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付款管理制度是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心組成部分，旨在確保資金流動(dòng)的合規(guī)性、效率性和安全性。它涵蓋了從采購、審批、支付到審計(jì)的全過程，涉及多個(gè)部門的協(xié)作，包括財(cái)務(wù)、采購、法務(wù)和審計(jì)等。
包括哪些方面
1. 付款審批流程：明確各級(jí)審批權(quán)限，規(guī)定不同金額級(jí)別的付款需要哪些層級(jí)的管理人員審批。
2. 供應(yīng)商管理：規(guī)范供應(yīng)商選擇、評(píng)估和管理，確保供應(yīng)商的合法性和信譽(yù)。
3. 合同管理：規(guī)定合同簽訂、審核、執(zhí)行和存檔的程序，強(qiáng)調(diào)合同條款與付款條件的一致性。
4. 支付操作：規(guī)定付款方式、時(shí)間、頻率和記錄，保證支付的準(zhǔn)確無誤。
5. 內(nèi)部審計(jì)：設(shè)立定期或不定期的內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，檢查付款流程的合規(guī)性。
6. 風(fēng)險(xiǎn)控制：識(shí)別和防范潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如欺詐、欠款和資金占用等。
7. 信息記錄與報(bào)告：建立完善的財(cái)務(wù)記錄系統(tǒng)，及時(shí)生成和報(bào)告付款相關(guān)數(shù)據(jù)。
重要性
付款管理制度的重要性體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
1. 合規(guī)性：遵守法律法規(guī)，避免因違規(guī)操作導(dǎo)致的法律糾紛。
2. 效率：優(yōu)化流程，提高資金周轉(zhuǎn)速度，降低財(cái)務(wù)成本。
3. 透明度：增強(qiáng)內(nèi)部管理透明度，減少舞弊和腐敗的可能性。
4. 控制風(fēng)險(xiǎn)：通過預(yù)先設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，降低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
5. 決策支持：提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息，為管理層決策提供依據(jù)。
方案
1. 建立標(biāo)準(zhǔn)化流程：制定詳細(xì)的操作手冊(cè)，確保每個(gè)環(huán)節(jié)都有明確的指導(dǎo)。
2. 電子化管理：引入財(cái)務(wù)軟件，實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化審批和支付，提高效率，減少人為錯(cuò)誤。
3. 強(qiáng)化培訓(xùn)：定期對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行制度培訓(xùn)，確保他們了解并遵守制度。
4. 動(dòng)態(tài)調(diào)整：根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和外部環(huán)境變化，適時(shí)修訂和完善制度。
5. 內(nèi)外部審計(jì)結(jié)合：除了內(nèi)部審計(jì)，也可邀請(qǐng)第三方進(jìn)行年度審計(jì)，提升公正性。
6. 激勵(lì)與懲罰機(jī)制：設(shè)立獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制以鼓勵(lì)合規(guī)行為，同時(shí)對(duì)違反制度的行為進(jìn)行處罰。
通過以上方案的實(shí)施，企業(yè)可以構(gòu)建一個(gè)高效、安全的付款管理體系，保障企業(yè)的健康發(fā)展。
付款管理制度范文
第1篇 保利房地產(chǎn)應(yīng)收預(yù)付款管理制度
保利地產(chǎn)應(yīng)收及預(yù)付款管理制度
第五十三條 各公司應(yīng)建立完善的應(yīng)收及預(yù)付款管理制度,完善相關(guān)業(yè)務(wù)流程,確保應(yīng)收及預(yù)付款的安全回收。
第五十四條各級(jí)公司應(yīng)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)和預(yù)付款項(xiàng)設(shè)立臺(tái)賬逐筆登記發(fā)生時(shí)間、欠款單位或個(gè)人、欠款原因、欠款金額、到期時(shí)間、催收責(zé)任人等,定期清理,按時(shí)催收。臺(tái)賬中記錄的應(yīng)收賬款除賬面反映的應(yīng)收賬款外,還應(yīng)包括賬上尚未結(jié)轉(zhuǎn)收入,在賬上暫時(shí)未體現(xiàn)為應(yīng)收賬款,但根據(jù)合同約定應(yīng)收的銷售房款及其他收入。
對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)的應(yīng)收款項(xiàng),應(yīng)作為重點(diǎn)催收對(duì)象,由財(cái)務(wù)、法律、銷售、客服等相關(guān)部門共同催收,并注意訴訟時(shí)效的保護(hù),采取有效措施確保公司對(duì)其擁有合法訴訟權(quán)利,避免超過訴訟時(shí)效而喪失訴權(quán),致使應(yīng)收款項(xiàng)無法收回。對(duì)于期限較長(zhǎng)的預(yù)付賬款也應(yīng)及時(shí)清理。
第五十五條 各公司應(yīng)形成定期召開應(yīng)收賬款專題會(huì)議的制度,由財(cái)務(wù)、法律、銷售、客服等相關(guān)部門參加,定期分析、研究應(yīng)收賬款管理工作中存在的問題,共同尋求解決方法。
第五十六條 由于客觀原因確實(shí)無法收回,符合公司壞賬確認(rèn)條件的應(yīng)收款項(xiàng),各級(jí)公司應(yīng)在取得核銷證據(jù)后及時(shí)按規(guī)定程序報(bào)其董事會(huì)核銷壞賬。
第五十七條 公司員工因工作調(diào)動(dòng)、辭退、辭職等原因離開原工作單位的,應(yīng)結(jié)清所欠公司款項(xiàng),未辦妥結(jié)清手續(xù)的不得辦理調(diào)動(dòng)或離職手續(xù)。
第2篇 地產(chǎn)置業(yè)非業(yè)務(wù)類付款管理程序
1、目的
為確保非業(yè)務(wù)類對(duì)外資金付款符合公司實(shí)際業(yè)務(wù)及日常運(yùn)作需要,對(duì)外結(jié)算內(nèi)容、手續(xù)及程序符合內(nèi)部控制規(guī)范,對(duì)外結(jié)算業(yè)務(wù)在財(cái)務(wù)授權(quán)體系監(jiān)控下進(jìn)行,特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于本公司。
2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財(cái)務(wù)部,其他部門對(duì)涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照?qǐng)?zhí)行。
3、相關(guān)程序及文件
3.1支票管理程序
3.2匯票管理程序
4、工作程序
4.1固定資產(chǎn)購置付款
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
申請(qǐng)付款
總裁辦公室
總裁辦公室持固定資產(chǎn)請(qǐng)購單和相關(guān)購置合同向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)付款,提交《付款審批單》,經(jīng)辦公室主任審簽。
2
付款申請(qǐng)審核
主管副總
總裁
主管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁審批。
3
付款申請(qǐng)審核
財(cái)務(wù)經(jīng)理
出納
財(cái)務(wù)經(jīng)理審簽后出納執(zhí)行付款。
4-7還貸付款
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
還貸付款提示
財(cái)務(wù)部資金管理員
財(cái)務(wù)部資金管理員在貸款利息到期及本金到期前15天,向財(cái)務(wù)部經(jīng)理提示將有還款付款支出。
2
付款申請(qǐng)審核
資金管理員
財(cái)務(wù)部經(jīng)理
財(cái)務(wù)總監(jiān)
總裁
資金管理人員填制《大額付款申請(qǐng)單》,說明業(yè)務(wù)內(nèi)容(內(nèi)部融通資金還款或?qū)ν膺€貸),財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)及總裁審簽。
3
付款執(zhí)行
出納
出納根據(jù)經(jīng)審批的《大額付款申請(qǐng)單》執(zhí)行付款。
4.2分紅及權(quán)益資金付款
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
2
付款申請(qǐng)審核
資金管理員
財(cái)務(wù)部經(jīng)理
財(cái)務(wù)總監(jiān)
總裁
董事會(huì)年度分紅決議經(jīng)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)后,財(cái)務(wù)部資金管理員制《大額付款申請(qǐng)單》,附分紅決議為附件,財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理及總裁審簽。
3
付款執(zhí)行
出納
出納根據(jù)經(jīng)審批的《大額付款申請(qǐng)單》執(zhí)行付款。
4.3其他類型付款管理
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
付款申請(qǐng)
各部門經(jīng)辦人
部門經(jīng)理
對(duì)于零星付款支出,如小額對(duì)外勞務(wù)費(fèi)等,由各部門經(jīng)辦人填報(bào)《付款審批單》,附相關(guān)合同或其他文件,部門經(jīng)理審簽。
2
付款申請(qǐng)初審
預(yù)算管理員
財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員根據(jù)月度用款計(jì)劃審核借款申請(qǐng)。
如借款申請(qǐng)不屬于《月度資金計(jì)劃》列支范圍,或金額超過計(jì)劃,在單據(jù)上注明“計(jì)劃外”或“超計(jì)劃”等字樣,并作說明。
