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支付管理制度范本旨在規(guī)范企業(yè)內(nèi)部的資金流動，確保財(cái)務(wù)安全，提高財(cái)務(wù)管理效率。它涵蓋了支付審批流程、支付方式選擇、內(nèi)部控制機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)管理以及合規(guī)性等多個(gè)關(guān)鍵領(lǐng)域。
包括哪些方面
1. 支付審批流程：定義從申請到執(zhí)行支付的步驟，包括支付請求、審批權(quán)限、緊急支付處理等。
2. 支付方式規(guī)定：明確企業(yè)可接受的支付手段，如銀行轉(zhuǎn)賬、信用卡支付、電子支付等。
3. 內(nèi)部控制：設(shè)立多層次審核，防止欺詐和錯(cuò)誤，確保支付的準(zhǔn)確性。
4. 風(fēng)險(xiǎn)管理：識別并管理支付過程中可能遇到的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如匯率波動、供應(yīng)商信用等。
5. 合規(guī)性要求：遵守相關(guān)法律法規(guī)，包括稅務(wù)、反洗錢法規(guī)等。
6. 記錄與報(bào)告：詳細(xì)記錄每筆支付，定期生成財(cái)務(wù)報(bào)告，便于審計(jì)和決策。
重要性
支付管理制度的重要性不容忽視，它：
1. 保障資金安全：通過嚴(yán)格的審批流程和內(nèi)部控制，防止資金濫用和欺詐。
2. 提高效率：明確的支付流程可以減少延誤，提高支付效率。
3. 合規(guī)經(jīng)營：遵守法規(guī)，避免因違規(guī)操作帶來的法律風(fēng)險(xiǎn)。
4. 優(yōu)化資源分配：準(zhǔn)確的支付記錄有助于管理層做出明智的資源配置決策。
方案
1. 建立多級審批制度：根據(jù)支付金額設(shè)置不同的審批層級，確保重大支付由高層管理者審批。
2. 實(shí)施電子支付系統(tǒng)：利用現(xiàn)代化技術(shù)，自動化處理支付，降低人為錯(cuò)誤，提升透明度。
3. 定期風(fēng)險(xiǎn)評估：定期審查支付流程，識別潛在風(fēng)險(xiǎn)，并采取預(yù)防措施。
4. 強(qiáng)化合規(guī)培訓(xùn)：定期為財(cái)務(wù)人員進(jìn)行法規(guī)培訓(xùn)，確保他們了解最新的合規(guī)要求。
5. 完善支付記錄：使用財(cái)務(wù)管理軟件，自動記錄和跟蹤每筆支付，便于審計(jì)和分析。
在實(shí)施這些方案時(shí)，應(yīng)結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況靈活調(diào)整，確保支付管理制度既嚴(yán)謹(jǐn)又實(shí)用，為企業(yè)財(cái)務(wù)管理提供堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
支付管理制度范本
第1篇 工程項(xiàng)目款支付管理流程辦法
工程項(xiàng)目款支付管理流程
(一)、支付管理
付款控制是建設(shè)項(xiàng)目控制的重要一環(huán)。目的是使建設(shè)項(xiàng)目投資的發(fā)生控制在批準(zhǔn)的限額內(nèi),隨時(shí)糾正發(fā)生的偏差。工程承包合同實(shí)施階段的投資控制的主要手段主要是做好支付管理工作,通過工程的計(jì)量支付來控制合同價(jià)款,約束承包商的行為,發(fā)揮監(jiān)理工程師在施工各個(gè)環(huán)節(jié)上的監(jiān)督和管理作用。工程承包合同實(shí)施階段監(jiān)理工程師的計(jì)量支付管理主要工作內(nèi)容包括以下幾個(gè)方面。
1.支付的文件依據(jù)
支付的主要合同文件依據(jù)一般包括:
1)招標(biāo)文件。
2)投標(biāo)文件。
3)業(yè)主與承包商簽訂的工程承包合同(主要內(nèi)容包括:合同協(xié)議書、合同專用條款、合同通用條款,有些合同還包括合同特別條件、合同協(xié)議備忘錄等)
4)技術(shù)規(guī)范。
5)工程師批準(zhǔn)的施工圖紙。工程變更令。
6)索賠費(fèi)用評估報(bào)告。
7)合同實(shí)施過程中業(yè)主和承包商簽訂的補(bǔ)充協(xié)議等。
2、支付內(nèi)容
一般應(yīng)支付給承包商的款項(xiàng)
1)工程預(yù)付款。
2)材料預(yù)付款。
3)工程款,即工程量清單(工程量報(bào)價(jià)表)項(xiàng)目。主要包括已完成的永久工程的價(jià)值、已完成的允許單獨(dú)計(jì)量的臨時(shí)工程及總價(jià)支付的項(xiàng)目。
4)變更、索賠、計(jì)日工等。
5)價(jià)格調(diào)整。包括勞務(wù)調(diào)差<即人工單價(jià)調(diào)整)、材料調(diào)差(包括材料運(yùn)費(fèi)調(diào)差)。
6)其他款項(xiàng)。有由后繼法規(guī)引起的費(fèi)用增減、誤工補(bǔ)償、趕工獎(jiǎng)勵(lì)、財(cái)務(wù)支持暫付款、掛賬支付以及其他各種應(yīng)付款項(xiàng)等。
7)退還保留金。缺陷責(zé)任期滿,經(jīng)驗(yàn)收合格,退還保證金。
一般應(yīng)扣除的款項(xiàng)
1)工程預(yù)付款。
2)材料預(yù)付款。
3)保留金。根據(jù)合同規(guī)定的保留金扣除比例及計(jì)算辦法,逐月扣除保留金,直到達(dá)到保留金限額為止。
4)由于承包商責(zé)任造成的工期拖期罰款及損壞業(yè)主設(shè)備、設(shè)施方面的賠償款。
5)租用業(yè)主設(shè)備、設(shè)施費(fèi)用,業(yè)主提供水、電等服務(wù)費(fèi)用。
6)業(yè)主和承包商雙方協(xié)商的有關(guān)款項(xiàng),如借款、掛賬支付、支持性暫付款等。
3、支付條件
工程預(yù)付款支付條件
1)承包商與業(yè)主己簽訂合同協(xié)議書。
2)承包商向業(yè)主提供工程預(yù)付款保函。
3)承包商向業(yè)主提供履約保證金或銀行出具的履約保函。
工程款支付條件
除上述支付條件外,還應(yīng)具備:
1)施工總進(jìn)度計(jì)劃已經(jīng)監(jiān)理工程師、業(yè)主工程師批準(zhǔn)。
2)申請支付的單項(xiàng)工程開工報(bào)告已經(jīng)監(jiān)理工程師、業(yè)主工程師批準(zhǔn),完成工程量經(jīng)監(jiān)理工程師、業(yè)主工程師審核確認(rèn)。
此外,變更支付須有工程師發(fā)布的變更令,或工程師確定的暫定價(jià)格。
對于總價(jià)支付的項(xiàng)目,除在技術(shù)規(guī)范或工程量清單中規(guī)定的按分期付款支付項(xiàng)目外,其他項(xiàng)目,承包商應(yīng)在合同簽訂后,盡早提出總價(jià)支付的詳細(xì)支付計(jì)劃,取得工程師批準(zhǔn)后,方可在月支付證書中按項(xiàng)目或分階段支付。
4、支付程序
由工程師根據(jù)上程承包合同相關(guān)內(nèi)容,指定相對固定的能全面反映各項(xiàng)支付款項(xiàng)的格式。各項(xiàng)支付內(nèi)容應(yīng)反映截止上期末累計(jì)支付、期支付和本期末累計(jì)支付。常采用按月工程進(jìn)度付款的方法,即分工程預(yù)付款、中間月進(jìn)度付款、竣工付款、最終付款。支付申請報(bào)表的審查一般分三個(gè)步驟。
(1)、承包商按工程師指定格式申請
承包商在每個(gè)月末(或_日)按工程師指定的格式和規(guī)定的份數(shù)提交“月支付申請報(bào)表(或工程量申報(bào)表)”,每一份均應(yīng)有經(jīng)工程師批準(zhǔn)的承包商駐工地代表簽字,報(bào)表應(yīng)包括承包商應(yīng)得有關(guān)款項(xiàng)的說明及計(jì)算資料。
(2)、工程師審查開具支付證書
工程師按收到上述承包商“支付申請報(bào)表(或工程量申報(bào)表)”之后,應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)(14天或21天內(nèi)完成,具體情況按合同規(guī)定)對承包商的支付申請進(jìn)行認(rèn)真審查,并向業(yè)主開具支付證書。審查內(nèi)容主要包括:已完成的永久和臨時(shí)工程量是否經(jīng)過聯(lián)合計(jì)量,質(zhì)量是否達(dá)到技術(shù)規(guī)范要求,單價(jià)套用和計(jì)算有無問題,各種支付款項(xiàng)是否滿足支付條件,材料預(yù)付款有無詳細(xì)的工程師驗(yàn)收單、購貨發(fā)票等證明材料等。對勞務(wù)、材料、外幣調(diào)差的計(jì)算,根據(jù)合同有關(guān)規(guī)定及所附詳細(xì)資料,逐項(xiàng)核對,必要時(shí)須得到業(yè)主的專門批準(zhǔn)。
對變更的支付,應(yīng)有工程師已發(fā)出的變更令及變更工作已施工并驗(yàn)收合格的證明。對所有索賠的支付,工程師應(yīng)提出評估意見經(jīng)業(yè)主批準(zhǔn)后進(jìn)行支付。對各種支持性支付,必須有業(yè)主的批示。對各種扣除款項(xiàng),必須附有計(jì)算說明。
經(jīng)過認(rèn)真審查并扣除保留金之后,凈金額能達(dá)到投標(biāo)書附件規(guī)定臨時(shí)支付證書的最小限額,并滿足合同規(guī)定的支付條件時(shí),工程師在規(guī)定的時(shí)間內(nèi),按規(guī)定的份數(shù)向業(yè)主開出對承包商的進(jìn)度付款證明書,即支付證書。此證書應(yīng)有負(fù)責(zé)該項(xiàng)目的經(jīng)理理工程師簽字,并送交業(yè)主的計(jì)劃、財(cái)務(wù)部門。工程師對所開具的支付證書,在計(jì)算上、資料上應(yīng)保證準(zhǔn)確、完備,如果報(bào)出之后.對任何工作執(zhí)行不滿,可隨后修改已發(fā)出的支付證書。
(3)、業(yè)主付款
財(cái)務(wù)部審核
財(cái)務(wù)根據(jù)工程承包合同等文件以及賬簿中付款情況,對支付申請報(bào)表(或工程量申報(bào)表)需支付款項(xiàng)進(jìn)行審核,包括金額、期限、收款單位等。
總經(jīng)理審核
總經(jīng)理對經(jīng)審核后的支付申請報(bào)表(或工程量申報(bào)表)進(jìn)行再次重點(diǎn)復(fù)核,并簽署意見,最終確定款項(xiàng)是否支付。
財(cái)務(wù)部付款
業(yè)主的財(cái)務(wù)部門在經(jīng)總經(jīng)理簽字確工程師遞交的對承包商的臨時(shí)支付證書后,在合同規(guī)定的時(shí)間內(nèi)(一般為42天,或28天,56天),應(yīng)按臨時(shí)支付證書開出的金額支付給承包商。業(yè)主因資金或其他方面原因未能在合同規(guī)定的時(shí)間內(nèi)支付給承包商應(yīng)得的款額,那么業(yè)主應(yīng)按投標(biāo)文件或合向規(guī)定的利率從應(yīng)付之日起計(jì)算向承包商補(bǔ)償支付全部遲付款額的利息。
