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篇一 縣工商行政管理局二oo五年社會(huì)治安綜合治理工作情況的自我檢查報(bào)告
縣工商行政管理局2023年度在縣委、縣政府及縣綜治委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，按照縣2023年社會(huì)治安綜合治理責(zé)任書的要求，高度重視社會(huì)治安綜合治理工作，全面落實(shí)綜合治理各項(xiàng)措施，在推進(jìn)我縣社會(huì)治安綜合治理和“安全**”創(chuàng)建活動(dòng)中，努力提高全社會(huì)預(yù)防控制犯罪的能力，為維護(hù)全縣治安大局的持續(xù)穩(wěn)定，營造我縣改革發(fā)展、和諧的社會(huì)治安環(huán)境，結(jié)合我局的職能職責(zé)，做了大量工作?，F(xiàn)將我局2023年社會(huì)治安綜合治理工作自我檢查報(bào)告如下：
一、健全完善了社會(huì)治安綜合治理工作責(zé)任制，嚴(yán)格執(zhí)行責(zé)任制，實(shí)行重大案件查究和一票否決制
為不斷完善社會(huì)治安綜合治理管理工作，縣局在與縣綜治委簽訂的責(zé)任書基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善和細(xì)化目標(biāo)責(zé)任，與股、所簽訂了基層社會(huì)治安綜合治理責(zé)任書，加強(qiáng)了重大案件查究制和一票否決制度。結(jié)合工商行政管理工作的特點(diǎn)，建立和完善黨政領(lǐng)導(dǎo)任期社會(huì)治安綜合治理目標(biāo)管理責(zé)任制度，把社會(huì)治安狀況的好壞納入局、所領(lǐng)導(dǎo)干部考核內(nèi)容，作為評價(jià)股、所長政績、晉職晉升的重要內(nèi)容之一；把維護(hù)社會(huì)治安社會(huì)穩(wěn)定的責(zé)任真正落實(shí)到基層主要領(lǐng)導(dǎo)肩上。局黨組把綜合治理工作擺上了重要議事日程，做到每季度召開一次會(huì)議，重大節(jié)日前召開專門會(huì)議，明確任務(wù)，落實(shí)責(zé)任，堅(jiān)持經(jīng)常檢查，年終進(jìn)行考核，真正做到局所聯(lián)動(dòng)，完善日常工作機(jī)制，重大案件增強(qiáng)查究制度，對工作不力造成惡劣影響的刑事案件、治安案件、治安災(zāi)害事故和重大群體性事件堅(jiān)決要追究責(zé)任，實(shí)行一票否決制。確保全年工作順利開展和社會(huì)治安穩(wěn)定。
二、排查整治治安混亂行業(yè)和突出治安問題
我局今年在加強(qiáng)工商行政管理的同時(shí)，重點(diǎn)對傳銷和變相傳銷進(jìn)行了打擊，傳銷和變相傳銷對社會(huì)危害極大，也直接影響到社會(huì)穩(wěn)定問題。我局今年對傳銷和變相傳銷活動(dòng)進(jìn)行了專項(xiàng)治理，對國家頒布的直銷條例在全縣進(jìn)行了廣泛宣傳，張貼禁止傳銷公告60張，出動(dòng)執(zhí)法人員156人次，執(zhí)法車輛25臺(tái)次，通過專項(xiàng)治理，確保了**縣境內(nèi)無一起傳銷活動(dòng)的行為發(fā)生，維護(hù)了社會(huì)穩(wěn)定。今年9月份由縣政法委牽頭，對鐵路沿錢廢舊收購行業(yè)進(jìn)行了專項(xiàng)整治，共清理廢舊收購戶36戶，對經(jīng)營范圍進(jìn)行了規(guī)范管理，共出動(dòng)執(zhí)法人員15人次，執(zhí)法車輛4臺(tái)次，通過治理整頓、規(guī)范了收購戶的經(jīng)營行為，杜絕了鐵路器材的失竊，有力地保證了鐵路器材的安全。認(rèn)真處理調(diào)解好消費(fèi)者投訴、申訴案件，我局在全縣設(shè)立投訴舉報(bào)站（點(diǎn)）38個(gè)，設(shè)立舉報(bào)電話56部，基本上在全縣各行政村都設(shè)立的有舉報(bào)電話，投訴網(wǎng)絡(luò)在我縣已基本形成，在邊遠(yuǎn)地區(qū)做到投訴不出鄉(xiāng)、鎮(zhèn)。全年共處理消費(fèi)者投訴案件185起，為消費(fèi)者挽回經(jīng)濟(jì)損失80余萬元，有力地維護(hù)了社會(huì)治安穩(wěn)定。處理各類經(jīng)濟(jì)違法案件66起，保證了全縣經(jīng)濟(jì)秩序快速有序的發(fā)展。
三、強(qiáng)化矛盾糾紛排查調(diào)處工作
我局始終堅(jiān)持“預(yù)防為主，教育疏導(dǎo)，依法調(diào)處，防止激化”的原則，完善矛盾糾紛排查調(diào)處工作機(jī)制，認(rèn)真做好矛盾糾紛排查調(diào)處工作，正確處理人民內(nèi)部矛盾，努力維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。按照“屬地管理原則”和“誰管理，誰負(fù)責(zé)”的原則，以各所為單位認(rèn)真做好轄區(qū)內(nèi)的企業(yè)、個(gè)體、市場的管理工作，對違法違章行為實(shí)行預(yù)警制，盡量把矛盾化解在萌芽之中，避免一切不穩(wěn)定因素和行為的發(fā)生。全年全系統(tǒng)未因工作失誤或工作不力而出現(xiàn)群鬧群訪現(xiàn)象，對少數(shù)個(gè)案上訪戶不回避、不護(hù)短，積極協(xié)助解決問題，沒有出現(xiàn)因上訪而影響機(jī)關(guān)正常工作的現(xiàn)象。對機(jī)關(guān)的干部職工，經(jīng)常性地組織教育、學(xué)習(xí)，結(jié)合黨員先進(jìn)性教育活動(dòng)，干部職工思想穩(wěn)定，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，凝聚力強(qiáng)，從而有力地推進(jìn)了整體工作的.順利開展。
四、深入推進(jìn)“安全**”活動(dòng)
結(jié)合我局的工作特點(diǎn)，加強(qiáng)整頓市場經(jīng)濟(jì)秩序的工作力度，市場是一個(gè)地域的窗口，也是一個(gè)地域的代表性體現(xiàn)。我局在全縣市場內(nèi)，開展了創(chuàng)建文明市場活動(dòng)，與其他職能部門共同配合，開展講誠信、講文明、講衛(wèi)生、無欺詐活動(dòng)，使全縣市場經(jīng)濟(jì)秩序有了很大的改觀，物資供應(yīng)豐富，受到廣大人民群眾的高度贊譽(yù)和好評。加強(qiáng)了安全防范工作，配合縣安監(jiān)部門對全縣的煤礦進(jìn)行了專項(xiàng)整治，使煤礦生產(chǎn)企業(yè)更加規(guī)范完善，杜絕了不安全的隱患，確保了煤礦安全生產(chǎn)。
五、完善治安防范措施，加強(qiáng)責(zé)任管理
局機(jī)關(guān)和各工商所都建立了完善的治安管理措施，機(jī)關(guān)內(nèi)24小時(shí)都設(shè)有值班人員，節(jié)假日有領(lǐng)導(dǎo)班和值班員，全系統(tǒng)全年內(nèi)未發(fā)生失竊事故，未發(fā)生失火和重大交通事故，無一起打架鬧事的行為發(fā)生。
2023年我局在縣委、縣政府、縣綜治委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，為**的社會(huì)穩(wěn)定作了大量工作，但也還存在一些薄弱環(huán)節(jié)，還有待于在以后繼續(xù)完善和加強(qiáng)。我們將認(rèn)真總結(jié)，找出工作中的不足，把社會(huì)治安治理工作做的更好，為**的社會(huì)穩(wěn)定做出更大的努力和貢獻(xiàn)。
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篇二 水利水電局安全生產(chǎn)隱患排查治理和督促檢查情況報(bào)告
水利水電局安全生產(chǎn)隱患排查治理和督促檢查情況報(bào)告
根據(jù)地_____州安全生產(chǎn)委員會(huì)（_____發(fā)電[20xx]1號(hào)）《_____州安全生產(chǎn)委員會(huì)轉(zhuǎn)發(fā)關(guān)于集中開展安全生產(chǎn)隱患排查治理和督促檢查文件的通知》的通知，我局按著行業(yè)主管的原則，組成檢查組，對全縣水電企業(yè)、犁地坪水庫建設(shè)的安全生產(chǎn)工作進(jìn)行了認(rèn)真清理排查治理和督促檢查，現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：
一、 水電企業(yè)及在建電站安全生產(chǎn)排查治理情況