如借款申請(qǐng)?jiān)谟?jì)劃范圍內(nèi),簽字確認(rèn)。
3
付款申請(qǐng)復(fù)審
分管副總
財(cái)務(wù)部經(jīng)理
計(jì)劃內(nèi)付款,分管副總審批,財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核付款申請(qǐng)單據(jù),交出納現(xiàn)金支款。
4
計(jì)劃外付款審核
總經(jīng)理
分管副總
財(cái)務(wù)總監(jiān)
財(cái)務(wù)部經(jīng)理
計(jì)劃外付款,交總裁辦公會(huì)審議,經(jīng)分管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁審簽;財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后,交出納支款。
5、單據(jù)與記錄
《大額付款申請(qǐng)單》(見附件一)
6、流程圖
6.1固定資產(chǎn)購置付款流程(見附件二)
6.2還貸及權(quán)益資金大額付款流程(見附件三)
6.3其他類型付款流程(見附件四)
第3篇 置業(yè)公司其他業(yè)務(wù)付款管理工作程序
1、目的
為確保其他業(yè)務(wù)對(duì)外資金付款符合公司實(shí)際業(yè)務(wù)及日常運(yùn)作需要,對(duì)外結(jié)算內(nèi)容、手續(xù)及程序符合內(nèi)部控制規(guī)范,對(duì)外結(jié)算業(yè)務(wù)在財(cái)務(wù)授權(quán)體系監(jiān)控下進(jìn)行,特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于本公司其他業(yè)務(wù)對(duì)外付款的結(jié)算業(yè)務(wù)活動(dòng),包括物業(yè)管理、物業(yè)租賃、經(jīng)紀(jì)代理等業(yè)務(wù)的對(duì)外付款。
2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財(cái)務(wù)部,其他部門對(duì)涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照?qǐng)?zhí)行。
3、相關(guān)程序及文件
3.1支票管理程序
3.2匯票管理程序
4、工作程序
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
付款申請(qǐng)
各業(yè)務(wù)部門
各經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門按合同履行情況提交《付款審批單》,注明是否計(jì)劃內(nèi)付款,是否預(yù)付款,并附相關(guān)附件,經(jīng)本部門經(jīng)理審簽;
如為計(jì)劃外付款,附《計(jì)劃外付款申請(qǐng)說明》。
2
付款申請(qǐng)預(yù)算審核
預(yù)算管理崗
財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員根據(jù)月度用款計(jì)劃審核付款申請(qǐng),并審簽申請(qǐng)單據(jù)。
3
付款申請(qǐng)合同審核
財(cái)務(wù)部經(jīng)理
財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)照相應(yīng)合同審簽付款申請(qǐng)。
4
付款申請(qǐng)復(fù)審
財(cái)務(wù)總監(jiān)
總經(jīng)理
分管副總
計(jì)劃外或預(yù)付款的付款申請(qǐng),交總裁辦公會(huì)審議,經(jīng)分管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁審簽;
計(jì)劃內(nèi)的付款申請(qǐng),交財(cái)務(wù)總監(jiān)及分管副總審批,付款金額在2萬以上的,交總經(jīng)理審批。
5
付款辦理
出納
各級(jí)審批后,《付款審批單》及附件返回財(cái)務(wù)部,出納辦理付款。
6
付款登記
財(cái)務(wù)部
各業(yè)務(wù)部
法律合約部
已付款情況,財(cái)務(wù)部、各業(yè)務(wù)部和法律合約部分別更新登記于《合同執(zhí)行情況登記表》。
5、單據(jù)與記錄
6、流程圖
6.1其他類型付款流程
第4篇 置業(yè)公司開發(fā)業(yè)務(wù)其他付款管理工作程序
1.目的
為確保開發(fā)類業(yè)務(wù)其他對(duì)外資金付款符合公司實(shí)際業(yè)務(wù)及日常運(yùn)作需要,對(duì)外結(jié)算內(nèi)容、手續(xù)及程序符合內(nèi)部控制規(guī)范,對(duì)外結(jié)算業(yè)務(wù)在財(cái)務(wù)授權(quán)體系監(jiān)控下進(jìn)行,特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于本公司開發(fā)類業(yè)務(wù)其他對(duì)外付款的結(jié)算業(yè)務(wù)活動(dòng),包括土地征用等前期費(fèi)用、工程材料購置、設(shè)備購置、勘查設(shè)計(jì)費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)、廣告費(fèi)、銷售傭金等業(yè)務(wù)的付款。
2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財(cái)務(wù)部,其他部門對(duì)涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照?qǐng)?zhí)行。
3、相關(guān)程序及文件
3.1支票管理程序
3.2匯票管理程序
4、工作程序
4.1開發(fā)項(xiàng)目前期成本費(fèi)用付款
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
付款申請(qǐng)
投資發(fā)展部
投資發(fā)展部按土地、拆遷、補(bǔ)償?shù)绕渌捌谫M(fèi)用的相關(guān)合同的履行進(jìn)度提交《付款審批單》,附相關(guān)附件,并注明是否預(yù)付款、是否計(jì)劃內(nèi)付款,交法律合約部審核。
如為計(jì)劃外付款,附《計(jì)劃外付款申請(qǐng)說明》,本部門經(jīng)理審簽。
2
付款申請(qǐng)初審
法律合約部
法律合約部審定合同進(jìn)度,并按有關(guān)政府取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)核定付款申請(qǐng)的內(nèi)容、付款條件及金額,法律合約部經(jīng)理審簽后,交財(cái)務(wù)部。
3
付款申請(qǐng)預(yù)算審核
預(yù)算管理崗
財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員根據(jù)月度用款計(jì)劃審核付款申請(qǐng),并審簽申請(qǐng)單據(jù)。
4
付款申請(qǐng)合同審核
財(cái)務(wù)部經(jīng)理
財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)照相應(yīng)合同審簽付款申請(qǐng)。
5
付款申請(qǐng)復(fù)審
財(cái)務(wù)總監(jiān)
總裁
分管副總
計(jì)劃外或預(yù)付款的付款申請(qǐng),交總裁辦公會(huì),經(jīng)分管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁審簽;
計(jì)劃內(nèi)的付款申請(qǐng),交財(cái)務(wù)總監(jiān)及分管副總審批,付款金額在2萬以上的,交財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理審批。
6
付款辦理
出納
各級(jí)審批后,《付款審批單》及附件返回財(cái)務(wù)部,出納辦理付款。
7
付款登記
財(cái)務(wù)部
投資發(fā)展部
法律合約部
已付款情況,財(cái)務(wù)部、投資發(fā)展部和法律合約部分別更新登記于《合同執(zhí)行情況登記表》。
4.2材料物資及設(shè)備購置付款
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
付款申請(qǐng)
工程管理部
工程管理部按已驗(yàn)收物資和設(shè)備情況,提交《付款審批單》,注明是否計(jì)劃內(nèi)付款,是否預(yù)付款,經(jīng)本部門經(jīng)理審簽;
如為計(jì)劃外付款,附《計(jì)劃外付款申請(qǐng)說明》;
如為到貨付款,附《到貨驗(yàn)收單》(法律合約部已簽字確認(rèn)),交財(cái)務(wù)部審核。
2
付款申請(qǐng)預(yù)算審核
預(yù)算管理崗
財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員根據(jù)月度用款計(jì)劃審核付款申請(qǐng),并審簽申請(qǐng)單據(jù)。
3
付款申請(qǐng)合同審核
財(cái)務(wù)部經(jīng)理
財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)照相應(yīng)合同審簽付款申請(qǐng)。
4
付款申請(qǐng)復(fù)審
財(cái)務(wù)總監(jiān)
總經(jīng)理
分管副總
計(jì)劃外或預(yù)付款的付款申請(qǐng);
母公司:交總裁辦公會(huì)審議,經(jīng)分管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁審簽;
子公司:交經(jīng)理辦公會(huì)審議,經(jīng)分管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審簽后,報(bào)母公司預(yù)算管理員和財(cái)務(wù)總監(jiān)審簽;
計(jì)劃內(nèi)的付款申請(qǐng),交財(cái)務(wù)總監(jiān)及分管副總審批,付款金額在2萬以上的,交總經(jīng)理審批。
5
付款辦理
出納
各級(jí)審批后,《付款審批單》及附件返回財(cái)務(wù)部,出納辦理付款。
6
付款登記
財(cái)務(wù)部
開發(fā)部
法律合約部
已付款情況,財(cái)務(wù)部、開發(fā)部和法律合約部分別更新登記于《合同執(zhí)行情況登記表》。
4.3專業(yè)勞務(wù)服務(wù)費(fèi)用付款
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
付款申請(qǐng)
工程管理部/或其他相關(guān)業(yè)務(wù)部門