(二)、竣工報(bào)表的編報(bào)及審核
工程竣工,頒發(fā)移交證書之后(合同規(guī)定的時(shí)間內(nèi)),承包商應(yīng)向工程師遞
交一份竣工報(bào)表,該報(bào)表應(yīng)有技工程師批準(zhǔn)的格式編寫的證明文件,詳細(xì)地說明以下內(nèi)容:
1、到移交證書注明的日期為止,承包商根據(jù)合同所完成的所有的最終價(jià)值,包括原合同中工程量清單的數(shù)量、工程設(shè)計(jì)變更增加的數(shù)量、現(xiàn)場條件變化及工程師指示增加的數(shù)量及計(jì)日工、調(diào)差計(jì)算值。
2、合同實(shí)施階段所發(fā)生的所有索賠事件匯總,及進(jìn)一步的索賠款項(xiàng)的估算值。
3、承包商認(rèn)為根據(jù)合同將要支付給他們的價(jià)格調(diào)整款項(xiàng)、各種補(bǔ)償支付、提前完工獎(jiǎng)金等的估算值。
4、退還保留金的計(jì)算。
工程師在收到竣工報(bào)表后,首先檢查承包商編報(bào)的竣工報(bào)表中所有已完成工作的最終值與開工以來臨時(shí)支付證書匯總數(shù)的差異,無論各項(xiàng)已完工程的數(shù)量最終簽認(rèn)量比以前臨時(shí)支付證書的量多或少,都以最終簽認(rèn)數(shù)量為準(zhǔn),對以前臨時(shí)支付證書的數(shù)量、金額進(jìn)行調(diào)整。增減的金額,在竣工支付證書中注明。
5、對承包商所估算的認(rèn)為還應(yīng)該得到的支付項(xiàng)目及金額,在審核相關(guān)資料手續(xù)之后,決定應(yīng)支付的金額。把對已完工程的調(diào)整金額和對新報(bào)項(xiàng)目的審核金額合在一起,按照合同規(guī)定開出竣工結(jié)算支付證書,包括所有應(yīng)付款項(xiàng)的金額及所有應(yīng)扣除款項(xiàng)的金額。業(yè)主接到竣工結(jié)算證書之后,應(yīng)在原合同規(guī)定的時(shí)間之內(nèi)支付給承包商。工程師自己對所監(jiān)理的工程支付工作,也應(yīng)整理寫出報(bào)告,說明各項(xiàng)目結(jié)算情況,包括合同價(jià)、最終結(jié)算價(jià)、增減原因、發(fā)布工程變更總的情況、工程量變化情況以及頒發(fā)移交證書后到竣工結(jié)算支付證書開出時(shí)與承包商之間還存在的爭議、在工程缺陷方面和在合同支付方面還遺留的問題等。
6、最終報(bào)表及最終證書
承包商在得到頒發(fā)缺陷責(zé)任證書的合同規(guī)定的時(shí)間內(nèi),如果認(rèn)為所有問題已經(jīng)解決,放棄了進(jìn)一步索賠的權(quán)利,他應(yīng)向工程師提交一份最終報(bào)表草案供工程師考慮,該草案應(yīng)附有按工程師批準(zhǔn)格式編寫的證明文件,詳細(xì)地說明下列內(nèi)容:根據(jù)合同所完成的所有工作價(jià)值以及根據(jù)合同認(rèn)為還應(yīng)支付給他們的任何款項(xiàng)。工程師不同意或不能證實(shí)報(bào)表草案的一部分,則承包商應(yīng)根據(jù)工程師要求提交進(jìn)一步的資料,并對草案進(jìn)行修改,使工程師滿意。達(dá)成一致后,承包商編制正式報(bào)表,提交工程師。在提交最終報(bào)表的同時(shí),承包商應(yīng)結(jié)業(yè)主一份書面結(jié)清單,進(jìn)一步證實(shí)最終報(bào)表的總額,包括所有己完工程的價(jià)值和由合同引起的或與合同相關(guān)的全部和最后確定應(yīng)支付給承包商的所有金額。工程師在接到最終報(bào)表和“書面結(jié)清”后的合同規(guī)定時(shí)問內(nèi),向業(yè)主發(fā)出一份最終支付證書。并附有詳細(xì)的說明,包括工程師認(rèn)為按照合同最終應(yīng)支付的款額,以及根據(jù)有關(guān)合同條款進(jìn)行扣除之后,業(yè)主還應(yīng)支付給承包商,或者承包商還應(yīng)支付給業(yè)主的余額。最終報(bào)表一旦遞交,承包商根據(jù)合同進(jìn)行索賠的權(quán)利就終止。承包商得到退還的履約保證書后,結(jié)清單生效,業(yè)主和承包商的合同關(guān)系終止。
(三)、支付管理的基礎(chǔ)(工程師對工程的計(jì)量)
1、計(jì)量的目的
計(jì)量是對承包商進(jìn)行中間和竣工文件的需要,是對工程投資控制的需要。合同報(bào)價(jià)中開列的工程量是估算的工程量,一般只作為評標(biāo)的依據(jù)。合同實(shí)施過程中,實(shí)際情況變化是正常的。為了合理地對承包商進(jìn)行進(jìn)度付款及對業(yè)主資金的合理使用,實(shí)事求是地進(jìn)行對已完工程的計(jì)量是很有必要的。
2、計(jì)量的方式
采用由工程師和承包商共同聯(lián)合測量計(jì)量的方式。工程師與承包商各委派專人組成一個(gè)測量計(jì)量小組,負(fù)責(zé)對承包工程的測量計(jì)量工作。測量后雙方簽字認(rèn)可的工程量,作為支付計(jì)量的依據(jù)。
3、計(jì)量的依據(jù)
工程師發(fā)布和批準(zhǔn)的施工圖、變更通知和現(xiàn)場發(fā)布的書面指令,以及技術(shù)規(guī)范中對計(jì)量的具體規(guī)定。還有開工前雙方聯(lián)合測量的原形地貌圖,施工過程中,對土、石分界確定的界線等。
4、計(jì)量的程序
根據(jù)合同條款的規(guī)定,每月月末由承包商提出對已完工程的計(jì)量申請,現(xiàn)場工程師和計(jì)劃合約部及利比測量師行測量專業(yè)工程師對承包商申請計(jì)量的項(xiàng)目及內(nèi)容進(jìn)行核對,確定是否符合計(jì)量條件。對符合計(jì)量條件的項(xiàng)目及內(nèi)容,通知測量計(jì)量小組進(jìn)行必要的聯(lián)合測量和室內(nèi)計(jì)算工作,對承包商申請逐項(xiàng)復(fù)核簽字后,返給承包商。承包商按雙方簽字的各項(xiàng)目本月完成的工程量,正式提交支付申請?jiān)聢?bào)。
5、計(jì)量工作的具體問題處理
1)總價(jià)項(xiàng)目的計(jì)量。根據(jù)合同的規(guī)定,對于一些以總價(jià)形式列項(xiàng)的臨建工程,或某單項(xiàng)工程,注意有沒有分階段支付的說明,及對分階段達(dá)到的目的、要求,在承包商申請支付時(shí),工程師審查的重點(diǎn)是各階段達(dá)到的目的及合同要求。
2)土方和石方的分界線。工程師應(yīng)根據(jù)支付規(guī)范規(guī)定的試驗(yàn)方法,通過試驗(yàn)確定完整巖石后,工程師和承包商測量小組進(jìn)行聯(lián)合測量,確定土、石分界線的具體位置,對土方和石方進(jìn)行分別測量。
總之,對承包合同中所列工程項(xiàng)目及增加的變更項(xiàng)目和工程量如何計(jì)算,要按合同條款和技術(shù)規(guī)范的具體規(guī)定,弄清完成工作包括的工作內(nèi)容、計(jì)量方法、計(jì)量單位,公平合理地進(jìn)行計(jì)算各項(xiàng)已完成工程量。
6、計(jì)量資料的整理歸檔
(1)、為了使對工程的計(jì)量做到客觀公正,不出現(xiàn)重復(fù)計(jì)量和漏計(jì)的現(xiàn)象,測量和計(jì)量人員應(yīng)做好已完工程統(tǒng)計(jì)臺賬。對所有參與計(jì)量支付的工程量計(jì)算必須有依據(jù),列清工程項(xiàng)目名稱、部位、樁號.并附上測量斷面、計(jì)算草稿等,以備復(fù)查,同承包商計(jì)算口徑應(yīng)一致.減少統(tǒng)計(jì)工程量工作中的不必要的爭執(zhí)。
第2篇 某房地產(chǎn)公司支付管理辦法
第一章 支付管理辦法
1.一般規(guī)定
1.1.管理范圍
1.1.1.支付管理的范圍包括但不限于:開發(fā)建設(shè)款支付、資本性支出、日常費(fèi)用支付、稅費(fèi)支付、代收代付款項(xiàng)支付以及其他款項(xiàng)支付。
1.2.按用途分類
1.2.1.開發(fā)建設(shè)款的支付是指房地產(chǎn)開發(fā)建設(shè)的各種用款,包括:征地、前期工程、建筑安裝、基礎(chǔ)設(shè)施、公共配套等建設(shè)用款。(土地費(fèi)用、前期工程費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)、建筑安裝費(fèi)(含工程物料采購)、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)、公共配套費(fèi)等開發(fā)建設(shè)用款。
1.2.2.資本性支出:主要為公司經(jīng)營性資產(chǎn)的采購以及公司的對外投資、利潤分配等。如公司采購自用的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、辦公室裝修、對外投資、利潤分配等用款。
1.2.3.日常費(fèi)用:日常業(yè)務(wù)經(jīng)營、行政管理發(fā)生的費(fèi)用款項(xiàng),如營銷推廣活動費(fèi)用、廣告設(shè)計(jì)費(fèi)、銷售傭金、員工工資、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、車輛使用費(fèi)、貸款利息等。
1.2.4.稅費(fèi):企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)所應(yīng)承擔(dān)的各種稅金及附加,。包括營業(yè)稅,所得稅、土地增值稅、契稅、印花稅、防洪費(fèi)等。
1.2.5.代收代付款項(xiàng):為配合主營業(yè)務(wù)、其他業(yè)務(wù)的運(yùn)作而發(fā)生代收代付款、暫收款、如代收代繳稅費(fèi)、初裝費(fèi)等。
1.2.6.其他款項(xiàng):除上述款項(xiàng)以外的各種款項(xiàng),如往來款、借支、投標(biāo)押金。
1.3.按支付進(jìn)度分類
1.3.1.按合同實(shí)施的不同時(shí)期分類,可分為預(yù)付款,進(jìn)度款,結(jié)算款,質(zhì)保金。
1.4.結(jié)算期數(shù)與支付次數(shù)的的規(guī)定
1.4.1.預(yù)付款可以不必由預(yù)算部出具《結(jié)算報(bào)告》,但結(jié)算的期數(shù)從預(yù)付款開始計(jì)算為第1期,到進(jìn)度款、結(jié)算款,質(zhì)保金應(yīng)連續(xù)編號。不得斷號。結(jié)算的期數(shù)與支付的次數(shù)可能不一致,某一結(jié)算期數(shù)下可能支付幾次,在支付證書中應(yīng)表注為第×期第第×次支付。
2.土地款支付的規(guī)定
2.1.土地款支付程序
2.1.1.由分管土地主辦部門根據(jù)土地合同規(guī)定的支付條件中約定的支付時(shí)間、支付金額向財(cái)務(wù)部門提交支付申請表。