1、 要求各水電企業(yè)加強(qiáng)安全生產(chǎn)工作，汛期落實(shí)防汛值班制度，雨季加大巡查力度，抓好安全隱患排查、宣傳教育工作；
2、 對倮馬電站，由于壓力管道線工程存在高差大，坡度陡的實(shí)際情況，采取各項(xiàng)預(yù)防措施，避免由于土建和管道安裝施工所帶來的安全隱患，對廠房工程尾水出口配備應(yīng)急沙袋；
3、 對各在建水電站的棄渣場地應(yīng)及時(shí)進(jìn)行防護(hù)處理及綠化恢復(fù)，確保施工區(qū)的水土保持；
4、 對各發(fā)電企業(yè)，要求認(rèn)真落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制，做好汛期防汛值班工作，特別是對壓力前池、引水明渠壩體的安全隱患進(jìn)行認(rèn)真排查，發(fā)現(xiàn)隱患及時(shí)整改，確保電站安全渡汛；
5、 各在建水電站，在施工過程中要做好必要的防護(hù)工作，嚴(yán)防施工造成附近村民人員和財(cái)產(chǎn)損失。
二、 犁地坪水庫安全生產(chǎn)排查治理情況
犁地坪水庫壩體填筑已達(dá)到渡汛高度，對安全生產(chǎn)作了進(jìn)一步要求：
1、 進(jìn)一步履行好安全生產(chǎn)責(zé)任狀，切實(shí)提高安全生產(chǎn)意識(shí)，加大宣傳教育力度；
2、 加強(qiáng)施工現(xiàn)場的安全管理和汛期安全工作，細(xì)化措施，抓好落實(shí)；
3、 對上壩公路存在的安全問題要引起足夠重視，罐漿平洞的開挖做好安全防范，施工中要有預(yù)防安全事故的預(yù)案；
4、 水庫一級(jí)支流紙廠河上方的施工公路開挖對汛期的紙廠河會(huì)造成堵塞，要求雨季要加強(qiáng)好巡查。對造成河道堵塞的土石、樹木要及十清出。
5、 要求盡快做好上壩公路及開挖面的水保工程，確保汛期不發(fā)生因水土流失造成的地質(zhì)災(zāi)害事故。
_____縣水利水電局
二○○九年七月十七日
篇三 治理教育亂收費(fèi)規(guī)范教育收費(fèi)工作專項(xiàng)檢查自查報(bào)告
我校各項(xiàng)教育收費(fèi)在學(xué)校工作中是一項(xiàng)非常重要的工作，是搞好學(xué)校教育教學(xué)工作、改善辦學(xué)條件、校容校貌的有力保障。學(xué)校教育收費(fèi)的開展是否能做到合理、合規(guī)、合法，將有限的經(jīng)費(fèi)用在刀刃上，使學(xué)校得到發(fā)展，關(guān)建在于學(xué)校對教育收費(fèi)的管理以及對各項(xiàng)收費(fèi)制度的執(zhí)行力度。因此，我校歷來對教育收費(fèi)的管理都非常嚴(yán)格，將教育收費(fèi)抓好抓實(shí)，在教育收費(fèi)的開展中，做了大量的工作，取得了一定的成績，但也存在著不足。為此，根據(jù)《關(guān)于開展xx年全區(qū)治理教育亂收費(fèi)規(guī)范教育收費(fèi)工作專項(xiàng)檢查的通知》，結(jié)合我校實(shí)際，現(xiàn)將我校教育收費(fèi)的開展情況自查自糾如下：
一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，確保專項(xiàng)檢查的管理力度
為了這次教育收費(fèi)專項(xiàng)檢查的檢查力度，使教育收費(fèi)作的開展做到合理、合規(guī)、合法，通過自查自糾，查找收費(fèi)工作開展中存在的不足和問題，以便在下一步將收費(fèi)工作做得更好，成立了學(xué)校收費(fèi)工作自查自糾工作領(lǐng)導(dǎo)小組。
組 長：xx
副組長：xx
成 員：xx
具體事務(wù)由xx負(fù)責(zé)。
二、教育收費(fèi)的開展及自查情況
1、制度建設(shè)
制定有財(cái)務(wù)室工作管理制度、收費(fèi)經(jīng)辦人員工作職責(zé)、出納人員工作職責(zé)、記賬人員工作職責(zé)、嚴(yán)格按國家收費(fèi)法律法規(guī)搞好收費(fèi)管理工作。
2、收費(fèi)情況
制定規(guī)范學(xué)校服務(wù)性收費(fèi)和代收費(fèi)的相關(guān)制度措施情況，我校及下屬的村校和幼兒園無任何違反自愿和非營利原則，強(qiáng)制收取服務(wù)性收費(fèi)和代收費(fèi)從中牟利情況。
(1)xx年秋學(xué)期開學(xué)注冊收費(fèi)項(xiàng)目有學(xué)前班收費(fèi)，其中中心校學(xué)費(fèi)207元，課本、練習(xí)冊66元，合計(jì)：273元。村校學(xué)費(fèi)135元，課本、練習(xí)冊66元，合計(jì)：201元。收費(fèi)前曾向?qū)W生家長公示，家長無異議。
(2)住宿生每人每天伙食費(fèi)為8元/生，收費(fèi)前曾向?qū)W生家長公示，家長無異議。
(3)教材、教輔資料征訂堅(jiān)持“一個(gè)渠道、一個(gè)目錄”的原則，即堅(jiān)持向縣新華書店征訂，堅(jiān)持按上級(jí)部門審核通過的目錄范圍內(nèi)進(jìn)行征訂。教輔資料按家長自愿的原則征訂，無硬性要求。學(xué)校規(guī)范教輔材料使用和管理，制定相關(guān)管理辦法，不準(zhǔn)集體或個(gè)人私自購買教輔材料。
3、校服征訂
學(xué)?？紤]學(xué)生在校統(tǒng)一著裝校服，這是學(xué)生成長和發(fā)展的需要，是學(xué)校管理和促進(jìn)養(yǎng)成教育的需要，是促進(jìn)學(xué)生身心健康的需要，因此向家長征求意見，本著家長自愿的原則征訂，無硬性要求。
4、兩免一補(bǔ)
學(xué)校嚴(yán)格按上級(jí)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行“兩免一補(bǔ)”工作，無違規(guī)行為。
5、收費(fèi)公示
我校在每學(xué)期收費(fèi)工作開展的過程中都及時(shí)利用櫥窗展板向廣大學(xué)生和家長公示收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，并建立舉報(bào)箱，接受廣大師生及家長的監(jiān)督。
三、存在的問題及改進(jìn)措施
雖然學(xué)校在收費(fèi)工作中做了大量的工作，取得了一定的成效，難免在教育收費(fèi)的開展中存在一些不足，主要表現(xiàn)在學(xué)校制度建設(shè)還不太完善，有些收費(fèi)工作條例需要從新制定和改進(jìn)等。
今后，學(xué)校嚴(yán)格管理教育收費(fèi)工作，將教育收費(fèi)抓好抓實(shí)，使學(xué)校教育收費(fèi)工作能做到合理、合規(guī)、合法。
篇四 信用聯(lián)社案件專項(xiàng)治理回頭看工作檢查報(bào)告
信用聯(lián)社案件專項(xiàng)治理回頭看工作檢查報(bào)告
縣聯(lián)社案件專項(xiàng)治理回頭看工作檢查報(bào)告
省聯(lián)社_____辦事處:
根據(jù)省聯(lián)社_____辦事處工作布置，依據(jù)《_____省農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理工作方案》、《關(guān)于在全省開展案件專項(xiàng)治理大檢查的通知》、《關(guān)于進(jìn)一步做好農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理檢查的通知》和《_____省聯(lián)社_____辦事處轄內(nèi)農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理“回頭看”互查方案》的要求，_____信用聯(lián)社組成檢查小組從20xx年8月 7日至20xx年8月14日通過現(xiàn)場檢查、內(nèi)查外對、個(gè)別座談等方式對_____縣聯(lián)社案件專項(xiàng)治理“回頭看”工作進(jìn)行了抽查。被檢查單位有聯(lián)社機(jī)關(guān)、聯(lián)社營業(yè)部、_____信用社?，F(xiàn)將檢查有關(guān)情況匯報(bào)如下：
一、總體概況
_____縣聯(lián)社轄信用社（含聯(lián)社營業(yè)部）網(wǎng)點(diǎn)*個(gè)，現(xiàn)職工總數(shù)*人（不含內(nèi)退*人）。于20xx年實(shí)行統(tǒng)一法人一級(jí)核算，截止20xx年6月末，各項(xiàng)存款余額*萬元，比上年末凈增*萬元，各項(xiàng)貸款余額*萬元，較年初下降*萬元，存貸比為*%。各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入*萬元，較上年同期減少*萬元，股本金*萬元，資本充足率為*%。
二、本次檢查情況
（一）案件專項(xiàng)治理“回頭看”工作自查情況