工程管理部按合同履行情況提交《付款審批單》,附相關(guān)附件,并注明是否預(yù)付款、是否計(jì)劃內(nèi)付款,本部門經(jīng)理審簽;
如為計(jì)劃外付款,附《計(jì)劃外付款申請(qǐng)說明》。
2
付款申請(qǐng)初審
法律合約部
法律合約部復(fù)核合同執(zhí)行情況,法律合約部經(jīng)理審簽。
3
付款申請(qǐng)預(yù)算審核
預(yù)算管理崗
財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員根據(jù)月度用款計(jì)劃審核付款申請(qǐng),并審簽申請(qǐng)單據(jù)。
4
付款申請(qǐng)合同審核
財(cái)務(wù)部經(jīng)理
財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)照相應(yīng)合同審簽付款申請(qǐng)。
5
付款申請(qǐng)復(fù)審
財(cái)務(wù)總監(jiān)
總經(jīng)理
分管副總
計(jì)劃外或預(yù)付款的付款申請(qǐng),交總裁辦公會(huì)審議,經(jīng)分管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁審簽;
計(jì)劃內(nèi)的付款申請(qǐng),交財(cái)務(wù)總監(jiān)及分管副總審批,付款金額在2萬以上的,交總經(jīng)理審批。
6
付款辦理
出納
各級(jí)審批后,《付款審批單》及附件返回財(cái)務(wù)部,出納辦理付款。
7
付款登記
財(cái)務(wù)部
開發(fā)部
法律合約部
已付款情況,財(cái)務(wù)部、開發(fā)部和法律合約部分別更新登記于《合同執(zhí)行情況登記表》。
4.4銷售費(fèi)用付款
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
付款申請(qǐng)
營(yíng)銷部
營(yíng)銷部按合同履行情況,提交《付款審批單》,注明是否計(jì)劃內(nèi)付款,是否預(yù)付款,并附相關(guān)附件,經(jīng)本部門經(jīng)理審簽;
如為計(jì)劃外付款,附《計(jì)劃外付款申請(qǐng)說明》。
2
付款申請(qǐng)預(yù)算審核
預(yù)算管理崗
對(duì)廣告費(fèi)等,財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員根據(jù)月度用款計(jì)劃審核付款申請(qǐng),并審簽申請(qǐng)單據(jù)。
3
傭金支出的審核
財(cái)務(wù)部經(jīng)理
對(duì)傭金,財(cái)務(wù)部經(jīng)理根據(jù)合同原件和銷售統(tǒng)計(jì)附件,審核付款申請(qǐng)。
4
付款申請(qǐng)合同審核
財(cái)務(wù)部經(jīng)理
其他銷售費(fèi)用,財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)照相應(yīng)合同審簽付款申請(qǐng)。
5
付款申請(qǐng)復(fù)審
財(cái)務(wù)總監(jiān)
總經(jīng)理
分管副總
計(jì)劃外或預(yù)付款的付款申請(qǐng),交總裁辦公會(huì)審議,經(jīng)分管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁審簽;
計(jì)劃內(nèi)的付款申請(qǐng),交財(cái)務(wù)總監(jiān)及分管副總審批,付款金額在2萬以上的,交總經(jīng)理審批。
6
付款辦理
出納
各級(jí)審批后,《付款審批單》及附件返回財(cái)務(wù)部,出納辦理付款。
7
付款登記
財(cái)務(wù)部
營(yíng)銷部
法律合約部
已付款情況,財(cái)務(wù)部、營(yíng)銷部和法律合約部分別更新登記于《合同執(zhí)行情況登記表》。
5、 單據(jù)與記錄
6、流程圖
開發(fā)項(xiàng)目前期費(fèi)用付款流程(見附件一)
材料及設(shè)備款付款流程(見附件二)
專業(yè)勞務(wù)費(fèi)用付款流程(見附件三)
銷售費(fèi)用付款流程(見附件四)
第5篇 置業(yè)公司子公司開發(fā)業(yè)務(wù)工程付款管理程序
1、目的
為確保子公司開發(fā)類業(yè)務(wù)工程款的對(duì)外資金付款結(jié)算符合公司實(shí)際業(yè)務(wù)及日常運(yùn)作需要,對(duì)外付款內(nèi)容、手續(xù)及程序符合內(nèi)部控制規(guī)范,對(duì)外結(jié)算業(yè)務(wù)在財(cái)務(wù)授權(quán)體系監(jiān)控下進(jìn)行,特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于子公司開發(fā)類業(yè)務(wù)工程款的付款活動(dòng)。
2.2本辦法適用于子公司財(cái)務(wù)部、工程管理部,其他部門對(duì)涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照?qǐng)?zhí)行。
3、相關(guān)程序及文件
3.1支票管理程序
3.2匯票管理程序
4、工作程序
4.1子公司開發(fā)業(yè)務(wù)工程付款程序(計(jì)劃內(nèi))
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
工程量確定
子公司工程管理部
子公司合約部
每月,子公司工程管理部按監(jiān)理單位的完工量核實(shí)確定工程報(bào)量,向合約部提交《工程進(jìn)度報(bào)量審批表》或其他文件,由合約部負(fù)責(zé)人審簽。
2
付款申請(qǐng)
子公司工程管理部
工程管理部具體項(xiàng)目責(zé)任人按確定的工程報(bào)量或合同履行進(jìn)度,與合同對(duì)方協(xié)商一致,提交《付款審批單》,并注明為計(jì)劃內(nèi)支出,附《工程進(jìn)度報(bào)量審批表》或其他文件,經(jīng)工程管理部經(jīng)理審簽后,交財(cái)務(wù)部。
3
付款申請(qǐng)預(yù)算審核
子公司預(yù)算管理崗
財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員根據(jù)月度用款計(jì)劃審核開發(fā)業(yè)務(wù)工程付款申請(qǐng),按預(yù)算控制要求審簽付款申請(qǐng);
如付款申請(qǐng)不屬于《月度資金計(jì)劃》列支范圍,或金額超過計(jì)劃,并未附《計(jì)劃外付款申請(qǐng)說明》的,返回工程管理部執(zhí)行計(jì)劃外工程付款程序,見4.2。
4
付款申請(qǐng)合同審核
子公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理
財(cái)務(wù)部經(jīng)理核對(duì)相應(yīng)合同,簽字確認(rèn)。
5
付款申請(qǐng)復(fù)審
子公司分管副總
子公司財(cái)務(wù)總監(jiān)
子公司總經(jīng)理
付款申請(qǐng)經(jīng)分管副總和財(cái)務(wù)總監(jiān)審簽后;
單筆付款金額超過2萬元,交總經(jīng)理審簽。
6
付款申請(qǐng)的母公司審批
母公司財(cái)務(wù)總監(jiān)
單筆金額超過50萬的,交母公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審簽。
7
付款執(zhí)行
子公司出納
經(jīng)各級(jí)審簽完畢,《付款審批單》及附件返回財(cái)務(wù)部,出納據(jù)此辦理付款。
8
付款情況登記
子公司財(cái)務(wù)部
子公司工程管理部
子公司合約部
已付款情況,財(cái)務(wù)部、工程管理部和合約部分別更新登記于《合同執(zhí)行情況登記表》。
4.2子公司開發(fā)業(yè)務(wù)工程付款程序(計(jì)劃外)
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
工程量確定
子公司工程管理部
子公司合約部
每月,子公司工程管理部按監(jiān)理單位的完工量核實(shí)確定工程報(bào)量,向合約部提交《工程進(jìn)度報(bào)量審批表》或其他文件,由合約部負(fù)責(zé)人審簽。
2
付款申請(qǐng)
子公司工程管理部
工程管理部具體項(xiàng)目責(zé)任人按確定的工程報(bào)量或合同履行進(jìn)度,與合同對(duì)方協(xié)商一致,提交《付款審批單》,并注明為計(jì)劃外支出,附《工程進(jìn)度報(bào)量審批表》或其他文件,以及《計(jì)劃外付款申請(qǐng)說明》,經(jīng)工程管理部經(jīng)理審簽后,交財(cái)務(wù)部。
3
付款申請(qǐng)預(yù)算審核
子公司預(yù)算管理崗
財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員根據(jù)月度用款計(jì)劃審核開發(fā)業(yè)務(wù)工程付款申請(qǐng);
如未附《計(jì)劃外付款申請(qǐng)說明》,或該說明與實(shí)際超計(jì)劃情況不符的,返回工程管理部重新執(zhí)行步驟2;
如已附《計(jì)劃外付款申請(qǐng)說明》,且該說明與實(shí)際超計(jì)劃情況一致,預(yù)算管理員根據(jù)預(yù)算控制情況審簽。
4
付款申請(qǐng)合同審核
子公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理
財(cái)務(wù)部經(jīng)理核對(duì)相應(yīng)合同,簽字確認(rèn)后,交總經(jīng)理辦公會(huì)。
5
付款申請(qǐng)復(fù)審
子公司總經(jīng)理辦公會(huì)
子公司分管副總
子公司財(cái)務(wù)總監(jiān)
子公司總經(jīng)理
總經(jīng)理辦公會(huì)審核通過后,分別經(jīng)分管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)審簽后,交總經(jīng)理審簽。
6
超計(jì)劃付款申請(qǐng)的母公司審批
母公司預(yù)算管理崗
母公司財(cái)務(wù)總監(jiān)
超計(jì)劃的付款須經(jīng)母公司預(yù)算管理員和財(cái)務(wù)總監(jiān)審簽。
7
付款執(zhí)行
子公司出納
經(jīng)各級(jí)審簽完畢,《付款審批單》及附件返回財(cái)務(wù)部,出納據(jù)此辦理付款。
8
付款情況登記
子公司財(cái)務(wù)部
子公司工程管理部
子公司合約部
已付款情況,財(cái)務(wù)部、工程管理部和合約部分別更新登記于《合同執(zhí)行情況登記表》。
5、單據(jù)與記錄
《付款審批單》
6、流程圖
6.1子公司計(jì)劃內(nèi)工程付款流程
