn)制定如下操作規(guī)定和管理制度，望相關(guān)部門和人員嚴格執(zhí)行規(guī)范流程和遵守發(fā)票管理制度。
一、費用發(fā)票的管理
1、定義。費用發(fā)票指因購入的產(chǎn)品或獲取的勞務(wù)而取提的發(fā)票。
2、管理規(guī)定。
1)凡購入的產(chǎn)品或獲取的勞務(wù)必須取得合法的發(fā)票，取得的發(fā)票根據(jù)費用性質(zhì)粘貼于公司印制的相應(yīng)報銷憑證后。
2)對于真實、合法、合理但內(nèi)容不完整、計算有誤的發(fā)票，應(yīng)將其退回經(jīng)辦人，由其負責將發(fā)票調(diào)換后再行報支。
3)收到真實、合法、合理的發(fā)票，但發(fā)票金額小于報支金額的，按發(fā)票實際金額報支。
4)收到不真實、不合法的發(fā)票，財務(wù)必須拒絕報支。
5)財務(wù)將費用憑證和原始發(fā)票作為入帳的依據(jù)和附件，與記帳憑證裝訂成冊，按規(guī)定年限保管。
3、禁止條例。
1)對于無法提供合法正確的原始發(fā)票的費用，不得報銷;對于無法取得發(fā)票的，必須經(jīng)主管部門經(jīng)理證明，財務(wù)管理中心審核后方可報支。
2)對于無原始憑證的付款憑證(修正分錄除外)，不得進行帳務(wù)處理，即不得虛列支出。
4、處罰條例。
1)費用申報人提供虛假發(fā)票且造成公司損失的，除全額補償公司損失外，另處損失金額30%且不低于100元的罰款。
2)現(xiàn)金出納不嚴格保管原始發(fā)票，使費用申報人無法進行報銷的，由出納承擔該筆費用。
二、進貨發(fā)票的管理
1、定義。指購進商品用于銷售而獲取的發(fā)票(一律為增值稅發(fā)票)，包括進貨退貨獲取的紅字發(fā)票，在我公司商業(yè)類公司進貨必須獲得增值稅發(fā)票(手機卡除外)。
2、管理規(guī)定。
3)收到進貨發(fā)票必須辦理簽收手續(xù)，公司內(nèi)部業(yè)務(wù)員與臺帳或結(jié)算員間轉(zhuǎn)讓進貨發(fā)票也必須嚴格進行簽收，以明確責任。
4)代為收取的進貨發(fā)票應(yīng)及時轉(zhuǎn)交相應(yīng)的財務(wù)人員，并辦理簽收手續(xù)。
5)收到進貨發(fā)票必須進行審核發(fā)票的真?zhèn)危_具的規(guī)范性和準確性，記帳聯(lián)與抵扣聯(lián)的一致性，對于有疑問的發(fā)票應(yīng)詢問財務(wù)人員辯別，對收到的假發(fā)票、開具錯誤、開具不規(guī)范和與進貨不符的發(fā)票應(yīng)退回，退回發(fā)票進也必須做好簽收手續(xù)。
6)進貨發(fā)票的供應(yīng)商名稱應(yīng)與進貨、付款名稱一致，對于母子性質(zhì)的集團供應(yīng)商必須出具相關(guān)證明文件和委托文件(加蓋母子公司公章)。
7)收到發(fā)票必須嚴格保管，在未確認入帳前，保證發(fā)票記帳聯(lián)和抵扣聯(lián)的完整性。
8)進貨發(fā)票是商品所有權(quán)轉(zhuǎn)讓的證明，是付款的重要依據(jù)，進貨發(fā)票必須及時處理，自開票日起超過三個月的增值稅發(fā)票自動作廢。
9)財務(wù)入帳后，增值稅發(fā)票的記帳聯(lián)必須作為相應(yīng)的記帳憑證附件，一并裝訂成冊，按規(guī)定年限保管。
10)增值稅發(fā)票入帳后，抵扣聯(lián)抽下另外整理安全存放，定期交稅務(wù)專員(或其他指定人員)進行抵扣聯(lián)錄入，每月月末結(jié)帳后，稅務(wù)專員必須核對帳務(wù)科目“應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅/進項稅”本月發(fā)生額與抵扣聯(lián)總額是否一致，如有差異，必須找出原因，防止發(fā)生抵扣聯(lián)遺失現(xiàn)象。
11)抵扣聯(lián)錄入后應(yīng)按稅務(wù)規(guī)定裝訂成冊，并編號存檔并存放指定檔案室。
12)進貨增值稅發(fā)票遺失，必須向分公司財務(wù)部副經(jīng)理(分管核算)，并及時與供應(yīng)商聯(lián)系，若為電腦打印發(fā)票可到稅務(wù)所進行認證手續(xù)，誰遺失誰負責。
3、禁止條例。
1)不得根據(jù)開具錯誤、開具不規(guī)范、與進貨不符的發(fā)票進行入帳處理。
2)不得收取三不符發(fā)票(進貨、結(jié)算、付款供應(yīng)商名稱不一)。
3)未收到發(fā)票不得進行結(jié)算帳務(wù)處理。
4)發(fā)票未進行結(jié)算帳務(wù)處理前，不得將發(fā)票記帳聯(lián)與抵扣聯(lián)拆分，防止出現(xiàn)遺失造成不一致現(xiàn)象。
5)不得將發(fā)票隨意擺放，抵扣聯(lián)錄入后不得隨意散放。
4、獎懲條例。
1)每年對臺帳或結(jié)算員的發(fā)票管理入帳工作進行檢查，若嚴格執(zhí)行上述規(guī)定，從不發(fā)生違規(guī)操作的，獎勵300元。
2)發(fā)生進貨發(fā)票(包括抵扣聯(lián))遺失，造成無法抵扣的，由責任人補償稅金，并扣罰200元。
3)增票隨意擺放，每發(fā)現(xiàn)一次，對保管責任人扣款100元，發(fā)現(xiàn)三次以上予以除名。
4)帳務(wù)科目發(fā)生額與抵扣聯(lián)金額不一致，查清原因，對責任人扣款100元;若發(fā)票管理員據(jù)實不報的，對其扣款100元。
