包括哪些
企業(yè)支票管理制度是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，主要涵蓋以下幾個(gè)方面：
1. 支票的領(lǐng)用與簽發(fā)：規(guī)定支票的申請流程、審批權(quán)限以及簽發(fā)標(biāo)準(zhǔn)。
2. 支票的保管：明確支票的安全存儲(chǔ)措施，防止丟失或被盜。
3. 支票的核銷：詳細(xì)說明支票的入賬處理和核對程序。
4. 支票的追索權(quán)：規(guī)定當(dāng)支票無法正常兌現(xiàn)時(shí)，企業(yè)應(yīng)如何行使追索權(quán)。
5. 違規(guī)處罰：設(shè)定對違反支票管理規(guī)定的處罰措施，以確保制度的執(zhí)行。
體系框架
企業(yè)支票管理制度的體系框架如下：
1. 制度總則：闡述制定該制度的目的、適用范圍及基本原則。
2. 支票簽發(fā)管理：包括支票的申請、審批、填寫和蓋章等環(huán)節(jié)的規(guī)定。
3. 支票保管與安全：規(guī)定支票的存放環(huán)境、保管人員職責(zé)以及緊急情況下的處理辦法。
4. 財(cái)務(wù)核銷流程：描述支票的接收、驗(yàn)證、記賬和對賬等步驟。
5. 追索權(quán)行使：明確在支票被拒付時(shí)，企業(yè)應(yīng)采取的法律手段和內(nèi)部處理流程。
6. 監(jiān)督與審計(jì)：設(shè)立定期審計(jì)機(jī)制，確保制度的執(zhí)行和改進(jìn)。
7. 違規(guī)處理：列出違規(guī)行為及其對應(yīng)的處罰措施。
8. 制度修訂與解釋：規(guī)定制度的更新機(jī)制和解釋權(quán)歸屬。
重要性
企業(yè)支票管理制度的重要性體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
1. 風(fēng)險(xiǎn)防控：通過嚴(yán)格的支票管理，可以有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如欺詐、盜竊和不當(dāng)支付等。
2. 提高效率：明確的流程和責(zé)任分配能提高財(cái)務(wù)工作的效率，減少錯(cuò)誤和延誤。
3. 保障權(quán)益：及時(shí)行使追索權(quán)，保護(hù)企業(yè)的資金安全，維護(hù)合法權(quán)益。
4. 法規(guī)遵守：符合國家金融法規(guī)，避免因違規(guī)操作引發(fā)的法律糾紛。
5. 內(nèi)部控制：強(qiáng)化企業(yè)的內(nèi)部控制，提升財(cái)務(wù)管理的透明度和規(guī)范性。
企業(yè)支票管理制度對于企業(yè)的財(cái)務(wù)管理具有至關(guān)重要的作用，它不僅規(guī)范了支票的使用，也為企業(yè)提供了風(fēng)險(xiǎn)防控的有力工具。因此，建立和完善這一制度，是每個(gè)企業(yè)管理層必須重視的任務(wù)。
企業(yè)支票管理制度范文
第1篇 企業(yè)支票管理制度
企業(yè)支票管理制度
第一條 支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時(shí)須有“支票領(lǐng)用單”,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭,加蓋印章,填寫日期、用途,登記號(hào)碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。
第二條 支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤,完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào),按規(guī)定登記銀行賬號(hào),原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。
第三條 財(cái)務(wù)人員月底清賬時(shí)憑“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)應(yīng)收款,發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還,當(dāng)月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領(lǐng)用人完善報(bào)賬手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。
第四條 對于報(bào)銷時(shí)短缺的金額,財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦,到月底按第三條規(guī)定處理。凡一周內(nèi)收入款項(xiàng)累計(jì)超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時(shí),會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項(xiàng),不分金額大小由承辦人文字性報(bào)告總經(jīng)理。
第五條 凡1000元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行賬戶兩日內(nèi),會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。
第六條 公司財(cái)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng),不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知,同意后可先付款后補(bǔ)簽。
支票管理注意事項(xiàng)
一、支票:是出票人簽發(fā)的,委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行,在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。出票人:單位和個(gè)人,在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項(xiàng)結(jié)算,均可使用支票。
二、支票上印有“現(xiàn)金”字樣的為現(xiàn)金支票,現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金。支票上印有“轉(zhuǎn)賬”字樣的為轉(zhuǎn)賬支票,轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬。
三、工、建、中、交、農(nóng)、光大、商行等均有自己的支票。
四、標(biāo)識(shí),各行支票紙質(zhì)特制,有防偽。
五、出票日期要求大寫:貳零零貳 零伍 壹拾捌
六、收款人:天源塑膠制品(深圳)有限公司
七、出票人賬號(hào):一般為印泥印上去的。
八、人民幣①應(yīng)大寫,②$6598.70陸仟伍佰玖拾捌元柒角整;③頂格。
九、人民幣小寫要以“$”封口。
十、人民幣大小寫要一致,整張支票不允許涂改,尤其是人民幣處不一致或填錯(cuò)、涂改都應(yīng)視無效。
十一、用途要明確填清楚。
十二、出票人簽章:財(cái)務(wù)專用章、法人章(加蓋印章應(yīng)與銀行預(yù)留印鑒一致)。
十三、存根:出票人用以記賬。
十四、齊縫章
十五、支票付款期限十天。
十六、需存入銀行,要填寫過賬單。
十七、持轉(zhuǎn)、現(xiàn)、過賬單不允許承諾立即付貨。
十八、 可能出現(xiàn)空頭,與銀行預(yù)留印鑒不符。