6.2子公司計(jì)劃外工程付款流程
第6篇 置業(yè)公司母公司開發(fā)業(yè)務(wù)工程付款管理程序
1、目的
為確保母公司開發(fā)類業(yè)務(wù)工程款的對(duì)外資金付款結(jié)算符合公司實(shí)際業(yè)務(wù)及日常運(yùn)作需要,對(duì)外付款內(nèi)容、手續(xù)及程序符合內(nèi)部控制規(guī)范,對(duì)外結(jié)算業(yè)務(wù)在財(cái)務(wù)授權(quán)體系監(jiān)控下進(jìn)行,特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于母公司開發(fā)類業(yè)務(wù)工程款的付款活動(dòng)。
2.2本辦法適用于本公司財(cái)務(wù)部、工程管理部,其他部門對(duì)涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照?qǐng)?zhí)行。
3、相關(guān)程序及文件
3.1支票管理程序
3.2匯票管理程序
4、工作程序
4.1母公司開發(fā)業(yè)務(wù)工程付款程序(計(jì)劃內(nèi))
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
工程量確定
工程管理部
法律合約部
每月,母公司工程管理部按監(jiān)理單位的完工量核實(shí)確定工程報(bào)量,向法律合約部提交《工程進(jìn)度報(bào)量審批表》或其他文件,由法律合約部負(fù)責(zé)人審簽。
2
付款申請(qǐng)
工程管理部
工程管理部具體項(xiàng)目責(zé)任人按確定的工程報(bào)量或合同履行進(jìn)度,與合同對(duì)方協(xié)商一致,提交《付款審批單》,并注明為計(jì)劃內(nèi)支出,附《工程進(jìn)度報(bào)量審批表》或其他附件,經(jīng)工程管理部經(jīng)理審簽后,交財(cái)務(wù)部。
3
付款申請(qǐng)預(yù)算審核
預(yù)算管理崗
財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員根據(jù)月度用款計(jì)劃審核開發(fā)業(yè)務(wù)工程付款申請(qǐng),按預(yù)算控制要求審簽付款申請(qǐng);
如付款申請(qǐng)不屬于《月度資金計(jì)劃》列支范圍,或金額超過計(jì)劃,并未附《計(jì)劃外付款申請(qǐng)說明》的,返回工程管理部執(zhí)行計(jì)劃外工程付款程序,見4.2。
4
付款申請(qǐng)合同審核
財(cái)務(wù)部經(jīng)理
財(cái)務(wù)部經(jīng)理核對(duì)相應(yīng)合同,簽字確認(rèn)。
5
付款申請(qǐng)復(fù)審
分管副總
財(cái)務(wù)總監(jiān)
總裁
付款申請(qǐng)經(jīng)分管副總和財(cái)務(wù)總監(jiān)審簽后;
單筆付款金額超過2萬元,交總裁審簽。
6
付款執(zhí)行
出納
經(jīng)各級(jí)審簽完畢,《付款審批單》及附件返回財(cái)務(wù)部,出納據(jù)此辦理付款。
7
付款情況登記
財(cái)務(wù)部
工程管理部
法律合約部
已付款情況,財(cái)務(wù)部、工程管理部和法律合約部分別更新登記于《合同執(zhí)行情況登記表》。
4.2母公司開發(fā)業(yè)務(wù)工程付款程序(計(jì)劃外)
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
步驟說明
1
工程量確定
工程管理部
法律合約部
每月,母公司工程管理部按監(jiān)理單位的完工量核實(shí)確定工程報(bào)量,向法律合約部提交《工程進(jìn)度報(bào)量審批表》或《合同進(jìn)度審批表》,由法律合約部負(fù)責(zé)人審簽。
2
付款申請(qǐng)
工程管理部
工程管理部具體項(xiàng)目責(zé)任人按確定的工程報(bào)量或合同履行進(jìn)度,與合同對(duì)方協(xié)商一致,提交《付款審批單》,并注明為計(jì)劃外支出,附《工程進(jìn)度報(bào)量審批表》或其他文件,以及《計(jì)劃外付款申請(qǐng)說明》,經(jīng)工程管理部經(jīng)理審簽后,交財(cái)務(wù)部。
3
付款申請(qǐng)預(yù)算審核
預(yù)算管理崗
財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員根據(jù)月度用款計(jì)劃審核開發(fā)業(yè)務(wù)工程付款申請(qǐng);
如未附《計(jì)劃外付款申請(qǐng)說明》,或該說明與實(shí)際超計(jì)劃情況不符的,返回工程管理部重新執(zhí)行步驟2;
如已附《計(jì)劃外付款申請(qǐng)說明》,且該說明與實(shí)際超計(jì)劃情況一致,預(yù)算管理員根據(jù)預(yù)算控制情況審簽。
4
付款申請(qǐng)合同審核
財(cái)務(wù)部經(jīng)理
財(cái)務(wù)部經(jīng)理核對(duì)相應(yīng)合同,簽字確認(rèn)后,交總裁辦公會(huì)。
5
付款申請(qǐng)復(fù)審
總裁辦公會(huì)
分管副總
財(cái)務(wù)總監(jiān)
總裁
總裁辦公會(huì)審核通過后,分別經(jīng)分管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)審簽后,交總經(jīng)理審簽。
6
付款執(zhí)行
出納
經(jīng)各級(jí)審簽完畢,《付款審批單》及附件返回財(cái)務(wù)部,出納據(jù)此辦理付款。
7
付款情況登記
財(cái)務(wù)部
工程管理部
法律合約部
已付款情況,財(cái)務(wù)部、工程管理部和法律合約部分別更新登記于《合同執(zhí)行情況登記表》。
5、單據(jù)與記錄
5.1《付款審批單》(見附件一)
6、流程圖
6.1母公司計(jì)劃內(nèi)工程付款流程(見附件二)
6.2母公司計(jì)劃外工程付款流程(見附件三)
第7篇 對(duì)外付款（支票）報(bào)銷管理規(guī)程規(guī)定
對(duì)外付款(支票)及報(bào)銷管理規(guī)程補(bǔ)充規(guī)定
(一)、所有支出款項(xiàng)需提前列入“月度資金收支預(yù)算表”,按照“先申報(bào),后支付”原則辦理相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)。
a)使用支票結(jié)算的支出款項(xiàng),按照《對(duì)外付款(支票)及報(bào)銷管理規(guī)程》中“支票結(jié)算”相關(guān)條款執(zhí)行。
b)使用現(xiàn)金結(jié)算,凡100元以上現(xiàn)金支出須提前填寫“借款單”,經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后,到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取備用金。
i.、各部門需要辦公用品及禮品由辦公室統(tǒng)一購買,辦公室在購買前提出用款申請(qǐng),填寫“借款單”。
ii.有關(guān)單位和個(gè)人向財(cái)務(wù)支取現(xiàn)金須提前填寫“借款單”并注明款項(xiàng)的用途,金額且有審批人的簽字。
iii.汽車使用費(fèi)中,過路費(fèi)、過橋費(fèi)、洗車費(fèi)及臨時(shí)加油費(fèi)不需填寫“借款單”。
iv.員工報(bào)銷的各項(xiàng)福利不需填寫“借款單”。
c)信用卡結(jié)賬按照《信用卡使用須知》執(zhí)行。
1.、各項(xiàng)費(fèi)用支出須附明細(xì)。
各項(xiàng)費(fèi)用支出,經(jīng)辦人在將發(fā)票送至財(cái)務(wù)部審核時(shí),原則上須將明細(xì)提供至財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部實(shí)行監(jiān)督。
1、經(jīng)辦人取得發(fā)票,經(jīng)經(jīng)理簽字后,先到財(cái)務(wù)部審核,確認(rèn)發(fā)票有效(如發(fā)票是否為正式發(fā)票、是否有涂改、日期是否有效、內(nèi)容是否屬實(shí)等),加蓋“已審核”戳記,再經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),簽字報(bào)銷。
2、停車費(fèi)、過路費(fèi)、等運(yùn)雜費(fèi),經(jīng)辦人粘貼好后,先到財(cái)務(wù)部審核后,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),簽字報(bào)銷。
3、經(jīng)辦人取得的出租車費(fèi)發(fā)票洗車費(fèi)發(fā)票及公務(wù)車汽油費(fèi)發(fā)票,經(jīng)辦公室審核有效(確認(rèn)是否提前申請(qǐng)),辦公室經(jīng)理簽字后,由辦公室統(tǒng)一報(bào)送總經(jīng)理批準(zhǔn)。
4、員工報(bào)銷各項(xiàng)福利(含制裝費(fèi)、電話費(fèi)、醫(yī)療補(bǔ)助、過節(jié)費(fèi)等),由職工本人簽字后,交辦公室,辦公室經(jīng)理審核備案經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后送財(cái)務(wù)部確認(rèn)有效,簽字報(bào)銷。
第8篇 工程管理制度--工程進(jìn)度付款管理辦法
工程建設(shè)管理制度:工程進(jìn)度付款管理辦法
為嚴(yán)格工程進(jìn)度款支付的審查和管理,特制定本辦法。
本辦法由工程部負(fù)責(zé)實(shí)施。
一、工程進(jìn)度付款由施工單位按照規(guī)定的格式向監(jiān)理單位提出申請(qǐng),監(jiān)理單位審查,工程部審核后,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
二、施工單位的進(jìn)度付款申報(bào)程序
1、施工單位每月25日前向監(jiān)理單位報(bào)送工程月進(jìn)度報(bào)表。報(bào)表包括形象進(jìn)度、工程量清單、甲方供應(yīng)材料量、工程進(jìn)度價(jià)款。
2、對(duì)于工期在一個(gè)月以內(nèi)、造價(jià)在20萬元以下的零星工程,不申報(bào)進(jìn)度付款。
3、申報(bào)進(jìn)度付款的最小限額為20萬元。凡當(dāng)月完成額不足20萬元的不予受理,施工單位應(yīng)將其合并至下月一并申報(bào)。合并后的進(jìn)度付款申報(bào)仍不足20萬元的,需再合并至下一月;―依此類推,直至辦理竣工結(jié)算。
4、施工單位申報(bào)的進(jìn)度付款必須是當(dāng)月完成的合格產(chǎn)品。施工單位應(yīng)以誠(chéng)信態(tài)度避免超報(bào)、虛報(bào)。如發(fā)現(xiàn)上述行為,將不予辦理進(jìn)度付款。