2.1.2.財(cái)務(wù)部門核對土地合同中的支付條件,向土地收款部門指定的賬號辦理交款手續(xù)。
3.設(shè)計(jì)費(fèi)的支付規(guī)定
3.1.預(yù)付款的支付
3.1.1.設(shè)計(jì)人簽訂合同后,在合同約定的支付條件達(dá)到后,填寫支付申請表并附件設(shè)計(jì)合同的首頁、支付內(nèi)容當(dāng)頁和簽約欄當(dāng)頁復(fù)印件,交由主辦部門,由主辦部門填寫會審表后,再轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部門。
3.1.2.財(cái)務(wù)部核對合同條件的原件并與復(fù)印件核對后,確定符合支付條件后,出具財(cái)務(wù)支付證書。
3.1.3.由董事長在財(cái)務(wù)支付證書中簽署意見后,由董事辦將文件反饋財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)部通知設(shè)計(jì)人收款。
3.2.進(jìn)度款的支付
3.2.1.設(shè)計(jì)人在辦理設(shè)計(jì)費(fèi)的進(jìn)度款支付之前,應(yīng)事先辦理設(shè)計(jì)成果文件中間驗(yàn)收的手續(xù),形成成果文件的中間驗(yàn)收手續(xù)。
3.2.2.設(shè)計(jì)人編制設(shè)計(jì)費(fèi)中間結(jié)算申請報(bào)告后,與預(yù)算部共同核對辦理設(shè)計(jì)費(fèi)中間結(jié)算的審核工作,由預(yù)算部出具設(shè)計(jì)費(fèi)中間結(jié)算審核報(bào)告。
3.2.3.設(shè)計(jì)人在合同規(guī)定的支付條件達(dá)到時(shí),向項(xiàng)目部填報(bào)〈支付申請表〉
3.2.4.項(xiàng)目發(fā)展部根據(jù)審核設(shè)計(jì)費(fèi)的支付資料的完備性后填寫支付會審表,向財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)交。
3.2.5.財(cái)務(wù)部全面審查其支付申請資料的完備性后,根據(jù)財(cái)務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具〈財(cái)務(wù)支付證書〉。
3.2.6.董事辦將財(cái)務(wù)支付證書交董事長簽字反饋財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部通知設(shè)計(jì)人收款。
3.3.結(jié)算款的支付
3.3.1.設(shè)計(jì)人在辦理設(shè)計(jì)費(fèi)的結(jié)算款支付之前,應(yīng)事先辦理合同執(zhí)行情況確認(rèn)手續(xù),形成設(shè)計(jì)合同執(zhí)行情況確認(rèn)表。
3.3.2.設(shè)計(jì)人編制設(shè)計(jì)費(fèi)結(jié)算申請報(bào)告后,與預(yù)算部辦理設(shè)計(jì)費(fèi)竣工結(jié)算的審核工作,由預(yù)算部出具設(shè)計(jì)費(fèi)竣工結(jié)算審核報(bào)告。
3.3.3.設(shè)計(jì)人在合同規(guī)定的支付條件達(dá)到時(shí),向項(xiàng)目部填報(bào)支付申請表
3.3.4.項(xiàng)目部根據(jù)審核設(shè)計(jì)費(fèi)的支付資料的完備性,向財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)交支付申請表。
3.3.5.財(cái)務(wù)部全面審查其支付申請資料的完備性后,根據(jù)財(cái)務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具〈財(cái)務(wù)支付證書〉。
3.3.6.董事辦將財(cái)務(wù)支付證書交董事長簽字反饋財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部通知設(shè)計(jì)人承兌。
4.監(jiān)理費(fèi)的支付
4.1.預(yù)付款的支付
4.1.1.監(jiān)理人簽訂合同后,在合同約定的支付條件達(dá)到后,填寫支付申請表并附件監(jiān)理合同的首頁、支付內(nèi)容當(dāng)頁和簽約欄當(dāng)頁復(fù)印件,直接向財(cái)務(wù)申請預(yù)付款。
4.1.2.財(cái)務(wù)部核對合同條件的原件并與復(fù)印件核對后,確定符合支付條件后,出具財(cái)務(wù)支付證書。
4.1.3.董事辦督促董事長在財(cái)務(wù)支付證書中簽署意見后,由董事辦將文件的反饋財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)部通知監(jiān)理人收款。
4.2.進(jìn)度款的支付
4.2.1.監(jiān)理人在辦理監(jiān)理費(fèi)的進(jìn)度款支付之前,應(yīng)事先辦理監(jiān)理效果評審手續(xù),形成監(jiān)理效果評審表
4.2.2.監(jiān)理人根據(jù)合同編制監(jiān)理費(fèi)中間結(jié)算申請報(bào)告后,與預(yù)算部共同核對辦理監(jiān)理費(fèi)中間結(jié)算的核對工作,由預(yù)算部出具監(jiān)理費(fèi)中間結(jié)算審核報(bào)告。
4.2.3.監(jiān)理人在合同規(guī)定的支付條件達(dá)到時(shí),向項(xiàng)目部填報(bào)支付申請表。
4.2.4.項(xiàng)目部提出會審意見后,向財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)交支付申請表。
4.2.5.財(cái)務(wù)部全面審查其支付申請資料的完備性后,根據(jù)財(cái)務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具財(cái)務(wù)支付證書。
4.2.6.董事辦將財(cái)務(wù)支付證書交董事長簽字反饋財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部通知監(jiān)理人收款。
4.3.結(jié)算款的支付
4.3.1.監(jiān)理人在辦理監(jiān)理費(fèi)的結(jié)算款支付之前,應(yīng)事先辦理監(jiān)理合同執(zhí)行情況的確認(rèn)手續(xù),形成監(jiān)理合同執(zhí)行情況確認(rèn)表。
4.3.2.設(shè)計(jì)人編制監(jiān)理費(fèi)結(jié)算申請報(bào)告后,與預(yù)算部辦理設(shè)計(jì)費(fèi)中間結(jié)算的核對工作,由預(yù)算部出具監(jiān)理費(fèi)中間結(jié)算審核報(bào)告。
4.3.3.監(jiān)理人在合同規(guī)定的支付條件達(dá)到時(shí),向項(xiàng)目部填報(bào)支付申請表
4.3.4.項(xiàng)目部提交會審表并簽署會審意見,向預(yù)算部、財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)交會審流程資料。
4.3.5.財(cái)務(wù)部全面審查其支付申請資料的完備性后,根據(jù)財(cái)務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具財(cái)務(wù)支付證書。
4.3.6.董事辦將財(cái)務(wù)支付證書交董事長簽字并蓋章后反饋財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部通知監(jiān)理人承兌。
5.工程采購費(fèi)的支付
5.1.預(yù)付款的支付
5.1.1.供貨人簽訂合同后,在合同約定的支付條件達(dá)到后,填寫支付申請表并附件采購合同的首頁、支付內(nèi)容當(dāng)頁和簽約欄當(dāng)頁復(fù)印件,向采購部提交支付申請,由采購部簽署意見后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部。
5.1.2.財(cái)務(wù)部核對合同條件的原件并與復(fù)印件核對后,確定符合支付條件后,出具財(cái)務(wù)支付證書。
5.1.3.由董事長在財(cái)務(wù)支付證書中簽署意見后,由董事辦將文件反饋給財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)部通知供貨人收款。
5.2.進(jìn)度款的支付
5.2.1.供貨人在辦理進(jìn)度款支付之前,應(yīng)事先整理分批供貨驗(yàn)收記錄單,并根據(jù)此編制物料采購類結(jié)算申請報(bào)告。
5.2.2.供貨人與預(yù)算部共同核對辦理采購費(fèi)中間結(jié)算的核對工作,由預(yù)算部出具物料采購類中間結(jié)算審核報(bào)告。
5.2.3.供貨人在合同規(guī)定的支付條件達(dá)到時(shí),向采購部填報(bào)支付申請表。
5.2.4.項(xiàng)目部提出會審意見后,向財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)交支付申請表。
5.2.5.財(cái)務(wù)部全面審查其支付申請資料的完備性后,根據(jù)財(cái)務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具財(cái)務(wù)支付證書。
5.2.6.董事辦將財(cái)務(wù)支付證書交董事長簽字并蓋章后反饋財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部通知供貨人收款。
5.3.結(jié)算款的支付
5.3.1.供貨人在辦理采購費(fèi)的結(jié)算款支付之前,應(yīng)事先辦理合同執(zhí)行情況的確認(rèn)手續(xù),形成合同執(zhí)行情況確認(rèn)表。
5.3.2.供貨人編制采購費(fèi)結(jié)算申請報(bào)告后,與預(yù)算部共同核對中間結(jié)算,由預(yù)算部出具中間結(jié)算審核報(bào)告。
5.3.3.供貨人在合同規(guī)定的支付條件達(dá)到時(shí),向采購部填報(bào)支付申請表
5.3.4.采購部提交會審表并簽署會審意見,向預(yù)算部、財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)交會審流程資料。
5.3.5.財(cái)務(wù)部全面審查其支付申請資料的完備性后,根據(jù)財(cái)務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具財(cái)務(wù)支付證書。
5.3.6.董事辦將財(cái)務(wù)支付證書交董事長
簽字后反饋財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部通知供貨人承兌。
6.施工安裝費(fèi)的支付
6.1.預(yù)付款的支付
6.1.1.承包人簽訂合同后,在合同約定的支付條件達(dá)到后,填寫支付申請表并附件合同的首頁、支付內(nèi)容當(dāng)頁和簽約欄當(dāng)頁復(fù)印件,直接向財(cái)務(wù)申請預(yù)付款。
