公務(wù)卡管理制度是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，旨在規(guī)范員工的公務(wù)消費(fèi)行為，提高財(cái)務(wù)透明度，減少現(xiàn)金使用，提升財(cái)務(wù)效率。這一制度涵蓋了公務(wù)卡的申請、使用、報(bào)銷、監(jiān)控和違規(guī)處理等多個(gè)環(huán)節(jié)。
包括哪些方面
1. 公務(wù)卡的申請與發(fā)放：明確公務(wù)卡的申請條件，審批流程，以及卡片的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)。
2. 公務(wù)卡的使用規(guī)定：詳細(xì)列出公務(wù)消費(fèi)的范圍，禁止的消費(fèi)類型，以及緊急情況下的處理辦法。
3. 報(bào)銷管理：規(guī)定報(bào)銷的時(shí)限，所需憑證，以及審核流程。
4. 監(jiān)控機(jī)制：設(shè)立內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)，確保公務(wù)卡消費(fèi)的合規(guī)性。
5. 違規(guī)處理：制定違規(guī)行為的處罰措施，強(qiáng)化紀(jì)律性。
重要性
公務(wù)卡管理制度的重要性體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
1. 提高效率：減少現(xiàn)金交易，簡化報(bào)銷流程，提高財(cái)務(wù)工作效率。
2. 保障透明度：通過刷卡記錄，可以追蹤每一筆公務(wù)消費(fèi)，增加財(cái)務(wù)透明度。
3. 控制風(fēng)險(xiǎn)：設(shè)定消費(fèi)限制，防止濫用，降低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
4. 規(guī)范行為：明確規(guī)則，引導(dǎo)員工合理、合規(guī)使用公務(wù)卡，維護(hù)企業(yè)形象。
方案
1. 設(shè)立公務(wù)卡管理小組：由財(cái)務(wù)部門、人力資源部門和審計(jì)部門共同參與，負(fù)責(zé)公務(wù)卡的申請審批、日常監(jiān)控和違規(guī)處理。
2. 制定詳細(xì)的公務(wù)卡使用手冊：涵蓋所有相關(guān)規(guī)則，確保員工了解并遵守。
3. 建立實(shí)時(shí)監(jiān)控系統(tǒng)：通過與銀行系統(tǒng)的接口，實(shí)時(shí)獲取公務(wù)卡消費(fèi)信息，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常情況。
4. 定期審計(jì)：對公務(wù)卡消費(fèi)進(jìn)行定期審計(jì)，確保所有支出符合公司政策。
5. 培訓(xùn)與宣傳：定期進(jìn)行公務(wù)卡使用培訓(xùn)，加強(qiáng)員工對制度的理解，同時(shí)通過內(nèi)部通訊等方式進(jìn)行宣傳，提高制度的知曉度。
6. 反饋與改進(jìn)：收集員工反饋，定期評估制度效果，適時(shí)調(diào)整和完善公務(wù)卡管理制度。
通過上述方案的實(shí)施，企業(yè)能夠構(gòu)建一個(gè)既高效又規(guī)范的公務(wù)卡管理體系，為企業(yè)的財(cái)務(wù)管理提供有力支持。
公務(wù)卡管理制度范文
第1篇 區(qū)一中公務(wù)卡使用管理辦法
區(qū)第一中學(xué)公務(wù)卡使用管理辦法
第一條 為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理,加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督,提高公務(wù)支出透明度,減少預(yù)借款項(xiàng)和現(xiàn)金支付結(jié)算,提高資金使用效率,根據(jù)《關(guān)于印發(fā)〈__市市直財(cái)政預(yù)算單位公務(wù)支出采用公務(wù)卡結(jié)算方式實(shí)施方案〉的通知》(陽財(cái)庫〔2008〕31號)和《關(guān)于實(shí)施__市預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄的通知》(陽財(cái)庫[2022]14號)等文件的規(guī)定,結(jié)合學(xué)校實(shí)際,制定本辦法。
第二條 公務(wù)卡的性質(zhì)和辦理范圍
(一)本辦法所稱公務(wù)卡,是指學(xué)校教職工持有的、以個(gè)人名義開立的貸記卡。公務(wù)卡由學(xué)校教職工個(gè)人持有、保管和使用,主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù),也可用于個(gè)人消費(fèi),公務(wù)卡實(shí)行一人一卡實(shí)名制。教職工個(gè)人為持卡人并承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。公務(wù)卡具有一定的透支額度和25-55天的透支免息期;
(二)公務(wù)卡辦理的范圍為學(xué)校在編在崗的正式教職工;
(三)我校使用的公務(wù)卡發(fā)卡行為中國農(nóng)業(yè)銀行。
第三條 公務(wù)卡開立的基本程序
(一)個(gè)人如實(shí)填寫有關(guān)申請表,交學(xué)校財(cái)務(wù)室;