三、監(jiān)理單位按照以下規(guī)定進(jìn)行進(jìn)度付款審查
1、監(jiān)理單位以其質(zhì)監(jiān)合格的工程量為依據(jù)進(jìn)行進(jìn)度付款審核。對(duì)于建安工程,監(jiān)理單位可將工程造價(jià)拆分到每個(gè)自然層。在每個(gè)自然層的基礎(chǔ)上再根據(jù)具體情況拆分到土建、給排水、采暖、通風(fēng)、強(qiáng)弱電、消防等相應(yīng)專業(yè),并能用形象表述進(jìn)度價(jià)款。對(duì)于室外配套工程可根據(jù)具體情況分區(qū)、按施工工藝進(jìn)行拆分。
2、監(jiān)理單位應(yīng)按施工合同規(guī)定審定工程進(jìn)度價(jià)款。
3、監(jiān)理單位按形象進(jìn)度審核價(jià)款。審核報(bào)表及審核匯總表,經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)專業(yè)監(jiān)理工程師(負(fù)責(zé)完成合格工程量審核)、預(yù)算監(jiān)理工程師(負(fù)責(zé)預(yù)算價(jià)審核)、總監(jiān)理工程師簽字后加蓋公章于25日前報(bào)建設(shè)單位工程部。
4、監(jiān)理單位應(yīng)根據(jù)審核進(jìn)度付款結(jié)果和合同付款規(guī)定向工程部報(bào)送工程進(jìn)度款支付憑證。
四、公司及工程部應(yīng)按照以下規(guī)定進(jìn)行工程進(jìn)度付款審核。
1、工程部有關(guān)專業(yè)管理工程師審查是否有超報(bào)、虛報(bào)及不合格項(xiàng)目等,并審核形象進(jìn)度,經(jīng)工程部負(fù)責(zé)人簽字后,在28日前報(bào)公司總工程師審核。
2、公司總工程師復(fù)核價(jià)款,并審查是否在預(yù)算控制范圍內(nèi)。
3、經(jīng)總工程師審定的進(jìn)度款支付憑證經(jīng)總經(jīng)理確認(rèn)審簽后付款。
4、為控制工程進(jìn)度款的超付現(xiàn)象,工程進(jìn)度付款一般應(yīng)控制在審定工程進(jìn)度付款額的70%(原來寫80%)以內(nèi)。(合同另有特殊約定的除外)
5、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)工程款支付憑證臺(tái)帳。工程款支付憑證及進(jìn)度報(bào)表一式三份,財(cái)務(wù)部、監(jiān)理單位、施工單位各一份需增加份數(shù)的按實(shí)增加。
第9篇 房產(chǎn)經(jīng)紀(jì)商品房分期付款管理辦法
房產(chǎn)經(jīng)紀(jì)公司關(guān)于商品房分期付款的管理辦法
鑒于采取分期付款方式購買商品房的客戶大多享受了一次性付款的優(yōu)惠折扣,而目前逾期支付的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生,為保障公司的利益,特制定本管理辦法,全體銷售人員須共同遵守。
第一條 在約定分期付款期限內(nèi)客戶不能如期付清應(yīng)付款項(xiàng)的,銷售代表必須積極催要應(yīng)付款,如在7日內(nèi)將應(yīng)付款收回的,銷售代表、銷售主管、銷售經(jīng)理則免于處罰。
第二條 在約定分期付款日到達(dá)后7日內(nèi),客戶不能付清應(yīng)付款項(xiàng)的,銷售代表、銷售主管、銷售經(jīng)理自第8日起每延期一日扣罰該套房屋應(yīng)發(fā)全部傭金的1%(含入住后應(yīng)發(fā)放的20%)。
第三條 客戶在約定分期付款日到達(dá)后,超過30日仍不能付清應(yīng)付款項(xiàng)的,銷售代表、銷售主管、銷售經(jīng)理自第30日起每延期一日扣罰該套房屋應(yīng)發(fā)全部傭金的2%(含入住后應(yīng)發(fā)放的20%),直至該套房屋的傭金扣完為止。
第四條 銷售代表、銷售主管、銷售經(jīng)理扣罰的罰金當(dāng)月于傭金或底薪中扣除。
第五條 銷售支持部于每月25日以前將當(dāng)月的逾期明細(xì)單交綜合計(jì)劃部備案。
第六條 本管理辦法的處罰審批人為營(yíng)銷總監(jiān),審批后將處罰單于每月25日以前交行政人事部備案。
第七條 本制度解釋權(quán)在公司行政人事部。
第10篇 分期付款業(yè)務(wù)管理高級(jí)崗工作職責(zé)內(nèi)容
1.負(fù)責(zé)制定分期付款業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。
2.負(fù)責(zé)制定和完善分期付款業(yè)務(wù)的管理辦法、業(yè)務(wù)規(guī)定、操作規(guī)程。
3.負(fù)責(zé)分期付款業(yè)務(wù)系統(tǒng)的開發(fā)、推廣和優(yōu)化,拓展信用卡分期消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)。
第11篇 公司應(yīng)收應(yīng)付款賬目管理
公司應(yīng)收應(yīng)付款賬目管理
1、公司對(duì)應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)支、預(yù)收賬款由財(cái)務(wù)經(jīng)理指定專人負(fù)責(zé)。對(duì)該科目的管理職員須按期核對(duì)清賬,特別對(duì)應(yīng)收、預(yù)支賬款要嚴(yán)格管理,每季末要作出賬齡分析,加速資金回流速度。詳細(xì)應(yīng)收賬款管理見銷售管理制度。
2、對(duì)公司有關(guān)單位往來賬目,要按期對(duì)賬,每季度對(duì)賬一次。防錯(cuò)記、漏記(單腿賬)。對(duì)借款應(yīng)于每月制作其他應(yīng)收款統(tǒng)計(jì)表用于核對(duì)借款數(shù)額。
3、對(duì)公司大額應(yīng)收款款項(xiàng),財(cái)務(wù)有責(zé)任了解款項(xiàng)的去向,并按期進(jìn)行核查。
第12篇 分公司費(fèi)用報(bào)銷付款申請(qǐng)借支管理
分公司費(fèi)用報(bào)銷、付款申請(qǐng)及借支管理
為了規(guī)范公司的費(fèi)用報(bào)銷、付款和借款管理,公司執(zhí)行先申請(qǐng)、再執(zhí)行、后報(bào)銷或請(qǐng)款的管理模式及公司各項(xiàng)費(fèi)用額度控制和例外支出申請(qǐng)審批制度。
一、費(fèi)用管理原則
1.費(fèi)用報(bào)銷必須嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度辦理,任何人報(bào)銷費(fèi)用必須手續(xù)齊全,符合程序;
2.報(bào)銷費(fèi)用的票據(jù)必須有經(jīng)辦人簽字,注明時(shí)間和用途,并附有原始單據(jù)、入出庫等相關(guān)單據(jù);
3、不得報(bào)銷與工作無直接關(guān)系的個(gè)人用品及工作無直接關(guān)系的費(fèi)用支出,如特殊原因購買的辦公用品,個(gè)人離職時(shí)應(yīng)收回,無法收回的應(yīng)按新舊程度按購買價(jià)折價(jià)扣回;
4、當(dāng)期費(fèi)用須當(dāng)期報(bào)銷;
5.費(fèi)用在一定的合理額度范圍內(nèi)控制使用,額度的依據(jù)是工作量、銷售額、工作職務(wù)、員工人數(shù)等。
二、費(fèi)用報(bào)銷、資金支付審批權(quán)限
1、公司的支出審批根據(jù)適當(dāng)授權(quán)、分級(jí)分項(xiàng)控制的原則進(jìn)行管理;
2、公司的費(fèi)用報(bào)銷、借款、工資發(fā)放、付款等支出由被總公司授權(quán)人在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批,超過授權(quán)范圍的,由被總公司授權(quán)人審核后,報(bào)送總公司審批;
3、 各部門所發(fā)生的費(fèi)用等各項(xiàng)支出必須由部門主管進(jìn)行審核后,送到財(cái)務(wù)部審核后,方可送到被授權(quán)人及總公司進(jìn)行逐級(jí)審批;
4、公司被授權(quán)人的借款、報(bào)銷、請(qǐng)款的審批人為上一級(jí)有審批權(quán)限的主管或總公司總裁;
5、有審核、審批權(quán)限的被授權(quán)人、應(yīng)在財(cái)務(wù)部門簽留字樣備案。
三、費(fèi)用報(bào)銷、請(qǐng)款、借款流程
(一)費(fèi)用報(bào)銷流程及規(guī)定
1、公司員工因公借款或報(bào)銷,經(jīng)辦人統(tǒng)一填制、整理好借款單、費(fèi)用報(bào)銷單、車票、采購申請(qǐng)單、驗(yàn)收單、發(fā)票等單據(jù)(要求單據(jù)按照類別及時(shí)間順序整理分類),并在全部原始憑證后簽名,先由各部門主管簽署審核意見后送到公司財(cái)務(wù)部審核,然后送往被授權(quán)人、總公司審批后,出納方可給予辦理借款或報(bào)銷;
2、員工出差應(yīng)填寫 出差申請(qǐng)單,并按規(guī)定程序報(bào)批后,可據(jù)此辦理借款申請(qǐng)及辦理機(jī)票、客房等事項(xiàng)預(yù)訂工作,借款申請(qǐng)經(jīng)審批后,方可到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi);
3、員工出差返回、采購、招待完畢后,須及時(shí)整理好有關(guān)費(fèi)用單據(jù),填寫費(fèi)用報(bào)銷單,并附上相關(guān)單據(jù),并于出差返回或事務(wù)辦理完畢后3日內(nèi)將報(bào)銷單據(jù)交部門主管審核,再送財(cái)務(wù)部,延期遞交的,財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕受理,一切費(fèi)用由經(jīng)辦人自行承擔(dān)。
(二)員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
1、本地差旅
(1)報(bào)銷市內(nèi)交通車(船)費(fèi)時(shí),應(yīng)在報(bào)銷報(bào)告附件上注明每次行程的事由、起迄點(diǎn)及費(fèi)用;
(2)嚴(yán)格控制市內(nèi)的的士費(fèi)報(bào)銷。市內(nèi)辦事搭乘的士,應(yīng)說明事由并事先取得分公司負(fù)責(zé)人的批準(zhǔn),方予報(bào)銷。如沒有分公司負(fù)責(zé)人的批準(zhǔn),凡搭乘的士的費(fèi)用一律不予報(bào)銷。對(duì)弄虛作假者,一經(jīng)查出,將從嚴(yán)處理;
(3)本地出差員工派用公司車輛的,不再報(bào)銷相關(guān)的交通費(fèi);