_____ 縣聯(lián)社根據(jù)省聯(lián)社《關(guān)于進(jìn)一步做好農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理檢查的通知》以及銀發(fā)［20xx］18號(hào)文件要求，組織轄內(nèi)信用社開展了案件專項(xiàng)治理“回頭看” 自查工作，全縣各信用社全面開展了自查工作，并上報(bào)了自查材料。聯(lián)社成立了由聯(lián)社監(jiān)事長任組長，稽核部門負(fù)責(zé)人為主查的案件專項(xiàng)治理檢查組，并于20xx 年5月底至6月初對轄內(nèi)5家信用社案件專項(xiàng)治理“回頭看”工作進(jìn)行了抽查,發(fā)現(xiàn)跨地區(qū)貸款22筆，抵押無效3筆，轉(zhuǎn)移資金用途13筆，違規(guī)墊付承兌匯票保證金及大額抵債資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)等不同程度問題，但均未見各信用社整改情況反饋報(bào)告。
（二）案件查處情況
1、未建立案件防范和查處制度，未建立領(lǐng)導(dǎo)辦案制度。
2、案件查處工作重視程度不夠。
（1）_____案件查處工作：此案目前尚在查處中。經(jīng)查該案件暴露后,聯(lián)社未能成立相應(yīng)的案件查處小組，未制定案件處置方案和處置措施，未針對性進(jìn)行必要的整改工作，對相關(guān)責(zé)任人處理不到位、不及時(shí)。另根據(jù)案件查處反饋情況，_____聯(lián)社也未對其中暴露出的涉及商業(yè)賄賂、私設(shè)小金庫以及生活作風(fēng)等一些重大問題提出處置措施和整改意見。
（2）城郊信用社原主任_____因在20xx年2月9日、10日參入賭博，受到公安部門罰款5000元處罰和紀(jì)委黨內(nèi)嚴(yán)重警告處分，于20xx年10月27日提出辭職，聯(lián)社同意后未對其任職其間的有關(guān)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)認(rèn)定，未出具審計(jì)報(bào)告和審計(jì)意見書，無整改反饋意見和聯(lián)社最后的處理意見，現(xiàn)該同志已辭職。
（三）內(nèi)部控制制度建設(shè)和落實(shí)情況
*縣聯(lián)社從完善內(nèi)控出發(fā),建立了涉及“三會(huì)”及高級(jí)管理層議事制度方面、工作職責(zé)和崗位職責(zé)方面、基本業(yè)務(wù)制度和操作規(guī)程方面、保障制度和風(fēng)險(xiǎn)控制方面各項(xiàng)內(nèi)控制度16項(xiàng)，并根據(jù)制度要求，合理確定了聯(lián)社的組織分工，建立了比較完善的組織結(jié)構(gòu)，但從其實(shí)際執(zhí)行中來看，也還有不足之處，主要表現(xiàn)在：
1、稽核部門應(yīng)配備稽核人員3人，實(shí)際配備2人，尚缺編1人。
2、離任審計(jì)稽核程序不規(guī)范，經(jīng)查20xx年6月份共開展離任審計(jì)稽核7人次，至檢查日未見出具離任審計(jì)報(bào)告、審計(jì)建議書，無信用社整改反饋報(bào)告。
3、未建立稽核跟蹤檢查和責(zé)任追究制度。經(jīng)查20xx年度已離任審計(jì)情況，發(fā)現(xiàn)7個(gè)社違規(guī)貸款有個(gè)貸企用4筆，個(gè)貸公用2筆，借名貸款33筆，抵押無效1 筆，超權(quán)限擅自換據(jù)1筆，涉及責(zé)任人7人，未建立稽核跟蹤登記，未見整改反饋，對有關(guān)責(zé)任人未明確相關(guān)責(zé)任，也未對違規(guī)事實(shí)作出相應(yīng)處罰決定。
4、未制定信用社營業(yè)期間、守庫期間、押運(yùn)期間防暴預(yù)案（有突發(fā)事件預(yù)案）；對安全工作檢查基本做到每月一次，但流于形式，內(nèi)容填寫比較簡單，不夠完整。
5、財(cái)務(wù)電腦部對重要空白憑證從購置、管理、領(lǐng)用到記帳都由部門經(jīng)理一手清，不符合內(nèi)部制約規(guī)定。
從對_____聯(lián)社及信用社現(xiàn)場檢查情況來看，柜面基本操作業(yè)務(wù)的內(nèi)控制度能夠很好執(zhí)行，但對貸款發(fā)放程序、抵押手續(xù)、三查制度、貸款風(fēng)險(xiǎn)控制等一些重點(diǎn)環(huán)節(jié)制度執(zhí)行上存在薄弱環(huán)節(jié)，聯(lián)社自身管理上存在違規(guī)和失職現(xiàn)象，表現(xiàn)在信貸基礎(chǔ)管理工作薄弱，對信用社存在風(fēng)險(xiǎn)和違規(guī)行為不能及時(shí)查處和糾正等。
（四）案件專項(xiàng)治理檢查的問題
_____縣聯(lián)社在今年的案件專項(xiàng)治理“回頭看”工作中，比較重視，于20xx年4月1日召開了信用社主任會(huì)議，對各信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行了排查，共列出了22 項(xiàng)貸款風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，從信用社自查和聯(lián)社組織的抽查中發(fā)現(xiàn)有超比例貸款一筆500萬元，跨地區(qū)貸款二筆403萬元,轉(zhuǎn)移用途貸款93筆292萬元,抵押手續(xù)不規(guī)范一筆185萬元,違規(guī)墊付承兌匯票保證金440萬元,抵債資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)隱患2600萬元以及信貸基礎(chǔ)和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)存在薄弱環(huán)節(jié)等有關(guān)問 題,對這些問題,從檢查組檢查情況來看,有些問題已得到整改,有些正在處置,還有一些遺留問題也在手續(xù)完善中,但聯(lián)社對檢查反映的問題未建立跟蹤情況記錄,有關(guān)信用社未制訂相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施,對整改情況也未形成書面的整改報(bào)告。
（五）財(cái)務(wù)方面存在的問題
1、固定資產(chǎn)處置不合規(guī)。經(jīng)查聯(lián)社機(jī)關(guān)20xx年12月處置桑塔納轎車一輛（原值20xx32元），未做固定資產(chǎn)清理，處置收入購買重慶長安轎車兩輛，購車費(fèi)用9萬元，未見報(bào)批手續(xù)，未入固定資產(chǎn)賬，購車經(jīng)手人，車輛處置人。
2、1391科目其它應(yīng)收款中墊付不合規(guī)，處理不及時(shí)。
（1）聯(lián)社機(jī)關(guān)墊付05年個(gè)人所得稅*元，墊付個(gè)人水電費(fèi)*元；
（2）聯(lián)社營業(yè)部1391科目墊付20xx年以前訴訟費(fèi)*元，墊付抵押貸款費(fèi)用*元；處理不及時(shí)(20xx年4月處理)。
3、科目使用不正確、坐支費(fèi)用,核算不真實(shí)。
（1）經(jīng)查聯(lián)社機(jī)關(guān)，06年3月1日和7月20日，共計(jì)收回房屋出租收入*元在2621其它應(yīng)付款科目核算；
（2）經(jīng)查*信用社收回房屋出租收入在2621其它應(yīng)付款科目核算，檢查日結(jié)存金額10740元，20xx年度在其坐支費(fèi)用*元。
4、貸款利息計(jì)收不準(zhǔn)確。如聯(lián)社營業(yè)部
（1）借款人_____于99年8月20日貸款10萬元，20xx年8月20日到期，利率7.425‰，20xx年6月 19日收本金1萬元，執(zhí)行利率7.3125‰，由營業(yè)部負(fù)責(zé)人在貸戶要求減息的報(bào)告上簽批同意按7.3125‰執(zhí)行的意見（原息收至20xx、
2、9）；
（2）借款人_____，04年12月31日貸款7.5萬元，06年12月20日到期，利率7.2‰，20xx年12月31日收回，實(shí)收利息6552元（364天、未罰息），應(yīng)收利息6642元，少收息90元。
5、單位貸款現(xiàn)金收息。如營業(yè)部20xx年9月19日_____醫(yī)藥公司現(xiàn)金付貸款利息25024元，9月19日縣國土資源局現(xiàn)金付貸款利息2424.20元。
6、存款利率執(zhí)行不規(guī)范。