6.1.2.財(cái)務(wù)部核對合同條件的原件并與復(fù)印件核對后,確定符合支付條件后,出具財(cái)務(wù)支付證書。
6.1.3.董事辦督促董事長在財(cái)務(wù)支付證書中簽署意見后,由董事辦將文件的反饋財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)部通知承包人收款。
6.2.進(jìn)度款的支付
6.2.1.承包人在辦理進(jìn)度款支付之前,應(yīng)事先到項(xiàng)目部辦理形象進(jìn)度的確認(rèn)手續(xù),并根據(jù)此編制中間結(jié)算申請報(bào)告。
6.2.2.承包人與預(yù)算部共同核對辦理中間結(jié)算的核對工作,由預(yù)算部出具中間結(jié)算審核報(bào)告。
6.2.3.承包人在合同規(guī)定的支付條件達(dá)到時(shí),向項(xiàng)目部填報(bào)支付申請表。
6.2.4.項(xiàng)目部提出會審意見后,::向財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)交支付申請表。
6.2.5.財(cái)務(wù)部全面審查其支付申請資料的完備性后,根據(jù)財(cái)務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具財(cái)務(wù)支付證書。
6.2.6.董事辦將財(cái)務(wù)支付證書交董事長簽字并蓋章后反饋財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部通知承包人收款。
6.3.結(jié)算款的支付
6.3.1.承包人在辦理結(jié)算款支付之前,應(yīng)事先辦理合同執(zhí)行情況的確認(rèn)手續(xù),形成合同執(zhí)行情況確認(rèn)表。
6.3.2.承包人編制結(jié)算申請報(bào)告后,與預(yù)算部共同核對中間結(jié)算,由預(yù)算部出具中間結(jié)算審核報(bào)告。
6.3.3.承包人在合同規(guī)定的支付條件達(dá)到時(shí),向項(xiàng)目部填報(bào)支付申請表
6.3.4.項(xiàng)目部提交會審表并簽署會審意見,向預(yù)算部、財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)交會審流程資料。
6.3.5.財(cái)務(wù)部全面審查其支付申請資料的完備性后,根據(jù)財(cái)務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具財(cái)務(wù)支付證書。
6.3.6.董事辦將財(cái)務(wù)支付證書交董事長簽字并蓋章后反饋財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部通知承包人承兌。
6.4.質(zhì)保金的支付
6.4.1.承包人在辦理質(zhì)保金支付申請之前,應(yīng)事先至物業(yè)公司辦理保修期期滿的確認(rèn)手續(xù),取得保修期期滿證書。
6.4.2.承包人編制結(jié)算申請報(bào)告后,與預(yù)算部共同核對最終結(jié)算工作,由預(yù)算部出具結(jié)算審核報(bào)告。
6.4.3.承包人在合同規(guī)定的支付條件達(dá)到時(shí),向預(yù)算部填報(bào)支付申請表
6.4.4.財(cái)務(wù)部全面審查其支付申請資料的完備性后,根據(jù)財(cái)務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具財(cái)務(wù)支付證書。
6.4.5.董事辦將財(cái)務(wù)支付證書交董事長簽字并蓋章后反饋財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部通知承包人承兌。
7.營銷費(fèi)的支付
7.1.預(yù)付款的支付
7.1.1.申請人簽訂合同后,在合同約定的支付條件達(dá)到后,填寫支付申請表并附件合同的首頁、支付內(nèi)容當(dāng)頁和簽約欄當(dāng)頁復(fù)印件,向營銷部提交支付申請表,營銷部簽署意見后再轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部。
7.1.2.財(cái)務(wù)部核對合同條件的原件并與復(fù)印件核對后,確定符合支付條件后,出具財(cái)務(wù)支付證書。
7.1.3.董事長在財(cái)務(wù)支付證書中簽署意見后,由董事辦將文件的反饋財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)部通知申請人收款。
7.2.進(jìn)度款的支付
7.2.1.申請人在辦理進(jìn)度款支付之前,應(yīng)事先到銷售部辦理營銷效果評審的確認(rèn)手續(xù)。并取得營銷效果評審表。
7.2.2.申請人在合同規(guī)定的支付條件達(dá)到時(shí),向銷售部填報(bào)支付申請表交附上必要的附件。
7.2.3.財(cái)務(wù)部全面審查其支付申請資料的完備性后,根據(jù)財(cái)務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具財(cái)務(wù)支付證書。
7.2.4.董事辦將財(cái)務(wù)支付證書交董事長簽字并蓋章后反饋財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部通知申請人收款。
7.3.結(jié)算款的支付
7.3.1.申請人在辦理結(jié)算款支付之前,應(yīng)事先辦理合同執(zhí)行情況的確認(rèn)手續(xù),形成合同執(zhí)行情況確認(rèn)表。
7.3.2.申請人在合同規(guī)定的支付條件達(dá)到時(shí),向銷售部填報(bào)支付申請表
7.3.3.財(cái)務(wù)部全面審查其支付申請資料的完備性后,根據(jù)財(cái)務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具財(cái)
務(wù)支付證書。
7.3.4.董事辦將財(cái)務(wù)支付證書交董事長簽字并蓋章后反饋財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部通知承包人承兌。
8.行政費(fèi)用的支付
8.1.工資的支付
8.1.1.每個(gè)月的1日由各部門的文員提交上個(gè)月的考勤表,由行政人事部在6日前審核完成后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部。
8.1.2.財(cái)務(wù)部根據(jù)考勤人員出勤天數(shù)計(jì)算出當(dāng)月應(yīng)計(jì)發(fā)放的工資,并按國家稅法的規(guī)定計(jì)算出就應(yīng)扣除的個(gè)人所得稅及其他應(yīng)扣除款項(xiàng),作出工資表由董事長簽發(fā)后發(fā)放。
8.2.辦公費(fèi)用的支付
8.2.1.每個(gè)月由各部門提供辦公用品需求計(jì)劃,提交行政人事部匯總后,計(jì)算出費(fèi)用額度,完成審批手續(xù)后,由采購部采購后并驗(yàn)收確認(rèn)無誤后,通知供貨人收款(月結(jié)算)。
8.3.招待費(fèi)用的支付
8.3.1.根據(jù)客戶關(guān)系的需求,每次招待應(yīng)根據(jù)客戶的級別進(jìn)行消費(fèi),對于簽單消費(fèi),由財(cái)務(wù)部每個(gè)月集中審核后,通知收款人收款。對于非簽單消費(fèi),報(bào)銷人應(yīng)在三天內(nèi)按規(guī)定的手續(xù)報(bào)銷。
8.3.2.對于超過授權(quán)招待費(fèi)用額度以外的費(fèi)用,招待人應(yīng)事先進(jìn)行申請,得到上級部門的批準(zhǔn)后,才能招待消費(fèi)。
8.4.其他費(fèi)用的支付
8.4.1.對于其他費(fèi)用的支付,由財(cái)務(wù)部另行制訂管理辦法。
8.5.開發(fā)類零星工程的支付
8.6.以在建工程的零星工程為主,如填沙、鉤機(jī)、圍墻等等,此類零星工程的支付跟進(jìn)部門需提供真實(shí)準(zhǔn)確的票據(jù),::且此類票據(jù)的簽單確認(rèn)等應(yīng)根據(jù)公司相關(guān)制度執(zhí)行,由雙方即時(shí)、準(zhǔn)確簽單,嚴(yán)格避免事后補(bǔ)簽甚至大批量一次簽完。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)為事后補(bǔ)簽,財(cái)務(wù)部將拒絕支付,由相關(guān)現(xiàn)場負(fù)責(zé)人自行承擔(dān)。
8.7.物業(yè)類零星工程
8.8.包括物業(yè)維修類零星工程以及由物業(yè)公司跟進(jìn)但是由開發(fā)公司支付的零星工程等。此類工程的施工、質(zhì)量、驗(yàn)收等均由物業(yè)公司主導(dǎo)。需注意:工程完工對方報(bào)驗(yàn)3天內(nèi)必須組織驗(yàn)收;驗(yàn)收合格1個(gè)月內(nèi)必須辦理結(jié)算與付款(不管對方是否主動提出)。
第二章 管理流程
9.設(shè)計(jì)費(fèi)支付作業(yè)流程
9.1.預(yù)付款支付作業(yè)流程
9.2.設(shè)計(jì)費(fèi)進(jìn)度款支付作業(yè)流程
9.3.設(shè)計(jì)費(fèi)結(jié)算款支付作業(yè)流程
10. 監(jiān)理費(fèi)支付作業(yè)流程
10.1.預(yù)付款支付作業(yè)流程
10.2.監(jiān)理費(fèi)進(jìn)度款支付作業(yè)流程
10.3.監(jiān)理費(fèi)結(jié)算款支付作業(yè)流程
11.采購類進(jìn)度支付作業(yè)流程
11.1.預(yù)付款支付作業(yè)流程
11.2.工程采購費(fèi)進(jìn)度款支付作業(yè)流程
11.3.工程采購費(fèi)結(jié)算款支付作業(yè)流程
11.4.工程采購費(fèi)支付作業(yè)流程
12.施工安裝費(fèi)支付作業(yè)流程
12.1.預(yù)付款支付作業(yè)流程
12.2.施工安裝費(fèi)進(jìn)度款支付作業(yè)流程
12.3.施工安裝費(fèi)結(jié)算款支付作業(yè)流程
12.4.施工安裝費(fèi)支付作業(yè)流程
13.質(zhì)保金支付作業(yè)流程
13.1.質(zhì)保金支付作業(yè)流程
14.營銷費(fèi)的支付作業(yè)流程
14.1.預(yù)付款支付作業(yè)流程
14.2.營銷費(fèi)進(jìn)度款支付作業(yè)流程
14.3.營銷費(fèi)結(jié)算款支付作業(yè)流程
14.4.營銷費(fèi)支付作業(yè)流程
第三章 管理表格
15. 支付管理表格
15.1.支付會審表
15.2.監(jiān)理支付證書
15.3.財(cái)務(wù)支付證書
15.4.財(cái)務(wù)收款證明書
第四章 支付流程
1.設(shè)計(jì)費(fèi)支付作業(yè)流程
2.