5)增票移交不進行簽收手續(xù)的，每發(fā)現(xiàn)一次對移交人扣款50元。
三、銷售發(fā)票的管理
(一)定義。指銷售商品或提供勞務(wù)后向客戶開具的發(fā)票，包括增值稅發(fā)票(下稱增票)和普通發(fā)票(下稱小票)。向供應(yīng)商進行退貨時，應(yīng)開具退貨證明，由供應(yīng)商開具紅字發(fā)票。
(二)增值稅發(fā)票的管理
1、購買。增票只能由發(fā)票管理員購買，發(fā)票管理員根據(jù)實際用量進行購買，其他任何人員無權(quán)購買。
2、領(lǐng)用。
1)增票的領(lǐng)用人必須限于指定的少數(shù)人，且領(lǐng)用人限臺帳、門店財務(wù)主管、主管會計和其他指定開票員(財務(wù)人員)，收銀、出納和其他非財務(wù)人員一律不得領(lǐng)用。
2)領(lǐng)用時必須在發(fā)票管理簿(稅務(wù)印發(fā))上辦理簽收手續(xù)。
3)領(lǐng)用人必須建立“增票領(lǐng)用歸還登記簿”。
3、開具。
1)增票只能由領(lǐng)用人開具，其他人員不得開具，出納在獲得準許時臨時代為開具;
2)將開具增票發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)交客戶或供應(yīng)商時，必須由收取人在記帳聯(lián)上簽收。
3)增票的開具必須符合法律規(guī)定，不得虛開、不得開具與實際貨物不一致的增票，必須填寫完整，注明開具人姓名。
4、保管。
1)完全未使用的增票由發(fā)票管理員保管，且必須鎖入保險箱內(nèi);
2)領(lǐng)用后的增票由領(lǐng)用人負責保管，營業(yè)終了后必須鎖入保險箱內(nèi);增票使用完畢，按序排列，填寫封面。
3)使用完畢的增票必須歸還發(fā)票管理員，發(fā)票管理員進行審核增票的連續(xù)性、開具的規(guī)范性，并在原領(lǐng)用人的“增票領(lǐng)用歸還登記簿上”辦理簽收手續(xù)，并在自身登記簿上勾銷登記，經(jīng)稅務(wù)局消號后，按序按號存放于指定檔案室;
4)另：電腦打印增票必須裝訂成冊，每100份裝訂成一冊，并打印開具匯總表，加蓋封面后一齊裝訂，此工作由領(lǐng)用人負責，發(fā)票管理員監(jiān)督。存放要求同3)
5、增票的紅沖與作廢。
1)因增票開具錯誤且財務(wù)尚未入帳的，可直接將增票作廢，每一聯(lián)次均需加蓋“作廢”章。作廢發(fā)票必須保證聯(lián)次完整性、一致性，并按序粘貼，不得簡單用針別在一起。
2)對于因退貨或發(fā)票開具錯誤且財務(wù)已入帳的，必須填寫相應(yīng)的紅字增票，將原發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)附于紅字增票后，紅字增票上備注原發(fā)票的開具日期和號碼，只需撕下記帳聯(lián)即可。
3)不管是否財務(wù)已入帳，凡紅沖或作廢增票，必須收到原發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，缺一不可，否則紅字發(fā)票的開具必須獲得對方稅務(wù)同意的“退稅證明”。
6、換票。
1)換票指客戶需要增值稅發(fā)票，但因條件限制無法當即開出，或事后客戶要求換票的，先給客戶小票，等增票開具后再換回小票的行為。
2)對顧客要求開具的增票，自收到日起，保管期最多為二個星期，二星期內(nèi)顧客未換取的，將增票還與開票人，不得積壓。
3)小票的換票期限為一個月，超過一個月的不得更換。
4)門店應(yīng)在收銀臺顯要位置張貼以上二項須知。
5)對于換回的小票，應(yīng)進行紅沖，并將原小票貼粘于紅沖發(fā)票后，紅沖發(fā)票記帳聯(lián)與增票記帳聯(lián)捏對，隨對帳單上交財務(wù)。不得將原小票與增票直接捏對。
6)門店收到待換增票，需進行登記，交付客戶時，由其在登記簿上簽收。
7)換票工作由門店財務(wù)主管操作，門店財務(wù)主管嚴格保管增票，不得有遺失現(xiàn)象。
(三)普通發(fā)票的管理
1、購買或印制。
1)小票只能由發(fā)票管理員購買，發(fā)票管理員根據(jù)實際用量進行購買，其他任何人員無權(quán)購買;
2)小票的印制必須經(jīng)稅務(wù)所批準后，由發(fā)票管理員辦理相關(guān)的印制手續(xù);印制發(fā)票由發(fā)票管理員進行驗收、登記、保管工作。
2、領(lǐng)用。
1)發(fā)票管理員和門店財務(wù)主管必須設(shè)置“發(fā)票領(lǐng)用收回登記簿”。
2)發(fā)票由發(fā)票管理員負責發(fā)放，若發(fā)票管理員不在應(yīng)授權(quán)指定人進行發(fā)放工作。
3)門店領(lǐng)用發(fā)票后，必須由領(lǐng)用人在“發(fā)票領(lǐng)用收回登記簿”上簽收。
4)發(fā)票應(yīng)由門店財務(wù)主管(無財務(wù)主管的，由臺賬負責，下同)進行領(lǐng)用，填寫“小票申領(lǐng)單”，若無法直接親自領(lǐng)用的，必須在申領(lǐng)單上注明授權(quán)人，經(jīng)授權(quán)的人員方可進行代為領(lǐng)用，否則發(fā)票管理不得發(fā)放。獨立核算門店若小票購買、印制后存放于門店的，可不必填寫“小票申領(lǐng)單”，若由分公司統(tǒng)一保管的，也需填寫“小票申請單”。
