行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)自查報(bào)告（十五篇）

篇一 行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)自查報(bào)告3100字

市人民政府：

我市行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)大檢查工作，按照國(guó)務(wù)院和市人民政府的部署，于一九八三年九月底十月初全面展開(kāi)，到目前為止，市屬各單位和各區(qū)、縣分別進(jìn)行了自查，各級(jí)財(cái)政、審計(jì)部門(mén)和主管部門(mén)還組織力量，進(jìn)行了重點(diǎn)檢查。這次檢查涉及到市屬部門(mén)、各區(qū)、縣和兩千多個(gè)基層單位。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，其中有70%左右的單位存在著不同程度的違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律問(wèn)題，違紀(jì)金額達(dá)三百二十萬(wàn)元。

在這次檢查中，多數(shù)單位態(tài)度是積極的，不少單位的領(lǐng)導(dǎo)親自主持研究部署，發(fā)動(dòng)群眾，分析財(cái)務(wù)管理和收支中的問(wèn)題，并組織財(cái)會(huì)部門(mén)深入基層進(jìn)行檢查，并及時(shí)提出處理意見(jiàn)。市教育局除發(fā)動(dòng)所屬單位自查外，財(cái)務(wù)部門(mén)還對(duì)所屬單位全部進(jìn)行了檢查，工作比較深入。但是也有少數(shù)單位進(jìn)展緩慢，工作被動(dòng)，敷衍塞責(zé)，個(gè)別單位甚至弄虛作假，欺上瞞下?，F(xiàn)在，各單位正在整理匯總自查情況和進(jìn)行處理工作。從檢查的結(jié)果看，行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理工作主流是好的。但是，由于管理水平還不適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展的需要，加之不正之風(fēng)的影響，違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的現(xiàn)象仍不斷出現(xiàn)，有些情況還比較嚴(yán)重。主要表現(xiàn)是：

一、以種種手段化公為私或者損公肥私。近幾年，事業(yè)經(jīng)費(fèi)雖然比較緊張，但有關(guān)方面還是盡可能的擠出了一些錢(qián)，舉辦了一些群眾急需的事業(yè)。但有些單位卻把這些事業(yè)作為謀利手段。如：小學(xué)辦學(xué)前班本來(lái)是利用多余的人員和設(shè)備開(kāi)展學(xué)前教育，并為群眾解決后顧之憂的好措施，但有些學(xué)校卻將此辦成了“集體班”，按集體幼兒園的標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，增加的收費(fèi)要家長(zhǎng)向單位報(bào)銷;國(guó)辦幼兒園出現(xiàn)了“議價(jià)班”;體育場(chǎng)出現(xiàn)了私分旱冰場(chǎng)收入;有些市政工程隊(duì)把工程款存到街道服務(wù)隊(duì)，然后套取現(xiàn)金，街道服務(wù)隊(duì)從中提取1-5%的手續(xù)費(fèi)，工程隊(duì)將所余部分以種種名義分給職工。

二、濫發(fā)衣料、工作服。有的單位自行提高了發(fā)放工作服的標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量;有的單位根本不應(yīng)發(fā)放工作服，卻私自發(fā)了化纖服裝或毛料服裝，塘沽區(qū)有十二所幼兒園所，在市人民政府關(guān)于檢查處理濫發(fā)服裝的文件發(fā)布以后，搶發(fā)了毛料服裝。據(jù)初步統(tǒng)計(jì)，有九十五個(gè)行政事業(yè)單位違反規(guī)定發(fā)放了衣料、服裝，共開(kāi)支五十一萬(wàn)元。其中有和平區(qū)教育系統(tǒng)的四十個(gè)單位，開(kāi)支十四萬(wàn)多元。

三、巧立名目，濫發(fā)獎(jiǎng)金、補(bǔ)助、津貼、實(shí)物。行政事業(yè)單位的獎(jiǎng)金發(fā)放辦法，市人民政府已有明確規(guī)定，但有些單位不按規(guī)定執(zhí)行，巧立名目發(fā)放各種獎(jiǎng)金、補(bǔ)助、津貼、實(shí)物。如：寒假獎(jiǎng)、暑假獎(jiǎng)、學(xué)期獎(jiǎng)、節(jié)日獎(jiǎng)、子女教育補(bǔ)助、崗位津貼、計(jì)劃生育手術(shù)補(bǔ)助等。有的單位以收入不入帳或造假帳的辦法私分公款。有的中學(xué)把行政預(yù)算的福利基金多次轉(zhuǎn)給工會(huì)，然后以工會(huì)活動(dòng)費(fèi)的名義分給職工。行政單位財(cái)務(wù)自查雙篇報(bào)告。發(fā)放實(shí)物的品種也很多，如躺椅、電鍍椅、棉大衣、雨衣、蚊帳、鋁鍋、保溫瓶、書(shū)包、茶葉、醬牛肉、熏雞、小肚、火腿腸、奶粉、罐頭等。亂發(fā)實(shí)物的資金來(lái)源，主要是勤工儉學(xué)收入，辦業(yè)余學(xué)校、補(bǔ)習(xí)班的學(xué)雜費(fèi)收入或其他預(yù)算外資金。

四、公費(fèi)旅游。有的借出差的機(jī)會(huì)游山玩水，有的以各種名義外出參觀。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，檢查出來(lái)的公費(fèi)旅游共一千二百多起。河?xùn)|、南開(kāi)兩個(gè)區(qū)所屬十四個(gè)單位公費(fèi)旅游涉及一千一百八十一人，到過(guò)十七個(gè)地區(qū)。有的還是區(qū)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)或參加的。漢沽區(qū)衛(wèi)生局組織醫(yī)務(wù)人員在海濱進(jìn)行心血管病調(diào)查，結(jié)束后到薊縣、北戴河旅游五天。有的單位在組織公費(fèi)旅游的同時(shí)，對(duì)沒(méi)有參加旅游的人員還發(fā)了“旅游補(bǔ)助費(fèi)”。

五、私設(shè)“小錢(qián)柜”。有些單位采取收入不入帳，私自提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)或虛列開(kāi)支等辦法截留公款。私設(shè)“小錢(qián)柜”或以個(gè)人名義存入銀行。這類問(wèn)題在有預(yù)算外收入的單位最多。紅橋區(qū)一所中學(xué)就采取開(kāi)收據(jù)不入帳、不開(kāi)收據(jù)不走帳和隨收隨支等手段，將校辦工廠賣銅灰的業(yè)務(wù)收入和學(xué)校出租教室的住宿費(fèi)收入、學(xué)生賠償費(fèi)收入，虛列開(kāi)支私分一萬(wàn)二千八百多元，以個(gè)人名義和儲(chǔ)金會(huì)名義分別存入銀行。紅橋區(qū)教育局體衛(wèi)科組織學(xué)生透視付給某中學(xué)的透視機(jī)折舊費(fèi)，學(xué)校則作為“小錢(qián)柜”，事后以補(bǔ)助的名義私分給職工。

六、亂攤派、亂收費(fèi)、牟取非法收入。有些單位隨便提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn);有些費(fèi)用應(yīng)該統(tǒng)一報(bào)銷，卻要由所在單位報(bào)銷;國(guó)辦學(xué)校業(yè)余班隨便提高收費(fèi)，有的業(yè)余學(xué)校一學(xué)期收費(fèi)三十元;借用學(xué)校教室，有的一間教室一個(gè)月收租金五十元。派出所收治安費(fèi);有些醫(yī)療部門(mén)自費(fèi)藥品不自費(fèi)，西于莊衛(wèi)生院亂開(kāi)自費(fèi)藥品，隨便記入醫(yī)療費(fèi)聯(lián)單，并私分了蚊香九千盒、衛(wèi)生紙四千一百卷、紅梅飲四千瓶等自費(fèi)藥品，共達(dá)二萬(wàn)四千多元。

七、用事業(yè)經(jīng)費(fèi)搞基本建設(shè)。當(dāng)前，各級(jí)行政事業(yè)經(jīng)費(fèi)比較緊張，各單位也經(jīng)常反映經(jīng)費(fèi)困難，但仍有些單位用經(jīng)費(fèi)搞基本建設(shè)。市體委用體育經(jīng)費(fèi)蓋了職工宿舍;寶坻縣教育局用教育事業(yè)費(fèi)給局里蓋了辦公室，開(kāi)支四萬(wàn)多元

八、帳目不清、管理混亂。從這次財(cái)務(wù)大檢查的情況看，基層財(cái)務(wù)管理力量十分薄弱、帳目不清、管理混亂的現(xiàn)象不是個(gè)別的，給違法亂紀(jì)甚至貪污盜竊造成了可乘之機(jī)。四十二中學(xué)校辦工廠五年不記帳;六十五中學(xué)有幾筆帳款下落不明，校辦工廠冶煉銅差幾十噸對(duì)不上數(shù);市中心婦產(chǎn)科醫(yī)院帳款不符，差幾百元，這些混亂現(xiàn)象，有些可能涉及到經(jīng)濟(jì)犯罪問(wèn)題。

對(duì)于上述這些問(wèn)題，多數(shù)單位是重視的，并及時(shí)按照國(guó)務(wù)院和市人民政府的指示精神進(jìn)行了處理。紅橋區(qū)、河西區(qū)還分別在區(qū)委、區(qū)政府和區(qū)紀(jì)檢籌備組的主持下，選擇典型案例召開(kāi)了處理大會(huì)，維護(hù)了財(cái)經(jīng)紀(jì)律，教育了群眾，改進(jìn)了管理，取得了良好的效果。但也有一些單位仍持觀望態(tài)度，不是從全國(guó)“一盤(pán)棋”的思想出發(fā)，而是把亂發(fā)獎(jiǎng)金實(shí)物看作是群眾得點(diǎn)實(shí)惠，把“小錢(qián)柜”之類看作是“自主權(quán)”，對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的問(wèn)題不積極處理，甚至對(duì)已經(jīng)明確的處理辦法還在考慮打折扣。這些情況必須嚴(yán)肅對(duì)待。首先是單位的領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任者，要主動(dòng)承擔(dān)責(zé)任，要負(fù)責(zé)查明事情的真象、產(chǎn)生的原因并認(rèn)真進(jìn)行自我檢查，從中吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，并提出改進(jìn)的方案。把財(cái)務(wù)管理整頓好，并把事業(yè)引向正常發(fā)展的軌道。同時(shí)，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要嚴(yán)肅認(rèn)真的進(jìn)行處理，不能搞“下不為例”。要以中央、國(guó)務(wù)院和市人民政府及有關(guān)部門(mén)的規(guī)定為依據(jù)，本著自查出來(lái)的從寬，檢查出來(lái)的從嚴(yán);主動(dòng)檢查的從寬，弄虛做假、隱瞞不報(bào)的從嚴(yán);由于認(rèn)識(shí)不明確違犯了制度的從寬，明知故犯的從嚴(yán)的精神，一般按以下原則分別處理：

一、凡屬非法牟取的收入，由同級(jí)財(cái)政沒(méi)收交庫(kù);自立章法規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，立即停止執(zhí)行;凡屬挪用經(jīng)費(fèi)搞基本建設(shè)或其他非法開(kāi)支的，一般要從一九八四年經(jīng)費(fèi)中抵扣。

二、對(duì)于濫發(fā)衣料、廠服的問(wèn)題，必須按照市人民政府辦公廳津政辦發(fā)〔1983〕147號(hào)文件的要求嚴(yán)格執(zhí)行。不準(zhǔn)與委托商店合謀弄虛作假，采取“就地作價(jià)處理”的辦法。

三、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)助應(yīng)按市人民政府的規(guī)定和有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。亂發(fā)實(shí)物、獎(jiǎng)金和補(bǔ)助的，原則上應(yīng)當(dāng)退回?？紤]到各單位的具體情況不同，并照顧職工償還能力，可以采取分期扣回或酌情減免一部份的辦法，但單位的領(lǐng)導(dǎo)干部和責(zé)任者必須全部扣回?？刍仄谙拮钸t不得超過(guò)一九八四年年底。具體扣還辦法，由單位提出意見(jiàn)，按隸屬關(guān)系報(bào)主管部門(mén)批準(zhǔn)。

四、對(duì)于私設(shè)的“小錢(qián)柜”，要按照市人民政府的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行清理。一切公款都必須按規(guī)定入帳，屬于劃預(yù)算內(nèi)為預(yù)算外的應(yīng)當(dāng)劃回預(yù)算內(nèi);屬于按規(guī)定應(yīng)列入預(yù)算外管理的應(yīng)按規(guī)定用途使用;用個(gè)人名義或其他方式私設(shè)的“小錢(qián)柜”，一律追回，上交財(cái)政部門(mén)。

五、各區(qū)、縣、局已經(jīng)對(duì)其所屬單位違紀(jì)問(wèn)題做過(guò)處理決定的，如與上述意見(jiàn)沒(méi)有原則出入的，一般可仍按其原處理決定辦理。各單位對(duì)于這次財(cái)務(wù)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和處理情況，應(yīng)寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告連同附表匯總上報(bào)。

以上報(bào)告，如無(wú)不妥，請(qǐng)批轉(zhuǎn)有關(guān)單位執(zhí)行。

篇二 行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告20232800字

行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告2023

自自治區(qū)財(cái)政廳部署2023年全區(qū)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作以來(lái)，富川瑤族自治縣迅速響應(yīng)，積極部署，全面開(kāi)展清查工作，進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理，健全資產(chǎn)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)和完善監(jiān)管系統(tǒng)。

整個(gè)清查工作分三個(gè)階段進(jìn)行。第一階段為準(zhǔn)備階段，由該縣財(cái)政局研究制定資產(chǎn)清查工作方案，并組織開(kāi)展宣傳及業(yè)務(wù)培訓(xùn)。第二階段為實(shí)施階段，7月31日前，由各主管部門(mén)將本部門(mén)所屬單位的申報(bào)文件、資產(chǎn)清查報(bào)表和資產(chǎn)清查工作報(bào)告等材料進(jìn)行匯總審核報(bào)送縣財(cái)政局，縣財(cái)政局將對(duì)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直各單位資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)一步審核。第三階段為總結(jié)階段，8月底前，縣財(cái)政局將組織人員對(duì)本次資產(chǎn)清查工作進(jìn)行總結(jié)、通報(bào)，根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果，完善行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理辦法，為下一步改進(jìn)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理工作奠定基礎(chǔ)。

通過(guò)資產(chǎn)清查，該縣將對(duì)行政事業(yè)單位基本情況、財(cái)務(wù)情況以及資產(chǎn)情況等進(jìn)行全面清理和核查，真實(shí)、完整地反映單位的資產(chǎn)和財(cái)務(wù)狀況;建立健全全縣行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，充實(shí)全縣行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，實(shí)施動(dòng)態(tài)管理;建立資產(chǎn)管理與預(yù)算管理，資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合的工作機(jī)制，為編制年度預(yù)算、加強(qiáng)資產(chǎn)收益管理、規(guī)范收入分配秩序創(chuàng)造條件。

行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告2023

為了全面摸清行政事業(yè)單位“家底”，進(jìn)一步強(qiáng)化我鄉(xiāng)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理，夯實(shí)資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)，推進(jìn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理相結(jié)合，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于開(kāi)展2023年全國(guó)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作的通知》和省、市、縣有關(guān)要求，鄉(xiāng)政府決定在全鄉(xiāng)范圍內(nèi)組織開(kāi)展行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，現(xiàn)制定如下工作方案。

一、工作原則和目標(biāo)

鄉(xiāng)財(cái)政所按照“統(tǒng)一政策，統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求、分單位實(shí)施”的原則，組織開(kāi)展全鄉(xiāng)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作。

㈠全面摸清家底。對(duì)行政事業(yè)單位基本情況、財(cái)務(wù)情況以及資產(chǎn)情況等進(jìn)行全面清理核查，真實(shí)、完整地反映單位的資產(chǎn)和財(cái)務(wù)狀況，為加強(qiáng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理，促進(jìn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有機(jī)結(jié)合奠定基礎(chǔ)。

㈡完善監(jiān)管系統(tǒng)。通過(guò)資產(chǎn)清查，建立健全全鄉(xiāng)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，充實(shí)和完善全鄉(xiāng)行政事業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理信息，實(shí)施動(dòng)態(tài)管理，為加強(qiáng)財(cái)政資產(chǎn)管理和預(yù)算管理提供數(shù)據(jù)支撐。

㈢實(shí)現(xiàn)“三個(gè)結(jié)合“。建立資產(chǎn)管理與預(yù)算管理，資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理，資產(chǎn)管理與國(guó)庫(kù)管理相結(jié)合的工作機(jī)制，為編制年度預(yù)算，加強(qiáng)資產(chǎn)收益管理，規(guī)范收入分配秩序創(chuàng)造條件。

㈣完善管理制度。根據(jù)資產(chǎn)清查發(fā)現(xiàn)和暴露的問(wèn)題，全面總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，分析原因，制定切實(shí)可行的措施，建立健全行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理制度。

二、清查基準(zhǔn)日和范圍

㈠清查基準(zhǔn)日。以2023年12月31日為資產(chǎn)清查的基準(zhǔn)日。

㈡清查范圍

1、2023年12月31日前經(jīng)機(jī)構(gòu)編制管理部門(mén)批準(zhǔn)成立，執(zhí)行行政、事業(yè)單位財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)制度的各行政事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體。

2、執(zhí)行民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度，并同鄉(xiāng)財(cái)政所有經(jīng)費(fèi)繳撥關(guān)系的社會(huì)團(tuán)體等單位。

三、工作方法

㈠鄉(xiāng)財(cái)政所組織全鄉(xiāng)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)工作。各單位按照財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系，組織所屬行政事業(yè)單位開(kāi)展資產(chǎn)清查核實(shí)工作。

按照此次資產(chǎn)清查的統(tǒng)一政策和要求，對(duì)原已清查的資產(chǎn)結(jié)果，進(jìn)行補(bǔ)充、調(diào)整、審核并更新有關(guān)數(shù)據(jù)后，按統(tǒng)一要求上報(bào)。

㈡各單位資產(chǎn)清查結(jié)果按規(guī)定報(bào)送鄉(xiāng)財(cái)政所，資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)應(yīng)與同年度資產(chǎn)報(bào)告數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)。

㈢針對(duì)資產(chǎn)清查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，財(cái)政所可以聘請(qǐng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)或復(fù)核。

㈣經(jīng)過(guò)清理核實(shí)后的資產(chǎn)，要按照統(tǒng)一要求建立健全資產(chǎn)賬卡，完善管理信息，并按照《行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)管理規(guī)程》規(guī)定，將相關(guān)信息及時(shí)錄入資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確。

㈤各單位在此次資產(chǎn)清查工作的基礎(chǔ)上，建立完整的行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)資產(chǎn)變化情況及時(shí)更新，按時(shí)上報(bào)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理，并建立和完善資產(chǎn)與預(yù)算有效結(jié)合的激勵(lì)和約束機(jī)制，防止“前清后亂”和“清管兩張皮”現(xiàn)象。

㈥資產(chǎn)清查工作結(jié)束后，鄉(xiāng)財(cái)政所將根據(jù)財(cái)政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》和實(shí)際情況，對(duì)資產(chǎn)清查結(jié)果逐步予以核實(shí)批復(fù)。

四、工作內(nèi)容和步驟

根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法>的通知》及省、市、縣等有關(guān)規(guī)定，做好基本情況清理、財(cái)務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查和完善制度等工作。具體步驟如下：

㈠ 準(zhǔn)備階段(2023年4月)

1、研究制定資產(chǎn)清查工作方案。

2、組織開(kāi)展宣傳及業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

㈡實(shí)施階段(2023年5月-7月)

1、各單位自查。根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》的要求，各單位對(duì)占有使用的國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，必要時(shí)可委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)出具專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。自查工作完成后，各單位將申報(bào)文件、資產(chǎn)清查報(bào)表、專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告和資產(chǎn)清查報(bào)告等材料，報(bào)送政府辦公室，審核匯總后于2023年6月30日前報(bào)送縣財(cái)政局。報(bào)送資料包括：紙質(zhì)的正式文件、本單位資產(chǎn)清查匯總表和資產(chǎn)清查工作報(bào)告等;電子材料除提供紙質(zhì)材料電子版外，還包括所屬單位的固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)單、資產(chǎn)清查明細(xì)表、資產(chǎn)清查報(bào)表、資產(chǎn)清查匯總表、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)出具的專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告等。