監(jiān)理費(fèi)支付作業(yè)流程
3.工程采購費(fèi)支付作業(yè)流程
4.施工安裝費(fèi)支付作業(yè)流程
5.物業(yè)維修類支付作業(yè)流程
第3篇 商住項(xiàng)目關(guān)于進(jìn)度款支付的管理辦法
商住項(xiàng)目關(guān)于進(jìn)度款支付的管理辦法
一、目的
為維護(hù)各參建方經(jīng)濟(jì)利益,規(guī)范“月進(jìn)度款支付”管理,明確各方在進(jìn)度款支付管理工作中的職責(zé),依據(jù)合約,結(jié)合5號地塊的實(shí)際情況,特制定本辦法。
二、本辦法的實(shí)施負(fù)責(zé)人:
建設(shè)單位代表、監(jiān)理工程師、總承包人、直接分包人。
三、適用范圍:
本辦法適用于__新城5號地塊商住項(xiàng)目月工程量計(jì)量與月進(jìn)度款支付管理工作。其不作為本工程最終結(jié)算的依據(jù)。
四、職責(zé)范圍
承包人、直接分包人:
1、對本月實(shí)際施工進(jìn)度進(jìn)行檢查,并與本月進(jìn)度計(jì)劃進(jìn)行比對,
2、對本月完成工程量進(jìn)行統(tǒng)計(jì)與計(jì)算(包括合同內(nèi)、合同外工程)
3、依據(jù)___清單單價(jià)計(jì)算本月完成進(jìn)度款額度。
4、完成內(nèi)部審查與簽章手續(xù),匯編成冊,上報(bào)監(jiān)理工程師。
監(jiān)理工程師
1、檢查承包人(總包、分包)當(dāng)月實(shí)際工程進(jìn)度,并與計(jì)劃進(jìn)度進(jìn)行比對,對偏差情況進(jìn)行檢查,并提出審查意見:
2、對承包人申報(bào)的“計(jì)量月報(bào)”的工程量進(jìn)行調(diào)查、分析,并提出意見,3個(gè)工作日內(nèi)審核完畢。
建設(shè)方代表:
1、對所申報(bào) “計(jì)量月報(bào)”的工程量進(jìn)行調(diào)查、分析,并對監(jiān)理工程師提的意見進(jìn)一步審定。
2、每月15日前將上月產(chǎn)值審核完成并返還給承包人。
五、管理流程
1、工程進(jìn)度款支付條件:
a、工程已按本月工程進(jìn)度計(jì)劃要求完成月進(jìn)度計(jì)劃,或進(jìn)度滯后已經(jīng)建設(shè)、監(jiān)理單位認(rèn)可。
b、已按本文件要求填報(bào)核實(shí)當(dāng)月計(jì)量工程量和工程造價(jià)。
c、進(jìn)度款支付所要求的資料是否齊全。(要求見后)
2、流程
建設(shè)單位
監(jiān)理工程師
承包商
①②③⑤⑥①②③④⑤
支付申請書 審查核定意見
工程款支付流程式
①②③④⑤⑥
核準(zhǔn)意見
流程說明:
承包商工作:
①調(diào)查實(shí)際形象進(jìn)度,并填寫進(jìn)度調(diào)查表。
②按照《江蘇省工程基價(jià)表》規(guī)定及現(xiàn)場調(diào)查統(tǒng)計(jì)情況進(jìn)行工程量清單列項(xiàng)(明確特征)和工程量計(jì)算。計(jì)算書書寫工整,格式統(tǒng)一(按規(guī)定格式)內(nèi)容完整、記錄真實(shí)、說明詳盡、文字表述準(zhǔn)確、圖示尺寸準(zhǔn)確、計(jì)算過程符合工程量計(jì)算規(guī)則、工程量計(jì)算無差錯(cuò)。計(jì)算后進(jìn)行匯總,填寫__表__表。計(jì)算書須附后。
③按照投標(biāo)報(bào)價(jià)(或江蘇省工程計(jì)價(jià)表、適期信息價(jià)、合同約定取費(fèi)用等計(jì)算出的單價(jià))、江蘇省工程計(jì)價(jià)表等計(jì)算當(dāng)月完成的工程造價(jià)。
④填報(bào)進(jìn)度款支付申請表
⑤內(nèi)部審核,完善簽章手續(xù)并匯編成冊
⑥于每月25日前將工程款支付申請及所有附件提交監(jiān)理工程師。
監(jiān)理工程師工作:
①調(diào)查實(shí)際形象進(jìn)度,并對施工單位所報(bào)進(jìn)度調(diào)查表復(fù)核,并提出意見。
②對總包單位所報(bào)資料進(jìn)行檢查,資料齊全,符合規(guī)定要求的簽收,否則,簽署拒收意見,退回承包商。
③對承包商所報(bào)工程量清單列項(xiàng)(明確特征)和工程量計(jì)算書進(jìn)行認(rèn)真復(fù)核,并提出翔實(shí)復(fù)核意見。
復(fù)核內(nèi)容包括:計(jì)算與工程量計(jì)算規(guī)則的符合性(工程量清單項(xiàng)目的列舉、項(xiàng)目特征、工程量計(jì)算,工程量是否與歷次工程量計(jì)算有重復(fù)
④對承包人所報(bào)當(dāng)月完成的工程造價(jià)和進(jìn)度款支付申請表進(jìn)行審核并簽署審意見。
⑤完善簽章手續(xù)并于次月3號前提交建設(shè)單位
如果承包商①②③④存在問題,需要退回承包人的,須于收到承包商資料后2個(gè)工作日內(nèi)退回,并提出退回意見。流程時(shí)間相應(yīng)順延。
建設(shè)單位工作:
①調(diào)查實(shí)際形象進(jìn)度,復(fù)審付款條件的符合性。
②對監(jiān)量審核的各項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行抽檢復(fù)核,對存在有明顯錯(cuò)誤、復(fù)核不實(shí)的不認(rèn)真的予退回監(jiān)理處理,并提出處理意見,該工作須于收到監(jiān)理資料后2日內(nèi)完成。
③完善簽字手續(xù)并于次月10號完成,并進(jìn)入“請款流程”。
六、規(guī)定
1、承包人應(yīng)按照實(shí)事求是、規(guī)范、認(rèn)真的原則做好工程量計(jì)算和進(jìn)度款申請。
2、填定時(shí)須按規(guī)定表式填寫,否則不予受理。
3、月進(jìn)度款支付須及時(shí)申報(bào),不得超過規(guī)定的時(shí)限,否則付款時(shí)間順延。
4、承包人必須認(rèn)真統(tǒng)計(jì)每月計(jì)量,對漏報(bào)項(xiàng)目不予補(bǔ)報(bào),次月再報(bào)
5、監(jiān)理工程師復(fù)核的結(jié)果需認(rèn)承包人口頭或書面認(rèn)可。
6、在建設(shè)單位代表抽檢復(fù)核過程中,如有監(jiān)理審核有明顯錯(cuò)誤或不認(rèn)真現(xiàn)象,則可罰款500元/次。
7、當(dāng)月工程量核定完成后進(jìn)入我公司工程款支付申請程序。
支付資格審查------當(dāng)月完成工程量和費(fèi)用審核--------進(jìn)度款支付
第4篇 工程民工工資支付管理規(guī)定（3）
工程項(xiàng)目民工工資支付管理規(guī)定(三)
一、承包人應(yīng)當(dāng)根據(jù)勞動合同約定的民工工資標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容,按照依法簽訂的集體合同或勞動合同約定的日期按月支付工資,并不得低于當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)。
二、承包人支付民工工資應(yīng)編制工資支付表,如實(shí)記錄支付表,支付時(shí)間、支付對象、支付數(shù)額等工資支付情況,并保存?zhèn)洳椤?/p>
三、承包人應(yīng)對其專業(yè)分包或勞務(wù)分包單位工資支付進(jìn)行監(jiān)督,督促其依法支付民工工資。
四、承包人應(yīng)按上述要求及國家、地方有關(guān)規(guī)定按時(shí)支付民工工資,否則,承擔(dān)$200000元違約金。
第5篇 總承包施工對工程款支付管理規(guī)范
施工總承包對工程款支付的管理
工程款統(tǒng)一由總承包負(fù)責(zé)向業(yè)主回收或由總承包確認(rèn)各專業(yè)分包每月完成的工程量,達(dá)到合同約定的質(zhì)量和數(shù)量要求后,由業(yè)主直接支付。各專業(yè)分包單位必須按總承包的要求及時(shí)上報(bào)工程報(bào)表(包括工程款支付申請報(bào)告),由總承包按照分包合同約定的條款審核后報(bào)送監(jiān)理、業(yè)主批準(zhǔn),各專業(yè)分包單位的工程款,未經(jīng)總承包確認(rèn),業(yè)主不得支付工程款。資金申請及支付流程見圖3.7.15。
第6篇 加強(qiáng)分公司內(nèi)部項(xiàng)目部勞動用工工資支付管理規(guī)定
關(guān)于加強(qiáng)分公司內(nèi)部項(xiàng)目部勞動用工及工資支付管理的規(guī)定
各項(xiàng)目部:
為進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)用工制度,把勞動用工及工資支付納入規(guī)范化管理,根據(jù)《勞動法》、《勞動力市場管理規(guī)定》、《浙江省勞動力市場管理?xiàng)l例》及集團(tuán)公司整合體系《勞務(wù)分包控制程序》、浙長城建司第勞(2002)35號、浙長建司人資(2004)31號等文件精神,結(jié)合分公司實(shí)際情況,特制訂如下規(guī)定:
一、勞動用工管理
1、任何項(xiàng)目部選擇勞務(wù)分包單位必須經(jīng)集團(tuán)評價(jià)合格的勞務(wù)分包名錄內(nèi)選擇確定勞務(wù)分包單位同時(shí)分公司與勞務(wù)分包單位簽訂正式勞務(wù)分包合同。
2、各項(xiàng)目部根據(jù)勞務(wù)分包要求,督促協(xié)助勞務(wù)分包單位與勞動者簽訂勞務(wù)合同,辦理暫住證,應(yīng)及時(shí)建立勞務(wù)人員花名冊,進(jìn)行動態(tài)管理。
3、各項(xiàng)目部使用集團(tuán)公司所屬分公司人員時(shí),必須及時(shí)辦理借用手續(xù),使用集團(tuán)公司退休或社會退休人員必須經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn),簽訂退休返聘協(xié)議書,方可使用。
4、特殊工種必須持有勞動部門核發(fā)的上崗證,方可上崗,嚴(yán)禁使用無證、過期或無效上崗證上崗。
5、嚴(yán)禁勞務(wù)分包單位和項(xiàng)目部招用社會盲流或不滿十六周歲的童工,從事繁重體力勞動不滿十八周歲的勞動者。
二、工資支付管理
1、項(xiàng)目部,勞務(wù)分包單位必須嚴(yán)格履行勞動合同的各項(xiàng)條款,按月以法定貨幣形式支付勞動報(bào)酬,勞動報(bào)酬不得低于當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn),不得拖欠民工工資。
2、勞務(wù)分包單位、項(xiàng)目部向分公司財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取人工費(fèi)時(shí),必須憑勞務(wù)分包單位人工費(fèi)發(fā)票,不得以其它形式領(lǐng)取人工費(fèi),否則財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕。