5)門店財務(wù)主管應(yīng)注意發(fā)票的用量和庫存，制定小票安全庫存量(庫存足以滿足3天以上銷售需要)，對于低于安全庫存量的應(yīng)立即提出申領(lǐng)。
6)門店財務(wù)主管根據(jù)銷售需要(滿足2天的銷售量)，向收銀發(fā)放小票，必須由收銀在“門店發(fā)票領(lǐng)用收回登記簿”上簽收。臺帳根據(jù)后臺開票需要按需領(lǐng)用，即開具幾份領(lǐng)用幾份，辦理簽收。除收銀、臺帳外，其他人一律不得領(lǐng)用。
7)收銀領(lǐng)用小票后應(yīng)登記“發(fā)票領(lǐng)用歸還登記簿”，登記領(lǐng)用日期、小票號碼、份數(shù)或本數(shù)。
3、開具。
1)小票實行“誰領(lǐng)用誰開具”，不得互相借用，收銀應(yīng)直接向門店財務(wù)主管領(lǐng)用。
2)使用機打小票的，嚴格按操作要求進行開具，有贈品的應(yīng)注明，贈送禮金券或讓利必須加以注示，機打小票不得手工涂改，凡涂改的發(fā)票一律無效。
3)手工開票的，嚴格按規(guī)定開具，開票內(nèi)容必須齊全，準確填寫商品ID、品名規(guī)格、數(shù)量、單價、金額、營業(yè)員、收款人，大小寫金額一致，有贈品的應(yīng)注明，贈送禮金券或讓利必須加以注示。
4)小票必須按真實的銷售單開具，不得虛開小票，對于不符規(guī)定的銷售單或違規(guī)開票指示，收銀必須拒絕，并向門店財務(wù)主管匯報。
5)收銀開具小票同時必須保證貨款全額收到，對于預(yù)收款的一律不得開具，嚴格禁止應(yīng)收款銷售。
4、小票的紅沖與作廢
基本同增票，對于不提供原始小票的，不得開具紅字小票。
5、保管。
1)發(fā)票管理員和門店財務(wù)主管必須嚴格保管未開具的小票，并根據(jù)使用需要加蓋發(fā)票專用章，小票必須存放在帶鎖的房間或桌柜內(nèi)，不得隨意擺放。
2)營業(yè)終了，對于未開具的小票應(yīng)存放在財務(wù)室內(nèi)，不得放在收銀臺，各門店財務(wù)室應(yīng)提供帶鎖的柜子供收銀存放，門店財務(wù)主管(或臺帳)必須每天對發(fā)票進行清對，為明確各收銀責任，對未開具的小票應(yīng)包扎后存放，注明收銀員姓名，收銀應(yīng)自行進行登記存放數(shù)量。次日領(lǐng)取時，收銀進行檢查封口和實際數(shù)量的完整性。
3)收銀將一批次已開具完小票存根聯(lián)交回門店財務(wù)主管，機打小票每100份為一冊，裝訂成冊，加蓋封面;門店財務(wù)主管審核發(fā)票的連續(xù)性、開票的規(guī)范性，審核無誤在收銀的“發(fā)票領(lǐng)用歸還登記簿”上簽收，同時在自身的“門店發(fā)票領(lǐng)用收回登記簿”上進行登記工作。
4)門店財務(wù)主管對于收回存根聯(lián)按序排列，并按月按號存放。小票存根聯(lián)在門店的保管期限為半年至一年，半年后將小票上交公司發(fā)票管理員，上交小票時排列必須與領(lǐng)用時的批次一致，以便于勾銷登記。上交時間為每年3月和9月。例：3月份上交上年4月至9月的小票
5)公司發(fā)票管理員按門店按序號存放存根聯(lián)，便于以后查用。
6)公司發(fā)票管理員和門店財務(wù)主管每日必須清點庫存小票與登記簿庫存是否一致，發(fā)生不一致必須查明原因，發(fā)生遺失必須立即報分公司財務(wù)部副經(jīng)理(核算)。
7)小票遺失必須立即發(fā)布公告，通知相關(guān)倉庫人員，嚴密注意遺失小票，防止虛假提貨現(xiàn)象，發(fā)現(xiàn)用遺失小票提貨的，立即通知門店經(jīng)理和財務(wù)主管，倉管人員對異常提貨人員、一次性提貨在三件以上的，應(yīng)及時和收銀人員核實，收款情況;如屬支票付款的，必須在財務(wù)主管簽字確認支票必須到帳后，方可發(fā)貨。
(四)獎懲條例
1、獎勵條例
1)每年對門店進行發(fā)票管理檢查，門店嚴格執(zhí)行上述規(guī)定，安全有序完整的保管發(fā)票，發(fā)票的收發(fā)領(lǐng)用和監(jiān)控嚴密清晰，發(fā)票庫存與登記簿一致，嚴格執(zhí)行增票的調(diào)換工作，小票不缺號、填寫準確完整、裝訂整齊，查詢方便，且門店從不發(fā)生發(fā)票管理不善狀況的，對門店財務(wù)主管獎勵500元，由分公司財務(wù)副經(jīng)理(分管核算)簽發(fā);受獎勵的門店中，若收銀、臺帳積極配合財務(wù)主管做好相關(guān)的工作的，對門店收銀和臺帳獎勵100元，由門店財務(wù)主管提出申請，由分公司財務(wù)副經(jīng)理(分管核算)簽發(fā)。
2)發(fā)票管理員嚴格保管各類發(fā)票存根聯(lián)、抵扣聯(lián)，并對門店加強監(jiān)控，存根聯(lián)保存有序、整齊，發(fā)票庫存量與登記簿一致，當年未發(fā)生發(fā)票遺失現(xiàn)象，對發(fā)票管理員獎勵500元。
2、處罰條例
1)不按實、完整、連續(xù)進行發(fā)票收發(fā)領(lǐng)用的登記工作，每發(fā)現(xiàn)一次對相關(guān)登記責任人(發(fā)票管理員、財務(wù)主管、收銀)扣罰100元，發(fā)現(xiàn)三次以上予以除名。
2)未開具的發(fā)票隨意擺放，每發(fā)現(xiàn)一次，對保管責任人扣款100元，發(fā)現(xiàn)三次以上予以除名。
3)發(fā)票存根聯(lián)保管凌亂、不按序排號、裝訂的，每發(fā)現(xiàn)一次，根據(jù)情節(jié)對門店財務(wù)主管扣罰50—100元，發(fā)現(xiàn)三次以上予以除名。
