往來賬款管理制度

【往來賬款管理制度】是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，主要涉及企業(yè)與客戶、供應(yīng)商之間的資金流動(dòng)管理，包括應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款的記錄、跟蹤、核對(duì)以及催收等環(huán)節(jié)。

包括哪些方面

1. 應(yīng)收賬款管理：涵蓋銷售合同的審核、信用政策的制定、賬款的確認(rèn)與記錄、賬齡分析及催收策略。

2. 應(yīng)付賬款管理：涉及采購合同的審查、供應(yīng)商付款條件的設(shè)定、賬款記錄與支付計(jì)劃的制定。

3. 賬款核對(duì)：定期進(jìn)行內(nèi)部與外部的對(duì)賬工作，確保賬實(shí)相符。

4. 風(fēng)險(xiǎn)控制：識(shí)別潛在壞賬風(fēng)險(xiǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，防范財(cái)務(wù)損失。

5. 流程規(guī)范：明確各環(huán)節(jié)的職責(zé)劃分，制定標(biāo)準(zhǔn)操作流程，提高工作效率。

6. 信息系統(tǒng)支持：利用現(xiàn)代化信息技術(shù)，實(shí)現(xiàn)賬款管理的自動(dòng)化與信息化。

重要性

1. 資金周轉(zhuǎn)：有效的往來賬款管理能保障企業(yè)現(xiàn)金流的穩(wěn)定，提高資金周轉(zhuǎn)效率。

2. 信用維護(hù)：良好的賬款管理有助于維護(hù)企業(yè)信譽(yù)，鞏固與客戶、供應(yīng)商的關(guān)系。

3. 風(fēng)險(xiǎn)防控：通過嚴(yán)格的管理制度，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)財(cái)務(wù)安全。

4. 決策支持：準(zhǔn)確的賬款信息為管理層提供決策依據(jù)，幫助企業(yè)優(yōu)化運(yùn)營策略。

方案

1. 完善信用政策：根據(jù)客戶的信用狀況，設(shè)定合理的信用額度和結(jié)算期限，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。

2. 強(qiáng)化合同管理：所有交易應(yīng)簽訂書面合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，避免糾紛。

3. 定期對(duì)賬：每月至少進(jìn)行一次內(nèi)外部對(duì)賬，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決差異。

4. 設(shè)立催收機(jī)制：對(duì)逾期賬款采取分級(jí)催收策略，必要時(shí)尋求法律途徑解決。

5. 培訓(xùn)與監(jiān)督：定期對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行賬款管理培訓(xùn)，加強(qiáng)日常工作的監(jiān)督與考核。

6. 運(yùn)用技術(shù)手段：引入erp系統(tǒng)，自動(dòng)化處理賬款，減少人為錯(cuò)誤，提升管理效率。

7. 定期審計(jì)：外聘專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，確保賬款管理制度的有效執(zhí)行。

通過上述方案的實(shí)施，企業(yè)可以構(gòu)建一個(gè)科學(xué)、規(guī)范的往來賬款管理體系，從而提升財(cái)務(wù)管理的水平，促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展。

往來賬款管理制度范文

第1篇 某酒店往來賬款管理制度

為縮短酒店資金流動(dòng)周期,加強(qiáng)資金的有效利用率,減低壞賬可能性?，F(xiàn)對(duì)酒店往來賬款管理作如下規(guī)定:

1. 酒店的應(yīng)收賬款的結(jié)算必須嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)算原則和結(jié)算紀(jì)律。

2. 酒店應(yīng)收賬戶的簽訂必須由銷售人員提出申請(qǐng),經(jīng)由銷售總監(jiān)批準(zhǔn)后報(bào)批財(cái)務(wù)部;由財(cái)務(wù)部應(yīng)收考察申請(qǐng)單位(或個(gè)人)的信用情況無誤后方可簽訂應(yīng)收合同。

3. 應(yīng)收賬款的付款周期按照合同的簽訂條款執(zhí)行,原則以月為單位,凡有特殊情況需要延長付款周期須上報(bào)店總批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

4. 應(yīng)收部于次月出據(jù)前月的應(yīng)收賬款積壓情況,對(duì)于超過付款周期的應(yīng)收賬款由應(yīng)收出據(jù)賬款報(bào)告說明原因,抄送銷售部門總監(jiān)商議追賬事宜并上報(bào)店總。

5. 為保證酒店應(yīng)收賬目的真實(shí)及準(zhǔn)確性,凡未簽訂應(yīng)收合同而掛賬的賬目未經(jīng)店總批準(zhǔn)不得掛入應(yīng)收賬款,此類賬款積壓超過一個(gè)月的情況在應(yīng)收部的監(jiān)督下由前臺(tái)出據(jù)欠款說明記入當(dāng)事人員工欠款,每月上報(bào)店總。

6. 應(yīng)收部在前臺(tái)主管的監(jiān)督下每月編制應(yīng)收賬款結(jié)算表。按照應(yīng)收賬款的結(jié)算單位名稱、結(jié)算客戶姓名,列出應(yīng)收賬款的發(fā)生額、時(shí)間。報(bào)表要與應(yīng)收明細(xì)賬及應(yīng)收賬余額相符。日審應(yīng)收領(lǐng)班定期與客戶核對(duì)賬目,定期發(fā)送結(jié)算單。

7. 對(duì)于確實(shí)不能收回的應(yīng)收賬款由應(yīng)收部出示原因,上報(bào)店總追究責(zé)任。

8. 發(fā)生的壞賬必須經(jīng)過嚴(yán)格的審查,報(bào)批店總后辦理賬務(wù)處理手續(xù)。

9. 外包單位在酒店進(jìn)行營業(yè)活動(dòng)前須出示相關(guān)營業(yè)許可,交納一定金額的保證金,并告知酒店其銀行賬號(hào)。

10. 酒店外包單位賬務(wù)原則上與酒店賬務(wù)分開核算,酒店可以與外包單位簽訂合同幫助外包單位代收住客賬。在收取部分傭金的情況下可以幫助外包單位代收信用卡及支票。(具體金額由合同具體說明。)在每月結(jié)算時(shí)一并返還。

11. 酒店收取外包單位的租金,租金可以以代收金額對(duì)沖形式付款。

12. 酒店為外包單位代收金額原則上須在其交納當(dāng)月租金后方可返還,如有特殊情況須報(bào)請(qǐng)店總批示。

13. 外包單位的保證金在合同到期,一切交接手續(xù)辦理完畢后由銷售部出據(jù)退款說明由應(yīng)收部核實(shí)無誤后,填寫支出憑單報(bào)請(qǐng)店總批準(zhǔn)后方可退還。

上述規(guī)定執(zhí)行過程中以國家有關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)為基準(zhǔn),凡因凡因違反上述規(guī)定而影響酒店聲譽(yù)或使酒店受到利益損失者,由當(dāng)事人承擔(dān)全部刑事責(zé)任并負(fù)責(zé)酒店的經(jīng)濟(jì)損失,上報(bào)店級(jí)領(lǐng)導(dǎo)處理;酒店保留對(duì)當(dāng)事人采取法律行動(dòng)的權(quán)利。