收費(fèi)票據(jù)管理制度是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，它涉及企業(yè)的收入確認(rèn)、成本核算以及稅務(wù)合規(guī)等多個(gè)環(huán)節(jié)。主要包括以下幾個(gè)方面：
1. 票據(jù)的種類與適用范圍：明確各類票據(jù)（如增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票、收據(jù)等）的使用條件和場(chǎng)合。
2. 票據(jù)的開具與審核：規(guī)定開具票據(jù)的流程、審核標(biāo)準(zhǔn)以及相關(guān)人員的職責(zé)。
3. 票據(jù)的保管與存檔：設(shè)定票據(jù)的保管期限、存儲(chǔ)方式及查閱規(guī)定。
4. 票據(jù)的核銷與審計(jì)：闡述票據(jù)核銷的步驟、審計(jì)頻率以及異常處理機(jī)制。
5. 法律法規(guī)遵守：強(qiáng)調(diào)遵守相關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，確保票據(jù)管理的合法性。
包括哪些方面
1. 票據(jù)管理政策：制定企業(yè)內(nèi)部的票據(jù)管理政策，明確管理目標(biāo)和原則。
2. 系統(tǒng)與流程：建立和完善票據(jù)管理系統(tǒng)，規(guī)范操作流程。
3. 培訓(xùn)與教育：定期對(duì)員工進(jìn)行票據(jù)管理知識(shí)的培訓(xùn)，提高合規(guī)意識(shí)。
4. 內(nèi)部控制：設(shè)立內(nèi)部控制機(jī)制，防止票據(jù)濫用、偽造和丟失。
5. 監(jiān)督與考核：通過(guò)定期檢查和考核，確保制度執(zhí)行的有效性。
重要性
收費(fèi)票據(jù)管理制度對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)至關(guān)重要，主要體現(xiàn)在：
1. 財(cái)務(wù)合規(guī)：確保企業(yè)收入的合法性，符合稅收法規(guī)，避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
2. 成本控制：精確記錄每一筆收支，為成本分析和預(yù)算編制提供準(zhǔn)確數(shù)據(jù)。
3. 決策支持：通過(guò)有效的票據(jù)管理，為企業(yè)決策提供可靠的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。
4. 防范風(fēng)險(xiǎn)：防止財(cái)務(wù)舞弊，保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)安全。
5. 提升效率：標(biāo)準(zhǔn)化流程能提高財(cái)務(wù)工作效率，減少錯(cuò)誤和遺漏。
方案
1. 制定詳盡的票據(jù)管理規(guī)定，明確各部門的職責(zé)，確保制度的落地執(zhí)行。
2. 引入電子票據(jù)系統(tǒng)，提高票據(jù)處理速度，降低人為錯(cuò)誤。
3. 定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查票據(jù)管理的合規(guī)性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決問(wèn)題。
4. 對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，提升其票據(jù)管理能力和法律意識(shí)。
5. 建立獎(jiǎng)懲機(jī)制，激勵(lì)員工遵守票據(jù)管理制度，確保制度的持續(xù)有效性。
以上方案旨在構(gòu)建一個(gè)健全、高效、合規(guī)的收費(fèi)票據(jù)管理體系，以促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展。在實(shí)施過(guò)程中，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況靈活調(diào)整，并不斷優(yōu)化完善，確保管理制度與企業(yè)發(fā)展相適應(yīng)。
收費(fèi)票據(jù)管理制度范文
第1篇 h醫(yī)院收費(fèi)票據(jù)管理制度
醫(yī)院收費(fèi)票據(jù)管理制度(二)
收費(fèi)票據(jù)是財(cái)務(wù)收支的法定憑證, 是會(huì)計(jì)核算的原始憑證,是稽核的重要依據(jù),為加強(qiáng)收費(fèi)票據(jù)的管理和監(jiān)督,保障醫(yī)院各項(xiàng)收入完全納入財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理的軌道,維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序,堵絕漏洞, 防患于未然,特對(duì)收費(fèi)票據(jù)管理制度進(jìn)行修訂。