2、2023年7月25日前，鄉(xiāng)財(cái)政所對(duì)全鄉(xiāng)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行審核，各單位根據(jù)審核通過(guò)的資產(chǎn)清查結(jié)果開(kāi)展資產(chǎn)核實(shí)工作。對(duì)于需要報(bào)送縣財(cái)政局審批的資產(chǎn)核實(shí)事項(xiàng)，單位應(yīng)當(dāng)將申報(bào)文件、資產(chǎn)核實(shí)申請(qǐng)表、資產(chǎn)清查報(bào)表相關(guān)證據(jù)和經(jīng)濟(jì)鑒證證明等材料報(bào)鄉(xiāng)政府同意后，由鄉(xiāng)政府統(tǒng)一報(bào)送財(cái)政局審批。

㈢總結(jié)階段(2023年8月-9月)

1、鄉(xiāng)財(cái)政所對(duì)全鄉(xiāng)資產(chǎn)清查工作進(jìn)行總結(jié)。向鄉(xiāng)政府報(bào)告全鄉(xiāng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)情況，為下步工作提出改進(jìn)措施奠定基礎(chǔ)。

2、鄉(xiāng)財(cái)政所將根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果，研究制定或完善行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理辦法。

3、各單位根據(jù)各自實(shí)際情況，完善資產(chǎn)管理實(shí)施方案。

五、組織實(shí)施

為切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，保證行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作順利進(jìn)行，鄉(xiāng)政府按省財(cái)政廳及縣財(cái)政局統(tǒng)一部署，組織全鄉(xiāng)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，各單位具體開(kāi)展本單位的資產(chǎn)清查工作，資產(chǎn)清查工作所需經(jīng)費(fèi)列入預(yù)算。

各單位法(定)人代表是資產(chǎn)清查第一責(zé)任人，各單位要建立由相關(guān)部門(mén)組成的清查組織和工作機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)幫實(shí)施本單位的資產(chǎn)清查工作。

六、工作要求

㈠加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，各單位要加強(qiáng)資產(chǎn)清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，單位負(fù)責(zé)人應(yīng)切實(shí)履行管理責(zé)任，分工明確，落實(shí)到人，配備強(qiáng)有力的力量，保證資產(chǎn)清查結(jié)果真實(shí)可靠，確保資產(chǎn)清查工作按時(shí)完成。

㈡各單位要做好動(dòng)員培訓(xùn)工作，認(rèn)真學(xué)習(xí)文件，并結(jié)合本單位實(shí)際，制定資產(chǎn)清查的具體實(shí)施辦法，保證清查工作順利完成。

㈢嚴(yán)肅紀(jì)律，各單位應(yīng)堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，如實(shí)反映資產(chǎn)管理情況和存在問(wèn)題，不得瞞報(bào)，對(duì)于資產(chǎn)清查中出現(xiàn)的違規(guī)違法行為，按相關(guān)法律法規(guī)處理。

㈣工作督導(dǎo)，各單位要加強(qiáng)對(duì)本單位資產(chǎn)清查工作的監(jiān)督指導(dǎo)，及時(shí)上報(bào)資產(chǎn)清查工作進(jìn)展情況，鄉(xiāng)政府對(duì)全鄉(xiāng)資產(chǎn)清查工作情況予以通報(bào)并組織監(jiān)督檢查。

篇三 2023年行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告全文3000字

首先對(duì)各單位2023年年終報(bào)表、賬務(wù)系統(tǒng)和國(guó)有資產(chǎn)系統(tǒng)進(jìn)行了核對(duì)，做到賬賬相符、賬表相符。第二，對(duì)實(shí)物資產(chǎn)及現(xiàn)金實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，賬實(shí)核對(duì)，對(duì)確實(shí)無(wú)法使用的固定資產(chǎn)上報(bào)黃委做報(bào)廢處理。第三，對(duì)單位和個(gè)人長(zhǎng)期往來(lái)款項(xiàng)，進(jìn)行了原始資料收集，查清事實(shí)，分析歸類。指派專人到相關(guān)單位進(jìn)行查證催交，效果顯著。對(duì)確實(shí)無(wú)法收回的長(zhǎng)期往來(lái)款項(xiàng)，進(jìn)行了專項(xiàng)會(huì)議研究形成證明材料，申報(bào)資產(chǎn)損溢。第四，匯總整理所有資料，裝訂成冊(cè)，上報(bào)資產(chǎn)清查結(jié)果。目前我局四個(gè)事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)告已通過(guò)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。

通過(guò)清查，消除了以前年度掛賬的呆賬死賬，所有實(shí)物資產(chǎn)和往來(lái)款項(xiàng)清晰明確，進(jìn)一步加強(qiáng)了事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理，摸清了單位“家底”，提高了資產(chǎn)使用效益，完善了行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)我局事業(yè)單位實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理，編制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告奠定基礎(chǔ)。

2023年行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告全文

為了進(jìn)一步強(qiáng)化行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理，全面摸清行政事業(yè)單位“家底”，夯實(shí)資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)，建立適應(yīng)國(guó)家治理體系和公共財(cái)政需要的行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理體制，根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》(財(cái)資[2023]1號(hào))有關(guān)要求，按照全省開(kāi)展行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的統(tǒng)一部署，結(jié)合孝感市市直實(shí)際，現(xiàn)制定如下工作方案。

一、工作原則和目標(biāo)

按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求和分級(jí)實(shí)施”的原則，組織開(kāi)展市直行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作。

(一)摸清資產(chǎn)家底。對(duì)行政事業(yè)單位基本情況、財(cái)務(wù)情況以及資產(chǎn)情況等進(jìn)行全面清理和核查，真實(shí)、完整地反映單位的資產(chǎn)和財(cái)務(wù)狀況，為加強(qiáng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理，促進(jìn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有機(jī)結(jié)合奠定基礎(chǔ)。

(二)完善監(jiān)管系統(tǒng)。通過(guò)資產(chǎn)清查，充實(shí)和完善市級(jí)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)信息系統(tǒng)，實(shí)施動(dòng)態(tài)管理，為加強(qiáng)政府資產(chǎn)管理提供全面準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支撐。

(三)實(shí)現(xiàn)兩個(gè)結(jié)合。通過(guò)資產(chǎn)清查，建立資產(chǎn)管理與預(yù)算管理，資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合的工作機(jī)制，為編制年度預(yù)算、加強(qiáng)資產(chǎn)收益管理、規(guī)范收入分配秩序創(chuàng)造條件。

(四)完善管理制度。根據(jù)資產(chǎn)清查發(fā)現(xiàn)和暴露的問(wèn)題，全面總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，認(rèn)真分析原因，研究制定切實(shí)可行的措施和辦法，建立健全行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理制度，進(jìn)一步加強(qiáng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管。

二、清查基準(zhǔn)日和范圍

(一)清查基準(zhǔn)日。

以2023年12月31日為資產(chǎn)清查的基準(zhǔn)日。

(二)清查范圍。

1、2023年12月31日以前經(jīng)機(jī)構(gòu)編制管理部門(mén)批準(zhǔn)成立，執(zhí)行行政、事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的各級(jí)各類行政事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體。

2、執(zhí)行民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度、并同財(cái)政部門(mén)有經(jīng)費(fèi)繳撥關(guān)系的社會(huì)團(tuán)體等單位。

三、工作方法

(一)市財(cái)政局負(fù)責(zé)組織市直行政事業(yè)單位清查核實(shí)工作，市直各主管部門(mén)按照隸屬關(guān)系負(fù)責(zé)組織所屬單位開(kāi)展資產(chǎn)清查核實(shí)工作。

(二)市直各部門(mén)資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)應(yīng)與同年度資產(chǎn)報(bào)告數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，并按規(guī)定時(shí)間報(bào)送市財(cái)政局審核匯總。

(三)針對(duì)資產(chǎn)清查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，市財(cái)政部局和主管部門(mén)可以聘請(qǐng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)或復(fù)核。

(四)各部門(mén)(單位)應(yīng)在這次資產(chǎn)清查工作的基礎(chǔ)上，建立完整的行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息庫(kù)，對(duì)資產(chǎn)變化情況做到及時(shí)上報(bào)更新，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理;同時(shí)要建立和完善資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有效結(jié)合的約束機(jī)制，防止“前清后亂”和“清管兩層皮”現(xiàn)象。

(五)資產(chǎn)清查工作結(jié)束后，各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》(財(cái)資20231號(hào))和實(shí)際情況，對(duì)資產(chǎn)清查結(jié)果按權(quán)限予以核實(shí)批復(fù)。

四、工作內(nèi)容和步驟

根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》有關(guān)規(guī)定，扎實(shí)做好基本情況清查、賬務(wù)清查、財(cái)產(chǎn)清查和完善制度等工作。具體工作安排如下：

(一)準(zhǔn)備階段(2023年3月中旬)。

1、研究制定資產(chǎn)清查工作方案。

2、組織開(kāi)展宣傳及業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

3、做好資產(chǎn)清查前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。

(二)實(shí)施階段(2023年4月-6月)。

1、組織清查。這次資產(chǎn)清查工作，可采取自行清查方式或借助中介機(jī)構(gòu)清查方式進(jìn)行，不做硬性規(guī)定。市直各部門(mén)組織所屬單位開(kāi)展行政事業(yè)單位對(duì)其占有使用的國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，必要時(shí)可委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)出具專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。自查工作完成后，各單位將申報(bào)文件、資產(chǎn)清查報(bào)表、專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告和資產(chǎn)清查工作報(bào)告等材料報(bào)送主管部門(mén)，各主管部門(mén)審核匯總后于2023年6月25日前報(bào)送市財(cái)政局。其中，紙質(zhì)材料應(yīng)當(dāng)包括正式文件、本部門(mén)資產(chǎn)清查匯總報(bào)表和資產(chǎn)清查工作報(bào)告等;電子材料除提供紙質(zhì)材料電子版外，還應(yīng)當(dāng)包括本部門(mén)所屬行政事業(yè)單位的資產(chǎn)卡片、固定(無(wú)形)資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)單、資產(chǎn)清查明細(xì)表、資產(chǎn)清查報(bào)表、資產(chǎn)清查匯總表、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)出具的專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告等。

2、對(duì)需要報(bào)送市財(cái)政局審批的資產(chǎn)核實(shí)調(diào)整事項(xiàng)，各單位應(yīng)當(dāng)將申報(bào)文件、資產(chǎn)核實(shí)申請(qǐng)表、資產(chǎn)清查報(bào)表、相關(guān)證據(jù)和經(jīng)濟(jì)鑒證證明等材料經(jīng)主管部門(mén)審核同意后，報(bào)市財(cái)政局審批。

3、重點(diǎn)抽查審核。2023年6月31日前，市財(cái)政局結(jié)合工作需要組織相關(guān)專業(yè)人員或委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)，對(duì)市直部門(mén)(單位)資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行抽查審核。重點(diǎn)對(duì)在建工程、無(wú)形資產(chǎn)、出租出借、對(duì)外投資等資產(chǎn)信息組織核查。

4、各縣(市區(qū))財(cái)政局于2023年6月25日前將本地資產(chǎn)清查報(bào)表匯總報(bào)送市財(cái)政局匯總。其中，紙質(zhì)材料應(yīng)當(dāng)包括正式文件、資產(chǎn)清查匯總報(bào)表、資產(chǎn)清查工作報(bào)告等;電子材料除紙質(zhì)材料的電子版外，還應(yīng)當(dāng)包括財(cái)政部門(mén)、主管部門(mén)、行政事業(yè)單位的資產(chǎn)清查明細(xì)表、資產(chǎn)清查報(bào)表和資產(chǎn)清查匯總表。

(三)總結(jié)階段(2023年7月)。

1、市財(cái)政局對(duì)市級(jí)資產(chǎn)清查工作進(jìn)行總結(jié)，向市政府報(bào)告市級(jí)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查情況，為改進(jìn)資產(chǎn)管理措施奠定基礎(chǔ)。

2、市財(cái)政局根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果，研究制定或完善行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理相關(guān)制度和辦法。

3、市直各部門(mén)(單位)和要根據(jù)各自實(shí)際情況，完善具體的資產(chǎn)管理實(shí)施辦法。

五、組織保障

為切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，保證行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作順利進(jìn)行。各單位法人代表是資產(chǎn)清查的第一責(zé)任人，各部門(mén)和單要建立由資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、紀(jì)檢、人事、基建、后勤等相關(guān)部門(mén)組成的資產(chǎn)清查工作專班，負(fù)責(zé)實(shí)施本部門(mén)、本單位的資產(chǎn)清查工作。

各部門(mén)單位要切實(shí)履行好資產(chǎn)清查工作主體責(zé)任，認(rèn)真執(zhí)行財(cái)政部關(guān)于資產(chǎn)清查核實(shí)政策和財(cái)務(wù)制度規(guī)定，如實(shí)填報(bào)報(bào)表，不得弄虛作假。對(duì)于行政事業(yè)單位對(duì)資產(chǎn)清查結(jié)果的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。

六、經(jīng)費(fèi)保障

委托第三方中介機(jī)構(gòu)開(kāi)展資產(chǎn)清查的專項(xiàng)費(fèi)用，按照“誰(shuí)委托，誰(shuí)付費(fèi)”的原則，由委托方承擔(dān)，市財(cái)政局根據(jù)資產(chǎn)清查工作情況，適當(dāng)給予獎(jiǎng)補(bǔ)。

七、操作系統(tǒng)

省財(cái)政廳在湖北省行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)中開(kāi)發(fā)了資產(chǎn)清查子系統(tǒng)。各部門(mén)(單位)利用該信息系統(tǒng)完成資產(chǎn)清查及資產(chǎn)報(bào)表的錄入、審核、匯總、報(bào)送工作，確保資產(chǎn)清查電子數(shù)據(jù)信息順利傳送，為實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)數(shù)據(jù)信息順利對(duì)接和動(dòng)態(tài)管理奠定基礎(chǔ)。

八、工作要求

(一)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。各部門(mén)(單位)要加強(qiáng)資產(chǎn)清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，部門(mén)(單位)負(fù)責(zé)人應(yīng)切實(shí)履行管理責(zé)任，分工明確，落實(shí)到人，配備強(qiáng)有力的領(lǐng)導(dǎo)班子，保證資產(chǎn)清查結(jié)果真實(shí)可靠，確保資產(chǎn)清查工作按時(shí)完成。

(二)精心組織。各部門(mén)(單位)要做好動(dòng)員、培訓(xùn)工作，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件，并結(jié)合本部門(mén)、本單位實(shí)際制定資產(chǎn)清查的具體實(shí)施方案，加強(qiáng)對(duì)本系統(tǒng)、本單位資產(chǎn)清查工作的監(jiān)督指導(dǎo)，保證工作順利完成。

(三)嚴(yán)肅紀(jì)律。各級(jí)行政事業(yè)單位應(yīng)堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，如實(shí)反映資產(chǎn)管理情況和存在問(wèn)題，不得瞞報(bào)虛報(bào)，不得干預(yù)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)依法執(zhí)行。對(duì)于資產(chǎn)清查工作中出現(xiàn)的違規(guī)違法行為，按照相關(guān)法律法規(guī)處理。

篇四 2023行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作報(bào)告4250字

開(kāi)展資產(chǎn)清查有利于加強(qiáng)行政事業(yè)單位自身的資產(chǎn)管理，下面是整理的關(guān)于2023行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作報(bào)告全文：

今天會(huì)議的主要任務(wù)是，傳達(dá)貫徹財(cái)政部、省財(cái)政廳關(guān)于開(kāi)展2023年行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作的部署要求，安排我市資產(chǎn)清查工作。剛才，會(huì)議宣讀了《濮陽(yáng)市財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》，稍后，還將組織有關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。下面，我根據(jù)上級(jí)對(duì)此次資產(chǎn)清查的總體要求，講三點(diǎn)意見(jiàn)。

一、統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，充分認(rèn)識(shí)開(kāi)展資產(chǎn)清查的重要意義

行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)是各級(jí)黨委、政府履行社會(huì)管理和公共服務(wù)職能的重要物質(zhì)基礎(chǔ)。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)實(shí)力的不斷增強(qiáng)和公共財(cái)政改革的不斷深入，行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)的規(guī)模不斷擴(kuò)大，管理矛盾日益突出，資產(chǎn)清查勢(shì)在必行。

(一)開(kāi)展資產(chǎn)清查是提升資產(chǎn)管理水平，提高資產(chǎn)使用效益的需要。近年來(lái)，在大家的共同努力下，我市的行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理工作取得了較好成效，制度體系逐步健全，管理機(jī)制不斷完善，重點(diǎn)改革穩(wěn)步推進(jìn)，資產(chǎn)管理水平明顯提高。初步統(tǒng)計(jì)，截至2023年底，全市行政事業(yè)單位的國(guó)有資產(chǎn)總量已達(dá)到110多億元，這還不包括政府儲(chǔ)備物資、公共基礎(chǔ)設(shè)施等部門(mén)經(jīng)管資產(chǎn)和資源性資產(chǎn)。隨著資產(chǎn)規(guī)模的快速增長(zhǎng)，我市行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)的種類日益多樣、結(jié)構(gòu)日趨復(fù)雜，對(duì)全面加強(qiáng)資產(chǎn)管理工作提出了更高的要求。上一次全國(guó)性的資產(chǎn)清查工作是在2023年進(jìn)行的，距今已近十年。這一時(shí)期，是我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展最快、各項(xiàng)改革推進(jìn)最快、也是資產(chǎn)規(guī)模增長(zhǎng)最快的時(shí)期。由于缺乏全面的清查統(tǒng)計(jì)，當(dāng)前，我市行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)的管理基礎(chǔ)還比較薄弱，尤其對(duì)非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)投入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的管理更為弱化，部分資產(chǎn)處置不規(guī)范，使用效率低。這些問(wèn)題的存在，既浪費(fèi)了政府資源，又增加了政府運(yùn)行成本。在這種情況下，開(kāi)展一次全面的資產(chǎn)清查，摸清資產(chǎn)存量及其使用狀況，不僅是建設(shè)節(jié)約型政府、節(jié)約型社會(huì)的必然要求，也有利于下一步采取有針對(duì)性的措施，促進(jìn)存量資產(chǎn)的整合、調(diào)劑與共享共用，從而更好地控制資產(chǎn)配置和處置，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，提高資產(chǎn)使用效益。

(二)開(kāi)展資產(chǎn)清查是推進(jìn)預(yù)算管理改革，完善公共財(cái)政體制的需要。對(duì)照上級(jí)對(duì)深化經(jīng)濟(jì)體制改革的總體要求，我市的資產(chǎn)管理改革還較為滯后，與部門(mén)預(yù)算等各項(xiàng)財(cái)政改革之間缺乏有效的銜接，影響了財(cái)政改革向縱深發(fā)展。從預(yù)算管理的角度看，開(kāi)展資產(chǎn)清查有利于實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合。行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)主要是由財(cái)政預(yù)算資金形成的，預(yù)算資金安排的規(guī)范性、科學(xué)性，直接決定了資產(chǎn)配置的合理性與公平性。因此，預(yù)算管理是規(guī)范和加強(qiáng)資產(chǎn)管理，通過(guò)增量來(lái)調(diào)控資產(chǎn)存量的有效手段，只有將資產(chǎn)管理與預(yù)算管理緊密結(jié)合起來(lái)，才能真正抓好資產(chǎn)管理工作。同時(shí)，資產(chǎn)管理也是預(yù)算管理的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作，有效開(kāi)展資產(chǎn)管理工作，及時(shí)提供準(zhǔn)確、完整的資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)清查和財(cái)務(wù)管理有關(guān)數(shù)據(jù)資料，作為編制部門(mén)預(yù)算、配置資產(chǎn)的依據(jù)，有利于深化部門(mén)預(yù)算管理改革，細(xì)化預(yù)算編制。因此，資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合，既是加強(qiáng)資產(chǎn)管理、從源頭上控制資產(chǎn)形成的客觀需要，也是細(xì)化預(yù)算編制、提高預(yù)算編制科學(xué)性的有效手段。