3、項(xiàng)目部必須督促勞務(wù)分包單位對民工的工資發(fā)放管理,嚴(yán)格執(zhí)行《浙江省企業(yè)工資支付管理辦法》,分包單位未提供勞動者考勤表,工資發(fā)放清單,項(xiàng)目部不予支付人工費(fèi)。
三、項(xiàng)目部違反勞動用工及工資支付管理規(guī)定或被新聞單位及政府部門通報(bào)批評的,給企業(yè)形象造成影響的,將嚴(yán)厲查處并對項(xiàng)目部給予處罰。
四、本規(guī)定適用于分公司內(nèi)部所有項(xiàng)目部。
五、本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行,如與集團(tuán)公司有關(guān)文件相抵觸的,以集團(tuán)公司文件為準(zhǔn)。
__省__建設(shè)集團(tuán)股份有限公司
第七分公司
二o__年四月一日
第7篇 工程月進(jìn)度款支付管理制度
工程月進(jìn)度款支付管理制度(試行)
1. 本制度為云鼎房地產(chǎn)開發(fā)有限公司云鼎云湖灣項(xiàng)目工程月進(jìn)度款審核及工程款支付內(nèi)部管理制度,適用于該項(xiàng)目的總包和業(yè)主直接付款的分包工程。
2.管理體系
2. 1工程進(jìn)度款支付審核工作在公司總經(jīng)理,總工領(lǐng)導(dǎo)下,工程部負(fù)責(zé)組織、財(cái)務(wù)部協(xié)作,監(jiān)理公司,測量師行技術(shù)支持下按程序,分步驟有序進(jìn)行。
2.2按照量價(jià)分離的原則,工程部重點(diǎn)負(fù)責(zé)工程質(zhì)量、進(jìn)度條件符合性審核和實(shí)際完成工程量審核,監(jiān)理公司和測量師行分別獨(dú)立進(jìn)行工程計(jì)量和應(yīng)付進(jìn)度款計(jì)算,工程部綜合各部門各單位工作意見,商工程部、財(cái)務(wù)部確定應(yīng)付款金額。與工程部溝通一致意見后報(bào)主管副總經(jīng)理批準(zhǔn),工程部協(xié)調(diào)監(jiān)理公司出具支付憑證,履行付款審批手續(xù),經(jīng)財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn),撥付進(jìn)度款。
3. 工作程序
3.1于每月25日,承包方、監(jiān)理、測量師、業(yè)主工程師共同在現(xiàn)場確定當(dāng)月各專業(yè)計(jì)量部位。
3.2承包方向監(jiān)理報(bào)送當(dāng)月完成工程量及工程款,監(jiān)理審核后連同審核意見一并報(bào)業(yè)主工程部。
3.3工程部審核后填寫“工程進(jìn)度款付款審批單”連同監(jiān)理審核意見轉(zhuǎn)工程部閱。
3.4工程部結(jié)合測量師的獨(dú)立計(jì)算結(jié)果對進(jìn)度款進(jìn)行審核,參照合同約定的付款比例確定當(dāng)月應(yīng)付工程款。在“工程進(jìn)度款付款審批單”上簽署意見。
3.5財(cái)務(wù)部核對有關(guān)資料并給出審核意見。
3.6主管副總經(jīng)理批示。
3.7公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。
3.8總監(jiān)理工程師簽發(fā)支付憑證。
3.9財(cái)務(wù)部安排工程款撥付。
4各部門職責(zé)
4. 1工程部
4.1.1跟蹤檢查現(xiàn)場進(jìn)度,掌握質(zhì)量、工期是否符合付款要求。
4.1.2確定每月計(jì)量截至部位及專業(yè)進(jìn)度款支付范圍。
4.1.3掌握暫扣款、罰款及追加付款尺度。
4.1.4負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款審批。
4.1.5上報(bào)資金計(jì)劃。
4.2監(jiān)理工程師
4.2.1組織現(xiàn)場計(jì)量,審核月完成實(shí)際工程量
4.2.2審核單價(jià)及付款比例,確定當(dāng)月應(yīng)付工程款。
4.2.3提供準(zhǔn)確的計(jì)量清單及已完工程進(jìn)度款。
4.2.4提供發(fā)包方應(yīng)扣回的預(yù)付款及甲供設(shè)備材料款金額。
4.2.5對甲方應(yīng)履行的付款義務(wù)及時(shí)提出預(yù)警。
4.2.6簽發(fā)支付憑證。
4.3預(yù)算員:
4.3.1對照合同審查進(jìn)度款付款條件及付款比例是否滿足。
4.3.2審查上報(bào)完成工程量及套用單價(jià)的合理性。
4.3.3審核工程進(jìn)度款計(jì)算的準(zhǔn)確性。
4.4工料測量師
4.4.1提供準(zhǔn)確的工料計(jì)量及工程造價(jià)計(jì)算。
4.4.2負(fù)責(zé)核對工料計(jì)算及工程價(jià)格計(jì)算。
4.4.3負(fù)責(zé)解釋合同條款。
4.5財(cái)務(wù)部
4.5.1核查工程價(jià)款計(jì)算及審批程序
4.5.2核對合同有關(guān)條款及支付依據(jù)。
4.5.3負(fù)責(zé)資金籌措,資金平衡,安排資金支付。
5.工程進(jìn)度款付款審批工作依據(jù)
5.1工程施工合同,補(bǔ)充協(xié)議,會議紀(jì)要,備忘錄,往來文函。
5.2工程招標(biāo)文件及工程量清單
5.3施工圖紙及已有設(shè)計(jì)變更工程洽商
5.4施工組織設(shè)計(jì),施工技術(shù)方案,設(shè)計(jì)交底記錄,業(yè)主工程師及監(jiān)理工程師指令
5.5工程施工技術(shù)規(guī)程,施工工藝,質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及驗(yàn)收規(guī)范,標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)圖集,施工單位二次深化設(shè)計(jì)。
5.6工程量清單規(guī)范,上級有關(guān)工程造價(jià)管理文件。
工程進(jìn)度款付款審批單
第8篇 工程價(jià)款支付管理辦法
工程價(jià)款支付管理辦法
1.目的
為強(qiáng)化工程管理,確保工程質(zhì)量,減少費(fèi)用支出,提高資金效益,完善內(nèi)控制度,使公司的工程管理走上管理有序,良性循環(huán)的軌道,根據(jù)國家有關(guān)文件規(guī)定,結(jié)合公司實(shí)際,制定本辦法。
2.適用范圍
本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了工程管理方面的內(nèi)容與要求。本規(guī)定適用于公司工程管理。
本辦法適用于公司每個(gè)員工。
3.引用文件
下列文件中的條款通過本標(biāo)準(zhǔn)的引用而成為本標(biāo)準(zhǔn)的條款。凡是注日期的引用文件,其隨后所有的修改單(不包括勘誤的內(nèi)容)或修訂版均不適用于本標(biāo)準(zhǔn),然而,鼓勵(lì)根據(jù)本標(biāo)準(zhǔn)達(dá)成協(xié)議的各方研究是否可使這些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件,其最新版本適用于本標(biāo)準(zhǔn)。
gb/t1。1-2000 標(biāo)準(zhǔn)化工作導(dǎo)則
g/t15498-1995 企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化體系 管理標(biāo)準(zhǔn)和工作標(biāo)準(zhǔn)的構(gòu)成和要求
gb/800-2001 電力行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)編制規(guī)則
gb/t600-2001 電力標(biāo)準(zhǔn)編寫的基本規(guī)定
4.術(shù)語和定義
本辦法所稱工程,指本公司的基建工程。
5.職責(zé)
5.1 財(cái)務(wù)部職責(zé)
5.1.1 參與工程招議標(biāo)工作。
5.1.2 負(fù)責(zé)對工程的預(yù)結(jié)算及合同進(jìn)行監(jiān)督和復(fù)核。
5.1.3 根據(jù)合同及付款單據(jù),支付工程款。
5.1.4 負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目的材料結(jié)算。
5.1.5 及時(shí)完成工程財(cái)務(wù)決算。
5.2 計(jì)劃部的職責(zé)
5.2.1 負(fù)責(zé)審核工程部承辦的工程合同,承辦合同會簽單。
5.2.2 負(fù)責(zé)審核所有工程合同的概算數(shù)額以及工程預(yù)(決)算書。
5.2.3 參與特殊或重要的工程驗(yàn)收、簽定和試驗(yàn)工作。
5.2.4 根據(jù)公司的概算,參與所有工程合同的談判。
5.2.5 根據(jù)公司工程付款通知單、工程概算書以及合同會簽單,按照費(fèi)用審批辦法,申請工程預(yù)付款的支付。
5.2.6 根據(jù)工程付款通知單、經(jīng)工程部主管、監(jiān)理單位人員審核后的工程形象進(jìn)度驗(yàn)收單、由供方填制的月度工程量完成進(jìn)度表,按照費(fèi)用審批辦法,申請工程進(jìn)度款的支付。
5.2.7 根據(jù)工程決算書、工程合同、工程質(zhì)量驗(yàn)收報(bào)告、工程完工報(bào)告、決算審計(jì)意見,按照費(fèi)用審批辦法,申請辦理工程竣工結(jié)算。
5.2.8 根據(jù)工程質(zhì)量保證付款聯(lián)系單,申請工程質(zhì)保金的支付。
5.3 工程部
5.3.1 參與工程招議標(biāo),負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目的技術(shù)鑒定。
5.3.2 確定工程技術(shù)方案、設(shè)計(jì)及審核施工圖紙。
5.3.3 負(fù)責(zé)工程合同中技術(shù)條款的簽訂。
5.3.4 負(fù)責(zé)辦理歸口管理工程的委托設(shè)計(jì)(變更設(shè)計(jì)),并組織審查。
5.3.5 組織隱蔽工程的驗(yàn)收。
5.3.6 負(fù)責(zé)審核竣工圖和竣工資料。
5.3.7 審核歸口管理工程項(xiàng)目的工程量。
5.3.8 負(fù)責(zé)相關(guān)工程竣工的質(zhì)量驗(yàn)收。
6.管理內(nèi)容與要求
6.1 工程合同預(yù)付款支付
工程合同預(yù)付款支付指為履行工程合同而向另一方當(dāng)事人支付一定數(shù)額的定金。財(cái)務(wù)部根據(jù)工程項(xiàng)目概(預(yù))算書、合同會簽單及工程部、計(jì)劃部主管審批批準(zhǔn)后的工程付款申請單,由經(jīng)辦審核,報(bào)主管審批批準(zhǔn),方可付款。