4)發(fā)生小票遺失的，對責任人每缺一份處100元以上罰款;造成公司損失的，必須全額賠償，情節(jié)嚴重的直接除名。
5)虛開發(fā)票，對開票人和開票指示人各處罰500元以上罰款，并除名。
6)開票不規(guī)范，視情況對開票人扣款10~100元，造成損失的，除補償損失外，處損失金額30%以上不低于100元罰款。
7)門店財務(wù)主管不按規(guī)定進行增票換票工作和保管待換取的增票的，每發(fā)現(xiàn)一次，對臺帳扣款100元。
8)增票未經(jīng)客戶或供應(yīng)商簽字就交付的，對責任人扣款50元。
四、適用與執(zhí)行
1、外省分公司門店財務(wù)主管一般為主辦會計或臺賬。
2、上述規(guī)定均以商業(yè)類核算分公司為基礎(chǔ)，其他行業(yè)分公司參照執(zhí)行。
本規(guī)定即日起執(zhí)行，請各財務(wù)部門作好指導和宣傳工作并嚴格執(zhí)行。
附表一：普通發(fā)票電腦版存根聯(lián)(封面)
部門名稱：_____________________
所屬年月編號：
200年月號
發(fā)票起止號碼：~
發(fā)票開具起止日：_________________~___________________
開具發(fā)票金額：___________________元
作廢份數(shù)：_____________份
開票人簽名：_____________________
財務(wù)主管簽名：____________________
附表二：門店普通發(fā)票——申領(lǐng)單
門店名稱：
申請日：200*年*月*日
庫存箱數(shù)
申請箱數(shù)
門店發(fā)票管理員簽名
領(lǐng)用人簽名
現(xiàn)委托__________前來領(lǐng)取普通發(fā)票。
門店發(fā)票管理員：
注：此單為發(fā)票領(lǐng)用唯一有效單據(jù)，由公司發(fā)票管理員留存
…………………………………………………………………………
附表四：分公司發(fā)票領(lǐng)用登記簿
發(fā)票管理員：
申領(lǐng)部門
箱數(shù)
份數(shù)
起止號碼
領(lǐng)用日期
領(lǐng)用人
備注
附表五：
門店發(fā)票管理員發(fā)票領(lǐng)用登記表
門店名稱：
發(fā)票號碼
領(lǐng)用日期
領(lǐng)用人簽名
歸還日期
起止
10000……
制表人：
附表六：
收銀發(fā)票領(lǐng)用歸還登記簿
門店：
收銀員：
發(fā)票號碼
領(lǐng)用日期
歸還日期
發(fā)票管理員簽收
起止
附表七：
進貨發(fā)票簽收簿
供應(yīng)商簡稱
發(fā)票號碼
開票日期
發(fā)票金額
收票日期
收票人
附表八：
小票換增票領(lǐng)取簽收簿
領(lǐng)取部門
增票號碼
開票日期
客戶簡稱
發(fā)票總額
領(lǐng)取日期
領(lǐng)取人簽收
【第6篇】發(fā)票管理制度辦法怎么寫
發(fā)票管理制度
一、各部門對發(fā)票實行專人管理,領(lǐng)取發(fā)票由專人負責,責任到人,財務(wù)部設(shè)發(fā)票管理臺帳,由領(lǐng)用人簽字。
二、 不準轉(zhuǎn)借、__ __ :發(fā)票只準本單位的開票人按規(guī)定用途使用。
三、 發(fā)票啟用前,應(yīng)先清點,如有缺聯(lián)、少份、缺號、錯號等問題,應(yīng)整本退回。
四、 填開發(fā)票時,應(yīng)按順序號,全份復寫,并蓋單位發(fā)票印章。各欄目內(nèi)容應(yīng)填寫真實、完整,包括客戶名稱、項目、數(shù)量、單位、金額。未填寫的大寫金額單位應(yīng)劃上“○”符號封項;作廢的發(fā)票應(yīng)整份保存,并注明“作廢”字樣。
五、 嚴禁超范圍或攜往外市使用發(fā)票;嚴禁偽造、涂改、撕毀、挖補、轉(zhuǎn)借、代開、買賣、拆本和單聯(lián)填寫。
六、 開具發(fā)票后,如發(fā)生銷貨退回情況需開紅字發(fā)票的,必須收回原發(fā)票,并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明。
七、 使用發(fā)票的部門和個人應(yīng)妥善保管發(fā)票,不得丟失;如發(fā)票丟失,應(yīng)于丟失當日用書面報告財務(wù)部,再由財務(wù)部上報處理。
八、 __ __ 的有關(guān)特殊規(guī)定,按有關(guān)相應(yīng)的規(guī)定執(zhí)行。
九、 如因發(fā)票管理不善而發(fā)生稅務(wù)部門罰款,公司將直接追究有關(guān)部門和人員的經(jīng)濟責任。
十、 公司內(nèi)部使用的各種單據(jù)參照本制度管理。
【第7篇】發(fā)票問題管理規(guī)章制度
一、各部門對發(fā)票實行專人管理,領(lǐng)取發(fā)票由專人負責,責任到人,財務(wù)部設(shè)發(fā)票管理臺帳,由領(lǐng)用人簽字。
二、不準轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓發(fā)票:發(fā)票只準本單位的開票人按規(guī)定用途使用。
三、發(fā)票啟用前,應(yīng)先清點,如有缺聯(lián)、少份、缺號、錯號等問題,應(yīng)整本退回。