(三)開(kāi)展資產(chǎn)清查有利于加強(qiáng)行政事業(yè)單位自身的資產(chǎn)管理。此次資產(chǎn)清產(chǎn)，一方面表明了國(guó)家全面加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理的決心，另一方面也說(shuō)明了當(dāng)前國(guó)有資產(chǎn)管理中存在的不足。從目前掌握的情況看，我市行政事業(yè)單位的國(guó)有資產(chǎn)管理工作，還存在數(shù)據(jù)不完整、不準(zhǔn)確，而且多是靜態(tài)數(shù)、賬面數(shù)，實(shí)際資產(chǎn)變動(dòng)狀況沒(méi)有得到準(zhǔn)確反映，家底不清、賬實(shí)不符的問(wèn)題還比較突出。有的資產(chǎn)實(shí)際已經(jīng)報(bào)廢、損失或完全失去使用價(jià)值，卻長(zhǎng)期掛賬，未作處理;有的單位存在著大量的賬外資產(chǎn)，沒(méi)有及時(shí)入賬;有的基建項(xiàng)目完工多時(shí)，但遲遲未辦理竣工決算等。由于賬外資產(chǎn)長(zhǎng)期游離于有效監(jiān)管范圍之外，導(dǎo)致資產(chǎn)處置更加隨意，流失更具隱蔽性。通過(guò)資產(chǎn)清查，可以對(duì)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)實(shí)物量和價(jià)值量等信息進(jìn)行全面的了解，尤其是對(duì)基建項(xiàng)目、往來(lái)款項(xiàng)、帳外資產(chǎn)進(jìn)行全面清理，不僅可以摸清家底，也可以進(jìn)一步理順資產(chǎn)財(cái)務(wù)關(guān)系。

總的來(lái)說(shuō)，開(kāi)展資產(chǎn)清查工作的意義，不僅在于弄清現(xiàn)有資產(chǎn)存量情況，做到賬實(shí)相符，更重要的是要通過(guò)資產(chǎn)清查，找出資產(chǎn)配置、使用、處置等各個(gè)環(huán)節(jié)的管理真空和漏洞，研究出臺(tái)針對(duì)性強(qiáng)、措施切實(shí)有效的政策，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)的安全和完整，提高國(guó)有資產(chǎn)管理使用效益。同時(shí)，獲取資產(chǎn)管理的初始化信息，實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)管，也有助于實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)管理的透明化和信息資源的共享、共用，為部門(mén)預(yù)算管理提供全面、可靠的信息支持，對(duì)于進(jìn)一步提高部門(mén)預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性，具有十分重要的意義。扎實(shí)做好資產(chǎn)清查工作，是各級(jí)財(cái)政部門(mén)、主管部門(mén)和行政事業(yè)單位義不容辭的責(zé)任。

二、明確任務(wù)，把握重點(diǎn)，扎實(shí)推進(jìn)資產(chǎn)清查工作

各級(jí)財(cái)政部門(mén)、主管部門(mén)和行政事業(yè)單位要按照上級(jí)統(tǒng)一部署和本次會(huì)議的安排，嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)要求，明確責(zé)任分工，確保清查工作取得實(shí)效。

(一)把握基本原則。財(cái)政部、省財(cái)政廳明確要求，此次資產(chǎn)清查工作，按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求、分級(jí)實(shí)施”的原則，各級(jí)財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)組織開(kāi)展本地區(qū)、本級(jí)行政事業(yè)單位的資產(chǎn)清查工作。各主管部門(mén)按照預(yù)算管理關(guān)系，負(fù)責(zé)所屬單位的資產(chǎn)清查工作。經(jīng)過(guò)清查核實(shí)后的資產(chǎn)，要建立健全賬、卡，完善管理信息，建立完整的行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，強(qiáng)化資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理。

(二)把握清查基準(zhǔn)日和清查范圍。此次資產(chǎn)清查的基準(zhǔn)日統(tǒng)一確定為2023年12月31日。資產(chǎn)清查的范圍是，2023年12月31日以前，經(jīng)機(jī)構(gòu)編制管理部門(mén)批準(zhǔn)成立的、執(zhí)行行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)制度的各級(jí)各類行政事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體;執(zhí)行民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度、并同財(cái)政部門(mén)有經(jīng)費(fèi)繳撥關(guān)系的社會(huì)團(tuán)體等單位。需要說(shuō)明的是：行政單位附屬的未脫鉤企業(yè)，實(shí)行企業(yè)化管理并執(zhí)行企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的事業(yè)單位，以及事業(yè)單位興辦、具有法人資格的企業(yè)，不列入此次清查范圍。

(三)把握重點(diǎn)環(huán)節(jié)。本次資產(chǎn)清查主要分為五個(gè)環(huán)節(jié)，分別是基本情況清理、賬務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查、資產(chǎn)核實(shí)和完善制度。這五個(gè)環(huán)節(jié)相互促進(jìn)、相互關(guān)聯(lián)。其中，基本情況清理和賬務(wù)清理是基礎(chǔ)，財(cái)產(chǎn)清查和資產(chǎn)核實(shí)是重點(diǎn)，完善制度是保障。具體工作中，我們一是要做好基本情況清理。對(duì)納入資產(chǎn)清查范圍的單位戶數(shù)、機(jī)構(gòu)編制、人員狀況等基本情況進(jìn)行認(rèn)真清理，為做好資產(chǎn)清查工作奠定基礎(chǔ)。二是要做好賬務(wù)清理。對(duì)行政事業(yè)單位各種銀行賬戶、各類庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、各項(xiàng)資金往來(lái)和會(huì)計(jì)核算科目等基本賬務(wù)情況進(jìn)行全面核對(duì)和清理，確保單位的賬務(wù)完整、準(zhǔn)確和真實(shí)。三是要做好財(cái)產(chǎn)清查。在賬務(wù)清理的基礎(chǔ)上，對(duì)行政事業(yè)單位的各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行全面的清理、核對(duì)和查實(shí)。財(cái)產(chǎn)清查過(guò)程中，要按照實(shí)物盤(pán)點(diǎn)同核實(shí)賬務(wù)相結(jié)合、清理資產(chǎn)同核查負(fù)債與凈資產(chǎn)相結(jié)合的原則，重點(diǎn)關(guān)注長(zhǎng)期以來(lái)管理的薄弱環(huán)節(jié)和一些歷史遺留問(wèn)題，切實(shí)做好固定資產(chǎn)、對(duì)外投資、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)、資產(chǎn)收益等方面的清查工作。四是要做好資產(chǎn)核實(shí)。各單位對(duì)清查出的各種資產(chǎn)盤(pán)盈、損失和資金掛賬，要按照資產(chǎn)清查的要求進(jìn)行分類，提出相關(guān)處理建議，由中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)鑒證后，出具資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)鑒定報(bào)告，并按規(guī)定權(quán)限上報(bào);財(cái)政部門(mén)要據(jù)此按照資產(chǎn)清查政策和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，對(duì)資產(chǎn)盤(pán)盈、資產(chǎn)損失和資金掛賬等進(jìn)行核實(shí)批復(fù)。五是要完善制度建設(shè)。針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，進(jìn)行全面總結(jié)，認(rèn)真分析，提出整改措施和實(shí)施計(jì)劃，進(jìn)一步建立健全資產(chǎn)管理制度和工作機(jī)制。

(四)把握時(shí)間節(jié)點(diǎn)。本次資產(chǎn)清查工作分準(zhǔn)備、實(shí)施和總結(jié)三個(gè)階段進(jìn)行，全國(guó)范圍從3月1日開(kāi)始，9月底前結(jié)束。具體到我省，則要求8月15日前結(jié)束各項(xiàng)工作，考慮到審核、匯總上報(bào)的實(shí)際需要，我市清查工作的完成時(shí)間也必須提前。其中，市直行政事業(yè)單位自查工作完成后，務(wù)必于6月15日前上報(bào)市財(cái)政局;各縣區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作由縣區(qū)財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)，務(wù)必于2023年7月20日前，將資產(chǎn)清查結(jié)果報(bào)市財(cái)政局。由于全省資產(chǎn)清查工作會(huì)議3月23日才召開(kāi)，操作軟件上周剛剛測(cè)試完畢，所以，我市今天才對(duì)資產(chǎn)清查工作進(jìn)行安排。需要強(qiáng)調(diào)的是，此次清查工作是全國(guó)統(tǒng)一行動(dòng)，時(shí)間緊迫，責(zé)任重大，各縣區(qū)財(cái)政部門(mén)、市直各單位要高度重視、迅速行動(dòng)，不得以任何理由影響全市資產(chǎn)清查工作進(jìn)度，決不能因一個(gè)部門(mén)或單位不按時(shí)上報(bào)而影響全市、全省乃至全國(guó)進(jìn)度。

此外，明確一下聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)的問(wèn)題：財(cái)政部、省財(cái)政廳在文件中均指出，“各行政事業(yè)單位對(duì)占有使用的國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，必要時(shí)可委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)”。據(jù)此，各單位可以根據(jù)自身工作的實(shí)際需要，自行確定是否委托中介機(jī)構(gòu)，工作量大、情況復(fù)雜可以委托中介機(jī)構(gòu)幫助清查，出具專項(xiàng)審計(jì)鑒定報(bào)告，并根據(jù)審計(jì)情況填報(bào)各種報(bào)表。

三、周密組織，密切協(xié)作，確保資產(chǎn)清查任務(wù)圓滿完成

各部門(mén)、各單位要站在全局的高度，積極組織協(xié)調(diào)好各方面的關(guān)系，妥善處理好工作中出現(xiàn)的矛盾和問(wèn)題，確保此次資產(chǎn)清查工作順利開(kāi)展。

(一)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，完善機(jī)制。各級(jí)各部門(mén)要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)清查工作的領(lǐng)導(dǎo)，建立健全資產(chǎn)清查工作協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，明確任務(wù)分工，落實(shí)清查責(zé)任;要認(rèn)真組織學(xué)習(xí)相關(guān)文件，結(jié)合本地區(qū)、本部門(mén)的實(shí)際，制定可行方案，做好動(dòng)員部署和業(yè)務(wù)培訓(xùn);要把握工作進(jìn)度，強(qiáng)化檢查督促，確保按期完成資產(chǎn)清查任務(wù)。

(二)嚴(yán)格要求，確保質(zhì)量。本次資產(chǎn)清查，對(duì)應(yīng)納入清查范圍的單位必須全部納入，對(duì)單位所有的國(guó)有資產(chǎn)必須全部清查入賬，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題必須全部依法依規(guī)進(jìn)行處理。各級(jí)各部門(mén)要嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定，如實(shí)填報(bào)各類資料，做到賬表、賬賬、賬卡、賬實(shí)相符，確保清查數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤、清查結(jié)果真實(shí)可靠，并對(duì)此負(fù)法律責(zé)任。各單位上報(bào)的材料，必須經(jīng)主管部門(mén)審核同意后，由主管部門(mén)隨部門(mén)資產(chǎn)清查結(jié)果上報(bào)市財(cái)政局審批。資料不齊全的，財(cái)政部門(mén)將不予審批。

(三)強(qiáng)化應(yīng)用，改進(jìn)管理。各級(jí)財(cái)政部門(mén)、主管部門(mén)要以此次資產(chǎn)清查為契機(jī)，進(jìn)一步夯實(shí)管理基礎(chǔ)，完善基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，對(duì)資產(chǎn)變化做到及時(shí)更新、按時(shí)上報(bào)，為推進(jìn)資產(chǎn)管理與財(cái)政預(yù)決算管理緊密結(jié)合、編制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告等提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)保障。要認(rèn)真梳理清查工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，健全完善規(guī)章制度，堵塞管理漏洞。要進(jìn)一步盤(pán)活存量資產(chǎn)，對(duì)閑置和低效使用的資產(chǎn)實(shí)行調(diào)劑或共享共用，提高資產(chǎn)使用效益。

同志們，此次全國(guó)性行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作涉及面廣、政策性強(qiáng)，時(shí)間緊、任務(wù)重，工作難度大。各級(jí)各部門(mén)要切實(shí)增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)、擔(dān)當(dāng)意識(shí)，精心組織、扎實(shí)推進(jìn)，共同把資產(chǎn)清查工作做細(xì)、做實(shí)、做好，為不斷提高我市資產(chǎn)管理水平，推動(dòng)全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展做出新的貢獻(xiàn)！

篇五 2023年行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告精品5600字

下面是整理的關(guān)于2023年行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告范文，有需要的歡迎參考！

【2023年行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告】

根據(jù)《寧波市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案》、《實(shí)施細(xì)則》和《奉化市人民政府辦公室轉(zhuǎn)發(fā)市財(cái)政局 國(guó)資局關(guān)于開(kāi)展全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作若干意見(jiàn)的通知》等文件精神，我們于今年初著手準(zhǔn)備全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，并于3月份正式啟動(dòng)。上半年，我們?cè)谑姓闹匾暫皖I(lǐng)導(dǎo)下，在有關(guān)部門(mén)的支持配合下，經(jīng)過(guò)近半年時(shí)間的努力，目前已經(jīng)按時(shí)完成資產(chǎn)清查的主體工作，并經(jīng)奉化市廣平、正德、寧波市聯(lián)眾等三家會(huì)計(jì)師事務(wù)所的資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)，清查工作基本數(shù)據(jù)已上報(bào)寧波市財(cái)稅局，我市資產(chǎn)清查工作取得了階段性成效，現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報(bào)告如下：

一、資產(chǎn)清查基本情況

本市資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日是2023年16月31日;資產(chǎn)清查范圍是2023年16月31日以前經(jīng)機(jī)構(gòu)編制管理部門(mén)批準(zhǔn)成立的、執(zhí)行行政、事業(yè)單位財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)制度的各類行政事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體和執(zhí)行民間非盈利組織會(huì)計(jì)制度、并同財(cái)政部門(mén)有經(jīng)費(fèi)繳撥關(guān)系的社會(huì)團(tuán)體等，全市列入本次清查范圍的共有231家行政事業(yè)單位及社會(huì)團(tuán)體，其中行政47家、事業(yè)183家、社會(huì)團(tuán)體1家;清查內(nèi)容是各行政事業(yè)單位基本情況清理、賬務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查、完善制度等四個(gè)方面。

二、資產(chǎn)清查工作特點(diǎn)

這次資產(chǎn)清查工作主要有以下幾個(gè)特點(diǎn)：

(一)領(lǐng)導(dǎo)有力、組織有序。為指導(dǎo)和協(xié)調(diào)資產(chǎn)清查工作，市政府專門(mén)成立了由常務(wù)副市長(zhǎng)為組長(zhǎng)的市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組;并在市國(guó)資局內(nèi)設(shè)立資產(chǎn)清查辦公室，具體負(fù)責(zé)資產(chǎn)清查工作的組織和實(shí)施;市直屬有關(guān)部門(mén)和各鎮(zhèn)、街道也根據(jù)要求及時(shí)成立了本部門(mén)的資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組和辦事機(jī)構(gòu)，落實(shí)專門(mén)人員，明確工作責(zé)任。為確保本次資產(chǎn)清查工作有序開(kāi)展，根據(jù)我市實(shí)際，我們還制定出臺(tái)了資產(chǎn)清查工作的政策文件和操作規(guī)程，按照“單位自查、專項(xiàng)審計(jì)、匯總上報(bào)”三個(gè)步驟，對(duì)我市資產(chǎn)清查的目的、基準(zhǔn)日、范圍、期限、組織機(jī)構(gòu)等方面作出了具體規(guī)定和要求。

(二)加強(qiáng)培訓(xùn)、精心指導(dǎo)。根據(jù)寧波市局的統(tǒng)一部署，我市于3月21日召開(kāi)了全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作動(dòng)員暨業(yè)務(wù)培訓(xùn)會(huì)，會(huì)議要求各單位要充分認(rèn)識(shí)資產(chǎn)清查工作的重要性和必要性，明確各自的目標(biāo)任務(wù)及職責(zé)要求，并在會(huì)后將資產(chǎn)清查工作落實(shí)到專門(mén)科室和人員，規(guī)范清查程序，嚴(yán)肅工作紀(jì)律;同時(shí)，還對(duì)這次資產(chǎn)清查工作的政策性文件和操作程序作了詳細(xì)的講解說(shuō)明。

按照“分工負(fù)責(zé)、明確責(zé)任、密切協(xié)作”的原則，資產(chǎn)清查辦公室為資產(chǎn)清查工作的責(zé)任部門(mén)，在本次清查工作中，清查辦在做好培訓(xùn)工作基礎(chǔ)上，對(duì)全市行政事業(yè)單位的資產(chǎn)清查工作進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo)，并通過(guò)電話解答和上門(mén)解決的辦法，及時(shí)解決清查工作操作過(guò)程中遇到的實(shí)際問(wèn)題，指導(dǎo)處理盤(pán)盈盤(pán)虧，如實(shí)反映我市行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理狀況，為下一步制定符合我市實(shí)際的資產(chǎn)管理政策提供依據(jù)。

(三)專項(xiàng)審計(jì)、確保質(zhì)量。為確保資產(chǎn)的安全完整，保證清查的工作質(zhì)量，我們采取邀請(qǐng)招標(biāo)的形式，委托奉化市廣平、正德、寧波聯(lián)眾等三家會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)全市139個(gè)行政事業(yè)單位進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)，并對(duì)單位資產(chǎn)損溢清查結(jié)果作出專業(yè)鑒定，出具了《資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告》。這次資產(chǎn)清查工作雖然任務(wù)重、時(shí)間緊，但我們委托中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的面仍達(dá)到了60%，列寧波市前茅。

三、資產(chǎn)清查工作結(jié)果

全市共有231家行政事業(yè)單位及社會(huì)團(tuán)體，行政編制2293人，事業(yè)編制7232人，實(shí)際在職行政人員2481人，事業(yè)7016人，離退休3419人，截止2023年16月31日止，資產(chǎn)清查賬面值328023.95萬(wàn)元，資產(chǎn)清查增加2326.70萬(wàn)元， 資產(chǎn)清查減少3772.68萬(wàn)元;全市負(fù)債賬面值137790.77萬(wàn)元，清查后負(fù)債增加50萬(wàn)元，減少20.06萬(wàn)元;凈資產(chǎn)賬面值188298.21萬(wàn)元;資產(chǎn)待處理凈額1475.89萬(wàn)元。行政未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體累計(jì)實(shí)際投資3740.34萬(wàn)元，經(jīng)濟(jì)實(shí)體資產(chǎn)總額135021.8萬(wàn)元，凈資產(chǎn)10711.5萬(wàn)元;事業(yè)單位對(duì)外投資1365.3萬(wàn)元，經(jīng)濟(jì)實(shí)體總資產(chǎn)4316.25萬(wàn)元，凈資產(chǎn)1403萬(wàn)元(具體見(jiàn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)負(fù)債表)。

全市申報(bào)、確認(rèn)的資產(chǎn)損溢情況：截止2023年16月31日，全市在資產(chǎn)清查中共申報(bào)待處理資產(chǎn)凈損失1475.89萬(wàn)元，其中待處理收益2326.7萬(wàn)元;待處理?yè)p失3802.62萬(wàn)元 (具體見(jiàn)固定資產(chǎn)清查明細(xì)表、行政事業(yè)單位資產(chǎn)負(fù)債表)。

經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)確認(rèn)的資產(chǎn)收益1734萬(wàn)元，其中確認(rèn)流動(dòng)資產(chǎn)收益70萬(wàn)元，固定資產(chǎn)收益1664萬(wàn)元;經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)確認(rèn)的資產(chǎn)損失3673萬(wàn)元，其中確認(rèn)流動(dòng)資產(chǎn)損失206萬(wàn)元，固定資產(chǎn)損失3467萬(wàn)元。

四、清查工作成效及從中發(fā)現(xiàn)的一些問(wèn)題

這次行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，由于領(lǐng)導(dǎo)重視，部署周密，各部門(mén)大力支持，目前已取得了階段性成效，主要表現(xiàn)在：

(一)普遍提高了各部門(mén)的國(guó)有資產(chǎn)管理意識(shí)。通過(guò)這次清查，各單位、各部門(mén)和鎮(zhèn)街道有關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)了國(guó)有資產(chǎn)管理的法律、法規(guī)和業(yè)務(wù)知識(shí)，對(duì)國(guó)有資產(chǎn)管理流程和業(yè)務(wù)流程有了新的認(rèn)識(shí)，不同程度地增強(qiáng)了行政事業(yè)單位對(duì)國(guó)資管理工作的重視。在清查過(guò)程中，國(guó)資局工作人員與各單位業(yè)務(wù)人員一起邊清查、邊調(diào)研，共同探討國(guó)資管理業(yè)務(wù)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正，國(guó)資管理氛圍達(dá)到前所未有的高漲。絕大部分單位在清查工作中專門(mén)成立了工作班子，抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干，認(rèn)真做好本次的清查工作。清查后，許多單位為了更好地管理本部門(mén)的資產(chǎn)，還專門(mén)增配人員以加強(qiáng)管理力量。如機(jī)關(guān)事務(wù)局、溪口鎮(zhèn)等單位針對(duì)財(cái)務(wù)力量薄弱，管理未到位現(xiàn)象，專門(mén)從其他部門(mén)中抽調(diào)業(yè)務(wù)好、素質(zhì)強(qiáng)的同志充實(shí)到國(guó)資管理崗位中來(lái)。