(4)現(xiàn)金報(bào)銷實(shí)行周報(bào)制度,即上周發(fā)生的各項(xiàng)現(xiàn)金報(bào)銷費(fèi)用,應(yīng)及時(shí)整理并于本周星期三前辦理報(bào)銷手續(xù)。一般不允許跨月報(bào)銷;
(5) 本地出差,無法在用餐時(shí)間(參照公司的作息時(shí)間表)前趕回的,每人每餐補(bǔ)助10元,不再報(bào)銷其他餐費(fèi)。如無經(jīng)審批的出差申請(qǐng)單,不發(fā)補(bǔ)助,也不報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。
2. 外地差旅
(1)出差審批
所有需要到外地出差的員工,必須填寫出差申請(qǐng)單經(jīng)部門主管審核后,由分公司經(jīng)理批準(zhǔn),方可出差;
出差申請(qǐng)單:在出差前必須把手續(xù)完備的申請(qǐng)表存根聯(lián)交給考勤部門考勤,而保留財(cái)務(wù)聯(lián)直到報(bào)銷為止;
(2)出差交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
分公司要求各出差員工盡可能選擇最經(jīng)濟(jì)的交通工具,限制員工隨意乘坐飛機(jī)、火車軟臥。分公司負(fù)責(zé)人以下的出差員工需要乘坐飛機(jī)、火車軟臥,應(yīng)事先經(jīng)總公司總裁的批準(zhǔn)。
a. 機(jī)場(chǎng)至市區(qū)往返應(yīng)乘坐大巴,并根據(jù)發(fā)票報(bào)銷;
b. 公司到外地及返回,應(yīng)乘坐大巴或火車,如需要乘坐飛機(jī),應(yīng)在出差申請(qǐng)單上注明從哪里到哪里需要乘坐飛機(jī),報(bào)送總公司總裁審批;
c. 外地出差的市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷額度:
各出差人員,應(yīng)提供外地出差的市內(nèi)交通車票,車票總額在每日市內(nèi)交通限額與實(shí)際在外出差天數(shù)的乘積范圍之內(nèi),據(jù)實(shí)報(bào)銷,超過部分由個(gè)人承擔(dān)。
兩人或兩人以上一同出行的,乘坐公交車的,交通費(fèi)可以按同行人數(shù)計(jì)算;同坐出租車的,只能按照較高級(jí)別的一人額度計(jì)算,超過部分,由同行人員共同分擔(dān);同行人,分開乘坐的,按照各自的額度報(bào)銷。
d. 外地出差人員住宿費(fèi)用報(bào)銷額度:
一般員工住宿條件為公寓、招待所、普通飯店、賓館,部門主管級(jí)別住宿條件不超過三星級(jí)酒店,分公司負(fù)責(zé)人可以據(jù)實(shí)選擇。如果開會(huì)需要,由會(huì)議主辦方統(tǒng)一安排住宿,造成超出標(biāo)準(zhǔn)的,須說明原因,經(jīng)分公司負(fù)責(zé)人審批后方可報(bào)銷。
如果是兩人或兩人以上人員出差同一地區(qū),應(yīng)盡量安排至少兩人住同一房間。不同級(jí)別的員工合住房間,適用其中較高級(jí)別員工的住宿標(biāo)準(zhǔn)。不論是否合住房間,盡可能按人分別付款,分別開具住宿發(fā)票,以便準(zhǔn)確核算部門費(fèi)用。
公司將外地出差區(qū)域劃分以下三類地區(qū):
一類地區(qū):包括北京、上海、廣州、深圳、天津、重慶等。
二類地區(qū):上述一類地區(qū)之外的省會(huì)城市和經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)城市(包括國(guó)家規(guī)定的十四個(gè)經(jīng)濟(jì)開放城市)。
三類地區(qū):其他地區(qū)。
各地區(qū),各級(jí)別員工的住宿費(fèi)報(bào)銷限額如下:
出差員工盡可能入住公司指定的代理訂房或與公司有優(yōu)惠協(xié)議的酒店,住宿費(fèi)在限額內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷,到外地參加會(huì)議、培訓(xùn)等活動(dòng),統(tǒng)一安排住宿的,住宿費(fèi)可以據(jù)實(shí)報(bào)銷。
3.出差人員伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)
補(bǔ)貼天數(shù)的計(jì)算辦法:出發(fā)當(dāng)天,以機(jī)票/車票時(shí)間為準(zhǔn),在12點(diǎn)前出發(fā)的算1天,12點(diǎn)半后出發(fā)的算半天,返程到達(dá)當(dāng)天不計(jì)算補(bǔ)貼天數(shù),即算頭不算尾。
出差人員趁出差之便,經(jīng)上級(jí)主管批準(zhǔn)并通知考勤部門就近回家探親、辦事,其間的交通費(fèi)自理,并且該期間視同請(qǐng)假,不享受出差補(bǔ)貼。
除以上規(guī)定外,出差人員不享受任何其他出差補(bǔ)貼。
4.出差分公司所在地區(qū)以外的員工移動(dòng)話費(fèi),享有話費(fèi)報(bào)銷額度的
,按照額度范圍內(nèi)報(bào)銷,并提供正式發(fā)票,不享有話費(fèi)報(bào)銷額度的,按每人每天10元進(jìn)行補(bǔ)貼;
5.特殊情況
若有特殊情況而不能按照公司差旅報(bào)銷管理規(guī)定或者公司差旅報(bào)銷管理規(guī)定沒有涉及的事項(xiàng)進(jìn)行的費(fèi)用報(bào)銷的情形,應(yīng)以合理為原則,事先取得分公司負(fù)責(zé)人的批準(zhǔn),方可辦理相關(guān)報(bào)銷手續(xù)。
(三)員工差旅費(fèi)報(bào)銷具體規(guī)定:
1. 住宿費(fèi)及交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,超標(biāo)自付(如有特殊情況需總裁批準(zhǔn)方可報(bào)銷);
2. 伙食補(bǔ)貼按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)和出行時(shí)間計(jì)算領(lǐng)取,不得報(bào)銷與此相關(guān)的費(fèi)用。如果出差參會(huì),由會(huì)議主辦方統(tǒng)一安排膳食并已包含在會(huì)務(wù)費(fèi)中報(bào)支的,不得享受伙食補(bǔ)貼;
3. 差旅期間發(fā)生的日常交際應(yīng)酬費(fèi)用須事先告知分公司負(fù)責(zé)人,事后報(bào)銷交際應(yīng)酬費(fèi)用時(shí),須注明應(yīng)酬原因與事由等相關(guān)內(nèi)容,并單獨(dú)填寫費(fèi)用報(bào)銷單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。應(yīng)酬發(fā)生在用餐時(shí)間,也不得享受伙食補(bǔ)貼;
4.本地出差不享受住宿補(bǔ)助;
5.員工出差返回后應(yīng)于7個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷,未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的,財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中直接扣回該員工預(yù)借的差旅費(fèi);逾期報(bào)銷的(在1個(gè)月內(nèi)),須書面注明原因,經(jīng)分公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷;
6. 超過1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。有關(guān)人員偏離正常出差行駛路線或擅自改變出差申請(qǐng)單上批準(zhǔn)的方式與路線造成的費(fèi)用,一律由本人自行承擔(dān);
7. 財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)有疑問的出差費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)向員工出差居住地酒店直接核實(shí),如有虛假行為,公司將按情節(jié)輕重及公司規(guī)定對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行處罰;
8. 報(bào)銷外地差旅費(fèi)者,必須在費(fèi)用報(bào)銷單附上相應(yīng)的出差申請(qǐng)表財(cái)務(wù)聯(lián)、出差工作總結(jié)、考勤部門出具的出勤情況表及按照時(shí)間順序分門別類整理好的相關(guān)原始單證,并用附表詳列每天行程及出差期間工作內(nèi)容,送部門主管審核后,轉(zhuǎn)送財(cái)務(wù)部審核,最后由財(cái)務(wù)統(tǒng)一呈報(bào)給分公司負(fù)責(zé)人審批。
(四)員工借款管理規(guī)定
公司員工因工作、生活原因需要借款,履行以下規(guī)定:
1. 員工生活費(fèi)借款
員工因家庭、生活原因需要借款的,應(yīng)填寫借款單,報(bào)部門主管審核后,送工資核算員審核后送被分公司負(fù)責(zé)人審批,出納方可辦理借款手續(xù)。出納將在借款當(dāng)月或次月發(fā)放該員工的工資時(shí)扣回。借款原則不超過未發(fā)工資60%,特殊原因借款數(shù)額超過員工未發(fā)放工資時(shí),借款人應(yīng)找擔(dān)保人,并要求擔(dān)保人在借款單上簽字確認(rèn)。
2. 員工差旅借款
(1)員工差旅借款執(zhí)行前款不清,后款不借的原則;
(2)員工因公出差需要借款時(shí),必須根據(jù)審批后的出差申請(qǐng)單,填寫借款單,報(bào)部門主管審核后送分公司負(fù)責(zé)人審批,財(cái)務(wù)方可給予辦理借款手續(xù);
(3)員工出差返回公司后,應(yīng)在7天內(nèi)根據(jù)公司費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù),沖銷差旅費(fèi)借款,否則,財(cái)務(wù)部門將先行從出行員工的工資中扣除借款。
3.其他事項(xiàng)借款
(1)允許分公司各專職司機(jī)借用備用金1000元,原則上要求各司機(jī)每周匯總報(bào)銷一次,若經(jīng)常跑長(zhǎng)途,發(fā)生費(fèi)用超過備用金額,也可在累計(jì)發(fā)生費(fèi)用超過備用金時(shí),及時(shí)辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù),并年底或離職前結(jié)清備用金借款。若車輛需要進(jìn)行較全面的保養(yǎng)、維護(hù)所需金額超過備用金時(shí),單獨(dú)辦理借款手續(xù),執(zhí)行專款專用原則,若車輛在屬于公司定點(diǎn)維護(hù),按月結(jié)算的維修單位維護(hù),不得另行辦理借款手續(xù);