（1）經(jīng)查聯(lián)社營業(yè)部20xx年7月28日，補(bǔ)付_____大藥房活期存款保證金帳戶利息27000元，本金400萬元，時(shí)間半年，按半年期定期存款利率減活期存款利率計(jì)算（已按活期存款利率結(jié)過息），該筆業(yè)務(wù)記賬_____，復(fù)核_____，據(jù)說是原聯(lián)社主任_____打電話要求辦理；
（2）_____信用社定期儲(chǔ)蓄存款自動(dòng)轉(zhuǎn)存未在電腦中事先約定記載，支取時(shí)手工補(bǔ)息。如05年9月20日付_____存款電腦記息4134元，手工記息2675.2元。
8、會(huì)計(jì)帳務(wù)處理不符合制度規(guī)定。經(jīng)查_____信用社
（1）往來賬付款通知和收賬通知直接作記賬憑證。如05年12月26日支付系統(tǒng)匯入_____廠貨款5萬元直接記賬；
（2）銷戶不符合規(guī)定。如_____公司05年12月申請銷戶時(shí)，信用社未及時(shí)結(jié)清銷戶利息，結(jié)息期后，該帳戶結(jié)存利息13.45元，12月27日通過現(xiàn)金付出傳票支付現(xiàn)金。
（六）內(nèi)部控制方面
1、內(nèi)勤工作日記登記不完整，事后監(jiān)督未實(shí)現(xiàn)時(shí)間和人員上的分離。如營業(yè)部空白重要憑證當(dāng)日未發(fā)生的未按日結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)存數(shù)；_____信用社會(huì)計(jì)憑證的事后監(jiān)督由臨柜人員當(dāng)時(shí)蓋章。
2、空白重要憑證管理不規(guī)范。檢查聯(lián)社營業(yè)部發(fā)現(xiàn)大額支付專用憑證20xx年4月14日領(lǐng)用1份未銷賬；20xx年7月9日和25日登記作廢2本活期儲(chǔ)蓄存折，號(hào)碼為1755121#和1755134#，裝訂保管未見作廢存折(經(jīng)查為電腦作廢)。
3、印章保管登記簿登記不全面。如營業(yè)部所有印章只有啟用日期，已經(jīng)更換的舊印章沒有注銷日期，個(gè)人使用的印鑒章未登記，沒有保管員的簽章記錄；_____信用社印章保管登記簿20xx年5月29日更換新印章后無負(fù)責(zé)人和保管員簽章，主任印鑒章未登記。
4、會(huì)計(jì)人員交接手續(xù)不全。經(jīng)檢查聯(lián)社營業(yè)部會(huì)計(jì)人員交接情況，對公業(yè)務(wù)專柜會(huì)計(jì)人員20xx年1-7月份沒有一次交接手續(xù)；儲(chǔ)蓄會(huì)計(jì)20xx年1月31日、2月19日辦理交接時(shí)無接交人簽章。
5、計(jì)算機(jī)工作日志記載存在不規(guī)范。經(jīng)檢查_____信用社日志記載，發(fā)現(xiàn)沖賬、抹帳沒有內(nèi)勤主管的批準(zhǔn)記錄；如20xx年4月5日抹賬一筆現(xiàn)金借方1500元，7月25日抹賬一筆現(xiàn)金借方200元，只有經(jīng)辦人簽字。
6、賬務(wù)核對不及時(shí)。經(jīng)檢查聯(lián)社營業(yè)部帳務(wù)核對情況；
（1）20xx年6月底單位活期存款108戶，未發(fā)出對賬單72戶，收回對賬單10戶，無核對人簽章；
（2）存放其它同業(yè)款項(xiàng)對賬單未進(jìn)行雙人核對和簽章，存放中行款項(xiàng)6月底外帳少23元（購買支票手續(xù)費(fèi)和工本費(fèi)未出賬），存放農(nóng)行款7月底內(nèi)外賬不符 528305.10元，對賬單未注明未達(dá)款項(xiàng)筆數(shù)和金額（8月10日電話核對相符）；存出保證金帳戶6月底外賬少104.50元（手續(xù)費(fèi)未出賬）；
（3）社內(nèi)往來:_____社7月15日一筆115元款項(xiàng)未入賬；_____社7月4日上劃養(yǎng)老金款5591元營業(yè)部未出賬；7月4日_____社與_____社串戶一筆款項(xiàng) 5755.23元。
7、掛失手續(xù)不符合規(guī)定。如_____信用社20xx年5月25日沈某活期儲(chǔ)蓄存折掛失，金額400元，于5月26日補(bǔ)發(fā)。
（七）信貸方面存在的問題
1、貸款操作程序不規(guī)范，操作風(fēng)險(xiǎn)較大
（1）20xx年前貸款基本未簽訂借款合同、保證合同，也無借款人身份證復(fù)印件等相關(guān)資料。檢查營業(yè)部
（2）貸款未嚴(yán)格執(zhí)行審貸分離制度，貸款發(fā)放時(shí)無調(diào)查、審查意見。如營業(yè)部借款人_____，20xx年5月8日貸款3萬元，信貸員、主任為_____一人，借款人_____，20xx年1月12日貸款1萬元，責(zé)任人：_____，無審查意見。
（3）借款人簽章不規(guī)范，貸款手續(xù)不嚴(yán)密。營業(yè)部如_____貸款，經(jīng)手人為_____（據(jù)稱為其妻子），借款人_____，20xx年3月20日貸款1萬元，責(zé)任人：_____，保證人：_____，無擔(dān)保承諾書或保證合同，貸款經(jīng)手人為_____簽字，蓋章為_____，但章為篆體，簽字也較草，均難以辨認(rèn)，易產(chǎn)生歧義。借款人_____，20xx年3月20日貸款7000元，責(zé)任人：_____;在辦理時(shí)，本人簽字為許_____（其子），柜面未能審查。以上個(gè)人貸款均未見有效身份證明。
（4）貸款合同簽訂不規(guī)范。營業(yè)部：借款人_____，20xx年7月21日，貸款5萬元，20xx年7月21日到期，責(zé)任人:_____;貸款人名稱不全，合同未蓋貸款人章，對中長期貸款利率調(diào)整等事宜未在合同中約定；借款人_____，法定代表人為_____，20xx年6月22日貸款45萬元，20xx年6月22日到期，用途：農(nóng)產(chǎn)品收購，合同無法人代表簽字，未約定結(jié)息方法。_____信用社：①_____*貸款1萬元，期限為20xx年1月16日到20xx年1月15日，責(zé)任人_____，未見貸款方簽章；②_____貸款3萬元，期限為 20xx年10月17日到20xx年10月16日，用途購鏟車，保證人：_____，無保證人身份證復(fù)印件及保證承諾書。
2、抵押貸款辦理不合規(guī)，易引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)
（1）抵押貸款手續(xù)操作不規(guī)范。營業(yè)部：如_____有限公司，20xx年4月21日抵押貸款30萬元，于20xx年4月21日到期，無公司股東同意抵押決議；借款人_____，20xx年11月7日貸款12萬元（結(jié)欠1萬元），責(zé)任人_____，抵押人_____未在抵押合同中簽字。借款人_____，20xx年3月11 日抵押貸款10萬元（結(jié)欠420xx元），責(zé)任人_____，抵押合同無抵押人簽字，印章不規(guī)范。
（2）抵押合同無效。營業(yè)部：①借款人_____，20xx年4月8日，抵押貸款40萬元，于20xx年3月17日到期，責(zé)任人_____，以房屋作抵押，抵押合同簽訂日期20xx年4月6日至20xx年4月5日，與借據(jù)日期不吻合，導(dǎo)致合同無效；20xx年3月14日，該戶又以同樣抵押物再貸款6萬元，責(zé)任人_____，于20xx年1月9日到期，由于未簽訂最高額抵押合同，重復(fù)抵押導(dǎo)致合同無效；②_____廠，20xx年10月14日抵押貸款40萬元，以_____ 有限公司房產(chǎn)（評估價(jià)328萬元）作抵押，無抵押人股東決議，該抵押物已于20xx年12月30日辦理了一般抵押貸款100萬元，重復(fù)抵押直接導(dǎo)致后一筆貸款抵押無效。_____信用社：①_____貸款6萬元，期限為 20xx年4月20日到20xx年3月22日；用途挖掘機(jī)，責(zé)任人_____，無借款合同及抵押合同、評估報(bào)告，抵押合同簽訂日期為20xx年3月27日到 20xx年3月17日,該筆轉(zhuǎn)貸后未重新辦理抵押手續(xù)，未簽訂抵押合同，抵押無效；②_____貸款13萬元，期限為20xx年9月30日到20xx年9月 22日，責(zé)任人_____，用途龜苗，無借款合同,無評估報(bào)告，抵押合同日期為20xx年9月30日到20xx年9月29日，借款期限與抵押期限不一致,抵押無效。