(二)進(jìn)一步夯實(shí)了國(guó)資管理工作的基礎(chǔ)。根據(jù)這次資產(chǎn)清查工作方案的具體要求，一方面通過(guò)清查各行政事業(yè)單位都建立健全了固定資產(chǎn)臺(tái)賬，進(jìn)一步完善了實(shí)物資產(chǎn)總賬、實(shí)物資產(chǎn)明細(xì)賬、保管使用登記冊(cè)，真正建立了實(shí)物資產(chǎn)“戶口本”管理制度，為每項(xiàng)實(shí)物資產(chǎn)建立了實(shí)物資產(chǎn)卡片信息，包括資產(chǎn)名稱、數(shù)量，購(gòu)置時(shí)間、類別、原值、使用狀態(tài)、保管人等最原始的信息內(nèi)容，對(duì)以后建立全市國(guó)有資產(chǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)管系統(tǒng)提供了信息支撐;另一方面集中梳理了債權(quán)、債務(wù)，并對(duì)債權(quán)債務(wù)進(jìn)行了詳細(xì)的記錄，包括資金款項(xiàng)性質(zhì)、與本單位關(guān)系、賬齡、變動(dòng)原因等，而且還對(duì)資金掛賬進(jìn)行了專業(yè)認(rèn)定，從而理順了各單位的債權(quán)債務(wù)關(guān)系;同時(shí)，規(guī)范了各單位基建項(xiàng)目竣工決算財(cái)務(wù)處理辦法;理順了主管部門(mén)與下屬部門(mén)及下屬部門(mén)與部門(mén)之間的產(chǎn)權(quán)關(guān)系;另外，還對(duì)行政事業(yè)單位國(guó)有劃撥土地進(jìn)行了登記造冊(cè)，防止國(guó)有土地流失等。

(三)真實(shí)完整地掌握和了解了各單位資產(chǎn)和財(cái)務(wù)狀況，摸清了家底，從根本上扭轉(zhuǎn)了賬外資產(chǎn)較多的現(xiàn)象。這次清查，我們對(duì)各單位的實(shí)物和賬面資產(chǎn)作了認(rèn)真的清點(diǎn)和清理，并對(duì)資產(chǎn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧作了專業(yè)鑒定，全面掌握了行政事業(yè)單位閑置資產(chǎn)(包括出租、出借)、擔(dān)保、資產(chǎn)處置、對(duì)外投資等情況，為進(jìn)一步盤(pán)活現(xiàn)有存量，資產(chǎn)得到有效利用奠定了工作基礎(chǔ);通過(guò)清查，我們共發(fā)現(xiàn)各單位賬外實(shí)物資產(chǎn)達(dá)2256.7萬(wàn)元，其中土地房屋建筑物1320萬(wàn)元，其他設(shè)備辦公用具936.7萬(wàn)元。目前這部分資產(chǎn)已全部入賬。如某街道在清查過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)一處10多畝的土地沒(méi)有戶主，通過(guò)老同志回憶、并經(jīng)有關(guān)部門(mén)認(rèn)定，這塊土地確屬街道所有，這樣一下子為街道增加了約500萬(wàn)元左右的國(guó)有資產(chǎn)。

但是，在清查過(guò)程中，我們也發(fā)現(xiàn)了許多問(wèn)題和管理上的不足，由于長(zhǎng)期以來(lái)，行政事業(yè)單位普遍存在“重收入、重購(gòu)置、輕管理”的傳統(tǒng)思想，資產(chǎn)管理意識(shí)淡薄，缺乏規(guī)范和有效的內(nèi)部管理機(jī)制，“隨意購(gòu)置、任意處置、不講效益”等現(xiàn)象不同程度存在，具體表現(xiàn)在：

(一)資產(chǎn)管理制度不健全。不少單位沒(méi)有健全資產(chǎn)管理制度，有些單位即使制定了內(nèi)部管理制度，但未真正執(zhí)行，把制度束之高擱。

(二)賬務(wù)處理不規(guī)范、不及時(shí)，導(dǎo)致資產(chǎn)賬實(shí)不符、賬卡不符，形成大量賬外資產(chǎn)。

(三)資產(chǎn)權(quán)證不齊，權(quán)屬錯(cuò)位現(xiàn)象比較嚴(yán)重。主管部門(mén)與下級(jí)以及部分單位與單位之間國(guó)有資產(chǎn)權(quán)關(guān)系不清，權(quán)屬錯(cuò)位。

(四)個(gè)別單位資產(chǎn)處置不規(guī)范，隨意性較大。

(五)事業(yè)單位對(duì)外投資存在風(fēng)險(xiǎn)，資產(chǎn)潛在損失嚴(yán)重。

這些問(wèn)題的發(fā)現(xiàn)，為我們以后在加強(qiáng)國(guó)資監(jiān)督管理，改進(jìn)管理辦法找到了著力點(diǎn)。

五、加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理的意見(jiàn)和建議

針對(duì)目前在資產(chǎn)清查中反映的情況和問(wèn)題，為保證國(guó)有資產(chǎn)安全完整，我們認(rèn)為應(yīng)做好以下幾方面工作：

(一)認(rèn)真做好資產(chǎn)清查的后續(xù)工作，鞏固資產(chǎn)清查工作成果。因時(shí)間緊難免會(huì)出現(xiàn)漏清、漏報(bào)和錯(cuò)報(bào)的資產(chǎn)，要求各部門(mén)和單位對(duì)資產(chǎn)清查工作進(jìn)行查漏補(bǔ)缺;對(duì)資產(chǎn)盤(pán)盈、各項(xiàng)資產(chǎn)損失、資金掛帳以及往來(lái)賬款等，按資產(chǎn)清查有關(guān)規(guī)定核實(shí)審批后處理。

(二)充分利用資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)建立資產(chǎn)信息檔案。對(duì)資產(chǎn)清查各項(xiàng)數(shù)據(jù)資料分類、整理、加工，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行綜合分析，認(rèn)清自身管理“真空”與“漏洞”，以提高各單位自身財(cái)務(wù)、資產(chǎn)管理水平。

(三)建立完備的資產(chǎn)清查制度，防止前清后亂。行政事業(yè)單位資產(chǎn)處在一個(gè)動(dòng)態(tài)的過(guò)程，各單位要建立完備的資產(chǎn)清查制度，及時(shí)掌握資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)、數(shù)量、質(zhì)量，做到“家底”常清、情況常明，有效防止資產(chǎn)管理上的前清后亂，并要建立離任核查制度，單位領(lǐng)導(dǎo)或資產(chǎn)管理使用人員離任時(shí)，要組織核查，辦理資產(chǎn)移交和監(jiān)交手續(xù)，確保人走物清，防止資產(chǎn)流失。

(四)要求各單位建立完善國(guó)有資產(chǎn)管理制度，健全資產(chǎn)管理責(zé)任制、落實(shí)相關(guān)人員、明確職責(zé)。從資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、使用、調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、報(bào)損等各個(gè)環(huán)節(jié)加強(qiáng)制度建設(shè)，堵住資產(chǎn)流失的漏洞，使資產(chǎn)管理制度化、科學(xué)化、規(guī)范化，真正杜絕賬外資產(chǎn)和資產(chǎn)流失。

(五)進(jìn)一步規(guī)范資產(chǎn)處置行為，嚴(yán)格資產(chǎn)審批制度。產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、無(wú)償調(diào)出、出售、報(bào)損、報(bào)廢等資產(chǎn)處置和非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)轉(zhuǎn)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，都應(yīng)嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定，實(shí)行嚴(yán)格的審批制度，不得越權(quán)擅自處置。同時(shí)，針對(duì)這次清查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，我們認(rèn)為有必要出臺(tái)一項(xiàng)關(guān)于加強(qiáng)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理的補(bǔ)充規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范資產(chǎn)處置行為。

(六)加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高財(cái)會(huì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。

(七)總結(jié)這次清查工作經(jīng)驗(yàn)，我們認(rèn)為應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各單位資產(chǎn)的專項(xiàng)審計(jì)和檢查力度，必要時(shí)，也可借助中介機(jī)構(gòu)力量對(duì)重點(diǎn)單位進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，以加大對(duì)各部門(mén)和單位國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

按照財(cái)政部資產(chǎn)清查工作的要求，局規(guī)財(cái)科、辦公室和其他相關(guān)科室人員組成資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組用3個(gè)月時(shí)間完成了此次清查的具體工作。二月份召開(kāi)了衛(wèi)生局直屬單位資產(chǎn)清查部署和動(dòng)員大會(huì)，部署工作任務(wù)并提出了具體要求;本次清查工作以2023年16月31日為清查基準(zhǔn)日。參與本次資產(chǎn)清查工作丹東市衛(wèi)生局機(jī)關(guān)及直屬共計(jì)18個(gè)單位(1個(gè)行政單位，6個(gè)全額撥款事業(yè)單位，11個(gè)差額撥款事業(yè)單位)。

清查工作中各單位按照市財(cái)政局和市衛(wèi)生局的清查工作要求開(kāi)展工作，保證了此次行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的圓滿完成。

通過(guò)本次清查各單位對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行了清理，將無(wú)使用價(jià)值的固定資產(chǎn)納入待報(bào)廢資產(chǎn)處理，對(duì)已轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)未辦理相關(guān)手續(xù)的進(jìn)行了補(bǔ)辦，根據(jù)清查的結(jié)果對(duì)全系統(tǒng)的資產(chǎn)情況有了全面、詳細(xì)的了解。

具體數(shù)據(jù)略。

根據(jù)《__市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作方案》(東財(cái)〔2023〕47號(hào))和《關(guān)于在全市范圍內(nèi)開(kāi)展行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》(東財(cái)〔2023〕28號(hào))文的要求，我們對(duì)本單位進(jìn)行資產(chǎn)清查.現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查情況報(bào)告如下:

一，資產(chǎn)清查基本情況

(一)本單位成立于年月，屬于行政/事業(yè)單位，主管部門(mén)是，法定代表人是，法定地址為_(kāi)_市，人員編制人，在編干部職工人，實(shí)有人員(含臨工)人.單位主要職能為.

(二)工作基準(zhǔn)日:本單位資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日是2023年16月31日.

(三)資產(chǎn)清查工作范圍

本次資產(chǎn)清查的工作范圍是:本單位及未單獨(dú)核算，與本單位合并填報(bào)報(bào)表的單位個(gè)，分別為.

不列入此次清查范圍，但由本單位填報(bào)有關(guān)數(shù)據(jù)單位個(gè)，分別為.

(四)清產(chǎn)核資工作具體實(shí)施情況

1，本次清產(chǎn)核資工作的主要內(nèi)容為:基本情況清理，帳務(wù)清理，財(cái)產(chǎn)清查，完善制度.

2，資產(chǎn)清查的組織工作.本單位成立了資產(chǎn)清查工作小組，統(tǒng)一組織實(shí)施本單位資產(chǎn)清查工作.小組成員包括:組長(zhǎng):，副組長(zhǎng):，成員:.

3，資產(chǎn)清查工作程序:(1)制定本單位資產(chǎn)清查工作方案，組織學(xué)習(xí)有關(guān)政策，研究工作報(bào)表，做好人員分工;(2)對(duì)本單位戶數(shù)，編制和人員狀況等基本情況進(jìn)行全面清理.時(shí)間安排:3月日至月日;(3)進(jìn)行帳務(wù)清理，財(cái)產(chǎn)清查，時(shí)間安排:月日至月日，組織人員輸入固定資產(chǎn)電子卡并進(jìn)行核對(duì)，時(shí)間安排:月日至月日;(4)導(dǎo)入資產(chǎn)清查報(bào)表，分析資產(chǎn)清查結(jié)果;(5)撰寫(xiě)資產(chǎn)清查工作報(bào)告，上報(bào)有關(guān)數(shù)據(jù);(6)工作總結(jié)和完善單位資產(chǎn)管理方向制度.

4，其他工作情況

二，資產(chǎn)清查工作結(jié)果

(一)資產(chǎn)清查結(jié)果

通過(guò)對(duì)本單位2023年16月31日會(huì)計(jì)報(bào)表及資產(chǎn)損益情況的清查，本單位資產(chǎn)總額賬面值為元，清查值為元:負(fù)債總額賬面值為元，清查值為元:凈資產(chǎn)總額賬面值為元，清查值為元.

(二)會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整情況

截至2023年16月31日，本單位會(huì)計(jì)賬中資產(chǎn)總額賬面值為元，資產(chǎn)清查報(bào)表中資產(chǎn)總額賬面值為元，差額元，屬于會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整.具體情況為:.

三，重要事項(xiàng)說(shuō)明

(一)資產(chǎn)損益及資金掛賬情況;

本單位此次資產(chǎn)清查中，資產(chǎn)損失元，占資產(chǎn)賬面值的.主要包括流動(dòng)資產(chǎn)損失元，固定資產(chǎn)損失元，對(duì)外投資(有價(jià)證券)損失元，無(wú)形資產(chǎn)損失元，其他資產(chǎn)損失及資金掛賬等元;具體損失原因分別為.

(二)資產(chǎn)盤(pán)盈情況;

本單位此次資產(chǎn)清查中，資產(chǎn)盤(pán)盈元，占資產(chǎn)賬面值的.主要包括流動(dòng)資產(chǎn)盤(pán)盈元，固定資產(chǎn)盤(pán)盈元，無(wú)形資產(chǎn)盤(pán)盈元，其他資產(chǎn)盤(pán)盈等元;具體盤(pán)盈原因及入賬，計(jì)價(jià)情況分別為.

(三)關(guān)于土地使用權(quán)情況的說(shuō)明;

(四)單位申報(bào)處理的資產(chǎn)損益.

本單位在此次資產(chǎn)清查_(kāi)___申報(bào)處理資產(chǎn)損失元，申報(bào)處理的損失資產(chǎn)占單位資產(chǎn)總額賬面值的.其中流動(dòng)資產(chǎn)損失元，固定資產(chǎn)損失元，對(duì)外投資損失元，無(wú)形資產(chǎn)損失元，其他資產(chǎn)損失元.

本單位在此次資產(chǎn)清查_(kāi)___申報(bào)處理資產(chǎn)盤(pán)盈元，申報(bào)處理的盤(pán)盈資產(chǎn)占單位資產(chǎn)總額賬面值的.其中流動(dòng)資產(chǎn)盤(pán)盈元，固定資產(chǎn)盤(pán)盈元，對(duì)外投資盤(pán)盈元，無(wú)形資產(chǎn)盤(pán)盈元，其他資產(chǎn)盤(pán)盈元.

四，資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題及改進(jìn)的措施

(一)存在的資產(chǎn)管理問(wèn)題及產(chǎn)生的原因;

(二)存在的財(cái)務(wù)管理問(wèn)題及產(chǎn)生原因;

(三)相應(yīng)的改進(jìn)措施;

五，備查材料

(一)單位2023年度結(jié)轉(zhuǎn)后資產(chǎn)負(fù)債表.

(二)土地，房屋建筑物產(chǎn)權(quán)證明資料(復(fù)印件).

(三)土地，房屋建筑物分布，使用狀況及經(jīng)營(yíng)情況書(shū)面說(shuō)明材料.

(四)需申報(bào)處理資產(chǎn)損益和資金掛帳明細(xì)表.

(五)2023年市審計(jì)局出具年度審計(jì)報(bào)告或委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)報(bào)告.

(六)其他需要提供備查材料.

篇六 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告1550字

根據(jù)財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》和單位《內(nèi)部控制實(shí)施辦法》有關(guān)規(guī)定，我們組織開(kāi)展了對(duì)單位各部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)，現(xiàn)將結(jié)果報(bào)告如下：

一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)組織情況

（一）工作機(jī)制。

本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)，是在單位內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)務(wù)科具體組織實(shí)施的。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室（內(nèi)控辦）專門(mén)從事此次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)。

（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估范圍

1、本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估所涉及的業(yè)務(wù)范圍分為：?jiǎn)挝粚用骘L(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)活動(dòng)層面風(fēng)險(xiǎn)。

①單位層面風(fēng)險(xiǎn)

主要包括以下三個(gè)方面：

組織架構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)：?jiǎn)挝粌?nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理、部門(mén)職責(zé)不清晰、內(nèi)部控制管理機(jī)制不健全等情況導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)；

經(jīng)濟(jì)決策風(fēng)險(xiǎn)：?jiǎn)挝唤?jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制不科學(xué)，決策程序不合理或未執(zhí)行導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)；

人力資源風(fēng)險(xiǎn)：?jiǎn)挝粛徫宦氊?zé)不明確、關(guān)鍵崗位勝任能力不足等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。

②業(yè)務(wù)活動(dòng)層面風(fēng)險(xiǎn)。

本單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)主要包括預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)、收支管理風(fēng)險(xiǎn)、政府采購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)、建設(shè)項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)、合同管理風(fēng)險(xiǎn)以及其他風(fēng)險(xiǎn)。

（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的程序和方法

1、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組先研究制定了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作計(jì)劃，明確風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的目標(biāo)和任務(wù)；其次組織召開(kāi)了由直屬單位及各科室的負(fù)責(zé)人參加的動(dòng)員會(huì)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)做出了動(dòng)員和安排，要求直屬單位及各科室先進(jìn)行自查，查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，向風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組匯報(bào)自查情況；再次，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)直屬單位及各科室的自查情況，選擇關(guān)鍵單位（科室）和自查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)少的單位（科室）進(jìn)行重點(diǎn)檢查，對(duì)其他單位（科室）也進(jìn)行了快速檢查；最后，根據(jù)直屬單位和各科室的.自查情況、現(xiàn)場(chǎng)檢查的工作底稿及收集到的資料，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，組織編寫(xiě)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。

2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法。

本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)，采用了風(fēng)險(xiǎn)清單法、文件審查、實(shí)地檢查法、流程圖法、財(cái)務(wù)報(bào)表分析法以及小組討論和訪談等方法以識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)；采用了概率分析法、情景分析法和風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖法以分析風(fēng)險(xiǎn)。

二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素

（一）單位層面風(fēng)險(xiǎn)因素。

單位的部分內(nèi)控關(guān)鍵崗位的工作人員沒(méi)有定期輪崗。

（二）業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)因素

1、單位預(yù)算未分解下達(dá)至各科室及業(yè)務(wù)部門(mén)，可能導(dǎo)致預(yù)算權(quán)威性不足，執(zhí)行力不夠；

2、單位未按規(guī)定建立票據(jù)臺(tái)帳，不符合財(cái)務(wù)管理要求；

3、單位支出事項(xiàng)未嚴(yán)格按照審批權(quán)限執(zhí)行，不符合收支業(yè)務(wù)管理制度要求；

4、單位在部分資產(chǎn)采購(gòu)時(shí)未嚴(yán)格按規(guī)定填寫(xiě)政府采購(gòu)計(jì)劃申請(qǐng)表，僅用供貨方清單代替，不符合政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理制度；

5、單位未按規(guī)定定期對(duì)的貨幣資金、固定資產(chǎn)進(jìn)行核查盤(pán)點(diǎn)，不符合資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理制度。

三、風(fēng)險(xiǎn)分析

1、單位總體風(fēng)險(xiǎn)水平。

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表對(duì)單位各個(gè)層面風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行打分評(píng)價(jià)，單位總體風(fēng)險(xiǎn)水平為25.98（風(fēng)險(xiǎn)最高100分），屬于偏低水平。

2、重要和重大風(fēng)險(xiǎn)因素

風(fēng)險(xiǎn)分析是針對(duì)已經(jīng)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，分析其產(chǎn)生原因、發(fā)生的可能性及影響后果等。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果應(yīng)進(jìn)行衡量，需要有計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)的依據(jù)。

管理者在分析風(fēng)險(xiǎn)時(shí)應(yīng)高度重視風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)點(diǎn)及影響后果的嚴(yán)重程度。同時(shí)還要關(guān)注發(fā)生概率低而影響后果嚴(yán)重，或影響小而發(fā)生概率高的風(fēng)險(xiǎn)。以便采取有效控制措施。

3、風(fēng)險(xiǎn)影響程度是指事件發(fā)生對(duì)單位所造成的廣度與深度也確定為五個(gè)級(jí)次，分別為極低、低、中、高、極高，依次對(duì)應(yīng)1、2、3、4、5分。

評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，是在識(shí)別分析風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，根據(jù)確定的“風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)”對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類排序。將風(fēng)險(xiǎn)分為高（紅色）、中（黃色）、低（淺灰色）三類。

