掛帳管理制度(2篇)

掛帳管理制度是企業(yè)財務管理中不可或缺的一環(huán)，旨在規(guī)范企業(yè)內部的財務流程，確保資金流動的透明度和有效性。這一制度主要包括以下幾個方面：

1. 掛帳定義與分類

2. 掛帳審批流程

3. 掛帳期限與管理

4. 欠款追蹤與催收

5. 財務報表的掛帳處理

6. 內部控制與審計

7. 法律合規(guī)性

包括哪些方面

1. 掛帳定義與分類：明確掛帳的含義，區(qū)分不同類型的掛帳，如應收賬款、預付賬款、應付賬款等。

2. 掛帳審批流程：規(guī)定掛帳申請、審批、記錄的步驟，確保每個環(huán)節(jié)都有責任人。

3. 掛帳期限與管理：設定合理的掛帳期限，規(guī)定超期處理辦法，預防壞賬風險。

4. 欠款追蹤與催收：制定有效的催收策略，及時跟蹤欠款，降低資金占用成本。

5. 財務報表的掛帳處理：說明如何在財務報表中反映掛帳情況，保證報表的準確性。

6. 內部控制與審計：設立內控機制，定期進行掛帳審計，防止舞弊行為。

7. 法律合規(guī)性：確保掛帳管理符合國家法律法規(guī)，規(guī)避法律風險。

重要性

掛帳管理制度對企業(yè)運營至關重要，原因如下：

1. 資金流動性：有效管理掛帳能保持良好的現(xiàn)金流，支撐企業(yè)的日常運營。

2. 風險防控：通過規(guī)范掛帳流程，降低壞賬風險，保障企業(yè)資產安全。

3. 業(yè)績評估：準確反映企業(yè)的財務狀況，為管理層決策提供依據(jù)。

4. 客戶關系：合理催收策略能維護客戶關系，不影響業(yè)務發(fā)展。

5. 法規(guī)遵從：遵守相關法規(guī)，避免因財務管理不當引發(fā)的法律糾紛。

方案

1. 建立掛帳管理系統(tǒng)：采用數(shù)字化工具，自動化處理掛帳申請、審批、追蹤等流程。

2. 制定審批權限：根據(jù)職位級別設定審批權限，確保決策效率與責任明確。

3. 定期審計：每季度進行一次掛帳審計，檢查制度執(zhí)行情況，及時調整優(yōu)化。

4. 培訓與溝通：對財務人員進行掛帳管理制度培訓，提高執(zhí)行效果。

5. 優(yōu)化催收策略：根據(jù)欠款情況靈活調整催收方式，兼顧效率與客戶關系。

6. 法律咨詢：聘請法律顧問，確保掛帳管理的合法合規(guī)性。

掛帳管理制度的完善與執(zhí)行，是提升企業(yè)財務管理效能的關鍵，需要全員參與，持續(xù)改進，以實現(xiàn)企業(yè)財務健康和可持續(xù)發(fā)展。

掛帳管理制度范文

第1篇 餐廳簽單掛帳折扣管理辦法

______有限公司

會所簽單掛帳和折扣管理辦法

第1條為規(guī)范會所收銀管理,避免呆帳、死帳的出現(xiàn),并促進會所銷售業(yè)務的開展,結合實際情況,特制定本辦法:

第2條為了促進會所銷售業(yè)務的開展,公司可以給予部分單位消費簽字掛帳的權利,個人消費嚴禁簽字掛帳。

第3條 單位簽字掛賬規(guī)定:

3.1各單位若簽字掛賬,必須簽署《簽單消費協(xié)議書》。協(xié)議簽訂前,首先由銷售部門和財務部負責調查單位資信情況。若可行經銷售部門負責人簽字并上報公司總經理審批后;方可簽訂消費掛賬協(xié)議。若私自掛帳造成的經濟損失由該經辦人全額賠償,同時給于違紀處理。

3.2簽字掛賬協(xié)議必須明確簽字人員,并預留簽字人的簽字字樣,雙方單位蓋章,法定代表人簽字,明確各自權利義務。

3.3小型機關、行政、事業(yè)單位、新辦企業(yè)原則上不允許簽字;如簽字造成損失,按3.1條處理;必須每月一結算,如果到期不結賬,必須停止簽字。財務部要以書面的形式將擬停止掛帳的單位及時上報公司總經理。經審批后由財務部及時通知到會所收銀員。