6.2 工程進(jìn)度付款
在工程合同生效后,按照合同確定的比例向施工單位預(yù)付一定數(shù)額的款項(xiàng)或工程進(jìn)度款。工程付款須由本項(xiàng)目工程部門主管批準(zhǔn)后,報(bào)計(jì)劃部主管審核批準(zhǔn),財(cái)務(wù)部根據(jù)審核批準(zhǔn)后的工程付款單、工程項(xiàng)目概(預(yù))算書、工程形象進(jìn)度驗(yàn)收單、合同和由承包商按月填報(bào)的月度工程量完成進(jìn)度表,報(bào)財(cái)務(wù)主管審批批準(zhǔn)后付款。工程進(jìn)度款一般不得超過合同造價(jià)的85%,竣工驗(yàn)收后付至95%,質(zhì)保期滿后,再付尾款5%,或按合同具體付款條款執(zhí)行。
6.3 工程竣工結(jié)算
本業(yè)務(wù)指工程竣工后,按照審定的決算金額扣除預(yù)付款、工程進(jìn)度款、質(zhì)保金等后向?qū)Ψ街Ц兜墓こ涛部?。?cái)務(wù)部根據(jù)工程決算書、工程合同、工程質(zhì)量驗(yàn)收報(bào)告、工程完工報(bào)告、決算審計(jì)意見、付款權(quán)限等,審核付款申請,經(jīng)部門主管批準(zhǔn)后付款。
6.4 工程完工估算
工程完工并交付使用后,在未辦理竣工決算前,財(cái)務(wù)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃部門提供的資產(chǎn)估價(jià)清單、資產(chǎn)使用部門提供的證明意見、工程概(預(yù))算、工程合同等審核資產(chǎn)估價(jià)成本,經(jīng)部門主管批準(zhǔn)后進(jìn)行估算處理。
6.5 工程完工結(jié)轉(zhuǎn)
本業(yè)務(wù)指工程竣工交付使用并辦理竣工決算后結(jié)轉(zhuǎn)或調(diào)整資產(chǎn)原值。財(cái)務(wù)部根據(jù)工程質(zhì)量驗(yàn)收報(bào)告、工程合同、工程竣工決算報(bào)告、經(jīng)濟(jì)效益分析報(bào)告等資料,編制財(cái)務(wù)竣工決算報(bào)告,經(jīng)財(cái)務(wù)部門主管審核批準(zhǔn)后,調(diào)整資產(chǎn)原值或結(jié)轉(zhuǎn)資產(chǎn)。
6.6 支付工程質(zhì)保金
工程質(zhì)量保證期滿后,由使用單位填寫相關(guān)部門簽署意見后,報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)辦審核,由財(cái)務(wù)部主管審批批準(zhǔn)后付尾款5%。
7.相關(guān)記錄
工程形象進(jìn)度驗(yàn)收單
&nbs
p;工程竣工驗(yàn)收單
工程決算審計(jì)意見書
工程付款聯(lián)系單
8.附錄
附錄a 流程圖
附錄b 工程形象進(jìn)度驗(yàn)收單
附錄c 工程竣工驗(yàn)收單
附錄d 工程決算審計(jì)意見書
第9篇 某公司工資管理及支付辦法
下面是企業(yè)管理網(wǎng)為大家整理的公司工資管理及支付辦法,供各位閱讀參考,希望大家通過閱讀下文來掌握薪酬管理的最高境界。
1.制定公司年度總預(yù)算,季度預(yù)算調(diào)整和本部門工作流程;
2.制定財(cái)務(wù)部年度,季度工作計(jì)劃,按月做出預(yù)算,工作計(jì)劃及執(zhí)行;
3.主持制訂,修訂財(cái)務(wù)部工作程序和規(guī)章制度,并組織實(shí)施;
4.監(jiān)督檢查和處理反饋財(cái)務(wù)部工作程序和規(guī)章制度的施行情況;
5.匯總各部門月,季度,年度預(yù)算,編制總預(yù)算;
6.編制預(yù)計(jì)損益表,預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表,預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表;
7.預(yù)算指標(biāo)下達(dá),平衡及執(zhí)行情況監(jiān)督;
8.對各種費(fèi)用支出,預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審核,監(jiān)督;
9.對公司會計(jì)核算,往來業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì);
10.分析公司經(jīng)營情況,資金經(jīng)營情況及成本費(fèi)用情況,財(cái)務(wù)情況,合同,預(yù)算執(zhí)行情況,公司及重要經(jīng)營活動的投入產(chǎn)出比,定期編制并上報(bào)財(cái)務(wù)分析報(bào)告;
11.對公司從事的投資決策,經(jīng)營決策,融資決策進(jìn)行綜合分析,提供財(cái)務(wù)支持;
12.公司財(cái)產(chǎn)登記卡的造冊與保管;
13.定期對財(cái)產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)清理;
14.審核各部門的報(bào)銷單據(jù),對不符合財(cái)務(wù)制度及有關(guān)規(guī)定的,直接向總經(jīng)理投訴;
15.財(cái)務(wù)帳卡,文件資料的保管與定期歸檔工作;
16.審核公司員工的工資待遇標(biāo)準(zhǔn)和發(fā)放情況;
17.按工作程序做好與相關(guān)部門的橫向聯(lián)系,并及時(shí)對部門間爭議提出界定要求;
18.定期主持財(cái)務(wù)部例會,及時(shí),準(zhǔn)確傳達(dá)上級指示;
19.召集公司財(cái)務(wù)方面工作會議;參加公司辦公例會及其他重要會議;
20.掌握和執(zhí)行國家有關(guān)管理法規(guī),經(jīng)濟(jì)法的基本內(nèi)容;
21.批閱財(cái)務(wù)部及其相關(guān)文件,在權(quán)限范圍內(nèi)簽發(fā)文件;
22.按工作程序簽批直接下級上報(bào)的年,月度工作計(jì)劃以及年,月預(yù)算和培訓(xùn)計(jì)劃;
23.指導(dǎo),監(jiān)督,檢查所屬下級的各項(xiàng)工作;
24.在必要的情況下向所屬下級授權(quán);
25.制定財(cái)務(wù)部員工的崗位描述并界定下級的工作;
26.定期聽取財(cái)務(wù)部員工的述職,并對其工作做出評定;
27.根據(jù)工作需要和按照程序申請招聘,調(diào)配直接下級的工作崗位,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施;
28.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部員工任用的提名;
29.完成總經(jīng)理臨時(shí)授權(quán)交辦的工作;
30.關(guān)心所屬下級的思想,工作和生活;
31.定期向總經(jīng)理述職.
第10篇 公司工資管理支付辦法
大家知道企業(yè)薪酬管理的七個(gè)病癥是什么嗎下面企業(yè)管理網(wǎng)為大家提供了公司工資管理及支付辦法,供各位閱讀,僅供參考。
1.制定公司年度總預(yù)算,季度預(yù)算調(diào)整和本部門工作流程;
2.制定財(cái)務(wù)部年度,季度工作計(jì)劃,按月做出預(yù)算,工作計(jì)劃及執(zhí)行;
3.主持制訂,修訂財(cái)務(wù)部工作程序和規(guī)章制度,并組織實(shí)施;
4.監(jiān)督檢查和處理反饋財(cái)務(wù)部工作程序和規(guī)章制度的施行情況;
5.匯總各部門月,季度,年度預(yù)算,編制總預(yù)算;
6.編制預(yù)計(jì)損益表,預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表,預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表;
7.預(yù)算指標(biāo)下達(dá),平衡及執(zhí)行情況監(jiān)督;
8.對各種費(fèi)用支出,預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審核,監(jiān)督;
9.對公司會計(jì)核算,往來業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì);
10.分析公司經(jīng)營情況,資金經(jīng)營情況及成本費(fèi)用情況,財(cái)務(wù)情況,合同,預(yù)算執(zhí)行情況,公司及重要經(jīng)營活動的投入產(chǎn)出比,定期編制并上報(bào)財(cái)務(wù)分析報(bào)告;
11.對公司從事的投資決策,經(jīng)營決策,融資決策進(jìn)行綜合分析,提供財(cái)務(wù)支持;
12.公司財(cái)產(chǎn)登記卡的造冊與保管;
13.定期對財(cái)產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)清理;
14.審核各部門的報(bào)銷單據(jù),對不符合財(cái)務(wù)制度及有關(guān)規(guī)定的,直接向總經(jīng)理投訴;
15.財(cái)務(wù)帳卡,文件資料的保管與定期歸檔工作;
16.審核公司員工的工資待遇標(biāo)準(zhǔn)和發(fā)放情況;
17.按工作程序做好與相關(guān)部門的橫向聯(lián)系,并及時(shí)對部門間爭議提出界定要求;
18.定期主持財(cái)務(wù)部例會,及時(shí),準(zhǔn)確傳達(dá)上級指示;
19.召集公司財(cái)務(wù)方面工作會議;參加公司辦公例會及其他重要會議;
20.掌握和執(zhí)行國家有關(guān)管理法規(guī),經(jīng)濟(jì)法的基本內(nèi)容;
21.批閱財(cái)務(wù)部及其相關(guān)文件,在權(quán)限范圍內(nèi)簽發(fā)文件;
22.按工作程序簽批直接下級上報(bào)的年,月度工作計(jì)劃以及年,月預(yù)算和培訓(xùn)計(jì)劃;
23.指導(dǎo),監(jiān)督,檢查所屬下級的各項(xiàng)工作;
24.在必要的情況下向所屬下級授權(quán);
25.制定財(cái)務(wù)部員工的崗位描述并界定下級的工作;
26.定期聽取財(cái)務(wù)部員工的述職,并對其工作做出評定;
27.根據(jù)工作需要和按照程序申請招聘,調(diào)配直接下級的工作崗位,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施;
28.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部員工任用的提名;
29.完成總經(jīng)理臨時(shí)授權(quán)交辦的工作;
30.關(guān)心所屬下級的思想,工作和生活;
31.定期向總經(jīng)理述職.