四、填開發(fā)票時,應(yīng)按順序號,全份復寫,并蓋單位發(fā)票印章。各欄目內(nèi)容應(yīng)填寫真實、完整,包括客戶名稱、項目、數(shù)量、單位、金額。未填寫的大寫金額單位應(yīng)劃上“○”符號封項;作廢的發(fā)票應(yīng)整份保存,并注明“作廢”字樣。
五、嚴禁超范圍或攜往外市使用發(fā)票;嚴禁偽造、涂改、撕毀、挖補、轉(zhuǎn)借、代開、買賣、拆本和單聯(lián)填寫。
六、開具發(fā)票后,如發(fā)生銷貨退回情況需開紅字發(fā)票的,必須收回原發(fā)票,并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明。
七、使用發(fā)票的部門和個人應(yīng)妥善保管發(fā)票,不得丟失;如發(fā)票丟失,應(yīng)于丟失當日用書面報告財務(wù)部,再由財務(wù)部上報處理。
八、增值稅發(fā)票的有關(guān)特殊規(guī)定,按有關(guān)相應(yīng)的規(guī)定執(zhí)行。
九、如因發(fā)票管理不善而發(fā)生稅務(wù)部門罰款,公司將直接追究有關(guān)部門和人員的經(jīng)濟責任。
十、公司內(nèi)部使用的各種單據(jù)參照本制度管理。
【第8篇】普通發(fā)票增值稅發(fā)票使用管理制度
根據(jù)國家發(fā)票統(tǒng)一管理的規(guī)定,為加強本單位的發(fā)票管理,結(jié)合單位實際,特訂如下管理制度:
1.發(fā)票(普通發(fā)票、增值稅發(fā)票)以及單位在經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動中發(fā)生的重要憑證和其它有關(guān)票據(jù),一律由計財科管理,并指定專人負責。各使用銷售發(fā)票的部門也要指定專人進行管理和領(lǐng)換。
2.計財科應(yīng)根據(jù)銷售部門的業(yè)務(wù)量,采取用定量控制領(lǐng)換普通發(fā)票的辦法,其它部門需開具發(fā)票一律由計財科掌握開具,不得領(lǐng)取。
3.領(lǐng)換時必將已開具的發(fā)票留底聯(lián)逐筆打出總金額定時交計財科。經(jīng)辦人對有關(guān)部門領(lǐng)換發(fā)票必須嚴格登記,并實行簽名。
4.計財科若發(fā)現(xiàn)存根撕毀一份或若干份,甚至將整本留底發(fā)票聯(lián)遺失所造成的后果,按發(fā)票管理所的規(guī)定進行處罰。
5.定于每月25―29日各使用發(fā)票的部門必將開完的發(fā)票留底聯(lián)或此本正在用,而未使用完的空白發(fā)票全部一并交計財科,不得拖延。
6.銷售部門填制一式幾聯(lián)的發(fā)票時,必須填寫清楚齊全購貨單位、年、月、日、數(shù)量、金額、開票人、收款人,如有銷售折扣與折讓,需在同一張發(fā)票反映,且將記帳聯(lián)附在銷售匯總單后。
7.單位或團體購書嚴禁亂吊部門帳,必須當時用現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳的形式結(jié)清。確因特殊情況需憑單位介紹信或單位協(xié)議、合同等,同時購書單位經(jīng)辦人在發(fā)票簽上姓名,限一定時間結(jié)清或交計財科劃帳、托收等結(jié)清,手續(xù)不全計財科有權(quán)、有責任拒絕受理。
8.開具的發(fā)票應(yīng)加蓋單位發(fā)票專用章,作廢的發(fā)票應(yīng)該是一式三聯(lián)(不得少張)并加蓋“作廢”字樣交計財科,發(fā)票的使用按順序號開具,不得涂改、撕毀、缺號、跳號、倒寫使用。
9.發(fā)票不得轉(zhuǎn)讓(轉(zhuǎn)讓性代開)、嚴禁開具假發(fā)票和將空白發(fā)票撕給他人或其他單位使用。
10.增值稅發(fā)票統(tǒng)一由計財科指定專人負責填制和管理,發(fā)票的開具嚴格按稅務(wù)部門有關(guān)規(guī)定。
11.違反以上1―10條款者,視情節(jié)輕重對有關(guān)科、室、門某負責人和直接責任人處于罰款、行政處分等,觸犯法律的由司法部門依法追究法律責任。
12.此規(guī)定從公布之日起執(zhí)行。
【第9篇】旅行社發(fā)票管理制度
旅行社發(fā)票管理制度
根據(jù)“中華人民共和國發(fā)票管理辦法”和“增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定”，特制定本公司發(fā)票管理制度。
一、購買
專用發(fā)票由公司財務(wù)部人員根據(jù)稅務(wù)部門核準的數(shù)量和版本統(tǒng)一購買。
二、發(fā)放
1、發(fā)票由財務(wù)部統(tǒng)一管理與存放，發(fā)放前必須加該“發(fā)票專用章”及開戶行賬號等相關(guān)章，不得漏頁。
2、業(yè)務(wù)人員領(lǐng)取、開具發(fā)票須由部門主管審核同意簽字。
3、航空、鐵路票務(wù)業(yè)務(wù)不開具發(fā)票，特殊情況須由部門經(jīng)理簽字同意，報財務(wù)部開具統(tǒng)一證明。
4、前臺每日按照手續(xù)領(lǐng)取發(fā)票，發(fā)票由專人保管，晚下班前做好結(jié)算工作。
【第10篇】關(guān)于普通發(fā)票、增值稅發(fā)票的使用管理制度
根據(jù)國家發(fā)票統(tǒng)一管理的規(guī)定，為加強本單位的發(fā)票管理，結(jié)合單位實際，特訂如下管理制度：