4、通過(guò)對(duì)本單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)梳理分析，形成了幾大類經(jīng)費(fèi)支出事項(xiàng)。

四、關(guān)于應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果的利用

1、嚴(yán)格落實(shí)關(guān)鍵崗位人員輪崗制度。

2、財(cái)務(wù)科根據(jù)同級(jí)財(cái)政部門(mén)批復(fù)的預(yù)算和單位內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門(mén)提出的支出需求，將預(yù)算指標(biāo)按照部門(mén)進(jìn)行分解，并下達(dá)至各業(yè)務(wù)部門(mén)。

2、票據(jù)專管員嚴(yán)格按照票據(jù)管理制度建立票據(jù)臺(tái)帳。

3、加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)支出業(yè)務(wù)的審查，嚴(yán)格按照審批權(quán)限執(zhí)行并收集相關(guān)的原始資料。

篇七 行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查自查報(bào)告850字

行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查自查報(bào)告

為摸清我局系統(tǒng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)“家底”，夯實(shí)國(guó)有資產(chǎn)管理基礎(chǔ)，健全管理體制和監(jiān)督機(jī)制，根據(jù)南通市財(cái)政局《關(guān)于開(kāi)展2023年我市行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作的通知》要求，我局積極組織開(kāi)展局系統(tǒng)內(nèi)2023年國(guó)有資產(chǎn)清查工作，通過(guò)四項(xiàng)舉措確保了資產(chǎn)清查工作保質(zhì)按期完成。

一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，任務(wù)布置到位。為確保清查工作順利開(kāi)展，我局成立了局系統(tǒng)國(guó)有資產(chǎn)清查工作小組，由局領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長(zhǎng)、副組長(zhǎng)，局相關(guān)處室負(fù)責(zé)人、局屬單位主要負(fù)責(zé)人為成員。小組具體負(fù)責(zé)指導(dǎo)和審核系統(tǒng)內(nèi)各單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作。印發(fā)了《南通市機(jī)關(guān)事務(wù)管理局系統(tǒng)國(guó)有資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案》，對(duì)清查工作的要求、范圍、內(nèi)容、步驟等進(jìn)行了明確和細(xì)化。及時(shí)召開(kāi)小組成員動(dòng)員會(huì)議，布置清查工作，進(jìn)行任務(wù)分解，落實(shí)相關(guān)責(zé)任，為清查工作高效有序開(kāi)展奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

二是明確清查范圍，細(xì)化清查方式。嚴(yán)格按照“統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求，分步實(shí)施”的原則，要求各單位高度重視，全面核查本單位基本情況、人力資源、財(cái)務(wù)情況、資產(chǎn)情況等，認(rèn)真開(kāi)展國(guó)有資產(chǎn)清理、信息錄入和統(tǒng)計(jì)上報(bào)等工作。在清查過(guò)程中，要做到“以賬對(duì)賬、以賬查物、以物對(duì)賬，見(jiàn)物就點(diǎn)”，對(duì)各資產(chǎn)進(jìn)行全面登記，做到不漏一個(gè)、不錯(cuò)一個(gè)，全面摸清家底，確保清查面達(dá)100%。

三是引入第三方機(jī)制，強(qiáng)化監(jiān)督檢查。清查工作強(qiáng)調(diào)嚴(yán)肅紀(jì)律，做到不敷衍、不搞變通、不留死角，要求各單位認(rèn)真做好資產(chǎn)自查，數(shù)據(jù)如實(shí)填報(bào)，不得瞞報(bào)和虛報(bào)。在各單位自查的基礎(chǔ)上，委托南通信華聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)各單位資產(chǎn)清查工作進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)。結(jié)合專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告，局系統(tǒng)國(guó)有資產(chǎn)清查工作小組對(duì)各單位清查結(jié)果進(jìn)行了核查。對(duì)各單位清查發(fā)現(xiàn)和暴露的問(wèn)題，要求各單位及時(shí)總結(jié)，制定切實(shí)可行的措施和辦法。

四是完善管理制度，實(shí)現(xiàn)兩個(gè)結(jié)合。根據(jù)資產(chǎn)清查發(fā)現(xiàn)和暴露的問(wèn)題，全面總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，認(rèn)真分析原因，研究和制定具體措施和辦法。進(jìn)一步完善資產(chǎn)管理制度，建立資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合的工作機(jī)制，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值、增值，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)的安全完整。

篇八 行政事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)述職報(bào)告1250字

尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)、同志們：

2023年在院領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心支持下，在同志的幫助配合下，緊緊圍繞黨組年初確定的工作目標(biāo)，恪盡職守，扎實(shí)工作，較全面地履行了崗位職責(zé)，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)?，F(xiàn)將本人一年來(lái)的思想、工作、作風(fēng)等情況述職如下：

一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷提高自己的理論素養(yǎng)和寫(xiě)作能力。

由于崗位的特殊性，分管辦公室文字綜合工作，主觀對(duì)政治理論和業(yè)務(wù)素質(zhì)要求相對(duì)比較嚴(yán)格，客觀上要求自己要不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)，夯實(shí)理論基礎(chǔ)、熟練掌握領(lǐng)會(huì)上級(jí)院的決策部署和政策文件精神，工作中能與同志們團(tuán)結(jié)一致，打成一片，做到了吃透“上情”，摸清“下情”。因此，一年來(lái)，我能夠自覺(jué)養(yǎng)成勤于學(xué)習(xí)的習(xí)慣，除堅(jiān)持參加院里的正常工作外，抽時(shí)間、擠時(shí)間，每天堅(jiān)持看書(shū)讀報(bào)，瀏覽__網(wǎng)頁(yè)、關(guān)注新聞動(dòng)態(tài)，利用業(yè)余時(shí)間加班加點(diǎn)學(xué)習(xí)理論知識(shí)和法律知識(shí)，不斷豐富自己、提高自己，在思想上、行動(dòng)上與黨組保持高度一致，同時(shí)，積極撰寫(xiě)宣傳信息調(diào)研，先后在《_日?qǐng)?bào)》、《_風(fēng)云》、《_網(wǎng)》、市_網(wǎng)、_周報(bào)、電視臺(tái)上發(fā)表信息調(diào)研20余篇。

二、立足本職，嚴(yán)于律已認(rèn)真做好各項(xiàng)工作。

今年以來(lái)，工作積極主動(dòng)，勤勤肯肯，兢兢業(yè)業(yè)，不論是院領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，還是辦公室分配的工作，或是自己預(yù)見(jiàn)需要做的事情，我都能夠做到一絲不茍，統(tǒng)籌兼顧，有條不紊，認(rèn)真負(fù)責(zé)地去把每一件事情干好。

一是我秉承不計(jì)個(gè)人得失，愛(ài)崗敬業(yè)，工作中踏實(shí)肯干，生活中樂(lè)觀待人待事，早一點(diǎn)上班，晚一點(diǎn)離開(kāi)，用延長(zhǎng)工作時(shí)間，為自己充電，提高工作能力；用延長(zhǎng)工作時(shí)間，把工作做深、做細(xì)、做精、使自己滿意，讓領(lǐng)導(dǎo)放心。

二是認(rèn)真搞好統(tǒng)計(jì)報(bào)表和機(jī)要收發(fā)工作，每月按時(shí)上報(bào)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，對(duì)報(bào)表中存在的問(wèn)題，能夠虛心請(qǐng)教，認(rèn)真糾正，定期搞好統(tǒng)計(jì)報(bào)表分析，用事實(shí)說(shuō)明道理，用數(shù)字說(shuō)明問(wèn)題，受到了市院的表彰。同時(shí)，在機(jī)要收發(fā)上，認(rèn)真學(xué)習(xí)操作規(guī)程，熟練掌握操作技能，嚴(yán)格落實(shí)保密規(guī)定，及時(shí)準(zhǔn)確收發(fā)機(jī)要文件，為領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)掌握上級(jí)精神，提供可靠的政治保障。

三是積極開(kāi)展人民監(jiān)督員工作。一年來(lái)先后組織二次召開(kāi)人民監(jiān)督員會(huì)議，組織人民監(jiān)督員學(xué)習(xí)有關(guān)法律知識(shí)、使人民監(jiān)督員學(xué)法、用法、懂法。積極與人民監(jiān)督員溝通，對(duì)我院“三類案件”、“五種情形”適時(shí)進(jìn)行監(jiān)督，由于采用的方法、措施得當(dāng)，文書(shū)制作標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，得到了人民監(jiān)督員對(duì)__工作的肯定。同時(shí)，我院召開(kāi)的“三類案件”、“五種情形”的做法被市院做為樣本在全市推廣。

四是積極開(kāi)展宣傳調(diào)研活動(dòng)，為改變我院宣傳調(diào)研的落后局面，按照領(lǐng)導(dǎo)的意圖，制定了2023年1號(hào)文有關(guān)《宣傳信息調(diào)研活動(dòng)實(shí)施方案》，并按照方案內(nèi)容，對(duì)宣傳信息調(diào)研任務(wù)進(jìn)行分解，落實(shí)到干警，隨時(shí)調(diào)度，適時(shí)進(jìn)行通報(bào)，及時(shí)兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲，有力地促進(jìn)了宣傳信息調(diào)研工作的開(kāi)展。

五是加強(qiáng)內(nèi)部團(tuán)結(jié)，注重協(xié)調(diào)配合；一年來(lái)按照辦公室的工作分工，我和_主任、_主任以及其他同志，相互配合，密切協(xié)作，做到分工不分家，遇事一齊抓，站在前干在前，圓滿完成院黨組交給的各項(xiàng)工作任務(wù)。

六是積極開(kāi)展批評(píng)與自我批評(píng)，不斷修正自己，提高自己，盡努力完成好黨組交給的工作任務(wù)。

篇九 2023事務(wù)所行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告1050字

根據(jù)《__區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案》、《北京市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查資金核實(shí)暫行規(guī)定》及資產(chǎn)清查工作的有關(guān)制度、政策，我單位已經(jīng)按時(shí)完成資產(chǎn)清查的主體工作，(并經(jīng)___會(huì)計(jì)師事務(wù)所的資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)—如經(jīng)過(guò)審計(jì)寫(xiě)，否則不寫(xiě))，現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報(bào)告如下：

一、資產(chǎn)清查基本情況

(一)工作基準(zhǔn)日

本單位資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日是2023年7月1日

(二)工作起止日期

本單位于2023年_月_日至2023年_月_日期間進(jìn)行了資產(chǎn)清查工作

(三)本單位資產(chǎn)清查范圍

列入資產(chǎn)清查工作范圍的__單位所屬單位的戶數(shù)、單位名稱及單位性質(zhì)：

(四)單位資產(chǎn)清查工作具體實(shí)施情況

應(yīng)包括以下方面

1.資產(chǎn)清查的組織工作

2、資產(chǎn)清查工作程序等內(nèi)容

3、其他工作情況

二、資產(chǎn)清查工作結(jié)果

(一)資產(chǎn)清查結(jié)果

應(yīng)包括以下內(nèi)容：通過(guò)對(duì)本單位2023年7月1日會(huì)計(jì)報(bào)表及資產(chǎn)損溢情況的清查，本單位的匯總資產(chǎn)清查數(shù)為_(kāi)元，匯總負(fù)債清查數(shù)_元，匯總凈資產(chǎn)清查數(shù)為_(kāi)元，2023年1—7月匯總收入清查數(shù)為_(kāi)元。

(二)單位清查出的會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整情況

應(yīng)包括以下內(nèi)容：截止2023年7月1日，本單位賬面匯總資產(chǎn)總額為_(kāi)元，此次資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)差錯(cuò)影響匯總資產(chǎn)總額減少(增加)_元，調(diào)整后匯總資產(chǎn)總額的資產(chǎn)清查基準(zhǔn)數(shù)為_(kāi)元。具體情況為：

(三)單位清查出的資產(chǎn)損溢及資金掛賬情況

應(yīng)包括以下內(nèi)容：截止2023年7月1日，本單位匯總資產(chǎn)總額的基準(zhǔn)數(shù)為_(kāi)元，此次資產(chǎn)清查中共清查出匯總資產(chǎn)損失(收益)___元，清查出的匯總資產(chǎn)損失占匯總資產(chǎn)總額的基準(zhǔn)數(shù)_%。匯總資產(chǎn)損失(收益)主要包括流動(dòng)資產(chǎn)損失(收益)___元、固定資產(chǎn)損失(收益)___元、對(duì)外投資(有價(jià)證券)損失(收益)___元、無(wú)形資產(chǎn)損失(收益)___元、其他資產(chǎn)損失及資金掛賬等___元;具體情況為：

(四)單位申報(bào)處理的資產(chǎn)損溢

應(yīng)包括以下內(nèi)容：截止2023年7月1日，本單位在此次資產(chǎn)清查中共申報(bào)處理匯總資產(chǎn)損失(收益)___元，申報(bào)處理的匯總資產(chǎn)損失(收益)占匯總資產(chǎn)總額的基準(zhǔn)數(shù)_%。

本次資產(chǎn)清查，本單位申報(bào)匯總資產(chǎn)損失(收益)___元，其中流動(dòng)資產(chǎn)損失(收益)___元，固定資產(chǎn)損失(收益)___元，對(duì)外投資損失(收益)___元，無(wú)形資產(chǎn)損失(收益)___元，其他資產(chǎn)損失(收益)___元。

(五)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)確認(rèn)的資產(chǎn)損失(收益)——如有寫(xiě)，否則不寫(xiě)

應(yīng)包括以下內(nèi)容：

經(jīng)審計(jì)，由_會(huì)計(jì)師事務(wù)所確認(rèn)本單位申報(bào)的清查出的匯總資產(chǎn)損失(收益)共計(jì)___元。具體為：

三、資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)和財(cái)務(wù)管理中存在問(wèn)題及有關(guān)改進(jìn)措施

應(yīng)包括以下方面

(一)存在的資產(chǎn)管理問(wèn)題及產(chǎn)生原因

(二)存在的財(cái)務(wù)管理問(wèn)題及產(chǎn)生原因

(三)相應(yīng)的改進(jìn)措施

篇十 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度官方解讀4200字

為貫徹落實(shí)好黨的十八屆四中全會(huì)審議通過(guò)的《___關(guān)于全面推進(jìn)依法治國(guó)若干重大問(wèn)題的決定》(以下簡(jiǎn)稱《決定》)關(guān)于對(duì)財(cái)政資金分配使用、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管、政府投資、政府采購(gòu)、公共資源轉(zhuǎn)讓、公共工程建設(shè)等權(quán)力集中的部門(mén)和崗位實(shí)行分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)，定期輪崗，強(qiáng)化內(nèi)部流程控制，防止權(quán)力濫用的有關(guān)精神，推動(dòng)我國(guó)行政事業(yè)單位全面開(kāi)展內(nèi)部控制建設(shè)工作，近日，財(cái)政部根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)〔2023〕24號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見(jiàn)》)的有關(guān)要求，制定印發(fā)了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度(試行)》(財(cái)會(huì)〔2023〕1號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《管理制度》)，同時(shí)印發(fā)了《財(cái)政部關(guān)于開(kāi)展2023年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的通知》(財(cái)會(huì)函〔2023〕3號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《通知》)，組織全國(guó)各級(jí)各類行政事業(yè)單位(以下簡(jiǎn)稱單位)開(kāi)展2023年度內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作。財(cái)政部會(huì)計(jì)司有關(guān)負(fù)責(zé)人就《管理制度》和《通知》回答了記者的提問(wèn)。

問(wèn)：請(qǐng)介紹財(cái)政部出臺(tái)《管理制度》的有關(guān)背景。

答：自2023年財(cái)政部發(fā)布了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔2023〕21號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《規(guī)范》)，特別是2023年財(cái)政部牽頭落實(shí)黨的十八屆四中全會(huì)《決定》制定的《指導(dǎo)意見(jiàn)》發(fā)布實(shí)施以來(lái)，各單位積極開(kāi)展內(nèi)部控制建設(shè)，并在提高單位內(nèi)部管理水平，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，推動(dòng)法治政府和服務(wù)型政府建設(shè)，推進(jìn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化等方面取得明顯成效。

按照中央提出的以釘釘子精神抓好改革落實(shí)的要求，為進(jìn)一步推動(dòng)各單位加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，落實(shí)《指導(dǎo)意見(jiàn)》提出的建立內(nèi)控報(bào)告制度，促進(jìn)內(nèi)控信息公開(kāi)的改革任務(wù)和要求，2023年以來(lái)，財(cái)政部對(duì)我國(guó)單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的開(kāi)展情況進(jìn)行了全面深入調(diào)研，根據(jù)《指導(dǎo)意見(jiàn)》和《規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，在向各地區(qū)、各部門(mén)全面了解內(nèi)控建設(shè)工作進(jìn)展情況的基礎(chǔ)上，組織基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)、課題研究、專家研討、廣泛征求意見(jiàn)，制定了《管理制度》，以規(guī)范單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作，提高單位內(nèi)部控制報(bào)告質(zhì)量，促進(jìn)單位進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)工作，更好地發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、促進(jìn)依法行政、推進(jìn)廉政建設(shè)中的重要作用。

問(wèn)：《管理制度》和《通知》起草發(fā)布的過(guò)程如何？

答：《管理制度》和《通知》從起草到發(fā)布，大致經(jīng)歷了以下六個(gè)階段：

一是啟動(dòng)階段。2023年初，財(cái)政部會(huì)計(jì)司組織有關(guān)專家成立了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告體系研究課題組，啟動(dòng)了《管理制度》的研究制定工作。2023年上半年，課題組多次召開(kāi)研討會(huì)，初步明確了單位內(nèi)部控制報(bào)告的目的、總體要求、報(bào)告機(jī)制及形式等內(nèi)容。

二是調(diào)研階段。通過(guò)向各地區(qū)、各部門(mén)發(fā)函，全面了解和掌握行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的進(jìn)展情況、有關(guān)經(jīng)驗(yàn)做法、取得的階段性成效以及工作建議意見(jiàn)等，為研究制定《管理制度》和開(kāi)展年度內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作奠定了實(shí)踐基礎(chǔ)。

三是測(cè)試階段。2023年6月，財(cái)政部印發(fā)《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》，對(duì)各級(jí)各類行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行摸底測(cè)試，幫助各單位查找內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過(guò)以評(píng)促建的方式，推動(dòng)各單位有效開(kāi)展內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作，為年度內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作積累了實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。

四是研討階段。2023年下半年，財(cái)政部課題組組織召開(kāi)了一系列專家研討會(huì)，邀請(qǐng)了部分中央部門(mén)、地方財(cái)政部門(mén)、地方單位、《規(guī)范》實(shí)施財(cái)政部聯(lián)系單位以及內(nèi)部控制理論界專家、代表，針對(duì)《管理制度》以及單位如何開(kāi)展內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作進(jìn)行了多次研討，重點(diǎn)對(duì)單位內(nèi)部控制報(bào)告的格式和內(nèi)容及模板進(jìn)行了討論和完善。

在研討過(guò)程中，各方面專家、代表一致認(rèn)為在我國(guó)全面開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作是一項(xiàng)創(chuàng)新性工作，應(yīng)盡可能避免給各部門(mén)及單位增加額外工作量。為此，課題組針對(duì)內(nèi)部控制報(bào)告格式和要求進(jìn)行了創(chuàng)新性設(shè)計(jì)，以標(biāo)準(zhǔn)化表格的填報(bào)形式代替文字性描述、以定性及定量相結(jié)合的客觀性指標(biāo)代替主觀性描述，從而有效降低了單位編報(bào)內(nèi)部控制報(bào)告的難度和工作強(qiáng)度，也提高了各地區(qū)、各部門(mén)匯總內(nèi)部控制報(bào)告的效率和信息的準(zhǔn)確性。

五是征求意見(jiàn)階段。在課題報(bào)告、調(diào)研測(cè)試和深入研討的基礎(chǔ)上，2023年12月，財(cái)政部會(huì)計(jì)司起草了《管理制度》和《通知》的征求意見(jiàn)稿向國(guó)家發(fā)改委、國(guó)務(wù)院國(guó)資委、國(guó)土資源部、環(huán)保部、交通運(yùn)輸部、商務(wù)部、審計(jì)署等部門(mén)征求了意見(jiàn)，并同時(shí)向財(cái)政部部?jī)?nèi)10多個(gè)司局征求了意見(jiàn)。反饋意見(jiàn)總體上對(duì)《管理制度》和《通知》表示贊同，有關(guān)各方也針對(duì)征求意見(jiàn)稿中具體內(nèi)容提出了一些具體意見(jiàn)和建議。