(2)因工傷需要,由行政部門負(fù)責(zé)辦理借款及報(bào)銷結(jié)算手續(xù);
(3)因應(yīng)酬需要,根據(jù)審批后的費(fèi)用申請(qǐng)辦理借款手續(xù);
(4)各營(yíng)業(yè)終端需要交納的各種稅費(fèi),由經(jīng)辦人員根據(jù)有關(guān)的合同協(xié)議的規(guī)定事先辦理借款,接著辦理各營(yíng)業(yè)終端的支付事宜,然后按費(fèi)用報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù);
(5)各營(yíng)業(yè)終端,由各收銀員借款人民幣500元,作為各營(yíng)業(yè)終端流通備用金;
(6)因其他事項(xiàng)需要借款的,以有審批權(quán)限公司領(lǐng)導(dǎo)的審批手續(xù)辦理借款事宜;
(7)、各項(xiàng)借款和備用金在春節(jié)放假前全部結(jié)清,未結(jié)清者不予發(fā)放工資,合理的備用金春節(jié)完上班后再辦理備用金借款手續(xù)予與付款;
(六)領(lǐng)用公司物資,各部門應(yīng)先向公司物資保管部門查詢相關(guān)辦公用品庫存情況,若有庫存,各部門需要填寫領(lǐng)料申請(qǐng)單,報(bào)部門主管審批后到物資保管部門領(lǐng)用。物資保管應(yīng)根據(jù)領(lǐng)料申請(qǐng)單或生產(chǎn)指令單,填寫領(lǐng)料單(存根聯(lián)、倉庫聯(lián)、財(cái)務(wù)聯(lián)),并要求領(lǐng)料人簽字后發(fā)料;若無庫存,應(yīng)填寫物資采購申請(qǐng)表,送公司領(lǐng)導(dǎo)審批,轉(zhuǎn)交給采購部進(jìn)行采購。采購部參照公司采購管理規(guī)定執(zhí)行;
(七)關(guān)于通訊,分公司將根據(jù)各部門各人員崗位特點(diǎn)給每個(gè)員工制定通訊費(fèi)報(bào)銷額度。員工申請(qǐng)?jiān)捹M(fèi)報(bào)銷,應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單,并附上話費(fèi)發(fā)票,送部門主管和財(cái)務(wù)審核后送公司領(lǐng)導(dǎo)審批,在額度范圍內(nèi),分公司據(jù)實(shí)給予報(bào)銷;超出額度的,分公司原則上不給予報(bào)銷,情況特殊需要報(bào)銷的,員工還應(yīng)填寫費(fèi)用支出申請(qǐng)表,送給公司領(lǐng)導(dǎo)審批,審批后,分公司方可據(jù)實(shí)給予報(bào)銷,否則分公司將按額度給予報(bào)銷;
(八)關(guān)于公司車輛使用,對(duì)于日常的油費(fèi)、過路費(fèi)、停車費(fèi)、洗車費(fèi)等費(fèi)用,要求公司司機(jī)一周填寫一次費(fèi)用報(bào)銷單,并附上派車單、發(fā)票等相關(guān)單據(jù),送分公司負(fù)責(zé)人審批,后給予報(bào)銷;對(duì)于需要支付車輛保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、維修費(fèi),公司司機(jī)應(yīng)事先填寫費(fèi)用支出申請(qǐng)單,送分公司負(fù)責(zé)人審批后辦理借款手續(xù),出納方可付款。借款之日起一周內(nèi),經(jīng)辦人員應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單,并附上發(fā)票等相關(guān)單據(jù),送分公司負(fù)責(zé)人審批,出納方可給予報(bào)銷;
(九) 關(guān)于郵寄費(fèi),分公司原則上長(zhǎng)期與一家快遞公司合作,按月結(jié)算,各部門收到上述快遞公司送來或要求快遞分公司送出的郵件時(shí)應(yīng)及時(shí)填寫郵件接收發(fā)送單,月末匯總后三日內(nèi)將匯總表、郵件接收發(fā)送單送到公司財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)部與快遞公司進(jìn)行結(jié)算;對(duì)于其他零星的郵寄,經(jīng)辦人員應(yīng)在郵寄后三天內(nèi),填寫費(fèi)用報(bào)銷單,并附上發(fā)票等相關(guān)單據(jù),送分公司負(fù)責(zé)人審批,后給予報(bào)銷。
(十)工資結(jié)算
1、對(duì)于新招聘人員,人事部門,應(yīng)將該員工的待遇情況,及時(shí)書面通知工資結(jié)算人員;
2、提成人員工資,各營(yíng)業(yè)終端主管應(yīng)及時(shí)上報(bào)各員工的提成計(jì)算表上報(bào)給公司工資結(jié)算人員;
3、考勤部門和各營(yíng)業(yè)終端主管應(yīng)及時(shí)將各員工的出勤情況及時(shí)報(bào)送給工資結(jié)算員;
4、根據(jù)公司規(guī)定對(duì)于員工進(jìn)行的獎(jiǎng)懲,由各部門主管上報(bào)給行政主管審批后進(jìn)行公告,并報(bào)送給工資結(jié)算員;
5、工資結(jié)算員,應(yīng)按照規(guī)定的期限上報(bào)工資匯總表及明細(xì)表,并附上新增人員待遇通知書、獎(jiǎng)懲單據(jù),交給財(cái)務(wù)審核,再上報(bào)給分公司負(fù)責(zé)人審批。出納再根據(jù)審批后的工資表,按規(guī)定時(shí)間發(fā)放工資。各部門要積極配合工資結(jié)算人員工作,及時(shí)做好各自的資料報(bào)送工
作,不要隨意找借口搪塞,影響公司員工工資的按時(shí)發(fā)放;
6、對(duì)于開除的員工,由行政部門安排相關(guān)部門及時(shí)辦理好該人員的離廠手續(xù),并通知工資結(jié)算人員結(jié)算該人員工資,并交給出納簽字,并注明該員工的借款情況,并交給分公司負(fù)責(zé)人審批,出納再給予結(jié)算工資;
7、對(duì)于擅自離職的員工,相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)向行政管理部門進(jìn)行匯報(bào)。行政部門應(yīng)進(jìn)行查證,屬實(shí)的,應(yīng)及時(shí)安排相關(guān)部門辦理該人員的離廠手續(xù),并通知工資結(jié)算員,結(jié)該員工未結(jié)算工資,后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理;
8、員工因合同到期或者辭職獲批準(zhǔn)后,辦理了辭職和離廠手續(xù)。行政部門,應(yīng)通知工資結(jié)算人員結(jié)算該人員工資,并交給出納簽字,并注明該員工的借款情況,并交給財(cái)務(wù)審核和分公司負(fù)責(zé)人審批,出納再給予結(jié)算工資;
9、分公司核算員計(jì)算工資后,報(bào)給財(cái)務(wù)審核,然后報(bào)送分公司負(fù)責(zé)人審批;
10、公司部門主管及以上級(jí)別人員的待遇,應(yīng)上報(bào)總公司人力中心審核,并報(bào)總公司財(cái)務(wù)中心備案;
11、其他合同和公司制度未規(guī)定的員工過節(jié)費(fèi)、各種補(bǔ)貼、津貼、獎(jiǎng)金等福利待遇,由分公司擬定申請(qǐng),并上報(bào)總公司總裁審批后實(shí)施。
(十一)其他報(bào)銷事項(xiàng)
分公司臨時(shí)發(fā)生的需要支付的無法預(yù)測(cè)的財(cái)務(wù)制度沒有規(guī)定的其他事務(wù),公司要求各部門執(zhí)行先申請(qǐng),后執(zhí)行的審批制度,由經(jīng)辦人員事先填寫費(fèi)用申請(qǐng)單,報(bào)送分公司負(fù)責(zé)人審批后執(zhí)行。執(zhí)行之后,在財(cái)務(wù)規(guī)定的報(bào)銷時(shí)間內(nèi),經(jīng)辦人員應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單、附上發(fā)票、送貨單、驗(yàn)收單、收款收據(jù)、審批后的費(fèi)用申請(qǐng)單等有關(guān)單據(jù),報(bào)部門主管和財(cái)務(wù)審核后,送公司領(lǐng)導(dǎo)審批,出納方可給予辦理報(bào)銷手續(xù)。若經(jīng)辦人需要借款,按照財(cái)務(wù)規(guī)定借款流程實(shí)施。
四、付款申請(qǐng)
(一)現(xiàn)金采購
采購員根據(jù)審批后的采購申請(qǐng)單以采購備用金或借款進(jìn)行采購后,交給公司指定人員進(jìn)行驗(yàn)收,填寫費(fèi)用報(bào)銷單,附上采購申請(qǐng)單、供應(yīng)商送貨單、發(fā)票、驗(yàn)收單等,在采購?fù)瓿珊笠恢軆?nèi)送部門主管和財(cái)務(wù)審核及公司領(lǐng)導(dǎo)審批。
(二)預(yù)付及月結(jié)采購
1、需要預(yù)付的采購,采購員根據(jù)審批后的采購申請(qǐng)和采購合同、協(xié)議等條款填寫付款申請(qǐng)單,并附上審批后的合同、協(xié)議、采購申請(qǐng)單復(fù)印件、收款賬戶、付款委托書(收款單位與合同簽署單位不一致時(shí)提供),送部門主管和財(cái)務(wù)審核后,送審批權(quán)限的分公司負(fù)責(zé)人審批后,轉(zhuǎn)給出納付款。采購物資驗(yàn)收合格后,采購員根據(jù)合同協(xié)議的要求及與供應(yīng)商的對(duì)賬單,填寫付款申請(qǐng)單,參照預(yù)付款辦理流程執(zhí)行,并負(fù)責(zé)催討稅務(wù)發(fā)票;
2、月結(jié)或先發(fā)貨后付款的采購,采購員根據(jù)合同、協(xié)議的要求及與供應(yīng)商對(duì)賬情況,填寫付款申請(qǐng)單,參照預(yù)付款流程辦理付款手續(xù),并負(fù)責(zé)催討稅務(wù)發(fā)票。
五、報(bào)銷手續(xù)及要求
1、各分公司經(jīng)營(yíng)發(fā)生的各項(xiàng)對(duì)外資金支付,包括原材料、存貨采購,支付的貨款及運(yùn)雜費(fèi),按合同規(guī)定支付的預(yù)付貨款款等支出,由資金使用部門提出申請(qǐng)并經(jīng)部門主管簽字后,送財(cái)務(wù)部門審核用款的,屬正常用款的由主辦會(huì)計(jì)簽字后,報(bào)分公司負(fù)責(zé)人審批使用。對(duì)有問題的開支,財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕支付;
特別提示:不能用收到的銷售款(包括承兌匯票等)直接支付費(fèi)用。收到的貨款應(yīng)先交存入貨款戶,支付的費(fèi)用款等按規(guī)定辦理。否則按違規(guī)處理!