(二)財(cái)務(wù)室對申請開卡教職工的相關(guān)資料進(jìn)行確認(rèn)并集中送發(fā)卡行,發(fā)卡行按規(guī)定程序?qū)徍寺毠ど暾堎Y料并辦理公務(wù)卡;
(三)發(fā)卡行將公務(wù)卡和必要的相關(guān)資料寄給教職工。
第四條 公務(wù)卡的使用和管理
(一)公務(wù)卡及密碼由個(gè)人保管,限本人使用。
教職工可根據(jù)自身情況進(jìn)行額度申請,通常情況下不超過年收入的三分之一;
(二)公務(wù)卡用于單位公務(wù)支出的結(jié)算,持卡人在辦理報(bào)銷手續(xù)之前,無論是公務(wù)消費(fèi)還是個(gè)人消費(fèi)均屬個(gè)人行為,個(gè)人承擔(dān)由此導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)、法律等全部責(zé)任。
第五條 公務(wù)卡結(jié)算的范圍
根據(jù)陽財(cái)庫[2022]14號和陽財(cái)庫[2022]28號文件規(guī)定,凡屬__市市直預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄規(guī)定的公務(wù)支出項(xiàng)目,應(yīng)按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算(或通過銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算),原則上不再使用現(xiàn)金結(jié)算,具體如下:
序號公務(wù)卡結(jié)算項(xiàng)目注釋
1辦公費(fèi)指單位購買按財(cái)務(wù)會計(jì)制度規(guī)定不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)的日常辦公用品、書報(bào)雜志支出。
2印刷費(fèi)指單位的印刷費(fèi)支出。
3咨詢費(fèi)指單位咨詢方面的支出。
4手續(xù)費(fèi)指單位支付的手續(xù)費(fèi)支出。
5水電費(fèi)指單位支付的水電費(fèi)、污水處理費(fèi)等支出。
6郵電費(fèi)指單位開支的電話費(fèi)、電報(bào)費(fèi)、傳真費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)通訊費(fèi)等支出。
7物業(yè)管理費(fèi)指單位開支的辦公用房、職工及離退休人員宿舍等牧業(yè)管理費(fèi),包括綜合治理、綠化、衛(wèi)生等方面的支出。
8差旅費(fèi)指單位工作人員因出差支付的住宿費(fèi)、購買機(jī)票支出等。
9維修(護(hù))費(fèi)指單位日常開支的固定資產(chǎn)(不包括車船等交通工具)修理和維護(hù)費(fèi)用,網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)費(fèi)用。
10租賃費(fèi)指租賃辦公用房、宿舍、專用通訊網(wǎng)以及其他設(shè)備等方面的費(fèi)用。
11會議費(fèi)指會議中按規(guī)定開支的房租費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)以及文件資料的印刷費(fèi)、會議場地租用費(fèi)等。
12培訓(xùn)費(fèi)指各類培訓(xùn)支出。
13公務(wù)接待費(fèi)指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待(含外賓接待)費(fèi)用。
14專用材料費(fèi)指單位購買日常專用材料的支出。具體包括藥品及醫(yī)療耗材,農(nóng)用材料,獸醫(yī)用品,實(shí)驗(yàn)室用品。專用服裝,消耗性體育用品,專用工具和儀器,藝術(shù)部門專用材料和用品,廣播電視臺發(fā)射機(jī)的電力、材料等方面的支出。
15公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)指公務(wù)車的燃料費(fèi)、維修維護(hù)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、租用費(fèi)等支出。
16其他交通工具費(fèi)用指單位除公務(wù)車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以外的其他交通費(fèi)用。如飛機(jī)、船舶等的燃料費(fèi)、維修費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等。
屬下列情況的,經(jīng)學(xué)校總務(wù)處審核、主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,可暫不使用公務(wù)卡結(jié)算:
1、在縣級以下(不包括縣級)地區(qū)不具備刷卡條件的場所發(fā)生的支出;
2、在縣級及縣級以上地區(qū)不具備刷卡條件的場所發(fā)生的單筆消費(fèi)在1000元以下的公務(wù)支出;
3、按照《現(xiàn)金管理暫行條例》等有關(guān)規(guī)定支付給個(gè)人少于1000元的現(xiàn)金支出;
4、簽證費(fèi)、快遞費(fèi)、過橋 路費(fèi)、出租車費(fèi)用等目前只能使用現(xiàn)金結(jié)算的支出。
第六條 公務(wù)卡結(jié)算的報(bào)銷原則