六是完善和發(fā)布階段。2023年1月，在充分吸收借鑒有關(guān)方面的意見(jiàn)和建議的基礎(chǔ)上，財(cái)政部會(huì)計(jì)司對(duì)《管理制度》和《通知》相關(guān)條款和內(nèi)容進(jìn)行了修改和完善，個(gè)別未直接吸收的意見(jiàn)建議也與相關(guān)部門(mén)和單位進(jìn)行了溝通解釋，取得共識(shí)，最終形成了《管理制度》和《通知》并正式印發(fā)。

問(wèn)：《管理制度》的主要內(nèi)容？

答：《管理制度》共八章，二十九條。主要內(nèi)容包括：

1.總則。主要包括《管理制度》制定的目的和依據(jù)、適用范圍、內(nèi)部控制報(bào)告的定義、內(nèi)部控制報(bào)告編制的原則、內(nèi)部控制報(bào)告的責(zé)任主體、內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的開(kāi)展方式等內(nèi)容。

2.內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的組織。主要明確財(cái)政部、地方各級(jí)財(cái)政部門(mén)及各行政主管部門(mén)在分別組織實(shí)施全國(guó)、本地區(qū)、本部門(mén)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作過(guò)程中的責(zé)任及主要職責(zé)。

3.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的編制與報(bào)送。主要包括各單位編制內(nèi)部控制報(bào)告的工作要求、依據(jù)、審批過(guò)程及報(bào)送要求等內(nèi)容。

4.部門(mén)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的編制與報(bào)送。主要規(guī)定各行政主管部門(mén)匯總本部門(mén)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的工作要求、依據(jù)，以及報(bào)送本部門(mén)內(nèi)部控制報(bào)告的要求等內(nèi)容。

5.地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的編制與報(bào)送。主要規(guī)定地方各級(jí)財(cái)政部門(mén)匯總本地區(qū)部門(mén)內(nèi)部控制報(bào)告和下級(jí)財(cái)政部門(mén)內(nèi)部控制報(bào)告的工作要求、依據(jù)，以及報(bào)送本地區(qū)內(nèi)部控制報(bào)告的要求等內(nèi)容。

6.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的使用。主要對(duì)各地區(qū)、各部門(mén)、各單位在內(nèi)部控制報(bào)告的分析及分析結(jié)果使用等方面作出規(guī)定。

7.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的監(jiān)督檢查。主要包括行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告監(jiān)督檢查的總體要求、工作原則、工作方式、考核的落實(shí)、對(duì)違反規(guī)定的單位進(jìn)行責(zé)任追究和處罰處分等內(nèi)容。

8.附則。主要明確各地區(qū)、各部門(mén)可依據(jù)《管理制度》制定具體實(shí)施細(xì)則，以及《管理制度》的生效日期等內(nèi)容。

問(wèn)：各地區(qū)、各部門(mén)、各單位如何開(kāi)展2023年度內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作？

1.地方財(cái)政部門(mén)。地方各級(jí)財(cái)政部門(mén)收到《管理制度》和《通知》后，應(yīng)當(dāng)立即全面啟動(dòng)本地區(qū)內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作，研究制定實(shí)施方案，廣泛動(dòng)員本地區(qū)各部門(mén)和下級(jí)財(cái)政部門(mén)積極開(kāi)展內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作，并及時(shí)匯總形成2023年度本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告。

各省級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)于2023年5月20日前完成對(duì)下級(jí)財(cái)政部門(mén)上報(bào)的地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告及同級(jí)部門(mén)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，將本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告紙質(zhì)版和電子版報(bào)送財(cái)政部(會(huì)計(jì)司)。其他地方各級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照上級(jí)財(cái)政部門(mén)的規(guī)定按時(shí)完成本地區(qū)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核、匯總及報(bào)送工作。

各計(jì)劃單列市財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)于2023年5月20日前直接向財(cái)政部(會(huì)計(jì)司)報(bào)送本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告。

2.各部門(mén)。各部門(mén)應(yīng)當(dāng)研究制定本部門(mén)內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作實(shí)施方案，積極組織所屬各行政事業(yè)單位積極開(kāi)展內(nèi)部控制報(bào)告編制工作，并及時(shí)匯總形成2023年度本部門(mén)內(nèi)部控制報(bào)告。

各中央部門(mén)應(yīng)當(dāng)于2023年4月20日前完成本部門(mén)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，將本部門(mén)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告紙質(zhì)版和電子版報(bào)送財(cái)政部(會(huì)計(jì)司)。其他各級(jí)部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照同級(jí)財(cái)政部門(mén)的規(guī)定按時(shí)完成本部門(mén)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核、匯總及報(bào)送工作。

3.行政事業(yè)單位。各單位應(yīng)當(dāng)以《管理制度》和《通知》為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照上級(jí)行政主管部門(mén)的有關(guān)要求，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，編制完成本單位2023年度內(nèi)部控制報(bào)告，并按時(shí)報(bào)送上級(jí)行政主管部門(mén)。

問(wèn)：財(cái)政部對(duì)《管理制度》和《通知》的貫徹實(shí)施有哪些要求？

答：一是高度重視，精心組織。各地區(qū)、各部門(mén)、各單位要提高對(duì)單位內(nèi)部控制報(bào)告工作重要性的認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，健全工作機(jī)制，強(qiáng)化協(xié)調(diào)配合，加大保障力度，加強(qiáng)內(nèi)部控制人才隊(duì)伍建設(shè)，積極做好內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)、審核、分析和使用等工作。

二是數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，報(bào)送及時(shí)。各單位主要負(fù)責(zé)人對(duì)本單位內(nèi)部控制報(bào)告的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。各單位應(yīng)當(dāng)在認(rèn)真學(xué)習(xí)《指導(dǎo)意見(jiàn)》和《規(guī)范》的基礎(chǔ)上，按照《管理制度》的有關(guān)規(guī)定，根據(jù)本單位建立與實(shí)施內(nèi)部控制的實(shí)際情況，并按照《通知》及其附件要求及時(shí)編制和報(bào)送內(nèi)部控制報(bào)告。

三是強(qiáng)化分析，推動(dòng)整改。各地區(qū)、各部門(mén)要堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，強(qiáng)化對(duì)內(nèi)部控制重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題的分析及評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)(部門(mén))所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告工作的監(jiān)督檢查，每年應(yīng)抽取一定比例的內(nèi)部控制報(bào)告，對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和規(guī)范性進(jìn)行檢查，推動(dòng)所屬單位做好內(nèi)部控制問(wèn)題整改，逐步完善單位內(nèi)部控制建設(shè)工作。

四是加強(qiáng)宣傳，交流經(jīng)驗(yàn)。各地區(qū)、各部門(mén)要加大對(duì)單位內(nèi)部控制報(bào)告編制工作的宣傳推廣力度，充分利用報(bào)刊、電視、廣播、網(wǎng)絡(luò)、微信等媒體資源，進(jìn)行多層次、全方位的持續(xù)宣傳報(bào)道。同時(shí)，探索建立本地區(qū)(部門(mén))內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)制度，選取內(nèi)部控制工作開(kāi)展成效突出的先進(jìn)單位作為本地區(qū)(部門(mén))的內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)。通過(guò)對(duì)聯(lián)系點(diǎn)內(nèi)部控制工作情況的總結(jié)、提煉形成經(jīng)驗(yàn)、做法及典型案例，與其他單位分享經(jīng)驗(yàn)和成果，充分發(fā)揮聯(lián)系點(diǎn)的示范引領(lǐng)作用，全面推進(jìn)本地區(qū)(部門(mén))行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作。

關(guān)于印發(fā)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告

管理制度(試行)》的通知

財(cái)會(huì)[2023]1號(hào)

___有關(guān)部門(mén)，國(guó)務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)，全國(guó)人大常委會(huì)辦公廳，全國(guó)政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，各民主黨派中央，有關(guān)人民團(tuán)體，各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳(局)，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局：

為全面推進(jìn)行政事業(yè)單位加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)〔2023〕24號(hào))和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔2023〕21號(hào))的有關(guān)要求，我們制定了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度(試行)》，現(xiàn)印發(fā)你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。執(zhí)行中有何問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)反饋我們。

附件：行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度(試行)

財(cái)政部

2023年1月25日

篇十一 2023行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告1550字

根據(jù)財(cái)政部、省、市財(cái)政管理部門(mén)和市科技局資產(chǎn)清查的相關(guān)制度、政策，我單位已按時(shí)完成資產(chǎn)清查的主體工作，并經(jīng)主審所經(jīng)緯會(huì)計(jì)師事務(wù)所的資產(chǎn)清查的專項(xiàng)審計(jì)，現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報(bào)告如下：

一、 資產(chǎn)清查總體狀況分析;

(一)資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日：根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于開(kāi)展全國(guó)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》(財(cái)辦〔〕51號(hào))要求，此次行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日統(tǒng)一確定為12月31日。

(二)資產(chǎn)清查范圍：對(duì)市建材所12月31日單位的基本情況、財(cái)務(wù)情況以及資產(chǎn)情況等進(jìn)行全面清理和清查。

(三)資產(chǎn)清查工作具體實(shí)施情況：在清查前，認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)資產(chǎn)清查的制度規(guī)定，學(xué)習(xí)相關(guān)文件，首先，我所成立了由李軍所長(zhǎng)任領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)的資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組及具體負(fù)責(zé)資產(chǎn)清查日常工作的辦公室(以下簡(jiǎn)稱“資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組”和“資產(chǎn)清查辦公室”)。并依照國(guó)家和省市有關(guān)資產(chǎn)清查政策、制度及相關(guān)文件，結(jié)合我所實(shí)際情況制定了具體的工作計(jì)劃和實(shí)施方案。

其次，組織人員按照具體的工作計(jì)劃和實(shí)施方案開(kāi)展了資產(chǎn)清查自查工作。主要對(duì)單位基本情況清理、賬務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查。(1)基本情況清理主要包括：?jiǎn)挝蝗Q、組織機(jī)構(gòu)代碼、預(yù)算代碼、單位戶數(shù)、單位性質(zhì)、隸屬關(guān)系、人員編制、人員數(shù)量及人員結(jié)構(gòu)等;(2)賬務(wù)清理以資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為時(shí)點(diǎn)，對(duì)各種銀行賬戶、會(huì)計(jì)核算科目、各類庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券等基本財(cái)務(wù)情況進(jìn)行了全面的核對(duì)和清理，以及對(duì)各項(xiàng)內(nèi)部資金往來(lái)情況的全面核對(duì)和清理，達(dá)到了賬賬相符、賬證相符，確保了單位賬務(wù)的完整、準(zhǔn)確和真實(shí);(3)財(cái)產(chǎn)清查是對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)和收入進(jìn)行全面的清理、核對(duì)和查實(shí)。財(cái)產(chǎn)清查按照實(shí)物盤(pán)點(diǎn)同核實(shí)賬務(wù)相結(jié)合、清理資產(chǎn)同核查負(fù)債與凈資產(chǎn)相結(jié)合的原則，主要對(duì)單位的固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、對(duì)外投資、無(wú)形資產(chǎn)、負(fù)債以及單位收入和支出情況進(jìn)行了全面的清查。

(四)資產(chǎn)清查工作取得的成效及存在問(wèn)題：

在清查中，做到清查全面徹底、不重不漏，賬實(shí)相符，切實(shí)摸清了“家底”;對(duì)清查核實(shí)的固定資產(chǎn)，已按照有關(guān)制度規(guī)定建立健全了固定資產(chǎn)明細(xì)帳和固定資產(chǎn)卡片;對(duì)資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的各項(xiàng)資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧、損失和資金掛賬等問(wèn)題，堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，如實(shí)反映存在問(wèn)題，提出了處理建議，已專項(xiàng)上報(bào)資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組，經(jīng)所資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組第二次討論通過(guò)，最終確認(rèn)資產(chǎn)損失共696423.36元，其中流動(dòng)資產(chǎn)損失536825.55元，固定資產(chǎn)損失159597.81元;對(duì)資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，依據(jù)資產(chǎn)清查政策和有關(guān)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度，進(jìn)行分類整理并收集了合法證據(jù)，以備中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行鑒證;填制了《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作基礎(chǔ)表》，編制了《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表》等清查報(bào)表資料，撰寫(xiě)了《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告》，并將清查結(jié)果在本單位進(jìn)行了不少于5個(gè)工作日的公示。

資產(chǎn)清查工作中存在的問(wèn)題主要是未認(rèn)真清理產(chǎn)成品，未整頓實(shí)物管理現(xiàn)場(chǎng)。

二、 資產(chǎn)清查工作結(jié)果：

(一)單位清查出的資產(chǎn)損失情況：經(jīng)所資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組第二次討論通過(guò)，最終確認(rèn)資產(chǎn)損失共696423.36元，其中流動(dòng)資產(chǎn)損失536825.55元，固定資產(chǎn)損失159597.81元。

(二)經(jīng)經(jīng)緯會(huì)計(jì)師事務(wù)所專項(xiàng)審計(jì)確認(rèn)資產(chǎn)損失共696423.36元，其中流動(dòng)資產(chǎn)損失536825.55元，固定資產(chǎn)損失159597.81元。(詳見(jiàn)專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告)

三、 單位資產(chǎn)管理中存在問(wèn)題、原因、及改進(jìn)措施：

(一)存在的實(shí)際問(wèn)題：

1、未建立資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、保管、使用等內(nèi)部管理制度;

2、未指定專人妥善保管和維護(hù)資產(chǎn);

3、實(shí)物資產(chǎn)堆放雜亂，未認(rèn)真清理資產(chǎn)，未整頓實(shí)物管理現(xiàn)場(chǎng);

4、帳務(wù)處理不及時(shí)。

(二)原因分析：

1、單位科技產(chǎn)品停產(chǎn)多年，因資金困難，未及時(shí)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行維修和維護(hù);

2、未建立資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、保管、使用等內(nèi)部管理制度;

(三)改進(jìn)措施：

1、建立資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、保管、使用等內(nèi)部管理制度;

2、指定專人妥善保管和維護(hù)資產(chǎn);

3、認(rèn)真清理資產(chǎn)并整頓實(shí)物管理現(xiàn)場(chǎng);

4、及時(shí)按規(guī)定程序處理帳務(wù)。

篇十二 行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告模板6700字

行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告模板

__市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作小組辦公室:

根據(jù)《__市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作方案》(東財(cái)〔2023〕47號(hào))和《關(guān)于在全市范圍內(nèi)開(kāi)展行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》(東財(cái)〔2023〕28號(hào))文的要求，我們對(duì)本單位進(jìn)行資產(chǎn)清查.現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查情況報(bào)告如下:

一，資產(chǎn)清查基本情況

(一)本單位成立于年月，屬于行政/事業(yè)單位，主管部門(mén)是，法定代表人是，法定地址為_(kāi)_市，人員編制人，在編干部職工人，實(shí)有人員(含臨工)人.單位主要職能為.

(二)工作基準(zhǔn)日:本單位資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日是2023年12月31日.

(三)資產(chǎn)清查工作范圍

本次資產(chǎn)清查的工作范圍是:本單位及未單獨(dú)核算，與本單位合并填報(bào)報(bào)表的單位個(gè)，分別為.

不列入此次清查范圍，但由本單位填報(bào)有關(guān)數(shù)據(jù)單位個(gè)，分別為.

(四)清產(chǎn)核資工作具體實(shí)施情況

1，本次清產(chǎn)核資工作的主要內(nèi)容為:基本情況清理，帳務(wù)清理，財(cái)產(chǎn)清查，完善制度.

2，資產(chǎn)清查的組織工作.本單位成立了資產(chǎn)清查工作小組，統(tǒng)一組織實(shí)施本單位資產(chǎn)清查工作.小組成員包括:組長(zhǎng):，副組長(zhǎng):，成員:.

3，資產(chǎn)清查工作程序:(1)制定本單位資產(chǎn)清查工作方案，組織學(xué)習(xí)有關(guān)政策，研究工作報(bào)表，做好人員分工;(2)對(duì)本單位戶數(shù)，編制和人員狀況等基本情況進(jìn)行全面清理.時(shí)間安排:3月日至月日;(3)進(jìn)行帳務(wù)清理，財(cái)產(chǎn)清查，時(shí)間安排:月日至月日，組織人員輸入固定資產(chǎn)電子卡并進(jìn)行核對(duì)，時(shí)間安排:月日至月日;(4)導(dǎo)入資產(chǎn)清查報(bào)表，分析資產(chǎn)清查結(jié)果;(5)撰寫(xiě)資產(chǎn)清查工作報(bào)告，上報(bào)有關(guān)數(shù)據(jù);(6)工作總結(jié)和完善單位資產(chǎn)管理方向制度.

4，其他工作情況

二，資產(chǎn)清查工作結(jié)果

(一)資產(chǎn)清查結(jié)果

通過(guò)對(duì)本單位2023年12月31日會(huì)計(jì)報(bào)表及資產(chǎn)損益情況的清查，本單位資產(chǎn)總額賬面值為元，清查值為元:負(fù)債總額賬面值為元，清查值為元:凈資產(chǎn)總額賬面值為元，清查值為元.

(二)會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整情況

截至2023年12月31日，本單位會(huì)計(jì)賬中資產(chǎn)總額賬面值為元，資產(chǎn)清查報(bào)表中資產(chǎn)總額賬面值為元，差額元，屬于會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整.具體情況為:.

三，重要事項(xiàng)說(shuō)明

(一)資產(chǎn)損益及資金掛賬情況;

本單位此次資產(chǎn)清查中，資產(chǎn)損失元，占資產(chǎn)賬面值的.主要包括流動(dòng)資產(chǎn)損失元，固定資產(chǎn)損失元，對(duì)外投資(有價(jià)證券)損失元，無(wú)形資產(chǎn)損失元，其他資產(chǎn)損失及資金掛賬等元;具體損失原因分別為.

(二)資產(chǎn)盤(pán)盈情況;

本單位此次資產(chǎn)清查中，資產(chǎn)盤(pán)盈元，占資產(chǎn)賬面值的.主要包括流動(dòng)資產(chǎn)盤(pán)盈元，固定資產(chǎn)盤(pán)盈元，無(wú)形資產(chǎn)盤(pán)盈元，其他資產(chǎn)盤(pán)盈等元;具體盤(pán)盈原因及入賬，計(jì)價(jià)情況分別為.

(三)關(guān)于土地使用權(quán)情況的說(shuō)明;

(四)單位申報(bào)處理的資產(chǎn)損益.

本單位在此次資產(chǎn)清查_(kāi)___申報(bào)處理資產(chǎn)損失元，申報(bào)處理的損失資產(chǎn)占單位資產(chǎn)總額賬面值的.其中流動(dòng)資產(chǎn)損失元，固定資產(chǎn)損失元，對(duì)外投資損失元，無(wú)形資產(chǎn)損失元，其他資產(chǎn)損失元.

本單位在此次資產(chǎn)清查_(kāi)___申報(bào)處理資產(chǎn)盤(pán)盈元，申報(bào)處理的盤(pán)盈資產(chǎn)占單位資產(chǎn)總額賬面值的.其中流動(dòng)資產(chǎn)盤(pán)盈元，固定資產(chǎn)盤(pán)盈元，對(duì)外投資盤(pán)盈元，無(wú)形資產(chǎn)盤(pán)盈元，其他資產(chǎn)盤(pán)盈元.

四，資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題及改進(jìn)的措施

(一)存在的資產(chǎn)管理問(wèn)題及產(chǎn)生的原因;

(二)存在的財(cái)務(wù)管理問(wèn)題及產(chǎn)生原因;

(三)相應(yīng)的改進(jìn)措施;

五，備查材料

(一)單位2023年度結(jié)轉(zhuǎn)后資產(chǎn)負(fù)債表.

(二)土地，房屋建筑物產(chǎn)權(quán)證明資料(復(fù)印件).

(三)土地，房屋建筑物分布，使用狀況及經(jīng)營(yíng)情況書(shū)面說(shuō)明材料.

(四)需申報(bào)處理資產(chǎn)損益和資金掛帳明細(xì)表.

(五)2023年市審計(jì)局出具年度審計(jì)報(bào)告或委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)報(bào)告.

(六)其他需要提供備查材料.