3.4原則上不允許擔保簽字,有特殊情況,關系單位或關系人需臨時掛帳(無掛帳協(xié)議)的;遇有這種情況,必須由餐廳經理(銷售部經理)或者公司副總經理以上管理人員同意并簽字擔保才能掛帳,并由擔保人負責回收,公司其他人(含其他部門經理)無權擔保掛帳。

第4條 掛帳應收賬款的催收

4.1應收賬款由財務部和銷售部共同負責催收,財務部安排專人負責應收帳款和催收工作。

4.2財務部催收時間為雙方協(xié)議規(guī)定時間,銷售部應經常做好客戶的聯(lián)系工作,在做好推銷的工作同時帳款催收工作。銷售部和財務部應交流客戶情況和催收帳款情況。

4.3催收人員應做好詳細的催收情況記錄,收回的款項做好標記,并在回單位后與出納員辦好款項交接手續(xù),未能收回的款項要詳細注明原因,經三次催收未能收回并預計今后無法收回的款項,報總經理批準后,及時做出相應的處理。

4.4催收記錄應妥善保存,作為評價顧客資信的重要依據(jù)之一。

第5條 掛帳賬單及傳遞的管理

5.1各吧臺收銀員對簽字賬單的合規(guī)性負責,審核內容包括:簽字單位是否與本公司協(xié)議掛賬,簽字人是否協(xié)議規(guī)定的人員,字跡是否屬實、清楚,金額是否正確。若簽字賬單存在上述問題,款項由該收銀員負責收回,無法收回的,負賠償責任。

5.2財務部往來帳款會計,應對賬單的合規(guī)性、真實性負審核責任。若經往來賬款會計審核過的賬單存在瑕疵且出呆賬、死賬的,該往來賬款會計負連帶責任,按過失處理。

5.3財務部往來帳款會計于每月5日、15日、25日上午 10 點前把截至當前的簽單掛帳明細表打印報財務部經理、銷售部經理、分管副總經理和總經理。

5.4吧臺之間帳單傳遞:當班收銀員必須做好帳單的傳遞工作,不得延誤。若出現(xiàn)因傳遞不及時造成漏結賬現(xiàn)象,由該收銀員全部賠償并作違紀處理。

5.5往來財款會計審核后退回吧臺的賬單,即因收銀員工作責任心不強造成的簽字不清、不實而形成的欠款,由該經辦收銀員補辦手續(xù),若出現(xiàn)呆賬、死賬,由該收銀員全部賠償。

第5條 公司內部消費簽單規(guī)定

5.1公司內部招待嚴格按照公司制度辦理,公司在會所內的所有招待均須經總經理同意批準。

5.2各部門可根據(jù)本部門實際業(yè)務需要,由部門負責人提出申請,經公司總經理簽字批準后按標準要求進行招待。

5.3凡屬招待的賬單必須詳細說明被招待人的姓名和招待事由,并有經辦人員的簽字。

5.4各部門招待結算簽單時須向收銀員出示總經理簽字同意招待的批示,收銀員將批示原件附在帳單后送交財務部;如當時無批示原件,部門負責人須將帳單提交副總經理以上管理人員簽字確認。否則由個人承擔。

第6條 折扣的管理規(guī)定

6.1折扣包括:正常的菜金折扣、免零、贈券、送菜等。

6.2偶發(fā)事件折扣:通常是指因服務質量或菜品質量引發(fā)的賓客投訴,可按菜金九折處理,如遇客人有嚴重投訴直接影響公司聲譽的,可視具體情況提高折扣率,事后按規(guī)定對責任人進行處理。

6.3會所經理、銷售經理、財務經理經協(xié)商后制定不同折扣標準,經分管副總經理或總經理批準后實施。折扣標準的制定要考慮促進銷售、vip持卡客戶和簽單協(xié)議、公司成本等多方因素。折扣標準經批準或者變動批準后,須在當天由財務部書面通知收銀員。

6.4會所收銀員在收現(xiàn)金時可以進行免零折扣,標準如下:

消費金額在50元以上200元以下的,可以折扣不滿5元的零頭和大于5元不滿10元的部分。

消費金額在200元以上者,可以折扣不滿10元的部分。

6.5公司副總經理以下人員無直接打折的權利,如遇特殊情況可通過會所經理按規(guī)定批準執(zhí)行。

6.6在處理客人投訴或遇緊急情況時,經會所經理或者銷售經理批準后,餐廳經理以上管理人員可先做超出權力范圍折扣或招待處理,并在賬單上簽字,但事后必須落實責任人說明原因,由會所經理補簽字并做出內部處理意見,然后報公司總經理決定處理意見。