1．發(fā)票（普通發(fā)票、增值稅發(fā)票）以及單位在經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動中發(fā)生的重要憑證和其它有關(guān)票據(jù)，一律由計財科管理，并指定專人負責。各使用銷售發(fā)票的部門也要指定專人進行管理和領(lǐng)換。
2．計財科應(yīng)根據(jù)銷售部門的業(yè)務(wù)量，采取用定量控制領(lǐng)換普通發(fā)票的辦法，其它部門需開具發(fā)票一律由計財科掌握開具，不得領(lǐng)取。
3．領(lǐng)換時必將已開具的發(fā)票留底聯(lián)逐筆打出總金額定時交計財科。經(jīng)辦人對有關(guān)部門領(lǐng)換發(fā)票必須嚴格登記，并實行簽名。
4．計財科若發(fā)現(xiàn)存根撕毀一份或若干份，甚至將整本留底發(fā)票聯(lián)遺失所造成的后果，按發(fā)票管理所的規(guī)定進行處罰。
5．定于每月25―29日各使用發(fā)票的部門必將開完的發(fā)票留底聯(lián)或此本正在用，而未使用完的空白發(fā)票全部一并交計財科，不得拖延。
6．銷售部門填制一式幾聯(lián)的發(fā)票時，必須填寫清楚齊全購貨單位、年、月、日、數(shù)量、金額、開票人、收款人，如有銷售折扣與折讓，需在同一張發(fā)票反映，且將記帳聯(lián)附在銷售匯總單后。
7．單位或團體購書嚴禁亂吊部門帳，必須當時用現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳的形式結(jié)清。確因特殊情況需憑單位介紹信或單位協(xié)議、合同等，同時購書單位經(jīng)辦人在發(fā)票簽上姓名，限一定時間結(jié)清或交計財科劃帳、托收等結(jié)清，手續(xù)不全計財科有權(quán)、有責任拒絕受理。
8．開具的發(fā)票應(yīng)加蓋單位發(fā)票專用章，作廢的發(fā)票應(yīng)該是一式三聯(lián)（不得少張）并加蓋“作廢”字樣交計財科，發(fā)票的使用按順序號開具，不得涂改、撕毀、缺號、跳號、倒寫使用。
9．發(fā)票不得轉(zhuǎn)讓（轉(zhuǎn)讓性代開）、嚴禁開具假發(fā)票和將空白發(fā)票撕給他人或其他單位使用。
10．增值稅發(fā)票統(tǒng)一由計財科指定專人負責填制和管理，發(fā)票的開具嚴格按稅務(wù)部門有關(guān)規(guī)定。
11．違反以上1―10條款者，視情節(jié)輕重對有關(guān)科、室、門市負責人和直接責任人處于罰款、行政處分等，觸犯法律的由司法部門依法追究法律責任。
12．此規(guī)定從公布之日起執(zhí)行。
【第11篇】會館前臺發(fā)票單據(jù)管理制度
休閑會館前臺發(fā)票、單據(jù)管理制度
為嚴格控制公司財務(wù)制度,杜絕財務(wù)漏洞;現(xiàn)對前臺發(fā)票及單據(jù)傳遞及保存如下規(guī)定:
1.前臺各種重控單據(jù)必須連號使用,存根聯(lián)單獨連號保存隨時備查。
2.每份賬單審核后須保證原始資料完整,收據(jù)存根齊全。
3.前臺賬務(wù)資料按日歸類,每月匯總,由日審標示后存檔封存。
4.前臺賬務(wù)資料封存后完整保存,需處理時由日審專人在前臺主管的監(jiān)督下進行。
5.前臺人員必須保證客人賬務(wù)資料的保密性,不得隨意透露他人。
6.其它客人重要賬務(wù)單據(jù),如信用卡預(yù)授權(quán)單的保存須按照其業(yè)務(wù)單位運作特性制訂保存周期。(信用卡授權(quán)單及簽購單保存期為入賬日起一年。)
7.每日收入報表由夜審完成并由次日上報店會,由日審于次日對其進行賬務(wù)調(diào)整,并在次月初完成月收入的調(diào)整工作。
8.調(diào)整后的收入報表由日審保管至少兩年,以便進行收入及營業(yè)分析及預(yù)算。
9. 前臺單據(jù)及收入報表由專人管理,嚴禁隨意透露。
10.客人持本店收據(jù)要求補開發(fā)票或查詢賬目時,前臺賬務(wù)人員有義務(wù)幫助客人辦理,不得以任何理由推脫,當賬務(wù)發(fā)生期超過半年時,以電腦資料為準并上報前臺主管。
11. 公司為客人提供的服務(wù)項目在客人付清時按照客人要求為客人開具發(fā)票;發(fā)票金額要真實、準確,可以少于實際金額,但不得超過實際消費。
12.正確開具發(fā)票后,將發(fā)票存根聯(lián)訂在消費賬單上備查;除前臺外的各個收款點須將賬單客人留存聯(lián)收回并訂在發(fā)票記賬聯(lián)后。(以上內(nèi)容為手工開據(jù)的發(fā)票適用-目前很多發(fā)票為機打發(fā)票,無發(fā)票記帳聯(lián)的應(yīng)將存根聯(lián)訂在消費賬單上備查)
13. 當工作中出現(xiàn)問題不能依靠本制度解決時,以國家相關(guān)會計制度為準則,并及時上報前臺主管或其他財務(wù)部有關(guān)領(lǐng)導解決。
以上規(guī)定前臺賬務(wù)人員須嚴格執(zhí)行,凡因違反上述規(guī)定而影響本店聲譽或使公司受到利益損失者,由當事人承擔全部刑事責任并負責公司的經(jīng)濟損失;上報店級領(lǐng)導處理;公司保留對當事人采取法律行動的權(quán)利。
【第12篇】前臺發(fā)票管理制度
為規(guī)范員工操作，對發(fā)票進行嚴格管理，有效控制發(fā)票開據(jù)情況，特制定以下發(fā)票管理制度，望前臺員工嚴格執(zhí)行。