單位

二○○七年四月日

行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告模板

××××局：

根據(jù)財(cái)政部資產(chǎn)清查工作的相關(guān)制度、政策，按照市財(cái)政局與市局的有關(guān)要求，我局認(rèn)真按時(shí)完成資產(chǎn)清查的主體工作，現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報(bào)告如下：

一、以資產(chǎn)清查工作總體狀況分析

(一)資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日

×××年12月31日。

二)資產(chǎn)清查范圍

經(jīng)清理，本單位納入本次資產(chǎn)清查范圍的單位戶數(shù)為1戶，即行政本部1戶，執(zhí)行行政單位會(huì)計(jì)制度。

(三)資產(chǎn)清查工作具體實(shí)施情況

1、成立局資產(chǎn)清查工作小組，制定本局的資產(chǎn)清查工作方案。

2、按照本局制定的資產(chǎn)清查工作方案組織實(shí)施。以財(cái)務(wù)、綜合辦公室為主，各科室密切配合進(jìn)行。

3、按照要求，認(rèn)真開(kāi)展了單位自查。包括單位帳務(wù)清理，財(cái)產(chǎn)清查，及時(shí)做好工作底稿，填制《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作基礎(chǔ)表》，編制《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表》，撰寫(xiě)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告》。

二、資產(chǎn)清查工作結(jié)果

1、截至×××年12月31日的資產(chǎn)清查結(jié)果情況

資產(chǎn)合計(jì)×××××元

(1)×××

(2)×××

(3)×××

2、截至×××年12月31日的負(fù)債清查結(jié)果情況

負(fù)債合計(jì)×××元

暫存款×××元

3、截至×××年12月31日的凈資產(chǎn)清查結(jié)果情況

凈資產(chǎn)合計(jì)×××元

(1)×××

(2)×××

其中：經(jīng)常性結(jié)余×××元

專項(xiàng)結(jié)余×××元

三、資產(chǎn)盤(pán)盈、資產(chǎn)損失清查結(jié)果情況

我局無(wú)發(fā)生資產(chǎn)盤(pán)盈和盤(pán)虧情況。

四、對(duì)資產(chǎn)清查暴露出來(lái)的單位資產(chǎn)、財(cái)務(wù)管理中存在問(wèn)題、原因的分析及整改措施

(一)存在問(wèn)題

××××××

(二)原因分析

×××××

(三)整改措施

1、提高認(rèn)識(shí)，進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理，一是建立資產(chǎn)理責(zé)任機(jī)制。二是增強(qiáng)財(cái)物管理人員的責(zé)任意識(shí)，使賬物管理責(zé)任和記賬人員的責(zé)任真正落到實(shí)處。三是加強(qiáng)制度建設(shè)，健全基礎(chǔ)工作。四是規(guī)范資產(chǎn)處置行為，嚴(yán)格資產(chǎn)審批制度。嚴(yán)格按《行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理辦法》《行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置管理實(shí)施辦法》及本次清產(chǎn)核資有關(guān)文件等規(guī)定的程序和批準(zhǔn)權(quán)限，實(shí)行嚴(yán)格的審批制度。運(yùn)用計(jì)算機(jī)等現(xiàn)代化工具加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)的監(jiān)控，把單位的資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)的價(jià)值管理和實(shí)物管理結(jié)合起來(lái)，及時(shí)反映單位的資金動(dòng)作、資產(chǎn)存量和變量情況，實(shí)現(xiàn)由靜態(tài)管理向動(dòng)態(tài)管理的轉(zhuǎn)變，真正發(fā)揮存量資產(chǎn)的效能。

××××××××××局

×××年×月××日

行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查暫行辦法

財(cái)辦[2023]52號(hào)

___有關(guān)部門(mén)，國(guó)務(wù)院有關(guān)部委、有關(guān)直屬機(jī)構(gòu)，全國(guó)人大常委會(huì)辦公廳，全國(guó)政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，有關(guān)人民團(tuán)體，各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳(局)，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局：

為加強(qiáng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理，規(guī)范行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，我們制定了《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查暫行辦法》?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。執(zhí)行中有何問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)向我部反映。

附 件：行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查暫行辦法

二○○六年十二月十三日

附 件：行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查暫行辦法

目 錄

第一章 總 則

第二章 機(jī)構(gòu)及其職責(zé)

第三章 資產(chǎn)清查工作程序

第四章 資產(chǎn)清查工作內(nèi)容

第五章 監(jiān)督和管理

第六章 工作紀(jì)律

第七章 附 則

第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理，規(guī)范行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，真實(shí)反映行政事業(yè)單位的資產(chǎn)及財(cái)務(wù)狀況，完善資產(chǎn)管理制度，提高資產(chǎn)使用效益，根據(jù)《行政單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財(cái)政部令第35號(hào))、《事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財(cái)政部令第36號(hào))和國(guó)家相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于占有使用國(guó)有資產(chǎn)的各級(jí)各類行政事業(yè)單位的資產(chǎn)清查工作。

第三條 本辦法所稱行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查，是指財(cái)政部門(mén)、主管部門(mén)或行政事業(yè)單位，根據(jù)各級(jí)政府及其財(cái)政部門(mén)專項(xiàng)工作要求或者特定經(jīng)濟(jì)行為需要，按照規(guī)定的政策、工作程序和方法，對(duì)行政事業(yè)單位進(jìn)行賬務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查，依法認(rèn)定各項(xiàng)資產(chǎn)損益，真實(shí)反映行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)占有使用狀況的工作。

第四條 行政事業(yè)單位有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)清查：

(一)根據(jù)各級(jí)政府及其財(cái)政部門(mén)專項(xiàng)工作要求，納入統(tǒng)一組織的資產(chǎn)清查范圍的;

(二)進(jìn)行重大改革或者改制的;

(三)遭受重大自然災(zāi)害等不可抗力造成資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p失的;

(四)會(huì)計(jì)信息嚴(yán)重失真或者國(guó)有資產(chǎn)出現(xiàn)重大流失的;

(五)會(huì)計(jì)政策發(fā)生重大變更，涉及資產(chǎn)核算方法發(fā)生重要變化的;

(六)財(cái)政部門(mén)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)清查的其他情形。

第五條 行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作由財(cái)政部門(mén)、主管部門(mén)或行政事業(yè)單位按照“統(tǒng)一政策、分級(jí)管理”的原則組織實(shí)施。

第二章 機(jī)構(gòu)及其職責(zé)

第六條 財(cái)政部門(mén)是行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的綜合管理部門(mén)。主要職責(zé)是：

(一) 根據(jù)國(guó)家及上級(jí)財(cái)政部門(mén)有關(guān)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查的規(guī)定和工作要求，制定本地區(qū)和本級(jí)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查規(guī)章制度，并組織實(shí)施和監(jiān)督檢查;

(二) 負(fù)責(zé)批復(fù)本級(jí)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查立項(xiàng)申請(qǐng);

(三) 負(fù)責(zé)本級(jí)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查中有關(guān)資產(chǎn)損益的認(rèn)定和資產(chǎn)清查結(jié)果的核實(shí);

(四) 根據(jù)工作需要，負(fù)責(zé)匯總本地區(qū)和本級(jí)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查結(jié)果，并向上級(jí)財(cái)政部門(mén)及時(shí)報(bào)告工作情況;

(五) 指導(dǎo)下級(jí)財(cái)政部門(mén)開(kāi)展行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作。

第七條 主管部門(mén)按照財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系負(fù)責(zé)組織本部門(mén)所屬行政事業(yè)單位的資產(chǎn)清查工作。主要職責(zé)是：

(一) 負(fù)責(zé)審核或提出本部門(mén)所屬行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查立項(xiàng)申請(qǐng);

(二) 負(fù)責(zé)制訂本部門(mén)所屬行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查實(shí)施方案，并對(duì)所屬行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作進(jìn)行監(jiān)督檢查;

(三) 負(fù)責(zé)審核匯總本部門(mén)所屬行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作結(jié)果，并向同級(jí)財(cái)政部門(mén)報(bào)送資產(chǎn)清查工作結(jié)果報(bào)告;

(四) 根據(jù)同級(jí)財(cái)政部門(mén)出具的資產(chǎn)核實(shí)批復(fù)文件，組織本部門(mén)所屬行政事業(yè)單位進(jìn)行賬務(wù)處理。

第八條 行政事業(yè)單位負(fù)責(zé)本單位資產(chǎn)清查工作的具體實(shí)施。主要職責(zé)是：

(一) 向主管部門(mén)和財(cái)政部門(mén)提出本單位資產(chǎn)清查立項(xiàng)申請(qǐng);

(二) 負(fù)責(zé)制定本單位資產(chǎn)清查實(shí)施方案，具體組織開(kāi)展資產(chǎn)清查工作，并向主管部門(mén)報(bào)送資產(chǎn)清查工作結(jié)果;

(三) 根據(jù)同級(jí)財(cái)政部門(mén)資產(chǎn)清查資產(chǎn)核實(shí)批復(fù)文件，進(jìn)行賬務(wù)處理，并報(bào)主管部門(mén)和同級(jí)財(cái)政部門(mén)備案;

(四) 負(fù)責(zé)辦理相關(guān)資產(chǎn)管理手續(xù)。

第九條 財(cái)政部門(mén)、主管部門(mén)或行政事業(yè)單位組織開(kāi)展行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，應(yīng)當(dāng)設(shè)立或明確資產(chǎn)清查工作機(jī)構(gòu)。

第三章 資產(chǎn)清查工作程序

第十條 行政事業(yè)單位進(jìn)行資產(chǎn)清查，應(yīng)當(dāng)向主管部門(mén)提出

申請(qǐng)，并按照規(guī)定程序報(bào)同級(jí)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)立項(xiàng)后組織實(shí)施，但根據(jù)各級(jí)政府及其財(cái)政部門(mén)專項(xiàng)工作要求進(jìn)行的資產(chǎn)清查除外。

行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)當(dāng)說(shuō)明資產(chǎn)清查的原因、范圍以及工作基準(zhǔn)日等內(nèi)容。

第十一條 行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作除國(guó)家另有規(guī)定外，按照下列程序進(jìn)行：

(一) 行政事業(yè)單位在主管部門(mén)、同級(jí)財(cái)政部門(mén)的監(jiān)督指導(dǎo)下設(shè)立或明確資產(chǎn)清查工作機(jī)構(gòu)，制訂本單位資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案;

(二) 行政事業(yè)單位按照資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案，實(shí)施自查;

(三) 除涉及國(guó)家安全的特殊單位和特殊事項(xiàng)外，行政事業(yè)單位的自查結(jié)果須委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)及相關(guān)工作;

(四) 行政事業(yè)單位向主管部門(mén)報(bào)送資產(chǎn)清查工作結(jié)果報(bào)告，經(jīng)主管部門(mén)審核后報(bào)同級(jí)財(cái)政部門(mén);

(五) 同級(jí)財(cái)政部門(mén)對(duì)有關(guān)資產(chǎn)損益進(jìn)行認(rèn)定，對(duì)資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行核實(shí);

(六) 根據(jù)同級(jí)財(cái)政部門(mén)資產(chǎn)核實(shí)批復(fù)文件及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并辦理相關(guān)資產(chǎn)管理手續(xù);

(七) 根據(jù)資產(chǎn)清查工作情況，建立完善各項(xiàng)規(guī)章制度。

第十二條 財(cái)政部門(mén)組織開(kāi)展的資產(chǎn)清查工作，由財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)及相關(guān)工作。

主管部門(mén)組織或行政事業(yè)單位因特定經(jīng)濟(jì)行為需要開(kāi)展的資產(chǎn)清查工作，由主管部門(mén)或行政事業(yè)單位自行委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)及相關(guān)工作;財(cái)政部門(mén)認(rèn)為必要時(shí)，也可直接委托。

第十三條 承擔(dān)資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)及相關(guān)工作的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立的，并具備與所承擔(dān)工作相適應(yīng)的專業(yè)人員和專業(yè)執(zhí)業(yè)能力。

第十四條 資產(chǎn)清查工作專項(xiàng)審計(jì)費(fèi)用，按照“誰(shuí)委托，誰(shuí)付費(fèi)”的原則，由委托方承擔(dān)。

第十五條 行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作結(jié)果報(bào)告主要包括下列內(nèi)容：

(一) 工作報(bào)告。主要反映本單位的資產(chǎn)清查工作基本情況和結(jié)果，包括：本單位資產(chǎn)清查的基準(zhǔn)日、范圍、內(nèi)容、結(jié)果，以及基準(zhǔn)日資產(chǎn)及財(cái)務(wù)狀況。

(二) 數(shù)據(jù)報(bào)表。按規(guī)定格式和軟件填報(bào)的資產(chǎn)清查報(bào)表及相關(guān)材料。

(三) 證明材料。需申報(bào)處理的資產(chǎn)損益和資金掛賬等情況，相關(guān)材料應(yīng)當(dāng)單獨(dú)匯編成冊(cè)，并附有關(guān)憑證資料和具有法律效力的證明材料。

(四) 審計(jì)報(bào)告。社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查的結(jié)果，出具經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字的資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。

(五) 其他需提供的備查材料。

第四章 資產(chǎn)清查工作內(nèi)容

第十六條 資產(chǎn)清查工作內(nèi)容包括：?jiǎn)挝换厩闆r清理、賬務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查、損益認(rèn)定、資產(chǎn)核實(shí)和完善制度等。

第十七條 單位基本情況清理是指根據(jù)資產(chǎn)清查工作的需要，對(duì)應(yīng)當(dāng)納入資產(chǎn)清查工作范圍的所屬單位戶數(shù)、編制和人員狀況等基本情況的全面清理。

第十八條 賬務(wù)清理是指對(duì)行政事業(yè)單位的各種銀行賬戶、會(huì)計(jì)核算科目、各類庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券以及各項(xiàng)資金往來(lái)等基本賬務(wù)情況進(jìn)行全面核對(duì)和清理。

第十九條 財(cái)產(chǎn)清查是指對(duì)行政事業(yè)單位的各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行全面的清理、核對(duì)和查實(shí)。

行政事業(yè)單位對(duì)清查出的各種資產(chǎn)盤(pán)盈和盤(pán)虧、報(bào)廢及壞賬等損失按照資產(chǎn)清查要求進(jìn)行分類，提出相關(guān)處理建議。

第二十條 損益認(rèn)定是指財(cái)政部門(mén)在行政事業(yè)單位進(jìn)行基本情況清理、賬務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查的基礎(chǔ)上，依據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)清理出來(lái)的有關(guān)資產(chǎn)盤(pán)盈、資產(chǎn)損失和資金掛賬進(jìn)行認(rèn)證。

第二十一條 資產(chǎn)核實(shí)是指財(cái)政部門(mén)在損益認(rèn)定的基礎(chǔ)上，依據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查結(jié)果予以審核批復(fù)。

第二十二條 完善制度是指針對(duì)資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，進(jìn)行全面總結(jié)、認(rèn)真分析，提出相應(yīng)整改措施和實(shí)施計(jì)劃，建立健全資產(chǎn)管理制度。

第二十三條 對(duì)于資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的，已使用但尚未辦理竣工決算手續(xù)的基本建設(shè)項(xiàng)目，行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)按照基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定及時(shí)辦理竣工決算手續(xù)。

第二十四條 行政事業(yè)單位對(duì)在資產(chǎn)清查中新形成的資料，要分類整理形成檔案，按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》[(84)財(cái)預(yù)字第85號(hào)]進(jìn)行管理，并接受國(guó)家有關(guān)部門(mén)的監(jiān)督。

第五章 監(jiān)督和管理

第二十五條 財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督檢查，加強(qiáng)對(duì)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)開(kāi)展資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)及相關(guān)工作的監(jiān)督檢查。

第二十六條 財(cái)政部門(mén)對(duì)行政事業(yè)單位有關(guān)資產(chǎn)損益的認(rèn)定和資產(chǎn)清查工作結(jié)果的審核，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和有關(guān)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度規(guī)定，依法辦事，嚴(yán)格把關(guān)，嚴(yán)肅工作紀(jì)律。

第二十七條 主管部門(mén)要在行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的基礎(chǔ)上，組織力量進(jìn)行認(rèn)真復(fù)核，保證資產(chǎn)清查結(jié)果的全面、真實(shí)、準(zhǔn)確。

第二十八條 行政事業(yè)單位進(jìn)行資產(chǎn)清查，要做到賬賬、賬實(shí)相符，不重不漏，查清資產(chǎn)來(lái)源、去向和管理情況，找出管理中存在的問(wèn)題，完善制度、堵塞管理漏洞。

第二十九條 社會(huì)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照獨(dú)立、客觀、公正的原則，履行必要的程序，認(rèn)真核實(shí)單位各項(xiàng)資產(chǎn)清查材料，并按規(guī)定進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)和賬務(wù)核對(duì);對(duì)單位資產(chǎn)損益按照國(guó)家資產(chǎn)清查政策和有關(guān)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度規(guī)定的損益確定標(biāo)準(zhǔn)，在充分調(diào)查論證的基礎(chǔ)上進(jìn)行職業(yè)推斷和客觀評(píng)判，出具鑒證意見(jiàn)。

行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)配合社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的工作，提供進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)及相關(guān)工作必需的資料和線索。任何單位和個(gè)人不得干預(yù)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的正常執(zhí)業(yè)。

第三十條 財(cái)政部門(mén)可以結(jié)合實(shí)際情況組織相關(guān)專業(yè)人員或委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)，對(duì)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作結(jié)果進(jìn)行檢查或抽查。

第六章 工作紀(jì)律

第三十一條 行政事業(yè)單位和主管部門(mén)在資產(chǎn)清查中違反本辦法規(guī)定程序的，不組織或不積極組織，未按時(shí)完成資產(chǎn)清查工作的，由財(cái)政部門(mén)責(zé)令其限期完成;對(duì)資產(chǎn)清查工作質(zhì)量不符合規(guī)定要求的，由財(cái)政部門(mén)責(zé)令其重新組織開(kāi)展資產(chǎn)清查工作;對(duì)拒不完成資產(chǎn)清查工作的單位，財(cái)政部門(mén)予以通報(bào)批評(píng)。

第三十二條 行政事業(yè)單位在資產(chǎn)清查中有意瞞報(bào)、弄虛作假、提供虛假會(huì)計(jì)資料的，由財(cái)政部門(mén)責(zé)令其改正，并依據(jù)《______會(huì)計(jì)法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》(國(guó)務(wù)院令第427號(hào))等有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定予以處罰;單位負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人由財(cái)政部門(mén)會(huì)同有關(guān)部門(mén)依法查處;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第三十三條 單位負(fù)責(zé)人和有關(guān)工作人員在資產(chǎn)清查中，采取私分、低價(jià)變賣、虛報(bào)損失等手段侵吞、轉(zhuǎn)移國(guó)有資產(chǎn)的，由財(cái)政部門(mén)會(huì)同有關(guān)部門(mén)依法查處;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第三十四條 行政事業(yè)單位負(fù)責(zé)人對(duì)申報(bào)的資產(chǎn)清查工作結(jié)果真實(shí)性、完整性承擔(dān)責(zé)任;社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)單位資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告的準(zhǔn)確性、可靠性承擔(dān)責(zé)任。

第三十五條 社會(huì)中介機(jī)構(gòu)及有關(guān)當(dāng)事人在資產(chǎn)清查中與單位相互串通，弄虛作假、提供虛假鑒證材料的，由財(cái)政部門(mén)會(huì)同有關(guān)部門(mén)依法查處;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第三十六條 財(cái)政部門(mén)工作人員在對(duì)單位資產(chǎn)清查工作結(jié)果進(jìn)行審核過(guò)程中假公濟(jì)私，造成重大后果的，由有關(guān)部門(mén)依法給予行政處分或紀(jì)律處分;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第七章 附 則

第三十七條 各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市財(cái)政部門(mén)可根據(jù)本辦法，結(jié)合本地區(qū)實(shí)際，制訂具體的實(shí)施細(xì)則，并報(bào)財(cái)政部備案。

第三十八條 行政單位附屬未脫鉤企業(yè)，執(zhí)行企業(yè)財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)制度的事業(yè)單位，以及事業(yè)單位興辦的具有法人資格的企業(yè)，按照財(cái)政部有關(guān)企業(yè)清產(chǎn)核資的規(guī)定執(zhí)行。

第三十九條 行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查中有關(guān)資產(chǎn)損益認(rèn)定和資產(chǎn)核實(shí)工作，按照《行政事業(yè)單位資產(chǎn)核實(shí)暫行辦法》的規(guī)定執(zhí)行。

《行政事業(yè)單位資產(chǎn)核實(shí)暫行辦法》由財(cái)政部另行制訂。

第四十條 本辦法由財(cái)政部負(fù)責(zé)解釋。

第四十一條 本辦法自發(fā)布之日起施行。

篇十三 行政事業(yè)單位資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告850字

行政事業(yè)單位資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告范本

根據(jù)貴局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省財(cái)政廳<關(guān)于編報(bào)2_10年度行政事業(yè)單位資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的通知>;的通知》（_市財(cái)資？2_11？10號(hào)）要求，我單位認(rèn)真對(duì)截至2_10年12月31日的單位資產(chǎn)情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示我單位資產(chǎn)狀況良好，本次填報(bào)的資產(chǎn)情況報(bào)表數(shù)據(jù)與2_10年部門(mén)決算報(bào)表數(shù)據(jù)相符?，F(xiàn)將我單位資產(chǎn)情況匯報(bào)如下：