（3）對抵押物品價(jià)值審查不嚴(yán)，存在風(fēng)險(xiǎn)隱患。營業(yè)部：①抵押品無權(quán)威評估報(bào)告，價(jià)值認(rèn)定不準(zhǔn)確，如_____有限公司，法定代表人：_____，20xx年3月 29日抵押貸款230萬元，于20xx年3月15日到期，用途；購設(shè)備，其中80萬元于20xx年3月15日到期，該抵押物為動(dòng)產(chǎn)鉑金鍋8臺(tái)，估價(jià)350 萬元，存在一定信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)；借款戶_____，20xx年10月26日以李*房產(chǎn)（面積66.3平方米）抵押,認(rèn)定價(jià)45萬元,缺乏依據(jù)。②評估單位在評估時(shí)根據(jù)借款戶抵押權(quán)利值的需要對評估標(biāo)的進(jìn)行虛評抵押物價(jià)值，如借款人王*,20xx年6月26日,抵押貸款48萬元,于20xx年6月26日到期,用途為購門面房,該抵押物為02年門面房,二間共97.29平方,經(jīng)評估價(jià)為97.29萬元,經(jīng)參照現(xiàn)購房協(xié)議價(jià)每平米3280元,其評估價(jià)存在虛高。③評估單位_____誠信房地產(chǎn)評估有限公司在出具評估報(bào)告時(shí)未提供資格證明，對抵押物評估估價(jià)方法簡單，報(bào)告內(nèi)容較草率，信用社在審查時(shí)未能很好履行職責(zé)，提出異議。
（4）發(fā)放抵押貸款，抵押物不足值。營業(yè)部：如借款人_____，20xx年11月4日抵押貸款80萬元，至20xx年10月24日到期，責(zé)任人：_____，該貸款抵押物為_____房產(chǎn)（抵押人_____有限公司，法人代表_____），面積699.6平米、_____房產(chǎn)，面積37.8平米,經(jīng)查該筆貸款無借款合同,無評估報(bào)告,抵押合同認(rèn)定價(jià)值為95萬元,抵押物不足值。
（5）質(zhì)押貸款不足值，手續(xù)不全。如_____信用社：①_____貸款0.4萬元，以自有存單0.2萬元及方金達(dá)活存2023.24元一并質(zhì)押，不足值，無身份證復(fù)印件,兩人存單未凍結(jié)；②陳*貸款1萬元，以_____美元存單1295.23元質(zhì)押, 不足值,無身份證復(fù)印件。
3、貸款科目使用不當(dāng)，貸款期限與用途不匹配
（1）貸款科目核算不準(zhǔn)確。營業(yè)部：如借款人_____，20xx年5月15日貸款3萬元，于20xx年5月15日到期，將中長期貸款放入1234短期貸款科目中核算；借款人_____，20xx年1月20日貸款9萬元，于20xx年12月30日到期，放入1231短期貸款科目；借款人_____，于20xx年9月 20日抵押貸款2萬元，將其放在1231信用貸款中。
（2）未根據(jù)借款人實(shí)際用途確定貸款期限，將大量的短期流動(dòng)資金貸款進(jìn)行中長期發(fā)放，加大了貸款的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。營業(yè)部：如_____有限公司，20xx年7月 3日貸款160萬元，用途購材料，于20xx年7月3日到期；借款人_____，20xx年6月21日貸款20萬元，用途為新建_____賓館，于20xx年6月 20日到期，根據(jù)調(diào)查情況，該項(xiàng)目已近尾聲，其貸款期限與項(xiàng)目收益期明顯不符。_____信用社：如_____貸款11.7萬元，期限為20xx年12月23日到 20xx年11月13日，用途飼料，收回原貸款11.7萬元，流動(dòng)資金貸款長期占用，僅20xx年3月29日收息1000元，風(fēng)險(xiǎn)已呈現(xiàn)；_____貸款5萬元，期限為20xx年7月3日到20xx年7月2日，責(zé)任人_____，該貸款用于店內(nèi)流動(dòng)資金，期限不合理。
4、存在多種形式違規(guī)貸款
（1）超比例發(fā)放貸款。經(jīng)檢查有_____有限公司，于20xx年4月30日貸款600萬元，20xx年4月29日到期，目前結(jié)欠500萬元。
（2）一戶多貸。營業(yè)部借款人_____與_____，于20xx年4月11日，分別貸款1萬元，20xx年4月11日到期，責(zé)任人_____，二戶住址均為西門中路5號(hào)。
（3）貸款主體不合規(guī)。營業(yè)部：20xx年8月17日，向國家事業(yè)單位_____文化館發(fā)放貸款8萬元，20xx年8月3日到期，現(xiàn)結(jié)欠3萬元，用途購房；20xx年4月18日，經(jīng)聯(lián)社審批向國家公務(wù)員_____發(fā)放貸款20萬元，于20xx年4月17日到期，用途為煤炭經(jīng)營；20xx年8月1日，向縣農(nóng)委干部_____發(fā)放貸款3萬元，用途為購烘干機(jī)，20xx年8月1日到期，責(zé)任人：_____。
（4）多人貸款，一人使用。營業(yè)部：如借款人_____貸款40萬元，_____貸款40萬元，_____貸款80萬元，為_____一人所用，用途為水電站，該電站設(shè)計(jì)年凈收益為41.7萬元,第一還款來源難以保證貸款按期收回,目前該貸款利息僅結(jié)至20xx年6月20日,貸款風(fēng)險(xiǎn)已呈現(xiàn)。
（5）個(gè)貸企用。營業(yè)部：如20xx年9月15日，借款人_____貸款50萬元（結(jié)欠2萬元），于20xx年9月13日到期，借款方蓋有_____有限公司公章；借款人_____，20xx年7月4日貸款80萬元，于20xx年6月30日到期，實(shí)際使用者為_____房地產(chǎn)開發(fā)有限公司。
（6）逆程序發(fā)放貸款。營業(yè)部：如借款人_____，20xx年1月18日，貸款75萬元，20xx年1月18日到期，用途購房，后展期至20xx年1月17 日，息結(jié)至20xx年6月20日，該筆貸款為_____*賓館法人代表_____所貸，以_____有限公司轉(zhuǎn)讓給_____出讓土地（2172.8平米,協(xié)議轉(zhuǎn)讓價(jià)75萬元,20xx年1月18日轉(zhuǎn)讓）,作價(jià)130萬元抵押,于20xx年1月19日辦理抵押登記手續(xù)，其貸款風(fēng)險(xiǎn)已顯現(xiàn);借款人_____，20xx年3月30日轉(zhuǎn)貸19.5萬元，20xx年3月30日到期,責(zé)任人_____,聯(lián)社批復(fù)日期為20xx年4月28日。
（7）存在大量貸款以據(jù)換據(jù)，掩蓋了貸款的風(fēng)險(xiǎn)真實(shí)性。聯(lián)社在大量的大額貸款審批中，均有同意貸款，同時(shí)收回原貸款字樣；檢查_____信用社:如①_____貸款 5萬元，期限為20xx年11月3日到20xx年10月25日；責(zé)任人_____，用途購山場，該戶為轉(zhuǎn)貸，聯(lián)社計(jì)劃信貸股審批為同意貸款5萬元，期限1年，同時(shí)收回原貸款；②_____貸款 5萬元，期限為 20xx年11月15日到20xx年11月3日，責(zé)任人_____，為轉(zhuǎn)據(jù)貸款，聯(lián)社批復(fù)意見同上。
5、信貸管理工作存在薄弱環(huán)節(jié)
（1）信貸資料收集不全，重要法律文書缺失嚴(yán)重。營業(yè)部；如_____有限公司，20xx年12月16日貸款45萬元，20xx年10月9日到期，檔案中調(diào)查簡單，僅一次貸后檢查，無借款合同、抵押合同，無公司章程、股東決議以及評估報(bào)告等；個(gè)人貸款，大多無借款人身份證、戶口簿復(fù)印件以及借款合同等。_____信用社：_____貸款45萬元，期限為20xx年5月20日到20xx年9月19日，責(zé)任人_____，用途龜苗，對該戶貸款審查意見較簡單，僅為情況屬實(shí)，可以支持，該筆貸款無貸后檢查；_____3萬元，期限為20xx年2月4日到20xx年2月3日，責(zé)任人_____，用途購材料，結(jié)欠款27000元，該戶于20xx 年1月27日展期到20xx年1月25日，保證人_____，檔案中調(diào)查表該戶為辦玻纖廠，缺相關(guān)資料，審查意見僅情況屬實(shí)。無借款合同、保證合同等。如_____貸款15萬元，期限為20xx年3月30日到20xx年3月26日，用途原料，責(zé)任人_____，公司動(dòng)產(chǎn)抵押無股東會(huì)決議，無公司章程；_____貸款 10萬元，期限為20xx-6-24到20xx-6-23，責(zé)任人_____，借款合同簽訂不規(guī)范、抵押合同無貸款方責(zé)任人簽章。無評估報(bào)告。
（2）貸后檢查工作落實(shí)不到位，貸款催收不及時(shí)。營業(yè)部：如_____有限公司20xx年6月8日貸款100萬元，20xx年6月7日到期，后延期至20xx年6月6日，僅見一次貸后檢查；對逾期貸款大多未見有效貸款催收回執(zhí)。