一、發(fā)票備用
1、前臺發(fā)票實行備用金管理制，即前臺發(fā)票每日標準額度為10000元。
2、該金額已足夠平日散客開據(jù)發(fā)票，團隊退房應(yīng)由前臺通知財務(wù)提前準備發(fā)票，由財務(wù)處直接給團隊開據(jù)發(fā)票。
二、發(fā)票開據(jù)登記
1、客人在前臺辦理退房手續(xù)時主動提及開據(jù)發(fā)票，接待員按客人在本酒店的實際消費金額給客人開據(jù)發(fā)票。
2、在結(jié)賬單備注欄上注明(已開票，客人簽字)字樣，并邀請客人簽字。若客人未開據(jù)發(fā)票，則在結(jié)賬單備注欄上注明(未開票)字樣，則不用客人簽字。
3、結(jié)賬單上會顯示本次消費金額，及應(yīng)退款金額等消費信息，應(yīng)再次邀請客人簽字確認。
4、若客人開據(jù)發(fā)票，則結(jié)賬單上會有客人的兩個簽字，若客人不開據(jù)發(fā)票則結(jié)賬單上只會有客人的一個簽字。
5、前臺接待應(yīng)將開了發(fā)票和不開發(fā)票的結(jié)賬單分開存放，以便財務(wù)核對。
6、在發(fā)票開據(jù)登記表上登記房號、客戶姓名、消費金額、開票金額及經(jīng)手人。
三、發(fā)票金額核對
每日收銀箱內(nèi)剩余的發(fā)票金額加上發(fā)票開據(jù)登記表上的金額應(yīng)必須等于10000元。
四、發(fā)票補充
1、財務(wù)部每日早上應(yīng)派專人到前臺對發(fā)票進行核對和補充。
2、清點收銀箱剩余發(fā)票的金額，然后加上發(fā)票開據(jù)登記表上的金額是否為10000元。
3、把已開據(jù)發(fā)票的結(jié)賬單拿出來再次核對金額。
4、將已開據(jù)發(fā)票的總金額補給前臺。
5、將已補充發(fā)票的結(jié)賬單和未開票的結(jié)賬單帶回財務(wù)部。
五、任何人若將酒店發(fā)票據(jù)為已有，處以____________年元罰款，并開除。
本制度自通知之日立即執(zhí)行。
【第13篇】前臺發(fā)票單據(jù)管理制度
為嚴格控制酒店財務(wù)制度,杜絕財務(wù)漏洞;現(xiàn)對前臺發(fā)票及單據(jù)傳遞及保存如下規(guī)定:
1.前臺各種重控單據(jù)必須連號使用,存根聯(lián)單獨連號保存隨時備查。
2.每份賬單審核后須保證原始資料完整,收據(jù)存根齊全。
3.前臺賬務(wù)資料按日歸類,每月匯總,由日審標示后存檔封存。
4.前臺賬務(wù)資料封存后完整保存,需處理時由日審專人在前臺主管的監(jiān)督下進行。
5.前臺人員必須保證客人賬務(wù)資料的保密性,不得隨意透露他人。
6.其它客人重要賬務(wù)單據(jù),如信用卡預(yù)授權(quán)單的保存須按照其業(yè)務(wù)單位運作特性制訂保存周期。(信用卡授權(quán)單及簽購單保存期為入賬日起一年。)
7.每日酒店收入報表由夜審完成并由次日上報店會,由日審于次日對其進行賬務(wù)調(diào)整,并在次月初完成月收入的調(diào)整工作。
8.調(diào)整后的收入報表由日審保管至少兩年,以便進行酒店收入及營業(yè)分析及預(yù)算。
9.酒店前臺單據(jù)及收入報表由專人管理,嚴禁隨意透露。
10.客人持酒店收據(jù)要求補開發(fā)票或查詢賬目時,前臺賬務(wù)人員有義務(wù)幫助客人辦理,不得以任何理由推脫,當賬務(wù)發(fā)生期超過半年時,以電腦資料為準并上報前臺主管。
11.酒店為客人提供的服務(wù)項目在客人付清時按照客人要求為客人開具發(fā)票;發(fā)票金額要真實、準確,可以少于實際金額,但不得超過實際消費。
12.正確開具發(fā)票后,將發(fā)票存根聯(lián)訂在消費賬單上備查;除前臺外的各個收款點須將賬單客人留存聯(lián)收回并訂在發(fā)票記賬聯(lián)后。(以上內(nèi)容為手工開據(jù)的發(fā)票適用—目前很多發(fā)票為機打發(fā)票,無發(fā)票記帳聯(lián)的應(yīng)將存根聯(lián)訂在消費賬單上備查)
13.當工作中出現(xiàn)問題不能依靠本制度解決時,以國家相關(guān)會計制度為準則,并及時上報前臺主管或其他財務(wù)部有關(guān)領(lǐng)導解決。
以上規(guī)定前臺賬務(wù)人員須嚴格執(zhí)行,凡因違反上述規(guī)定而影響酒店聲譽或使酒店受到利益損失者,由當事人承擔全部刑事責任并負責酒店的經(jīng)濟損失;上報店級領(lǐng)導處理;酒店保留對當事人采取法律行動的權(quán)利。
【第14篇】發(fā)票管理制度
發(fā)票管理制度
一、各部門對發(fā)票實行專人管理，領(lǐng)取發(fā)票由專人負責，責任到人，財務(wù)部設(shè)發(fā)票管理臺帳，由領(lǐng)用人簽字。
二、不準轉(zhuǎn)借、*：發(fā)票只準本單位的開票人按規(guī)定用途使用。
三、發(fā)票啟用前，應(yīng)先清點，如有缺聯(lián)、少份、缺號、錯號等問題，應(yīng)整本退回。
四、填開發(fā)票時，應(yīng)按順序號，全份復寫，并蓋單位發(fā)票印章。各欄目內(nèi)容應(yīng)填寫真實、完整，包括客戶名稱、項目、數(shù)量、單位、金額。未填寫的大寫金額單位應(yīng)劃上“○”符號封項;作廢的發(fā)票應(yīng)整份保存，并注明“作廢”字樣。