企業(yè)薪酬管理
第11篇 酒店款項(xiàng)支付管理財(cái)務(wù)管理制度
酒店財(cái)務(wù)管理制度之款項(xiàng)支付管理
一、酒店各種款項(xiàng)支付程序:
1、員工工資的支付:按酒店《工資發(fā)放管理規(guī)定》執(zhí)行;
2、銀行代扣代繳費(fèi)用(銀行貸款利息、水電費(fèi)、稅金、社保費(fèi)、通訊費(fèi)用等)的支付:財(cái)務(wù)部出納員根據(jù)酒店與相關(guān)銀行簽定的《委托代扣代繳協(xié)議(合同)》或經(jīng)相關(guān)部門審核的費(fèi)用繳付通知單,在扣款期前安排足額款項(xiàng)存入相應(yīng)銀行帳號;
3、工程款的支付:酒店工程部行政秘書根據(jù)合同或工程進(jìn)度填寫《工程付款審批表》(見附件九)--工程部相關(guān)主管簽署意見--工程總監(jiān)確認(rèn)--財(cái)務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--主管會計(jì)填寫《付款憑證》(見附件十)--出納員受理票據(jù)予以付款;
4、固定供應(yīng)商貨款的支付:主管會計(jì)根據(jù)合同填寫《付款憑證》--采購總監(jiān)確認(rèn)--財(cái)務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員憑《付款憑證》予以付款;
5、非采購、工程合同款的支付:主管會計(jì)根據(jù)合同填寫《付款憑證》--相關(guān)部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)--財(cái)務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員憑《付款憑證》予以付款;
6、報(bào)銷及日常費(fèi)用的支付:需報(bào)銷費(fèi)用的員工將費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)粘貼在《費(fèi)用報(bào)銷單》上并簽名--部門負(fù)責(zé)人審核--主管會計(jì)填寫《付款憑證》--財(cái)務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員憑《付款憑證》予以付款--報(bào)銷員工簽收;
7、暫借款的支付:酒店員工因公外出或辦理業(yè)務(wù)及其他原因需要借款時(shí),由借款人填寫借款單--部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)--財(cái)務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員付款。
8、采購借款支付:
1)采購部采購員日借款金額在1萬元(含1萬元)以下,由借款人填寫借款單--采購總監(jiān)確認(rèn)--財(cái)務(wù)總監(jiān)審批--出納員付款;
2)采購員日借款金額在1萬元以上10萬元(含10萬元)以下的,須憑有效采購申請單填寫借款單--采購總監(jiān)確認(rèn)--財(cái)務(wù)總監(jiān)審批--出納員付款;
3)采購員日借款金額在10萬元以上的,須憑有效采購申請單填寫借款單--采購總監(jiān)確認(rèn)--財(cái)務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員付款。
9、備用金的支付:由需要使用備用金的部門提出書面申請-- 總經(jīng)辦審批--申請部門填寫借款單--財(cái)務(wù)總監(jiān)審批--出納員付款。
10、保證金的支付:
1)合同保質(zhì)(修)金的支付:保質(zhì)(修)期滿后,酒店相關(guān)部門提交保質(zhì)(修)金支付報(bào)告--總經(jīng)辦審批--主管會計(jì)填寫《付款憑證》--相關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽認(rèn)--財(cái)務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員憑《付款憑證》付款;
2)員工、住客、掛帳協(xié)議客戶的押金支付:押金交付人將本酒店開具的收據(jù)或書面證明及相關(guān)資料交主管會計(jì)填寫《付款憑證》--財(cái)務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員付款--收款人簽收。
二、除本章第一條第6、7、8、9款的款項(xiàng)隨時(shí)發(fā)生隨時(shí)支付外,其他款項(xiàng)的支付由財(cái)務(wù)部根據(jù)各部門每周五17:00前提交的下周《部門資金使用計(jì)劃表》(見附件十一)編制《周付款計(jì)劃表》(見附件十二),于次周一上午報(bào)總經(jīng)辦審批。出納員根據(jù)經(jīng)審批同意的《周付款計(jì)劃表》按上述程序辦理支付手續(xù)。遇特殊情況,未列入《周付款計(jì)劃表》但必須支付的款項(xiàng)須報(bào)總經(jīng)辦審批。
三、每周一至周五14:00至17:00為財(cái)務(wù)部出納員向受款人支付款項(xiàng)的時(shí)間。
四、財(cái)務(wù)部出納員不準(zhǔn)白條抵庫,跨月借款必須及時(shí)入帳,特殊情況須報(bào)總經(jīng)辦審批。
五、員工借款須嚴(yán)格按申請用途使用,業(yè)務(wù)完畢后,借款人須及時(shí)辦理報(bào)銷或還款手續(xù),還款期限不得超過一個(gè)月。遇特殊情況,不能按時(shí)報(bào)銷或還款的,借款人須提前填寫《借款異常情況說明表》(見附件十三)送財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后報(bào)總經(jīng)辦審批。否則,財(cái)務(wù)部將從借款人工資中予以抵扣。
第12篇 支付中心財(cái)政專項(xiàng)資金使用管理制度
國庫支付中心財(cái)政專項(xiàng)資金使用管理制度
一、財(cái)政專項(xiàng)資金是財(cái)政預(yù)算指定支出項(xiàng)目的資金,各核算組要對專項(xiàng)資金支出的合法性、合理性負(fù)責(zé)。
二、收到財(cái)政撥入的專項(xiàng)資金,要嚴(yán)格按照《專項(xiàng)資金付款通知書》項(xiàng)目名稱登記入賬,項(xiàng)目名稱要做到不變更、不省略、不壓縮,做到采購專戶、工程專戶、核算組項(xiàng)目名稱核算一體化。
三、專項(xiàng)資金支出要按照財(cái)政下達(dá)的支出項(xiàng)目?？顚Ｓ?不準(zhǔn)挪用、擠占項(xiàng)目資金,不得擅自變更項(xiàng)目支出的內(nèi)容。
四、要嚴(yán)格履行項(xiàng)目支出的程序,購入貨物達(dá)到政府采購標(biāo)準(zhǔn)的藥履行政府采購資金支出程序,屬于工程項(xiàng)目支出的藥按照工程項(xiàng)目資金支出要求支付,所有資金支出都要嚴(yán)格執(zhí)行大廳財(cái)務(wù)收支審批制度。
第13篇 支付中心財(cái)務(wù)印章與預(yù)留簽字管理制度
國庫支付中心財(cái)務(wù)印章與預(yù)留簽字管理制度
一、財(cái)務(wù)專用章和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人印章,由資金組會計(jì)主管負(fù)責(zé)管理 ,只能作為資金結(jié)算和業(yè)務(wù)專用,不得用作其它用途。
二、凡對外使用單位財(cái)務(wù)專用章,必須進(jìn)行登記,并經(jīng)分管主任同意;內(nèi)部結(jié)算業(yè)務(wù)使用財(cái)務(wù)印章,由資金組主管會計(jì)復(fù)審并用印。
三、單位名稱變更,啟用新財(cái)務(wù)專用章,舊印章要登記造冊移交區(qū)檔案館;財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人變更,個(gè)人預(yù)留印章移交本人。
四、實(shí)行預(yù)留單位印章、簽字及審批權(quán)限備案,核算組預(yù)留《單位財(cái)務(wù)印章、簽字及審批權(quán)限表》,對單位報(bào)賬業(yè)務(wù)的真實(shí)性進(jìn)行審核。
第14篇 支付中心會計(jì)電算化管理制度
國庫支付中心會計(jì)電算化管理制度
第一條為規(guī)范會計(jì)人員財(cái)務(wù)軟件操作行為,保證電算化系統(tǒng)的安全運(yùn)行和電算化會計(jì)檔案資料的安全完整,根據(jù)財(cái)政部《會計(jì)電算化工作規(guī)范》和財(cái)政部、國家檔案局《會計(jì)檔案管理辦法》,制定會計(jì)電算化管理制度。
第二條大廳局域網(wǎng)管理規(guī)范:
1、機(jī)房是大廳局域網(wǎng)的核心,設(shè)備包括服務(wù)器、交換機(jī)、機(jī)柜、檔案柜、ups等;系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)機(jī)房管理,非機(jī)房管理人員不得擅自進(jìn)入機(jī)房,不得擅自操作服務(wù)器;
2、服務(wù)器中存放著中心財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),備份數(shù)據(jù)實(shí)行雙備份異地存放,實(shí)行日備份、月備份、年備份;
3、定期維護(hù)和保養(yǎng)機(jī)房設(shè)備,并做好保養(yǎng)記錄。隨時(shí)檢查機(jī)房設(shè)施,包括:電源、消防、防鼠、防電磁波、防塵、防靜電等設(shè)備和措施,保證機(jī)房設(shè)備安全和服務(wù)器正常穩(wěn)定運(yùn)轉(zhuǎn)。
第三條 計(jì)算機(jī)病毒防范管理規(guī)范:
1、大廳局域網(wǎng)內(nèi)統(tǒng)一安裝專業(yè)的網(wǎng)絡(luò)版“卡巴斯基”殺毒軟件,系統(tǒng)管理員每周五要對殺毒軟件進(jìn)行升級,大廳工作人員每周一早上要在系統(tǒng)管理員的監(jiān)管下對自己計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行一次檢查、殺毒;
2、嚴(yán)禁安裝拷貝與工作無關(guān)的游戲軟件、文件安裝拷貝到計(jì)算機(jī),外來文件資料先殺毒再查看、拷貝。
第四條 計(jì)算機(jī)操作規(guī)范:
1、大廳所有計(jì)算機(jī)實(shí)行順序編號,一人一機(jī),統(tǒng)一管理。密碼登陸系統(tǒng),正確使用系統(tǒng)各模塊,及時(shí)保存財(cái)務(wù)資料,系統(tǒng)不用或暫時(shí)離開工作崗位,隨手退出系統(tǒng);
2、大廳工作人員定期更新財(cái)務(wù)軟件登陸密碼,密碼記錄有序,密碼不得外傳,嚴(yán)禁他人登記系統(tǒng)誤操作破壞數(shù)據(jù)庫;
3、正確使用計(jì)算機(jī)、打印機(jī),不得隨意插拔計(jì)算機(jī)連接電纜、不得通過關(guān)閉電源強(qiáng)行關(guān)閉計(jì)算機(jī),下班后不得待機(jī);
4、嚴(yán)禁非大廳工作人員進(jìn)入大廳工作區(qū),如遇財(cái)務(wù)檢查中心安排專人專機(jī)接待。
第五條 會計(jì)電算化資料備份規(guī)范:
1、會計(jì)電算化資料備份由系統(tǒng)管理員定期完成,科學(xué)分類,專柜保存;
2、會計(jì)電算化資料備份分為日備份、月備份和年備份;大廳每日下班前對當(dāng)天財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行日備份,每月末對當(dāng)月財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行月備份,會計(jì)年度終了結(jié)賬后完成全年備份;各會計(jì)室和使用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的單位,每月末對當(dāng)月的會計(jì)數(shù)據(jù)備份的同時(shí),將備份資料送核算中心進(jìn)行異地備份;
3、會計(jì)電算化檔案采取雙備份異地存放模式,每月會計(jì)核算大廳機(jī)房保存一份,送財(cái)政局檔案室保存一份。
第15篇 校園工程進(jìn)度款材料設(shè)備款支付管理辦法
校園建設(shè)項(xiàng)目工程進(jìn)度款、材料設(shè)備款支付管理辦法
一、工程進(jìn)度款、材料設(shè)備款的支付依據(jù)為施工合同及材料設(shè)備采購合同。
二、工程進(jìn)度款、材料設(shè)備款支付實(shí)行兩人經(jīng)手制度,校園建設(shè)管理科專業(yè)負(fù)責(zé)人為第一經(jīng)手人,校園建設(shè)管理 科科長為第二經(jīng)手人。
三、工程進(jìn)度款、材料設(shè)備款支付程序:
1、工程進(jìn)度款支付程序
(1)監(jiān)理單位專業(yè)人員審查工程形象進(jìn)度結(jié)算書后,由總監(jiān)或總監(jiān)代表在工程款支付申請上簽署審查意見,審查意 見必須詳細(xì)真實(shí)、有依有據(jù)且態(tài)度明確;
(2)總監(jiān)或總監(jiān)代表將簽署完審查意見的工程款支付申請上報(bào)校園建設(shè)管理科各標(biāo)段土建負(fù)責(zé)人,經(jīng)校園建設(shè)管理 科各專業(yè)集體討論并報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,各專業(yè)人員在工程款支付申請上會簽,并加蓋校園建設(shè)管理科公章
(3)施工單位出具已經(jīng)審定的工程進(jìn)度款收據(jù),總監(jiān)或總監(jiān)代表在收據(jù)的背面簽字并做工程進(jìn)度款支出記錄;
(4)校園建設(shè)管理科土建負(fù)責(zé)人作為第一經(jīng)手人在報(bào)銷封面上簽字,校園建設(shè)管理科科長為第二經(jīng)手人,分管處長 為驗(yàn)收人,分管校長為負(fù)責(zé)人。
2、材料設(shè)備款(含甲供材料款及甲方代付款)
(1)施工單位在收料單上蓋項(xiàng)目部公章,施工單位項(xiàng)目經(jīng)理在收據(jù)或發(fā)票的背面簽字;
(2)總監(jiān)或總監(jiān)代表在收據(jù)或發(fā)票的背面簽字;
(3)校園建設(shè)管理科專業(yè)負(fù)責(zé)人作為第一經(jīng)手人在報(bào)銷封面上簽字,校園建設(shè)管理科科長為第二經(jīng)手人(經(jīng)手人簽 字時(shí)供應(yīng)商需提供材料設(shè)備進(jìn)場驗(yàn)收會簽單),分管處長為驗(yàn)收人,分管校長為負(fù)責(zé)人。 四、工程質(zhì)量不合格,工程質(zhì)量問題未整改完畢,或因施工單位原因造成工期拖延,校園建設(shè)管理科有權(quán)拒絕在 工程進(jìn)度付款單上簽字,并上報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
五、進(jìn)場材料和設(shè)備現(xiàn)場驗(yàn)收與樣品不符、實(shí)驗(yàn)或測試不合格,校園建設(shè)管理科各專業(yè)人員有權(quán)拒絕在材料設(shè)備 付款單上簽字,并上報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