（3）辦理貸款展期不合規(guī)。營業(yè)部：如借款人_____，20xx年10月15日貸款5萬元，20xx年10月7日到期，20xx年9月28日展期至20xx 年10月15日，借款人_____，20xx年1月20日貸款9萬元，至20xx年12月30日到期，展期至20xx年12月30日到期，違反了短期貸款展期期限不得超過原期限的規(guī)定。_____信用社：如_____貸款1萬元，期限為20xx年11月9日到20xx年11月9日，責(zé)任人_____，用途開店，該戶于 20xx年11月8日申請展期到20xx年11月7日，但無審批意見；貸款未經(jīng)有權(quán)人批準(zhǔn)展期，_____電站。貸款日期為20xx年12月10日到20xx年 10月20日，無貸款合同及審批小組會(huì)議記錄,貸款展期超權(quán)限未報(bào)聯(lián)社審批。
（4）小額農(nóng)戶貸款管理不規(guī)范。經(jīng)查_____信用社小額農(nóng)戶檔案為20xx年建，未進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，20xx年新發(fā)生貸款未建檔案，僅有借款合同及身份證復(fù)印件少量信息資料。
6、承兌匯票業(yè)務(wù)辦理不夠規(guī)范
（1）經(jīng)查營業(yè)部，借款人_____，于20xx年6月29日用8萬元承兌匯票申請質(zhì)押貸款8萬元，7月29日到期，存在：①質(zhì)押率不足，違反不低于1.2倍規(guī)定;②未見最后背書人書面同意質(zhì)押承諾;③未按結(jié)算規(guī)定做成背書質(zhì)押。
（2）營業(yè)部：_____有限公司于20xx年6月27日，以銀行承兌匯票申請貼現(xiàn)130876.70元，存在問題:①無貸款卡查詢相關(guān)資料②違規(guī)簽訂遠(yuǎn)期借款合同一份,號(hào)碼為1917917,貸款期限自20xx年20xx年10月1日至20xx年12月31日,用途為購材料。
7、收回已核銷呆帳入帳不及時(shí)
經(jīng)檢查營業(yè)部，借款戶 3。
8、抵債資產(chǎn)存在風(fēng)險(xiǎn)隱患
（1）原_____集團(tuán)將位于開發(fā)區(qū)的土地55.89畝,用于抵償營業(yè)部2600萬元貸款債務(wù),由于該地段目前地價(jià)較低,處置風(fēng)險(xiǎn)較大。
（2）抵債資產(chǎn)未辦理過戶手續(xù)。營業(yè)部：①借款人_____以該公司房產(chǎn)、土地協(xié)議抵還貸款60萬元，土地已過戶，房產(chǎn)未辦理過戶手續(xù)；②_____公司以土地、房產(chǎn)協(xié)議抵債28.33萬元,未辦理過戶手續(xù)。_____信用社；借款戶_____以位于房產(chǎn)抵貸18萬元,另支付現(xiàn)金9.38萬元,還_____貸款本金27萬元,利息 3800元,該房屋未辦理房產(chǎn)證過戶手續(xù)。
（3）抵債資產(chǎn)自用未見報(bào)批手續(xù)。朱振球以門面房46.66平米,抵債38萬元,該門面現(xiàn)改作營業(yè)部外勤辦公室。
（4）抵債資產(chǎn)處置款收回不及時(shí)。營業(yè)部：_____集團(tuán)抵債資產(chǎn)60萬元，20xx年5月20日被處置，價(jià)格為60萬元，20xx年12月29日僅收回25萬元，目前尚有35萬元未收回。
9、違規(guī)擔(dān)保造成風(fēng)險(xiǎn)
經(jīng)查營業(yè)部 __________。另據(jù)調(diào)查，_____有限公司與_____有限責(zé)任公司簽訂價(jià)值1000萬元的采購合同為虛假合同，_____有限公司提供價(jià)值674萬元的抵押也是虛假抵押，并無真實(shí)交易和庫存藥品，其行為已構(gòu)成金融欺詐，_____貸款160萬元存在較大損失風(fēng)險(xiǎn)。
三、內(nèi)控評價(jià)
_____聯(lián)社目前實(shí)行縣聯(lián)社一級(jí)法人獨(dú)立核算，建立了比較完善的多項(xiàng)內(nèi)控制度，其內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)合理，內(nèi)部分工符合內(nèi)控要求，從實(shí)際執(zhí)行過程上來看，也比較有程序和序時(shí)，形成了一些值得借鑒的如會(huì)計(jì)互查互審等好的工作作法和工作經(jīng)驗(yàn)，但也發(fā)現(xiàn)有些檢查內(nèi)容是流于形式，走過場，較格式化，且整改不夠及時(shí)，處罰不到位，實(shí)際約束力不強(qiáng)，對易形成風(fēng)險(xiǎn)的信貸及操作流程等重點(diǎn)環(huán)節(jié)，未能很好形成有效的制約。
同時(shí)通過本次對_____聯(lián)社案件專項(xiàng)治理工作的抽查，我們發(fā)現(xiàn)_____聯(lián)社內(nèi)控制度執(zhí)行不到位，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作和信貸工作存在相當(dāng)多的薄弱環(huán)節(jié)，且有一定的違規(guī)現(xiàn)象。聯(lián)社對違章違規(guī)行為未能及時(shí)處理，自身也存在一定違規(guī)，如信貸審批、截留收入、違反財(cái)經(jīng)制度等，我們對該聯(lián)社的綜合評價(jià)為內(nèi)控基本健全。
四、意見和建議
（一）全面建立風(fēng)險(xiǎn)防范體系，扎實(shí)深入地開展案件專項(xiàng)治理工作
案件專項(xiàng)治理工作是一項(xiàng)常抓不懈的持久工作，要扎實(shí)地開展好此項(xiàng)工作，就必須建立一整套有利于案件專項(xiàng)治理的長效機(jī)制，將案件專項(xiàng)治理工作擺上重要的議事日程，將風(fēng)險(xiǎn)防范放在與業(yè)務(wù)經(jīng)營同等重要的位置，要有聯(lián)社一把手親自掛帥，落實(shí)好案件的防范和查處制度，建立領(lǐng)導(dǎo)辦案制度。要將風(fēng)險(xiǎn)控制從對案件事后查處提高到事前的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，將對內(nèi)控制度的有效執(zhí)行貫穿于業(yè)務(wù)經(jīng)營的全過程，建立起風(fēng)險(xiǎn)布控的全面防范體系，將風(fēng)險(xiǎn)防范的思想教育工作與信合文化的建設(shè)緊密結(jié)合起來，樹立全員防范風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，要緊繃風(fēng)險(xiǎn)防范這根弦不放松，努力樹立風(fēng)險(xiǎn)為本、審慎經(jīng)營的管理理念。
（二）嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)、出納、財(cái)務(wù)制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作行為，切實(shí)防范操作風(fēng)險(xiǎn)
1、核算不準(zhǔn)確、坐支費(fèi)用問題違反了財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，建議辦事處督促_____聯(lián)社盡快對機(jī)關(guān)房租收入和利息收入按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理，責(zé)成_____聯(lián)社_____信用社對房租收入進(jìn)行核實(shí)后正確入帳，對坐支部分查明原因，進(jìn)行處理，并對有關(guān)當(dāng)事人作出適當(dāng)處罰。
2、存款利率執(zhí)行違反了中國人民銀行有關(guān)利率政策和《反不正當(dāng)競爭法》以及其他一些法律法規(guī)，建議辦事處督促_____聯(lián)社對營業(yè)部和_____社的利率執(zhí)行再進(jìn)行全面檢查，對查出問題責(zé)成其全面整改，根據(jù)問題性質(zhì)對相關(guān)責(zé)任人作出處罰。
3、固定資產(chǎn)購置問題應(yīng)盡快以報(bào)告形式進(jìn)行請示，并按照會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)制度有關(guān)規(guī)定做好帳務(wù)處理。對聯(lián)社機(jī)關(guān)墊付的個(gè)人所得稅和水電費(fèi)應(yīng)根據(jù)制度規(guī)定及時(shí)收回處理，并將情況反饋至辦事處。
