小金庫管理制度(2篇)

小金庫管理制度匯編旨在規(guī)范企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，確保資金使用的透明度和合規(guī)性，有效防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。它涵蓋了以下幾個(gè)核心方面：

1. 小金庫定義與設(shè)立標(biāo)準(zhǔn)

2. 資金來源與用途規(guī)定

3. 決策流程與審批權(quán)限

4. 賬目記錄與審計(jì)機(jī)制

5. 內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理

6. 法規(guī)遵從與違規(guī)處理

7. 員工教育與監(jiān)督機(jī)制

包括哪些方面

1. 定義小金庫為非正式的、未納入企業(yè)正規(guī)財(cái)務(wù)系統(tǒng)的資金池，明確其設(shè)立的合法性和必要性。

2. 規(guī)定小金庫資金的合法來源，如暫收款項(xiàng)、預(yù)收款、節(jié)約資金等，以及其合理的使用范圍，如應(yīng)急開支、員工福利等。

3. 設(shè)立審批流程，明確各級管理人員的審批權(quán)限，確保每一筆支出都有明確的責(zé)任人。

4. 強(qiáng)調(diào)小金庫賬目的完整性和準(zhǔn)確性，要求定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，并配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作。

5. 建立內(nèi)部控制機(jī)制，通過定期檢查和自我評估，防止小金庫被用于不當(dāng)目的。

6. 明確法規(guī)遵從性，強(qiáng)調(diào)小金庫管理必須符合國家財(cái)經(jīng)法規(guī)，違規(guī)行為將受到嚴(yán)肅處理。

7. 實(shí)施員工培訓(xùn)，提高全員財(cái)務(wù)合規(guī)意識，建立有效的監(jiān)督機(jī)制。

重要性

小金庫管理制度的建立對于企業(yè)來說至關(guān)重要，它有助于：

1. 提高財(cái)務(wù)透明度，減少潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和法律糾紛。

2. 保障企業(yè)資金的合理使用，防止資金濫用或流失。

3. 促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部的公平和公正，維護(hù)員工權(quán)益。

4. 提升管理層的決策效率，通過明確的審批流程和責(zé)任劃分，確?？焖夙憫?yīng)業(yè)務(wù)需求。

5. 通過有效的內(nèi)部審計(jì)和控制，強(qiáng)化企業(yè)的自我監(jiān)管能力，提升企業(yè)形象。

方案

1. 制定詳細(xì)的小金庫管理操作手冊，包括設(shè)立流程、審批表格、賬目格式等，供各部門參考執(zhí)行。

2. 設(shè)立專門的財(cái)務(wù)監(jiān)督小組，負(fù)責(zé)小金庫的日常管理和審計(jì)工作。

3. 定期組織財(cái)務(wù)法規(guī)培訓(xùn)，提升全體員工的法規(guī)意識。

4. 建立舉報(bào)機(jī)制，鼓勵(lì)員工對任何可能的違規(guī)行為進(jìn)行報(bào)告，保證制度的嚴(yán)格執(zhí)行。

5. 對小金庫的使用效果進(jìn)行定期評估，根據(jù)業(yè)務(wù)變化適時(shí)調(diào)整管理政策。

通過上述措施，我們旨在構(gòu)建一個(gè)健康、合規(guī)的小金庫管理體系，為企業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)營提供有力保障。

小金庫管理制度匯編范文

第1篇 醫(yī)院禁止設(shè)立賬外賬小金庫管理制度

醫(yī)院禁止設(shè)立賬外賬、小金庫管理制度

為了貫徹執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)以及規(guī)章制度,堅(jiān)持“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理”的財(cái)務(wù)管理原則,加強(qiáng)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理,提高醫(yī)院管理效益,預(yù)防違法違規(guī)行為的發(fā)生,根據(jù)衛(wèi)生部《關(guān)于加強(qiáng)醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門管理職能、規(guī)范經(jīng)濟(jì)核算與分配管理的規(guī)定》、《醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)定(試行)》及醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定制定本制度。

1、醫(yī)院的一切收入、支出及核算工作都必須納入財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理,其他任何部門、科室不得設(shè)立賬外賬、“小金庫”。

2、任何科室和個(gè)人必須嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)院醫(yī)療服務(wù)價(jià)格管理制度,科室和個(gè)人不得進(jìn)行私自收費(fèi)。

3、科室人員的工資、獎(jiǎng)金、福利、加班費(fèi)、補(bǔ)貼等的發(fā)放,由財(cái)務(wù)科編冊,經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)審批后,打入職工個(gè)人工資卡中。

4、設(shè)備報(bào)損處置,設(shè)備科和總務(wù)科應(yīng)建立備查簿,變價(jià)收入及時(shí)、全額上繳財(cái)務(wù)科。

5、各科室的廢品,必須全部上繳總務(wù)科,由總務(wù)科集中處置,處置的廢品收入,應(yīng)及時(shí)、全額上繳醫(yī)院財(cái)務(wù)科。

6、財(cái)務(wù)科不定期組織人員進(jìn)行檢查。如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)向分管院長匯報(bào)。經(jīng)調(diào)查核實(shí)后,將按有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

第2篇 杜絕私設(shè)小金庫管理規(guī)定范例

杜絕私設(shè)小金庫的規(guī)定

1.為加強(qiáng)集團(tuán)內(nèi)部管理,嚴(yán)肅各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法紀(jì),加速資金流轉(zhuǎn),集團(tuán)各部門一律嚴(yán)禁私設(shè)小金庫和帳外帳。集團(tuán)所屬各部門應(yīng)嚴(yán)格把住財(cái)務(wù)大關(guān)。堵住各種漏洞,嚴(yán)防資產(chǎn)流失,一旦發(fā)現(xiàn)有小金庫,集團(tuán)沒收小金庫的全部資產(chǎn),并按違紀(jì)金額的1-2倍對部門處以罰款,并按小金庫金額的10%對分公司負(fù)責(zé)人處以罰款,違紀(jì)嚴(yán)重的,報(bào)上級處理。

2.“小金庫”范圍包括下列各種應(yīng)入而未入帳的收入:

(1).各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營收入:包括營業(yè)收入、房屋設(shè)備、車輛、柜臺等出租收入、出售殘次廢舊物品和邊角廢料收入、報(bào)廢固定資產(chǎn)變價(jià)收入、逾期押金收入等。

(2).各項(xiàng)服務(wù)和勞務(wù)收入:包括加工、維修、運(yùn)輸和代理業(yè)務(wù)收入等。

(3).各項(xiàng)價(jià)外費(fèi)用:包括補(bǔ)貼、手續(xù)費(fèi)、包裝費(fèi)、運(yùn)輸裝卸費(fèi)、代收款項(xiàng)及其他形式的價(jià)外收費(fèi)。

(4).各種形式的回扣和傭金、禮金。

(5).各項(xiàng)行政事業(yè)性收入:包括水費(fèi)、電費(fèi)、房租、電話、傳真等收費(fèi)。

(6).各項(xiàng)罰款及管理費(fèi)等收入。

(7).其他應(yīng)列入本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門帳內(nèi)的各項(xiàng)收入。

(8).通過虛列支出,資金返還等方式將資金轉(zhuǎn)到本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門帳外的。