6.7正常情況下,會所經理或者銷售經理有菜金八折及送菜的權利,每餐送菜 3個的權利,且單菜價格不得超過20元;餐廳經理有菜金八八折、每餐送菜2個的權利,單菜價格不得超過15元。各級人員當天送菜個數(shù)不得累計使用。一般情況下,打折不送菜,送菜不打折,因工作需要超出權限要報請上一級領導批準,并簽字確認,若發(fā)現(xiàn)私自加菜、低標高上、一桌多送等弄虛作假的現(xiàn)象,一經發(fā)現(xiàn)將給予當餐消費金額2倍的罰款及公司通報批評。

6.8超規(guī)定權限的折扣賬單必須說明原因,所有折扣均不得以?？突蚴炜蜑橛伞儆诜栈虿似焚|量問題的要附上處理結果和內部處理意見,由經辦人、會所經理或者銷售經理簽字,報分管副總經理以上管理人員審批。

6.9所有折扣均須客人和當班主管以上管理人員簽字確認,缺少者由收銀員負責賠償折扣部分。

第7條本管理辦法由財務部負責起草、修改和解釋工作。

第8條本管理辦法制定、修改經總經理簽批后實施執(zhí)行。

第9條 本管理辦法從2008年07月01日實施。

第2篇 餐廳簽單掛帳折扣管理制度

______有限公司會所簽單掛帳和折扣管理辦法第1條為規(guī)范會所收銀管理,避免呆帳、死帳的出現(xiàn),并促進會所銷售業(yè)務的開展,結合實際情況,特制定本辦法:第2條為了促進會所銷售業(yè)務的開展,公司可以給予部分單位消費簽字掛帳的權利,個人消費嚴禁簽字掛帳。第3條 單位簽字掛賬規(guī)定:3.1各單位若簽字掛賬,必須簽署《簽單消費協(xié)議書》。協(xié)議簽訂前,首先由銷售部門和財務部負責調查單位資信情況。若可行經銷售部門負責人簽字并上報公司總經理審批后;方可簽訂消費掛賬協(xié)議。若私自掛帳造成的經濟損失由該經辦人全額賠償,同時給于違紀處理。3.2簽字掛賬協(xié)議必須明確簽字人員,并預留簽字人的簽字字樣,雙方單位蓋章,法定代表人簽字,明確各自權利義務。3.3小型機關、行政、事業(yè)單位、新辦企業(yè)原則上不允許簽字;如簽字造成損失,按3.1條處理;必須每月一結算,如果到期不結賬,必須停止簽字。財務部要以書面的形式將擬停止掛帳的單位及時上報公司總經理。經審批后由財務部及時通知到會所收銀員。3.4原則上不允許擔保簽字,有特殊情況,關系單位或關系人需臨時掛帳(無掛帳協(xié)議)的;遇有這種情況,必須由餐廳經理(銷售部經理)或者公司副總經理以上管理人員同意并簽字擔保才能掛帳,并由擔保人負責回收,公司其他人(含其他部門經理)無權擔保掛帳。第4條 掛帳應收賬款的催收4.1應收賬款由財務部和銷售部共同負責催收,財務部安排專人負責應收帳款和催收工作。4.2財務部催收時間為雙方協(xié)議規(guī)定時間,銷售部應經常做好客戶的聯(lián)系工作,在做好推銷的工作同時帳款催收工作。銷售部和財務部應交流客戶情況和催收帳款情況。4.3催收人員應做好詳細的催收情況記錄,收回的款項做好標記,并在回單位后與出納員辦好款項交接手續(xù),未能收回的款項要詳細注明原因,經三次催收未能收回并預計今后無法收回的款項,報總經理批準后,及時做出相應的處理。4.4催收記錄應妥善保存,作為評價顧客資信的重要依據(jù)之一。第5條 掛帳賬單及傳遞的管理5.1各吧臺收銀員對簽字賬單的合規(guī)性負責,審核內容包括:簽字單位是否與本公司協(xié)議掛賬,簽字人是否協(xié)議規(guī)定的人員,字跡是否屬實、清楚,金額是否正確。若簽字賬單存在上述問題,款項由該收銀員負責收回,無法收回的,負賠償責任。5.2財務部往來帳款會計,應對賬單的合規(guī)性、真實性負審核責任。