(一)收費(fèi)票據(jù)的管理
1. 收費(fèi)票據(jù)由財(cái)務(wù)科專職票據(jù)保管員負(fù)責(zé)驗(yàn)收、保管、核銷,出納員不得兼任收費(fèi)票據(jù)的保管或核銷。
2.醫(yī)療收費(fèi)票據(jù)僅限于在醫(yī)院進(jìn)行醫(yī)療服務(wù)時(shí)使用,不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動(dòng), 不得向外單位轉(zhuǎn)讓、借用或出售。
3.票據(jù)保管員對(duì)收費(fèi)票據(jù)的庫(kù)存數(shù)要每月核對(duì)一次, 每月編報(bào)《票據(jù)庫(kù)存分類總表》和《票據(jù)購(gòu)領(lǐng)明細(xì)表》,《票據(jù)庫(kù)存分類總表》按規(guī)定存檔。
4.使用收費(fèi)票據(jù)的部門, 發(fā)現(xiàn)遺失、短少票據(jù)或存根的, 應(yīng)及時(shí)向票據(jù)保管員報(bào)告, 由票據(jù)保管員負(fù)責(zé)及時(shí)向同級(jí)財(cái)政部門或印刷廠反映, 必要時(shí)應(yīng)當(dāng)在報(bào)刊上聲明作廢。
(二)收費(fèi)票據(jù)的購(gòu)置、領(lǐng)用、核銷
1、收費(fèi)票據(jù)的購(gòu)置
(1)往來(lái)款收款收據(jù)、醫(yī)療收費(fèi)票據(jù)(門診、住院),由財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制,并指定專人憑《票據(jù)準(zhǔn)購(gòu)證》,向區(qū)財(cái)政局綜合科票據(jù)管理中心購(gòu)買。
(2)其他如住院預(yù)交款收據(jù)、救護(hù)車收據(jù)、病歷卡等由醫(yī)院通過(guò)招標(biāo),由總務(wù)科統(tǒng)一辦理印刷。
(3)購(gòu)入收費(fèi)票據(jù)后, 須由財(cái)務(wù)科票據(jù)保管員驗(yàn)收入庫(kù), 登記收費(fèi)票據(jù)的購(gòu)入日期、名稱、起止號(hào)碼、數(shù)量, 并注明購(gòu)入和印刷渠道。
2、 收費(fèi)票據(jù)的領(lǐng)用
(1)出納、門診、住院收費(fèi)員領(lǐng)取收費(fèi)票據(jù)時(shí),必須填寫《領(lǐng)用收費(fèi)票據(jù)登記冊(cè)》的有關(guān)內(nèi)容并簽字,票據(jù)保管員在收費(fèi)系統(tǒng)輸入票據(jù)起訖號(hào)碼之后方可使用。票據(jù)保管員按領(lǐng)用人設(shè)明細(xì)帳、按票據(jù)種類分別登記《票據(jù)庫(kù)存分類總帳》和《票據(jù)購(gòu)領(lǐng)明細(xì)帳》。
(2)門診收費(fèi)員憑病歷收費(fèi)領(lǐng)用單直接到票據(jù)保管員處領(lǐng)取等額病歷卡。
(3)其他人員需領(lǐng)用病歷,必須經(jīng)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審批。
(4)病歷卡的作廢報(bào)損由票據(jù)保管員驗(yàn)證把關(guān)。
3、收費(fèi)票據(jù)退費(fèi)、作廢的規(guī)定
(1)退費(fèi)、作廢票據(jù),要求同時(shí)收回一式二聯(lián)(收據(jù)聯(lián)、核算聯(lián)),并經(jīng)醫(yī)生和藥房確認(rèn)。
(2)若出現(xiàn)部分退費(fèi)的情況, 先按上述操作流程, 把原收據(jù)作全額退費(fèi)處理, 然后補(bǔ)開實(shí)收收據(jù)。
(3)作廢、退號(hào)的掛號(hào)收據(jù), 要求就診聯(lián)、報(bào)銷聯(lián)齊全。
(4)一月終了,所有的退費(fèi)、作廢票據(jù)分別按收費(fèi)人員統(tǒng)計(jì),上繳財(cái)務(wù)科,由票據(jù)保管員審核其退費(fèi)、作廢票據(jù)手續(xù)是否規(guī)范,并與電腦收費(fèi)系統(tǒng)顯示的退費(fèi)、作廢記錄核對(duì),杜絕漏洞,防患于未然。
4、 收費(fèi)票據(jù)的核銷
(1)門診、住院收費(fèi)票據(jù)啟用必須輸入號(hào)碼,用完后自動(dòng)銷號(hào),主要靠票據(jù)保管員審核其退費(fèi)、作廢票據(jù)來(lái)加以監(jiān)督。
(2)往來(lái)款收款收據(jù)以領(lǐng)用人交回的存根聯(lián)為依據(jù),并與記帳聯(lián)逐張核對(duì)、銷號(hào)。
(3)凡領(lǐng)用收費(fèi)票據(jù)未核銷的,除特殊原因外,不得再予領(lǐng)取;領(lǐng)用人必須按收據(jù)順序號(hào)啟用收費(fèi)票據(jù),若發(fā)現(xiàn)有跳號(hào)使用的現(xiàn)象,票據(jù)保管員要查明原因。
