流動(dòng)資金管理制度是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心部分，旨在確保企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)的資金流動(dòng)性，優(yōu)化資金使用效率，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。它涵蓋了資金流入、流出、存儲(chǔ)和周轉(zhuǎn)的各個(gè)環(huán)節(jié)，以實(shí)現(xiàn)資金的最大化利用。
包括哪些方面
1. 資金預(yù)測(cè)與規(guī)劃：預(yù)先估計(jì)未來(lái)的收入和支出，制定合理的資金預(yù)算，確保資金供需平衡。
2. 庫(kù)存管理：有效控制庫(kù)存水平，減少過(guò)度庫(kù)存造成的資金占用。
3. 應(yīng)收賬款管理：加快應(yīng)收賬款回收速度，減少壞賬損失。
4. 應(yīng)付賬款管理：合理安排付款時(shí)間，延長(zhǎng)付款期限，提高資金使用效率。
5. 現(xiàn)金管理：保持適當(dāng)?shù)默F(xiàn)金儲(chǔ)備，以應(yīng)對(duì)突發(fā)情況。
6. 融資策略：選擇合適的融資渠道，降低融資成本，保證資金來(lái)源穩(wěn)定。
7. 成本控制：嚴(yán)格控制各項(xiàng)成本，提升盈利水平。
重要性
流動(dòng)資金管理的重要性在于：
1. 維持運(yùn)營(yíng)：保證企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)的資金需求，防止資金鏈斷裂。
2. 提升效率：通過(guò)優(yōu)化資金使用，提高資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，提升企業(yè)盈利能力。
3. 風(fēng)險(xiǎn)防范：有效管理應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)，防止財(cái)務(wù)危機(jī)。
4. 決策支持：提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息，為管理層決策提供依據(jù)。
5. 信譽(yù)維護(hù)：及時(shí)償還債務(wù)，維護(hù)企業(yè)信用，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。
方案
1. 建立完善的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)：實(shí)時(shí)監(jiān)控現(xiàn)金流，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，以便及時(shí)調(diào)整資金策略。
2. 實(shí)施嚴(yán)格的信用政策：對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估，設(shè)定合理的信用期限，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。
3. 引入自動(dòng)化流程：通過(guò)自動(dòng)化工具處理賬款收付，提高效率，減少錯(cuò)誤。
4. 定期審計(jì)與評(píng)估：定期審查流動(dòng)資金管理效果，查找問(wèn)題，提出改進(jìn)措施。
5. 制定靈活的融資計(jì)劃：結(jié)合市場(chǎng)環(huán)境和企業(yè)需求，靈活選擇短期借款、長(zhǎng)期貸款或發(fā)行債券等方式補(bǔ)充資金。
6. 培訓(xùn)與教育：提高財(cái)務(wù)人員的專業(yè)技能，強(qiáng)化流動(dòng)資金管理意識(shí)。
流動(dòng)資金管理制度的構(gòu)建與執(zhí)行，需要企業(yè)管理層的重視和支持，通過(guò)持續(xù)優(yōu)化和調(diào)整，確保企業(yè)在復(fù)雜多變的市場(chǎng)環(huán)境中保持穩(wěn)健的財(cái)務(wù)狀況。
流動(dòng)資金管理制度范文
第1篇 公司流動(dòng)資金借款管理辦法
公司流動(dòng)資金借款管理辦法
第一條 借款對(duì)象僅限于本公司所屬全資、控股子公司(以下簡(jiǎn)稱子公司),嚴(yán)禁向控股股東及其他關(guān)聯(lián)方直接或間接地提供資金。
第二條 借款用途:僅限于流動(dòng)資金借款。
第三條 借款額度:單筆借款不超過(guò)2000萬(wàn)元。
第四條 借款期限:單筆借款期限最長(zhǎng)為一年。
第五條 資金占用費(fèi)率:參照最高銀行同期貸款利率。
第六條 借款程序:
1、申請(qǐng)借款的子公司向集團(tuán)公司分管副總經(jīng)理室提交借款申請(qǐng)書,申請(qǐng)書中寫明資金用途、借款額度、借款期限、資金占用費(fèi)率、到期歸還的本金及資金占用費(fèi)總額等內(nèi)容,并附詳細(xì)的資金使用計(jì)劃和還款計(jì)劃。借款申請(qǐng)書需經(jīng)借款公司第一負(fù)責(zé)人親筆簽字,并加蓋公司印章。
2、副總經(jīng)理受理借款申請(qǐng)書并提出意見(jiàn),經(jīng)班子會(huì)議審議后,由集團(tuán)公司總經(jīng)理在借款申請(qǐng)書上簽署最終意見(jiàn)。
3、對(duì)最終通過(guò)的借款申請(qǐng),由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處辦理借款的相關(guān)手續(xù)。
第七條 借款公司必須設(shè)立專門的借款賬戶,在專戶內(nèi)專款專用。在借款期間內(nèi),借款公司向分管副總經(jīng)理提交借款使用情況報(bào)告。
第八條 借款公司應(yīng)在借款到期日向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處按時(shí)足額歸還借款本金,同時(shí)繳納資金占用費(fèi)。