五、嚴禁超范圍或攜往外市使用發(fā)票;嚴禁偽造、涂改、撕毀、挖補、轉(zhuǎn)借、代開、買賣、拆本和單聯(lián)填寫。
六、開具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回情況需開紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票，并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明。
七、使用發(fā)票的部門和個人應(yīng)妥善保管發(fā)票，不得丟失;如發(fā)票丟失，應(yīng)于丟失當日用書面報告財務(wù)部，再由財務(wù)部上報處理。
八、*的有關(guān)特殊規(guī)定，按有關(guān)相應(yīng)的規(guī)定執(zhí)行。
九、如因發(fā)票管理不善而發(fā)生稅務(wù)部門罰款，公司將直接追究有關(guān)部門和人員的經(jīng)濟責任。
十、公司內(nèi)部使用的各種單據(jù)參照本制度管理。
【第15篇】發(fā)票報銷管理制度
一、公司原則上不對員工個人借款。員工因公出差、采購物資或特殊情況需借款的,須填寫借款單,注明借款事由報董事長(總經(jīng)理)審批同意。借款人須在辦理完業(yè)務(wù)后三天內(nèi),憑有效的原始憑證,經(jīng)簽字審批后辦理報銷手續(xù),報銷單不足沖抵借款的,經(jīng)辦人要補交現(xiàn)金,超出借款單的部分由出納支付現(xiàn)金,實際業(yè)務(wù)未使用或暫不用的借款,借款人應(yīng)如數(shù)退回財務(wù)。
二、因業(yè)務(wù)需要招待來客,在公司食堂就餐的,須報人力資源部門分管領(lǐng)導同意,由人力資源部門安排在食堂就餐。如出外就餐的,須報董事長(總經(jīng)理)同意。招待費用應(yīng)遵守勤儉節(jié)約、效能優(yōu)先的原則,能免則免,能省則省。
三、各部門購買辦公用品、使用辦公費用時,應(yīng)向人力資源部提出申請單,由人力資源部門領(lǐng)導審核批準后,報財務(wù)部審批并進行借款。借款人須在兩天內(nèi)提供相應(yīng)的憑證,辦理報銷手續(xù),沖抵借款。在規(guī)定期限內(nèi)不報銷的,財務(wù)在其工資中扣除其借款。
四、外出公辦乘坐交通車出差的員工,交通費憑實際有效單據(jù)報銷。自帶車輛出差,須報經(jīng)分管領(lǐng)導同意,由人力資源部安排車輛,不報銷交通費。職工出差需要在外住宿的,住宿費標準按照一般員工80元/天以內(nèi),公司中層以上領(lǐng)導100元/天以內(nèi),高層領(lǐng)導每天160元/天以內(nèi)據(jù)實報銷。
五、因公外派參加會議、學習、進修、培訓,在培訓期間,主辦單位統(tǒng)一安排食宿的,不再報報銷各項補助,不安排住宿和伙食的,住宿費按照以上第五條標準報銷住宿費,伙食費按每天40元報銷。
六、大額款項只能通過銀行支付。誰經(jīng)手支付的款項,誰負責索取票據(jù),并負責辦理報賬手續(xù)。
七、采購物資原則上要訂立合同,并報財務(wù)一份,以便結(jié)賬時財務(wù)進行審核。
七、材料結(jié)算單和費用報銷單等所有結(jié)算單據(jù)由經(jīng)辦人或結(jié)算人員按規(guī)定填寫,填寫要規(guī)范,要干凈整潔。凡是不符合規(guī)則的票據(jù)、假票據(jù),財務(wù)有權(quán)拒絕報銷。
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二0一三年十月二十日
【第16篇】發(fā)票管理制度模版
發(fā)票管理制度
一、各部門對發(fā)票實行專人管理,領(lǐng)取發(fā)票由專人負責,責任到人,財務(wù)部設(shè)發(fā)票管理臺帳,由領(lǐng)用人簽字。
二、不準轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓發(fā)票:發(fā)票只準本單位的*人按規(guī)定用途使用。
三、發(fā)票啟用前,應(yīng)先清點,如有缺聯(lián)、少份、缺號、錯號等問題,應(yīng)整本退回。
四、填*時,應(yīng)按順序號,全份復寫,并蓋單位發(fā)票印章。各欄目內(nèi)容應(yīng)填寫真實、完整,包括客戶名稱、項目、數(shù)量、單位、金額。未填寫的大寫金額單位應(yīng)劃上“○”符號封項;作廢的發(fā)票應(yīng)整份保存,并注明“作廢”字樣。
五、嚴禁超范圍或攜往外市使用發(fā)票;嚴禁偽造、涂改、撕毀、挖補、轉(zhuǎn)借、代開、買賣、拆本和單聯(lián)填寫。
六、開具發(fā)票后,如發(fā)生銷貨退回情況需開紅字發(fā)票的,必須收回原發(fā)票,并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明。
七、使用發(fā)票的部門和個人應(yīng)妥善保管發(fā)票,不得丟失;如發(fā)票丟失,應(yīng)于丟失當日用書面報告財務(wù)部,再由財務(wù)部上報處理。
八、增值稅發(fā)票的有關(guān)特殊規(guī)定,按有關(guān)相應(yīng)的規(guī)定執(zhí)行。
九、如因發(fā)票管理不善而發(fā)生稅務(wù)部門罰款,公司將直接追究有關(guān)部門和人員的經(jīng)濟責任。
十、公司內(nèi)部使用的各種單據(jù)參照本制度管理。