(一)使用公務(wù)卡結(jié)算,不改變單位現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理制度和報(bào)銷審批程序。
(二)持卡人因公務(wù)活動使用公務(wù)卡消費(fèi)時(shí),應(yīng)取得本人簽名的公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條(pos機(jī)小票)和相應(yīng)的原始發(fā)票作為將來報(bào)銷依據(jù)。
(三)有下列情形之一的,所產(chǎn)生費(fèi)用由持卡人個(gè)人承擔(dān),不予報(bào)銷:
1.使用公務(wù)卡用于個(gè)人消費(fèi)的部分;
2.報(bào)銷費(fèi)用與提供的報(bào)銷憑證、公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條(pos機(jī)小票)不符的;
3.持卡人透支提取現(xiàn)金所產(chǎn)生的手續(xù)費(fèi)、利息等;
4.因持卡人個(gè)人原因,未能在公務(wù)卡免息期內(nèi)申請報(bào)銷,所造成的罰息和滯納金等;
5.因持卡人個(gè)人保管不慎或遺失等原因,導(dǎo)致公務(wù)卡被盜刷所形成的支出和損失;
6.其他不符合財(cái)務(wù)管理規(guī)定和要求或超出標(biāo)準(zhǔn)的消費(fèi)。
第七條 公務(wù)卡結(jié)算的報(bào)銷程序
(一)對于目錄規(guī)定的公務(wù)支出,使用公務(wù)卡結(jié)算的,應(yīng)在公務(wù)卡信用額度內(nèi),先通過公務(wù)卡結(jié)算,并取得發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證和公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條(pos機(jī)小票)。
(二)持卡人在公務(wù)消費(fèi)后應(yīng)盡快辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù),最遲應(yīng)于到期還款日前10天整理所有公務(wù)消費(fèi)合規(guī)的原始發(fā)票和經(jīng)本人簽名的公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條(pos機(jī)小票),按財(cái)務(wù)報(bào)銷審批程序進(jìn)行報(bào)銷。必要時(shí),報(bào)銷人還需提供購物明細(xì)或消費(fèi)清單。
(三)持卡人因出差在外或其它特殊原因,確實(shí)無法在規(guī)定的免息還款期內(nèi)辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)的,可通過傳真等書面方式委托本單位其他人員填制正式借款單,并提供持卡人姓名、卡號、消費(fèi)時(shí)間和每筆消費(fèi)金額的明細(xì)信息,經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核后先辦理借款手續(xù),日后按正常報(bào)銷手續(xù)沖賬報(bào)銷;
(四)會計(jì)人員對持卡人簽字確認(rèn)的公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條(pos機(jī)小票)及報(bào)銷憑證等進(jìn)行審核后,根據(jù)持卡人提供的卡號、交易日期和消費(fèi)金額等信息,登陸國庫集中支付系統(tǒng)公務(wù)卡管理菜單,錄入消費(fèi)交易憑條(經(jīng)簽名的pos機(jī)小票)的相關(guān)信息,提取相應(yīng)的公務(wù)消費(fèi)信息,下載相關(guān)的數(shù)據(jù),查詢核對公務(wù)消費(fèi)的真實(shí)性,核實(shí)后確定可報(bào)銷金額予以報(bào)銷,生成支付憑證,通過國庫集中支付資金清算系統(tǒng)或非零余額賬戶向公務(wù)卡賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算,完成報(bào)銷程序。
第八條 持卡人要嚴(yán)格遵守國
家關(guān)于銀行卡使用管理的有關(guān)規(guī)定,規(guī)范使用公務(wù)卡。對惡意透支、拖欠還款等所產(chǎn)生的后果,由持卡人負(fù)責(zé),學(xué)校不承擔(dān)由此引發(fā)的任何責(zé)任。
第九條 本辦法由總務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。
第2篇 公務(wù)卡管理制度(范文)
小編為大家整理了一篇公務(wù)卡管理制度,僅供大家參考和閱讀。
為進(jìn)一步加強(qiáng)本局財(cái)務(wù)管理,減少現(xiàn)金支付結(jié)算,提高公務(wù)支出透明度,強(qiáng)化資金安全,根據(jù)《__市預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》(__號)、《__市公務(wù)卡制度改革暫行規(guī)定》(__號)的相關(guān)規(guī)定,結(jié)合單位實(shí)際,制定本制度。
一、公務(wù)卡刷卡支付范圍:公務(wù)卡的公務(wù)支出,主要是指本單位財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費(fèi)支出,包括差旅費(fèi)、會議費(fèi)、招待費(fèi)和零星購買支出等。