若經往來賬款會計審核過的賬單存在瑕疵且出呆賬、死賬的,該往來賬款會計負連帶責任,按過失處理。5.3財務部往來帳款會計于每月5日、15日、25日上午 10 點前把截至當前的簽單掛帳明細表打印報財務部經理、銷售部經理、分管副總經理和總經理。5.4吧臺之間帳單傳遞:當班收銀員必須做好帳單的傳遞工作,不得延誤。若出現(xiàn)因傳遞不及時造成漏結賬現(xiàn)象,由該收銀員全部賠償并作違紀處理。5.5往來財款會計審核后退回吧臺的賬單,即因收銀員工作責任心不強造成的簽字不清、不實而形成的欠款,由該經辦收銀員補辦手續(xù),若出現(xiàn)呆賬、死賬,由該收銀員全部賠償。第5條 公司內部消費簽單規(guī)定5.1公司內部招待嚴格按照公司制度辦理,公司在會所內的所有招待均須經總經理同意批準。5.2各部門可根據(jù)本部門實際業(yè)務需要,由部門負責人提出申請,經公司總經理簽字批準后按標準要求進行招待。5.3凡屬招待的賬單必須詳細說明被招待人的姓名和招待事由,并有經辦人員的簽字。5.4各部門招待結算簽單時須向收銀員出示總經理簽字同意招待的批示,收銀員將批示原件附在帳單后送交財務部;如當時無批示原件,部門負責人須將帳單提交副總經理以上管理人員簽字確認。否則由個人承擔。第6條 折扣的管理規(guī)定6.1折扣包括:正常的菜金折扣、免零、贈券、送菜等。6.2偶發(fā)事件折扣:通常是指因服務質量或菜品質量引發(fā)的賓客投訴,可按菜金九折處理,如遇客人有嚴重投訴直接影響公司聲譽的,可視具體情況提高折扣率,事后按規(guī)定對責任人進行處理。6.3會所經理、銷售經理、財務經理經協(xié)商后制定不同折扣標準,經分管副總經理或總經理批準后實施。折扣標準的制定要考慮促進銷售、vip持卡客戶和簽單協(xié)議、公司成本等多方因素。折扣標準經批準或者變動批準后,須在當天由財務部書面通知收銀員。6.4會所收銀員在收現(xiàn)金時可以進行免零折扣,標準如下:消費金額在50元以上200元以下的,可以折扣不滿5元的零頭和大于5元不滿10元的部分。消費金額在200元以上者,可以折扣不滿10元的部分。6.5公司副總經理以下人員無直接打折的權利,如遇特殊情況可通過會所經理按規(guī)定批準執(zhí)行。6.6在處理客人投訴或遇緊急情況時,經會所經理或者銷售經理批準后,餐廳經理以上管理人員可先做超出權力范圍折扣或招待處理,并在賬單上簽字,但事后必須落實責任人說明原因,由會所經理補簽字并做出內部處理意見,然后報公司總經理決定處理意見。6.7正常情況下,會所經理或者銷售經理有菜金八折及送菜的權利,每餐送菜 3個的權利,且單菜價格不得超過20元;餐廳經理有菜金八八折、每餐送菜2個的權利,單菜價格不得超過15元。各級人員當天送菜個數(shù)不得累計使用。一般情況下,打折不送菜,送菜不打折,因工作需要超出權限要報請上一級領導批準,并簽字確認,若發(fā)現(xiàn)私自加菜、低標高上、一桌多送等弄虛作假的現(xiàn)象,一經發(fā)現(xiàn)將給予當餐消費金額2倍的罰款及公司通報批評。6.8超規(guī)定權限的折扣賬單必須說明原因,所有折扣均不得以?？突蚴炜蜑橛伞儆诜栈虿似焚|量問題的要附上處理結果和內部處理意見,由經辦人、會所經理或者銷售經理簽字,報分管副總經理以上管理人員審批。6.9所有折扣均須客人和當班主管以上管理人員簽字確認,缺少者由收銀員負責賠償折扣部分。第7條本管理辦法由財務部負責起草、修改和解釋工作。第8條本管理辦法制定、修改經總經理簽批后實施執(zhí)行。第9條 本管理辦法從2008年07月01日實施。

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