4、對在財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)制度執(zhí)行中存在的貸款利息計(jì)收不準(zhǔn)和會(huì)計(jì)帳務(wù)處理等有關(guān)問題，建議辦事處督促_____信用聯(lián)社對各信用社制度執(zhí)行情況開展全面檢查，并積極加以整改。對檢查中查出的問題要給予有關(guān)當(dāng)事人適當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)處罰，對檢查情況進(jìn)行通報(bào)。
5、對_____聯(lián)社內(nèi)控制度執(zhí)行中存在的相關(guān)問題，建議_____聯(lián)社加強(qiáng)對信用社職工的崗位培訓(xùn)和制度的規(guī)范執(zhí)行，對照_____聯(lián)社所制訂的各崗位的操作流程，補(bǔ)缺補(bǔ)差，完善手續(xù)，進(jìn)一步規(guī)范操作行為。并對聯(lián)社營業(yè)部存在的內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)重點(diǎn)進(jìn)行整改，查糾并處，強(qiáng)化管理。
（三）加強(qiáng)信貸管理，規(guī)范信貸行為，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)
1、對_____聯(lián)社存在的貸款操作程序不夠規(guī)范，操作風(fēng)險(xiǎn)較大的問題，建議辦事處督促_____聯(lián)社加強(qiáng)對問題的重視程度，責(zé)成轄內(nèi)各社全面開展自查工作，盡可能補(bǔ)齊完善操作手續(xù)，明確相關(guān)責(zé)任人，對造成風(fēng)險(xiǎn)的要追究有關(guān)當(dāng)事人責(zé)任。
2、對_____聯(lián)社在辦理抵押貸款時(shí)手續(xù)不規(guī)范、抵押合同無效、抵押值不足額、對抵押物審查不嚴(yán)等較大風(fēng)險(xiǎn)隱患，建議辦事處責(zé)成_____聯(lián)社對轄內(nèi)各社抵押貸款逐筆檢查，對照制度整改，完善有關(guān)手續(xù)，落實(shí)好每筆貸款責(zé)任人，發(fā)現(xiàn)暴露風(fēng)險(xiǎn)，并作出相關(guān)的責(zé)任認(rèn)定和處理意見。
3、對超比例貸款建議旌德聯(lián)社要按照風(fēng)險(xiǎn)防范處置預(yù)案的目標(biāo)要求，制訂切實(shí)可行的方案，逐步壓縮達(dá)到比例要求。
4、對一戶多貸、多人貸款，一人使用、個(gè)貸企用、逆程序發(fā)放貸款以及貸款主體不合規(guī)等多種違規(guī)形式貸款，建議辦事處責(zé)成_____聯(lián)社對_____聯(lián)社營業(yè)部和_____信用社存在的違規(guī)問題進(jìn)行徹查，明確責(zé)任人，制訂清收計(jì)劃，根據(jù)違規(guī)責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)大小，對照《_____省農(nóng)村信用社工作人員違規(guī)行為處理暫行辦法》的規(guī)定給予相關(guān)責(zé)任人一定的經(jīng)濟(jì)處罰和紀(jì)律處分。
5、對_____聯(lián)社信貸管理工作中的薄弱環(huán)節(jié)，如審貸不分離、三查制度不落實(shí)、貸款期限與用途不匹配，信貸資料不齊全、小額貸款管理不規(guī)范、貸款展期不合規(guī)等，建議辦事處督促_____聯(lián)社從制度梳理入手，完善審貸分離、授權(quán)授信、貸款責(zé)任追究等各項(xiàng)規(guī)章制度，規(guī)范信貸操作流程，以貸款五級(jí)分類工作為契機(jī)，全面反映貸款風(fēng)險(xiǎn)真實(shí)狀況，發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題，提高經(jīng)營管理水平。建議旌德縣聯(lián)社加強(qiáng)對轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)的檢查輔導(dǎo)工作力度，加大稽核檢查的工作頻率和檢查深度，對違規(guī)問題及時(shí)進(jìn)行處罰，以提高稽核檢查工作的效率和約束力。
6、對已核銷呆帳貸款收回入帳不及時(shí)的問題，違反了權(quán)責(zé)發(fā)生制和會(huì)計(jì)核算的制度規(guī)定，也嚴(yán)重違反呆帳貸款核銷的有關(guān)程序，建議辦事處責(zé)成_____聯(lián)社查明原因，說明事情發(fā)生經(jīng)過，并對涉及的有關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行處罰。
7、對_____聯(lián)社抵債資產(chǎn)問題，建議辦事處督促旌德縣聯(lián)社及早制定處置方案，完善相關(guān)合法手續(xù)，防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。
8、_____聯(lián)社違規(guī)擔(dān)保問題，雖然屬于歷史遺留問題，但其中反映了_____聯(lián)社在內(nèi)部控制管理相互制約以及單位公章管理和內(nèi)外帳核對的多方面不足之處，還涉及了_____與_____公司以價(jià)值1000萬元的虛假采購合同，向中行_____分理處申請440萬元銀行承兌匯票的金融欺詐嫌疑，給信用社造成了一定的經(jīng)濟(jì)損失和較大的潛在風(fēng)險(xiǎn)損失。建議辦事處要就該事件發(fā)生責(zé)令_____聯(lián)社作出深刻的反思，并對相關(guān)的責(zé)任人員作出嚴(yán)肅處理。
篇五 ×醫(yī)院糾風(fēng)專項(xiàng)治理工作的自我檢查報(bào)告
在收到衛(wèi)生部《關(guān)于印發(fā)全國衛(wèi)生系統(tǒng)開展糾風(fēng)專項(xiàng)治理檢查工作實(shí)施方案的通知》（衛(wèi)辦發(fā)[2023]280號(hào)）文件后，我院領(lǐng)導(dǎo)非常重視，由黨總支組織院領(lǐng)導(dǎo)班子進(jìn)行了中心組學(xué)習(xí)，并在醫(yī)院中層干部會(huì)上傳達(dá)了文件精神，要求各科結(jié)合年終檢查進(jìn)行行風(fēng)工作自查自糾，以此為契機(jī)，進(jìn)一步加強(qiáng)了我院的職業(yè)道德建設(shè)和行業(yè)作風(fēng)建設(shè)，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：
一、 高度重視，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真落實(shí)糾風(fēng)專項(xiàng)治理工作
一直以來，我院堅(jiān)持“誰主管、誰負(fù)責(zé)”和“管行業(yè)必須管理行風(fēng)”的原則，始終把糾正醫(yī)藥購銷和醫(yī)療服務(wù)中損害群眾利益的不正之風(fēng)作為醫(yī)療衛(wèi)生工作的重要組成部分，與業(yè)務(wù)工作同部署、同檢查、同考核、同推進(jìn)、常抓不懈。醫(yī)院成立了糾風(fēng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，建全了《醫(yī)德醫(yī)風(fēng)建設(shè)制度》，將糾風(fēng)工作責(zé)任落實(shí)到領(lǐng)導(dǎo)班子每一個(gè)成員，由黨政一把手親自負(fù)責(zé)全面工作，分管領(lǐng)導(dǎo)各負(fù)其責(zé)，分別抓行業(yè)作風(fēng)教育工作，改善服務(wù)態(tài)度、提高服務(wù)質(zhì)量工作，規(guī)范醫(yī)療服務(wù)行為、提高醫(yī)療質(zhì)量工作，規(guī)范醫(yī)療收費(fèi)行為、控制醫(yī)藥費(fèi)用過快增長工作，落實(shí)便民利民措施等各項(xiàng)工作，做到了有計(jì)劃、有措施、有檢查。尤其是今年，按照《衛(wèi)生部關(guān)于加強(qiáng)衛(wèi)生行業(yè)作風(fēng)建設(shè)的意見》（衛(wèi)辦發(fā)[2023]130號(hào)）和市衛(wèi)生局《關(guān)于印發(fā)2023年廣州市糾正醫(yī)藥購銷和醫(yī)療服務(wù)中不正之風(fēng)工作實(shí)施意見的通知》（穗衛(wèi)[2023]26號(hào)）文件的要求，我們開展了無紅包醫(yī)院驗(yàn)收、承諾制活動(dòng)等一系列糾風(fēng)專項(xiàng)治理活動(dòng)，查找了存在問題和薄弱環(huán)節(jié)，由科室主管人負(fù)責(zé)，聯(lián)系科室的實(shí)際工作，做到四查四看，一查思想，看是否樹立了以病人為中心的思想；二查工作，看是否愛崗敬業(yè)、盡職盡責(zé)為病人服務(wù)；三查作風(fēng)，看有無“冷、硬、推、頂、拖”的現(xiàn)象；四查紀(jì)律，看有無收受紅包回扣、違反承諾制度有章不循的現(xiàn)象。本著有什么問題就解決什么問題，邊查邊改的原則，認(rèn)真督促整改，通過糾風(fēng)工作專項(xiàng)治理，提高了醫(yī)務(wù)人員的服務(wù)意識(shí)、責(zé)任意識(shí)和大局意識(shí)，取得了明顯的效果。