二、公務(wù)卡的使用和管理
1、公務(wù)卡實(shí)行“一人一卡”實(shí)名管理。公務(wù)卡由局財(cái)務(wù)室統(tǒng)一組織本單位工作人員向發(fā)卡行申辦;對新增工作人員,應(yīng)及時(shí)辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)手續(xù);對調(diào)離本單位的人員,局財(cái)務(wù)室及時(shí)通知持卡人辦理相關(guān)變更或注銷手續(xù),還請卡內(nèi)債務(wù)。
2、公務(wù)卡只限本人使用。目前公務(wù)消費(fèi)實(shí)行公務(wù)卡和現(xiàn)金支付并行,具備刷卡條件的,必須用公務(wù)卡刷卡支付;工作人員出差應(yīng)在具備刷卡功能的酒店住宿,并用公務(wù)卡刷卡結(jié)算;出差乘坐飛機(jī)的工作人員,購機(jī)票必須使用公務(wù)卡刷卡或轉(zhuǎn)賬支付。
3、公務(wù)卡用于本局公務(wù)支出的結(jié)算。持卡人在規(guī)定的信用額度和免息期內(nèi)先消費(fèi)、后還款,持卡人在未按規(guī)定辦理報(bào)銷手續(xù)之前,無論是公務(wù)消費(fèi)還是個(gè)人消費(fèi)均屬個(gè)人行為,個(gè)人承擔(dān)由此導(dǎo)致的全部責(zé)任。
三、公務(wù)卡支付與報(bào)銷管理
1、持卡人因公務(wù)活動使用公務(wù)卡消費(fèi)時(shí),應(yīng)在公務(wù)卡信用額度內(nèi),先通過公務(wù)卡結(jié)算,取得發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證和有關(guān)銀行卡消費(fèi)憑證,按單位規(guī)定的財(cái)務(wù)報(bào)銷審批程序報(bào)請審批。
2、持卡人在公務(wù)消費(fèi)后,應(yīng)于15個(gè)工作日內(nèi)將發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證和有關(guān)銀行卡消費(fèi)憑證,按財(cái)務(wù)報(bào)銷審批程序辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)。
3、若遺失公務(wù)卡消費(fèi)交易憑證的,持卡人可通過發(fā)卡行網(wǎng)點(diǎn)、電話銀行、網(wǎng)上銀行等途徑查詢,并將獲取的“交易時(shí)間”、“交易金額”、“交易地點(diǎn)”等信息在財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證背面證明。 4、確因出差在外或其它特殊原因,確實(shí)無法在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回單位辦理報(bào)銷手續(xù)的,可通過傳真等方式委托本局其他人員填制借款單,并提供持卡人姓名、卡號、消費(fèi)時(shí)間和每筆消費(fèi)金額的明細(xì)信息,經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核后先辦理借款手續(xù),于免息還款期前先將資金轉(zhuǎn)入公務(wù)卡,待持卡人回單位后及時(shí)補(bǔ)辦報(bào)銷手續(xù)并沖銷其借款。
5、超過還款日還款的責(zé)任:因持卡人報(bào)銷不及時(shí)引起的,由持卡人承擔(dān)相應(yīng)的利息、滯納金等;因單位歸還款項(xiàng)不及時(shí)引起的,由單位承擔(dān)利息等費(fèi)用。
6、對確實(shí)不能采用銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算和公務(wù)卡刷卡結(jié)算的公務(wù)消費(fèi)支出報(bào)銷審批程序:對確實(shí)不能使用公務(wù)卡的公務(wù)支出,經(jīng)辦人應(yīng)寫《未使用公務(wù)卡結(jié)算審批報(bào)告》,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審查證實(shí)后報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)審批,經(jīng)辦人將審批后的《未使用公務(wù)卡結(jié)算審批報(bào)告》和原始發(fā)票,及時(shí)到財(cái)務(wù)室辦理報(bào)銷手續(xù)。
7、有下列情形之一所產(chǎn)生費(fèi)用不予報(bào)銷:
(1)使用公務(wù)卡消費(fèi)按有關(guān)財(cái)務(wù)管理程序應(yīng)事先報(bào)批而未報(bào)批的;
(2)報(bào)銷費(fèi)用與提供的發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證和有關(guān)銀行卡消費(fèi)憑證的內(nèi)容不符的;
(3)持卡人通過公務(wù)卡提取現(xiàn)金的手續(xù)費(fèi);
(4)因持卡人個(gè)人保管不慎或遺失等原因,導(dǎo)致公務(wù)卡被盜所形成的支出和損失;
(5)其他不符合本局財(cái)務(wù)管理規(guī)定要求或超出標(biāo)準(zhǔn)的消費(fèi)。