2、一般財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)銷,要有經(jīng)手人(申請(qǐng)人)、部門主管簽字;采購物品,除經(jīng)手人(申請(qǐng)人)、部門主管簽字外,還要有驗(yàn)收人或證明人簽字;日常辦公物品、低值易耗品、各類業(yè)務(wù)推廣、業(yè)務(wù)宣傳、企業(yè)宣傳項(xiàng)目等的采購或者維修申請(qǐng)固定資產(chǎn)的物品,金額較大的(超過2000元或it電子設(shè)備超過1000元),必須附上經(jīng)總公司董事長(zhǎng)或總裁審批的請(qǐng)購單或經(jīng)批準(zhǔn)的報(bào)價(jià)單、合同(批準(zhǔn)文件必須作為報(bào)銷附件,為必要條件),辦理完入庫手續(xù)后有經(jīng)手人(申請(qǐng)人)、驗(yàn)收人、部門主管及分公司領(lǐng)導(dǎo)簽字,方可報(bào)銷;
3、 分公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理和部門主管的簽字批準(zhǔn)權(quán)限,根據(jù)公司統(tǒng)一的授權(quán)政策執(zhí)行;
4、新開店必須嚴(yán)格按先申請(qǐng)后開支原則。裝修、房租、購買固定資產(chǎn)必須事先申請(qǐng),經(jīng)總公司董事長(zhǎng)或總裁書面批準(zhǔn)的裝修預(yù)算、合同、固定資產(chǎn)購買預(yù)算作為支出申請(qǐng)必備附件,特殊情況電話等口頭申請(qǐng)的,應(yīng)及時(shí)補(bǔ)辦書面手續(xù),沒有書面批準(zhǔn)文件的不得開支,已開支的責(zé)任人負(fù)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任;
5、分公司單次費(fèi)用超過2000元的應(yīng)事先申請(qǐng),經(jīng)總公司董事長(zhǎng)或總裁書面批準(zhǔn)后方可列支,批準(zhǔn)文件作為開支必備附件之一;
6、報(bào)銷購物發(fā)票,如果未能在發(fā)票上列明物品明細(xì),則無論金額大小,都要有購物清單。如對(duì)方單位確實(shí)不能提供清單的,需由經(jīng)手人(申請(qǐng)人)根據(jù)購物單價(jià)、購物數(shù)量等補(bǔ)列購物清單,經(jīng)驗(yàn)收人、部門主管核對(duì)無誤并簽字后憑正式發(fā)票、送貨單和自制購物清單報(bào)銷;
7、各部門報(bào)銷招待餐費(fèi),須列明用餐的人員、時(shí)間和事由,嚴(yán)格執(zhí)行先申請(qǐng)后招待的流程,報(bào)銷單據(jù)應(yīng)為正式發(fā)票并附詳細(xì)菜單;
8 、因公出差的,必須附上經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的出差申請(qǐng)單,本地出差,由部門主管批準(zhǔn),嚴(yán)格執(zhí)行先申請(qǐng)后出差的流程。交通費(fèi)用憑乘車人、部門主管簽字報(bào)銷,每次報(bào)銷的車票要求在背后寫清楚起止地點(diǎn)和時(shí)間,經(jīng)手人(申請(qǐng)人)須將車票按金額整理、粘貼匯總,填寫總金額。報(bào)銷住宿費(fèi)用,應(yīng)提供正式的酒店住宿發(fā)票和清單。市內(nèi)交通費(fèi)不得超過報(bào)銷限額。未經(jīng)批準(zhǔn)改變行程產(chǎn)生的費(fèi)用不予報(bào)銷。差旅費(fèi)報(bào)支應(yīng)嚴(yán)格按公司標(biāo)準(zhǔn)列支;
9、嚴(yán)禁報(bào)支非公務(wù)活動(dòng)產(chǎn)生的費(fèi)用,分公司為個(gè)人充值的電話費(fèi)、交通卡等限公務(wù)活動(dòng)中使用,發(fā)現(xiàn)非公務(wù)活動(dòng)中使用的,一律按違規(guī)金額5倍扣回;
10、公務(wù)活動(dòng)中個(gè)人違法、違章、違規(guī)等罰款不得報(bào)銷;
11、合理的費(fèi)用支出應(yīng)取得對(duì)方的手續(xù)完整(包括對(duì)方公章、經(jīng)辦人、收款人、收款人聯(lián)系方式、聯(lián)系電話等)正式發(fā)票,不得用自己填寫的收據(jù)或白條代替,特殊原因不能取得票據(jù)的僅限于低于100元并寫明原因, 分公司負(fù)責(zé)人審批后報(bào)銷;高于100元的未取得對(duì)方的手續(xù)完整的發(fā)票無論何種原因都不能報(bào)銷列支;
12、分公司對(duì)外簽訂的合同、協(xié)議等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)文書應(yīng)全部報(bào)一份分公司主辦會(huì)計(jì),作為費(fèi)用支出審核依據(jù),未將手續(xù)完備的合同、協(xié)議未報(bào)主辦會(huì)計(jì)備案的主辦會(huì)計(jì)有權(quán)拒絕退回處理;分公司主辦會(huì)計(jì)應(yīng)妥善保管相關(guān)文書,定期交總公司財(cái)務(wù)留檔,作為總公司審計(jì)公公司費(fèi)用合理性的依據(jù),不得擅自丟棄、銷毀等;
13、分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核財(cái)務(wù)開支的必要性、真實(shí)性、合理性、合法性;
14、分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核支出手續(xù)的完整性(包括支出憑證、經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算、申請(qǐng)單、合同、協(xié)議書面依據(jù)等);
19、情況特殊需要特別處理的費(fèi)用報(bào)銷單或付款申請(qǐng),必須經(jīng)常董事長(zhǎng)或總裁書面簽字認(rèn)可。任何口頭通知都不得作為財(cái)務(wù)部執(zhí)行的依據(jù)。
六、費(fèi)用報(bào)銷單填列規(guī)
范。
1、費(fèi)用報(bào)銷單必須用藍(lán)、黑水筆或藍(lán)、黑書鋼筆書寫,不得使用圓珠筆等,用膠水粘貼附件,不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的,財(cái)務(wù)部門作退回處理;
2、報(bào)銷的原始發(fā)票原則要求是正規(guī)發(fā)票,除定額票據(jù)外,其余票據(jù)都必須是經(jīng)復(fù)寫紙一次性套寫清楚的票據(jù),收據(jù)(財(cái)政票據(jù)除外)及白條不予報(bào)銷;特殊原因無法取得,需寫明原因,領(lǐng)導(dǎo)審批;發(fā)票級(jí)次:增值稅發(fā)票-普通發(fā)票-正式收據(jù);
特別提示:能索取正式發(fā)票(增值稅發(fā)票、普通正式發(fā)票)不索取用小票、收據(jù)等不規(guī)范發(fā)票報(bào)銷的,財(cái)務(wù)部門有權(quán)退回;
3、原始單據(jù)不得涂改,挖補(bǔ)。發(fā)現(xiàn)原始單據(jù)有錯(cuò)誤的,應(yīng)當(dāng)由開出單位重開或者更正,更正處應(yīng)當(dāng)加蓋開出單位的公章;
4、票據(jù)背后寫明經(jīng)辦事由、經(jīng)手人、證明人、經(jīng)辦日期;
5、費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)單只能用公司統(tǒng)一印制的規(guī)范的單據(jù)填寫,不得用復(fù)印件填寫;
6、借款原則:前款不清,后款不借;
7、報(bào)銷單據(jù)使用說明
單據(jù)名稱
使用說明
出差申請(qǐng)單
外地出差申請(qǐng)
差旅費(fèi)報(bào)銷單
差旅費(fèi)報(bào)銷(車、船、飛機(jī)票、住宿費(fèi)等)。
費(fèi)用報(bào)銷單
非差旅費(fèi)的日常費(fèi)用的報(bào)銷。
原始憑證粘貼單
對(duì)小票較多,按類別分層次粘貼。
付款申請(qǐng)單
原輔材料付款申請(qǐng);外協(xié)加工付款申請(qǐng);服裝、配件加工付款申請(qǐng)等;
借款單
第13篇 物業(yè)管理公司收付款會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
物業(yè)管理公司收付款會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
【管理層級(jí)關(guān)系】
直接上級(jí): 總帳組主管
【技能要求】
1.基本素質(zhì):品德優(yōu)良,工作耐心、細(xì)致、快捷,能夠協(xié)調(diào)各方面的關(guān)系。掌握本專業(yè)的工作規(guī)程并能熟練操作。責(zé)任心強(qiáng),不謀私利,敢于堅(jiān)持原則。
2.自然條件:20歲以上,男女均可。品貌端正。
3.文化程序:財(cái)務(wù)大專或同等文化程度。具有助理會(huì)計(jì)師以上職稱。
4.外語水平:具有一定的外語基礎(chǔ)。
5.工作經(jīng)驗(yàn):2年以上相關(guān)專業(yè)工作經(jīng)驗(yàn)。
6.特殊要求:工作條理性強(qiáng),具有安全、防范意識(shí)。具有保密意識(shí)。
【崗位職責(zé)】
1.負(fù)責(zé)預(yù)算、付款呈批件的審核。
2.對(duì)于每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生, 要嚴(yán)格把關(guān), 核對(duì)收支預(yù)算及呈批件, 嚴(yán)格開支審核, 對(duì)各項(xiàng)報(bào)銷的原始單據(jù), 合理劃分資金性質(zhì)。
3.正確處理會(huì)計(jì)科目, 負(fù)責(zé)收、付、轉(zhuǎn)憑證的制單。
4.負(fù)責(zé)登記合同帳、材料核算、預(yù)算資料的統(tǒng)計(jì)、能耗分?jǐn)偣ぷ?并按規(guī)定貼足印花稅票。
5.按時(shí)進(jìn)行業(yè)主公司、俱樂部、鑫瑞龍等單位的往來結(jié)算資料的統(tǒng)計(jì)工作。 兼職工會(huì)會(huì)計(jì)工作。
6.負(fù)責(zé)裝訂憑證工作。
【工作標(biāo)準(zhǔn)】
1.工作任務(wù)明確, 安排合理。
2.對(duì)于本職工作認(rèn)真負(fù)責(zé), 嚴(yán)格把關(guān), 如遇問題及時(shí)向主管人員反映。
3.責(zé)任心強(qiáng), 按時(shí)完成工作計(jì)劃。
4.對(duì)于往來結(jié)算款項(xiàng), 按時(shí)認(rèn)真準(zhǔn)確核對(duì)。
5.超預(yù)算用款要拒付, 并及時(shí)通知部門經(jīng)理解決。