第九條 借款公司如需展期,應(yīng)在到期前五日向集團(tuán)公司分管副總經(jīng)理提交展期申請(qǐng),展期最多不超過(guò)三個(gè)月,且每筆借款最多只能展期一次。對(duì)于在借款到期日或超過(guò)到期日提出的展期申請(qǐng)不予受理。
展期申請(qǐng)中應(yīng)寫明展期原因、需展期的借款額、展期期限、資金占用費(fèi)率、到期歸還的本金及資金占用費(fèi)總額等內(nèi)容,并附詳細(xì)的資金使用計(jì)劃和還款計(jì)劃。展期申請(qǐng)書需要借款公司第一負(fù)責(zé)人親筆簽字,并加蓋公司印章。
借款展期的審批程序與借款程序相同。
第十條 以下情況不予以借款:
1、借款公司發(fā)生逾期未還款的記錄。
2、借款公司曾有一次將借款資金挪做他用的記錄,并且該次挪用在借款期間內(nèi)未能更正或者發(fā)現(xiàn)于還款之后。
3、集團(tuán)公司的資金狀況不允許。
4、集團(tuán)公司認(rèn)定的其他不予借款的情況。
第十一條 違約事件及處理
1、借款公司逾期未還款,按月計(jì)收1‰逾期利息。
2、借款公司將借款資金挪做他用,要追究借款公司領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。
第十二條 本管理辦法自下發(fā)之日起施行。
第2篇 酒店現(xiàn)金流動(dòng)資金管理辦法
酒店現(xiàn)金及流動(dòng)資金管理辦法范文
第一條 庫(kù)存現(xiàn)金額在集團(tuán)財(cái)務(wù)及銀行同意下按一定額度留取。超過(guò)現(xiàn)額部分當(dāng)天存入銀行,除規(guī)定范圍的特殊情況下支出以外,不得在業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金中坐支。
第二條 現(xiàn)金支付范圍:工資、補(bǔ)貼、福利、差旅費(fèi)、備用金、轉(zhuǎn)帳起點(diǎn)下的現(xiàn)金支出。
第三條 現(xiàn)金收付的手續(xù)和規(guī)定:
在現(xiàn)金收付時(shí)必須認(rèn)真,詳細(xì)審查現(xiàn)金收付憑證是否符合手續(xù)規(guī)定,審查開支是否合理,領(lǐng)導(dǎo)是否批準(zhǔn),經(jīng)辦人和證明人是否簽章,是否有齊全合法的原始憑證。
第四條 在收付現(xiàn)金后,必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”。
第五條 主管會(huì)計(jì)每天必須核對(duì)現(xiàn)金數(shù)額,檢查出納庫(kù)存現(xiàn)金情況。
第六條 流動(dòng)資金即要保證需要又要節(jié)約使用,在保證批準(zhǔn)供應(yīng)營(yíng)業(yè)活動(dòng)正常需要的前提下,以較少的占有資金,取得較大的經(jīng)濟(jì)效果。
第七條 要求各業(yè)務(wù)部門在編制計(jì)劃時(shí),嚴(yán)格控制庫(kù)存商品,物料原材料的占用資金不得超過(guò)比例規(guī)定,即經(jīng)營(yíng)總額與同期庫(kù)存的比例按2比1的規(guī)定。
第八條 超儲(chǔ)物資、商品除經(jīng)批準(zhǔn)做為特殊儲(chǔ)備者外,原則上不得使用流動(dòng)資金,只能壓縮超儲(chǔ)的商品、物料,以減少占用資金。
第九條 在符合國(guó)家政策和集團(tuán)財(cái)務(wù)和公司總經(jīng)理的要求前提下,加速資金周轉(zhuǎn),擴(kuò)大經(jīng)營(yíng),減少流動(dòng)資金的占用。
第3篇 b商務(wù)酒店現(xiàn)金及流動(dòng)資金管理辦法
商務(wù)酒店現(xiàn)金及流動(dòng)資金管理辦法
第一條.庫(kù)存現(xiàn)金額在集團(tuán)財(cái)務(wù)及銀行同意下按一定額度留取。超過(guò)現(xiàn)額部分當(dāng)天存入銀行,除規(guī)定范圍的特殊情況下支出以外,不得在業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金中坐支。
第二條.現(xiàn)金支付范圍:工資、補(bǔ)貼、福利、差旅費(fèi)、備用金、轉(zhuǎn)帳起點(diǎn)下的現(xiàn)金支出。
第三條.現(xiàn)金收付的手續(xù)和規(guī)定:
在現(xiàn)金收付時(shí)必須認(rèn)真,詳細(xì)審查現(xiàn)金收付憑證是否符合手續(xù)規(guī)定,審查開支是否合理,領(lǐng)導(dǎo)是否批準(zhǔn),經(jīng)辦人和證明人是否簽章,是否有齊全合法的原始憑證。
第四條.在收付現(xiàn)金后,必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”。
第五條.主管會(huì)計(jì)每天必須核對(duì)現(xiàn)金數(shù)額,檢查出納庫(kù)存現(xiàn)金情況。
第六條.流動(dòng)資金即要保證需要又要節(jié)約使用,在保證批準(zhǔn)供應(yīng)營(yíng)業(yè)活動(dòng)正常需要的前提下,以較少的占有資金,取得較大的經(jīng)濟(jì)效果。
第七條.要求各業(yè)務(wù)部門在編制計(jì)劃時(shí),嚴(yán)格控制庫(kù)存商品,物料原材料的占用資金不得超過(guò)比例規(guī)定,即經(jīng)營(yíng)總額與同期庫(kù)存的比例按2比1的規(guī)定。
第八條.超儲(chǔ)物資、商品除經(jīng)批準(zhǔn)做為特殊儲(chǔ)備者外,原則上不得使用流動(dòng)資金,只能壓縮超儲(chǔ)的商品、物料,以減少占用資金。
第九條.在符合國(guó)家政策和集團(tuán)財(cái)務(wù)和公司總經(jīng)理的要求前提下,加速資金周轉(zhuǎn),擴(kuò)大經(jīng)營(yíng),減少流動(dòng)資金的占用。