二、 加強(qiáng)宣傳和教育，提高職工的職業(yè)道德素質(zhì)。
統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)是搞好糾風(fēng)工作的前提。只有在思想上牢固樹立了以病人為中心的服務(wù)理念，才能使尊重病人、關(guān)愛病人、服務(wù)病人、維護(hù)病人成為廣大干部職工的自覺行動(dòng)。因此，醫(yī)院在全院職工大會(huì)上多次強(qiáng)調(diào)糾風(fēng)工作的重要性，在早會(huì)交班、中層干部會(huì)議上等多種場合向干部職工們灌輸病人第一、服務(wù)第一、質(zhì)量第一的觀念。今年，醫(yī)院將《廣東省醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)及其工作人員索要、收受“紅包”“回扣”責(zé)任追究暫行辦法》和周國生同志《在2023年市衛(wèi)生系統(tǒng)糾風(fēng)工作會(huì)議上的講話》作為政治學(xué)習(xí)內(nèi)容，組織廣大干部職工深入學(xué)習(xí)和進(jìn)行討論，要求各科室針對本科室是否存在不良行風(fēng)進(jìn)行嚴(yán)格自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)并糾正，在全院形成了自覺抵制“紅包”“回扣”的良好風(fēng)氣。我們還以業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)的方式，對每一位職工進(jìn)行了《執(zhí)業(yè)醫(yī)師法》、《藥品管理法》、《醫(yī)療事故處理?xiàng)l例》等法律法規(guī)教育，做到人人考試，個(gè)個(gè)過關(guān)。同時(shí)，醫(yī)院在黨員、群眾中大力開展學(xué)習(xí)貫徹“三個(gè)代表”重要思想的活動(dòng)，積極宣傳、弘揚(yáng)在抗擊非典的斗爭中涌現(xiàn)出來的無私奉獻(xiàn)、愛崗敬業(yè)的道德情操，不斷提高全院職工的`職業(yè)道德素質(zhì)。
三、踐行承諾、廉潔行醫(yī)，狠抓紅包、回扣、大處方、濫檢查等熱點(diǎn)問題
今年，配合創(chuàng)建無紅包醫(yī)院經(jīng)驗(yàn)推廣會(huì)，我院積極開展了向社會(huì)承諾活動(dòng)，由22名副高級(jí)職稱以上的專家向全院發(fā)出倡議，拒收“紅包”“回扣”，做到廉潔行醫(yī)、誠信服務(wù)。我們實(shí)行了個(gè)人向科室、科室向醫(yī)院、醫(yī)院向社會(huì)承諾的三級(jí)承諾制度，將承諾內(nèi)容上墻，接受社會(huì)監(jiān)督。并實(shí)行了病人與主管醫(yī)生簽訂雙向承諾協(xié)議書，在醫(yī)務(wù)人員作出廉潔服務(wù)的同時(shí)，要求病人及藥品供應(yīng)商積極配合醫(yī)院，協(xié)助監(jiān)督醫(yī)療行業(yè)作風(fēng)，對索要、暗示、收受紅包的現(xiàn)象予以舉報(bào);與醫(yī)藥公司、藥商代表簽署“廉潔行醫(yī)、守法經(jīng)營”雙向協(xié)議書，協(xié)議書明確規(guī)定嚴(yán)格按醫(yī)院進(jìn)藥、采購等工作程序辦事，廉潔守法;醫(yī)院黨總支還在全院發(fā)起廉政警句的收集和評比活動(dòng)，將評選出的優(yōu)秀警句制作成冊下發(fā)至科室，部分警句還制成牌匾張掛在醫(yī)院顯眼處。醫(yī)院還建立健全行風(fēng)建設(shè)管理的一系列制度，例如《拒收紅包登記制度》、《糾風(fēng)工作責(zé)任制》、《承諾責(zé)任制及追究辦法》、《職業(yè)道德醫(yī)德醫(yī)風(fēng)考評、獎(jiǎng)懲規(guī)定》等，在工作中以制度管人，做到退紅包予以登記并獎(jiǎng)勵(lì)，收紅包者予以嚴(yán)肅處理；做到每季度從履行職責(zé)、尊重病人、優(yōu)質(zhì)服務(wù)、廉潔行醫(yī)等四方面對醫(yī)務(wù)人員進(jìn)行醫(yī)德醫(yī)風(fēng)考核，將醫(yī)德醫(yī)風(fēng)與業(yè)務(wù)考核一起，作為評定科室的獎(jiǎng)金分配、醫(yī)生晉升、聘用、評先、年度考核的基礎(chǔ)，真正做到把行業(yè)作風(fēng)問題同職工的切身利益掛勾，不斷增強(qiáng)職工搞好行業(yè)作風(fēng)的自覺性。今年1月份以來，全院共上交紅包53人次，上交紅包金額12830元人民幣，未發(fā)現(xiàn)索要紅包、回扣、開大處方的投訴現(xiàn)象。
四、以人為本，不斷提高醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量和醫(yī)療服務(wù)水平
為形成良好的行業(yè)作風(fēng)，結(jié)合醫(yī)院的文化建設(shè)，近年來，醫(yī)院開展?fàn)巹?chuàng)“青年文明號(hào)”和“巾幗文明崗”的活動(dòng)，組織內(nèi)科、外科、婦產(chǎn)科、門急診等科室制定計(jì)劃和措施，推出微笑服務(wù)、實(shí)行承諾上墻，對待任何病人都做到熱情接待、有求必應(yīng)、有問必答、耐心解釋，為病人營造一個(gè)親切溫馨的就醫(yī)環(huán)境，形成了爭先進(jìn)、講文
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篇六 縣水利水電局安全生產(chǎn)隱患排查治理和督促檢查情況報(bào)告
縣水利水電局安全生產(chǎn)隱患排查治理和督促檢查情況報(bào)告
根據(jù)地_____州安全生產(chǎn)委員會(huì)（_____發(fā)電[20xx]1號(hào)）《_____州安全生產(chǎn)委員會(huì)轉(zhuǎn)發(fā)關(guān)于集中開展安全生產(chǎn)隱患排查治理和督促檢查文件的通知》的通知，我局按著行業(yè)主管的原則，組成檢查組，對全縣水電企業(yè)、犁地坪水庫建設(shè)的安全生產(chǎn)工作進(jìn)行了認(rèn)真清理排查治理和督促檢查，現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：
一、 水電企業(yè)及在建電站安全生產(chǎn)排查治理情況
1、 要求各水電企業(yè)加強(qiáng)安全生產(chǎn)工作，汛期落實(shí)防汛值班制度，雨季加大巡查力度，抓好安全隱患排查、宣傳教育工作；
2、 對倮馬電站，由于壓力管道線工程存在高差大，坡度陡的實(shí)際情況，采取各項(xiàng)預(yù)防措施，避免由于土建和管道安裝施工所帶來的安全隱患，對廠房工程尾水出口配備應(yīng)急沙袋；
3、 對各在建水電站的棄渣場地應(yīng)及時(shí)進(jìn)行防護(hù)處理及綠化恢復(fù)，確保施工區(qū)的水土保持；
4、 對各發(fā)電企業(yè)，要求認(rèn)真落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制，做好汛期防汛值班工作，特別是對壓力前池、引水明渠壩體的安全隱患進(jìn)行認(rèn)真排查，發(fā)現(xiàn)隱患及時(shí)整改，確保電站安全渡汛；
5、 各在建水電站，在施工過程中要做好必要的防護(hù)工作，嚴(yán)防施工造成附近村民人員和財(cái)產(chǎn)損失。
二、 犁地坪水庫安全生產(chǎn)排查治理情況
犁地坪水庫壩體填筑已達(dá)到渡汛高度，對安全生產(chǎn)作了進(jìn)一步要求：
1、 進(jìn)一步履行好安全生產(chǎn)責(zé)任狀，切實(shí)提高安全生產(chǎn)意識(shí)，加大宣傳教育力度；
2、 加強(qiáng)施工現(xiàn)場的安全管理和汛期安全工作，細(xì)化措施，抓好落實(shí)；
3、 對上壩公路存在的安全問題要引起足夠重視，罐漿平洞的開挖做好安全防范，施工中要有預(yù)防安全事故的預(yù)案；
4、 水庫一級(jí)支流紙廠河上方的施工公路開挖對汛期的紙廠河會(huì)造成堵塞，要求雨季要加強(qiáng)好巡查。對造成河道堵塞的土石、樹木要及十清出。
5、 要求盡快做好上壩公路及開挖面的水保工程，確保汛期不發(fā)生因水土流失造成的地質(zhì)災(zāi)害事故。
_____縣水利水電局
二○○九年七月十七日