一、單位基本情況

我單位是1個(gè)獨(dú)立編制的副處級(jí)行政機(jī)關(guān)單位，實(shí)行財(cái)務(wù)獨(dú)立核算，歸口市_局管理。截至2_10年12月31日，我單位共有行政編制74人，工勤編制6人；實(shí)有在職人員80人，退休人員9人。

二、資產(chǎn)基本情況

截至2_10年12月31日，我單位資產(chǎn)總額為937.45萬(wàn)元，主要由以下三部分構(gòu)成：

1、流動(dòng)資產(chǎn)4.53萬(wàn)元，占資產(chǎn)總額的0.48%，主要為現(xiàn)金及銀行存款；

2、固定資產(chǎn)724.32萬(wàn)元，占資產(chǎn)總額的'77.27%，主要包括辦公設(shè)備和家具、取證器材、汽車和摩托車、服務(wù)熱線系統(tǒng)等；

3、其他資產(chǎn)2_8.6萬(wàn)元，占資產(chǎn)總額的22.25%，主要為財(cái)政零余額賬戶用款額度。

經(jīng)認(rèn)真統(tǒng)計(jì)、對(duì)比，我單位填報(bào)的資產(chǎn)情況報(bào)表數(shù)據(jù)與2_10年度部門(mén)決算報(bào)表數(shù)據(jù)相符，資產(chǎn)狀況良好。

三、資產(chǎn)管理情況

為加強(qiáng)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)管理，我單位做了大量工作。

一是摸清家底。對(duì)本單位的資產(chǎn)定期進(jìn)行清查，做到“不打埋伏、不留死角”，帳帳相符，帳實(shí)相符。

二是加強(qiáng)管理。我單位嚴(yán)格遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)方面的法律法規(guī)和國(guó)有資產(chǎn)管理制度，并結(jié)合單位實(shí)際情況，制訂了一系列資產(chǎn)管理內(nèi)部規(guī)章制度并嚴(yán)格執(zhí)行。在日常工作中，不斷完善在資產(chǎn)購(gòu)置、使用、處置等方面的管理措施，有效維護(hù)了國(guó)有資產(chǎn)的安全和完整；合理配置國(guó)有資產(chǎn)，提高資產(chǎn)的使用效益，從而為有效開(kāi)展工作提供了強(qiáng)有力的保障。

四、努力方向

在今后，我單位將一如既往地嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)方面的法律法規(guī)和國(guó)有資產(chǎn)相關(guān)規(guī)定、制度，同時(shí)規(guī)范和加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理工作。一是進(jìn)一步建章整制，從制度上保證國(guó)有資產(chǎn)規(guī)范化、高效化管理；二是進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)本單位國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)督、檢查，從源頭上杜絕違規(guī)行為；三是進(jìn)一步優(yōu)化資產(chǎn)配置，按照“合理、節(jié)約、有效”的原則，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行合理調(diào)劑，做到物盡其用，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)效益最大化。

篇十四 事務(wù)所行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告4900字

導(dǎo)讀：按照“財(cái)政部關(guān)于開(kāi)展2023年全國(guó)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作的通知”要求，我局會(huì)計(jì)核算中心高度重視，組織四個(gè)事業(yè)單位參加了資產(chǎn)清查培訓(xùn)，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件精神，對(duì)工作任務(wù)統(tǒng)一安排，詳細(xì)分工，有序開(kāi)展了資產(chǎn)清查工作。

首先對(duì)各單位202322年終報(bào)表、賬務(wù)系統(tǒng)和國(guó)有資產(chǎn)系統(tǒng)進(jìn)行了核對(duì)，做到賬賬相符、賬表相符。第二，對(duì)實(shí)物資產(chǎn)及現(xiàn)金實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，賬實(shí)核對(duì)，對(duì)確實(shí)無(wú)法使用的固定資產(chǎn)上報(bào)黃委做報(bào)廢處理。第三，對(duì)單位和個(gè)人長(zhǎng)期往來(lái)款項(xiàng)，進(jìn)行了原始資料收集，查清事實(shí)，分析歸類。指派專人到相關(guān)單位進(jìn)行查證催交，效果顯著。對(duì)確實(shí)無(wú)法收回的長(zhǎng)期往來(lái)款項(xiàng)，進(jìn)行了專項(xiàng)會(huì)議研究形成證明材料，申報(bào)資產(chǎn)損溢。第四，匯總整理所有資料，裝訂成冊(cè)，上報(bào)資產(chǎn)清查結(jié)果。目前我局四個(gè)事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)告已通過(guò)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。

通過(guò)清查，消除了以前年度掛賬的呆賬死賬，所有實(shí)物資產(chǎn)和往來(lái)款項(xiàng)清晰明確，進(jìn)一步加強(qiáng)了事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理，摸清了單位“家底”，提高了資產(chǎn)使用效益，完善了行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)我局事業(yè)單位實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理，編制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告奠定基礎(chǔ)。

2023年行政單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告

按照上級(jí)的統(tǒng)一部署，經(jīng)過(guò)財(cái)政部門(mén)的精心組織和各部門(mén)單位的密切配合，我縣的行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)清產(chǎn)核資工作已圓滿完成?，F(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：

一、資產(chǎn)清查及管理信息統(tǒng)計(jì)工作主要情況

資產(chǎn)清查和管理信息統(tǒng)計(jì)工作是國(guó)有資產(chǎn)管理的一項(xiàng)基礎(chǔ)工作，是確定產(chǎn)權(quán)關(guān)系，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)安全完整的重要手段，為了做好這項(xiàng)工作，不斷提高管理質(zhì)量，我們主要采取了以下措施：

(一)領(lǐng)導(dǎo)重視，責(zé)任明確。一是迅速整理了上級(jí)資產(chǎn)清查會(huì)議精神匯報(bào)提綱，向縣政府領(lǐng)導(dǎo)做了匯報(bào);二是成立了我縣資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，公布了《汶上縣行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案》;三是召開(kāi)了全縣資產(chǎn)清查工作動(dòng)員大會(huì)，縣政府領(lǐng)導(dǎo)到會(huì)并做了重要講話，資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室認(rèn)真部署并安排了資產(chǎn)清查業(yè)務(wù)培訓(xùn);四是各部門(mén)單位積極配合工作，均于3月12日前成立了以主要領(lǐng)導(dǎo)人為組長(zhǎng)的資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組，為資產(chǎn)清查工作的順利開(kāi)展，奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

(二)精心操作，嚴(yán)格審核。一是對(duì)有條件的單位逐戶安裝了系統(tǒng)軟件，做好數(shù)據(jù)的程序化管理，提高工作效率;二是做好數(shù)據(jù)審核工作：對(duì)照各單位20__年資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，做到數(shù)據(jù)銜接無(wú)誤;對(duì)照部門(mén)決算報(bào)表，做到人員情況、收支情況及其他相關(guān)數(shù)據(jù)無(wú)誤。清查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)處置資產(chǎn)，已經(jīng)核銷減賬的已沖回;三是采取單位自查和會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)相結(jié)合的辦法。單位清查上表后，事務(wù)所對(duì)其報(bào)表的真實(shí)性進(jìn)行了審核，并出具了詳實(shí)的審計(jì)報(bào)告。

(三)夯實(shí)基礎(chǔ)，做好產(chǎn)權(quán)登記工作。在開(kāi)展資產(chǎn)清查工作的同時(shí)，結(jié)合國(guó)有資產(chǎn)權(quán)登記管理系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)，對(duì)所有單位(不含鄉(xiāng)鎮(zhèn))，進(jìn)行了行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)權(quán)占有登記。一是單位填寫(xiě)占有登記表;二是根據(jù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的資產(chǎn)清查報(bào)表、部門(mén)決算報(bào)表及有關(guān)權(quán)屬證書(shū)進(jìn)行審定;三是換發(fā)新證，做到了資產(chǎn)清查與產(chǎn)權(quán)占有登記同步，共為縣直112個(gè)單位換發(fā)了新的產(chǎn)權(quán)登記證。

二、數(shù)據(jù)分析情況

(一)資產(chǎn)清查單位戶數(shù)情況。據(jù)山東省行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理統(tǒng)計(jì)報(bào)表顯示，本次資產(chǎn)清查截至20__年底，共清查登記全縣各類獨(dú)立法人、獨(dú)立核算的行政事業(yè)單位166戶，其中縣直單位112戶，鄉(xiāng)鎮(zhèn)單位54戶。

(二)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。全縣資產(chǎn)總額138166萬(wàn)元，比上年增加20317萬(wàn)元，增長(zhǎng)17.24%;負(fù)債總額為46542萬(wàn)元，比上年增加13800萬(wàn)元，增長(zhǎng)42.15%;凈資產(chǎn)總額為91624萬(wàn)元，比上年增加6517萬(wàn)元，增長(zhǎng)7.6%;資產(chǎn)負(fù)債率為33.68%。總資產(chǎn)負(fù)債率比上年提高9.97個(gè)百分點(diǎn)。固定資產(chǎn)是行政事業(yè)單位最主要的資產(chǎn)形態(tài)，固定資產(chǎn)凈值84139萬(wàn)元，占了資產(chǎn)總額的60.89%，其中房屋建筑物價(jià)值所占固定資產(chǎn)比重超過(guò)50%。

(三)主要資產(chǎn)實(shí)物量結(jié)構(gòu)?？h直及鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政事業(yè)單位擁有土地總面積為4877.67平方米，其中有土地證的土地面積86.39萬(wàn)平方米;擁有房屋建筑物在賬面積109.49萬(wàn)平方米，其中有證面積為25.93萬(wàn)平方米。

(四)固定資產(chǎn)及增減變動(dòng)狀況。年末在賬固定資產(chǎn)原值87806萬(wàn)元。按使用情況分，在用固定資產(chǎn)原值為82713萬(wàn)元，閑置63.8萬(wàn)元，毀損、報(bào)廢待處理固定資產(chǎn)原值503萬(wàn)元;按經(jīng)濟(jì)用途分，房屋建筑物為47606萬(wàn)元，通用設(shè)備747萬(wàn)元，專業(yè)設(shè)備6068萬(wàn)元，交通運(yùn)輸設(shè)備6142萬(wàn)元，土地19772萬(wàn)元，電子產(chǎn)品及通信設(shè)備3150萬(wàn)元，家具用具2217萬(wàn)元。行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)規(guī)模呈現(xiàn)穩(wěn)步增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。固定資產(chǎn)(原值)本年新增6601萬(wàn)元，減少1021萬(wàn)元，增減相抵后凈增5580萬(wàn)元，增幅為8%。新增固定資產(chǎn)中：無(wú)償撥入159萬(wàn)元，新購(gòu)建固定資產(chǎn)5068萬(wàn)元，接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)28.87萬(wàn)元，盤(pán)盈、賬務(wù)調(diào)整等其他原因增加固定資產(chǎn)1345.143萬(wàn)元。減少的固定資產(chǎn)中：報(bào)廢資產(chǎn)233.87萬(wàn)元，毀損核銷資產(chǎn)26.6萬(wàn)元，無(wú)償調(diào)出資產(chǎn)369.56萬(wàn)元，有償轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)56.44萬(wàn)元，會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)減和其他原因減少資產(chǎn)335.21萬(wàn)元。

三、切實(shí)加強(qiáng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理

20__年度，我縣財(cái)政局和縣直各部門(mén)、單位一起，明確職責(zé)、加強(qiáng)協(xié)作，積極探索行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制，經(jīng)過(guò)努力，全縣上下初步建立起了“政府統(tǒng)一所有、財(cái)政分級(jí)監(jiān)管、單位占有使用”的行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理體制。通過(guò)制定相關(guān)政策措施，進(jìn)一步加強(qiáng)資產(chǎn)管理，取得了一定成效。

(一)建立資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)體系，全面實(shí)施資產(chǎn)監(jiān)控。一是通過(guò)編報(bào)資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表和資產(chǎn)清查報(bào)表，基本摸清了“家底”。按照實(shí)物量管理與價(jià)值量管理相結(jié)合的原則，資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表要求各單位對(duì)房屋、土地、車輛、設(shè)備等各項(xiàng)資產(chǎn)的實(shí)物量和價(jià)值量進(jìn)行全面、細(xì)致的盤(pán)點(diǎn)、清查，保證了家底常清。通過(guò)資產(chǎn)清查，盤(pán)盈入賬的資產(chǎn)價(jià)值37.85萬(wàn)元;二是按照統(tǒng)計(jì)報(bào)表和產(chǎn)權(quán)登記年度檢查工作相結(jié)合的原則，資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表在資產(chǎn)清查的同時(shí)，還要求對(duì)土地、房屋、車輛、設(shè)備等重點(diǎn)資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)籍進(jìn)行詳細(xì)清理、核實(shí)，從根源上解決產(chǎn)權(quán)不清現(xiàn)象，切實(shí)避免產(chǎn)權(quán)糾紛的發(fā)生;三是按照靜態(tài)管理與動(dòng)態(tài)管理相結(jié)合的原則，資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)告要求詳細(xì)披露本年資產(chǎn)特別是固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況，對(duì)未按規(guī)定程序配置和處置資產(chǎn)的行為要求有關(guān)單位及時(shí)予以糾正，糾正價(jià)值48.57萬(wàn)元;四是按照資產(chǎn)管理與預(yù)算管理以及經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)收益情況進(jìn)行監(jiān)督，增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性，防止財(cái)政收入流失，提高財(cái)政精細(xì)化管理水平，同時(shí)也為今后加強(qiáng)資產(chǎn)配置預(yù)算編制審核打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

(二)以促進(jìn)有效使用為目的，加強(qiáng)資產(chǎn)處置及其收益管理。加強(qiáng)資產(chǎn)處置及其收益監(jiān)管，是確保國(guó)有資產(chǎn)有效使用和防止國(guó)有資產(chǎn)及其收入流失的重要環(huán)節(jié)。嚴(yán)格按程序辦事，通過(guò)三項(xiàng)措施加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)處置及其收益的管理。一是規(guī)范資產(chǎn)處置程序，杜絕了私自處置資產(chǎn)的行為。有效防止了國(guó)有資產(chǎn)的隨意處置、低價(jià)買賣，確保實(shí)現(xiàn)了國(guó)有資產(chǎn)價(jià)值最大化;二是強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)監(jiān)管。對(duì)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)出租、出借和事業(yè)單位對(duì)外投資、擔(dān)保活動(dòng)等改變用途的行為，嚴(yán)格履行審批手續(xù)，鼓勵(lì)盤(pán)活存量資產(chǎn);三是強(qiáng)化資產(chǎn)收益管理，防止財(cái)政收入流失。積極加強(qiáng)土地、房屋建筑物、車輛、通用專用設(shè)備等行政事業(yè)單位資產(chǎn)處置收入管理工作。

四、存在的問(wèn)題

當(dāng)前，行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理工作中，還存在不少問(wèn)題急需研究解決。

(一)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理脫節(jié)，影響了財(cái)政資金的使用效益。在當(dāng)前實(shí)際工作中，資產(chǎn)管理與預(yù)算管理存在脫節(jié)的問(wèn)題，不僅造成了資產(chǎn)重復(fù)購(gòu)置、閑置浪費(fèi)，而且也影響了財(cái)政資金的使用效益。一是資產(chǎn)購(gòu)建預(yù)算與資產(chǎn)存量信息不對(duì)稱，編制預(yù)算缺少信息支持。二是對(duì)資產(chǎn)購(gòu)建預(yù)算的執(zhí)行情況缺乏跟蹤監(jiān)督，在一定程度上存在重分配、輕管理的現(xiàn)象。從實(shí)際情況看，有的單位沒(méi)有按照預(yù)算規(guī)定的用途、標(biāo)準(zhǔn)、進(jìn)度配置資產(chǎn)，嚴(yán)重削弱了預(yù)算管理的嚴(yán)肅性和政策性。

(二)資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理脫節(jié)，賬實(shí)不符現(xiàn)象嚴(yán)重。資產(chǎn)管理是財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)。目前，相當(dāng)一部分單位存在資產(chǎn)管理和財(cái)務(wù)管理脫節(jié)的現(xiàn)象，沒(méi)有形成資產(chǎn)管理和財(cái)務(wù)管理相結(jié)合的管理機(jī)制。事前購(gòu)置與財(cái)務(wù)資金計(jì)劃脫節(jié)，事中使用、處置與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理脫節(jié)，事后資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)與年終財(cái)務(wù)決算脫節(jié)，造成“家底不清”，賬實(shí)不符，管理混亂。有的單位實(shí)物資產(chǎn)購(gòu)置后，不及時(shí)辦理財(cái)務(wù)入賬手續(xù)。如：不少單位對(duì)新增固定資產(chǎn)特別是對(duì)上級(jí)調(diào)撥或捐贈(zèng)等渠道無(wú)償獲得的固定資產(chǎn)未及時(shí)入賬，形成賬外資產(chǎn)。未在賬房屋建筑物面積16068平方米、未在賬交通運(yùn)輸工具24輛、未在賬設(shè)備5878臺(tái)(件)。

(三)資產(chǎn)處置存在隨意性。近幾年，資產(chǎn)的處置管理雖然得到加強(qiáng)和規(guī)范，但是還有相當(dāng)一部分單位仍存在不按規(guī)定程序隨意處置資產(chǎn)的情況。一方面有不少單位對(duì)規(guī)定限額內(nèi)的自行處置資產(chǎn)事項(xiàng)，內(nèi)部控制機(jī)制不健全，缺乏必要的內(nèi)部審批程序，管理漏洞較大;另一方面有不少單位對(duì)于規(guī)定限額以上資產(chǎn)處置事項(xiàng)，未報(bào)經(jīng)財(cái)政部門(mén)審批，擅自變賣、處置車輛，拆除、出讓房屋，越權(quán)報(bào)廢、調(diào)撥固定資產(chǎn)。

(四)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)使用效益不高。利用好這部分資產(chǎn)，在一定程度上可以增強(qiáng)單位自我創(chuàng)收能力，緩解經(jīng)費(fèi)不足等問(wèn)題。但由于缺乏有效的監(jiān)管，這部分資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)中存在許多問(wèn)題，主要表現(xiàn)在效益低下和對(duì)外投資潛在風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重。

五、建議措施

財(cái)政部?jī)蓚€(gè)《辦法》的頒布實(shí)施，對(duì)于全面規(guī)范和加強(qiáng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)的安全和完整，提高國(guó)有資產(chǎn)使用效益，保障行政事業(yè)單位履行職能，具有重要意義。在當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期，要重點(diǎn)做好以下工作：

(一)健全各項(xiàng)管理制度，保障實(shí)施職能到位。財(cái)政部?jī)蓚€(gè)《辦法》明確規(guī)定，今后各級(jí)財(cái)政部門(mén)是政府負(fù)責(zé)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理的職能部門(mén)。財(cái)政部門(mén)要進(jìn)一步強(qiáng)化行政事業(yè)資產(chǎn)管理，完善各項(xiàng)管理制度，充實(shí)業(yè)務(wù)管理人員，并在辦公設(shè)備、業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)等履行職能所需條件方面給予保障，確保資產(chǎn)清查、資產(chǎn)評(píng)估、信息網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)建設(shè)等各項(xiàng)資產(chǎn)管理工作的順利開(kāi)展，使我縣行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理走上制度化、規(guī)范化軌道。

(二)積極推進(jìn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合，實(shí)施資產(chǎn)管理科學(xué)化。按照《行政單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財(cái)政部令第35號(hào))、《事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財(cái)政部令第36號(hào))，切實(shí)做到資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理緊密結(jié)合，建立資產(chǎn)管理與財(cái)政改革相結(jié)合的配套機(jī)制。著重解決以下幾個(gè)方面的問(wèn)題，一是資產(chǎn)管理要與預(yù)算管理對(duì)接;二是資產(chǎn)配置要與部門(mén)預(yù)算對(duì)接;三是資產(chǎn)購(gòu)置要與政府采購(gòu)和國(guó)庫(kù)集中支付對(duì)接;四是國(guó)有資產(chǎn)收益與“收支兩條線”對(duì)接;五是會(huì)同有關(guān)部門(mén)、單位研究制定本級(jí)行政事業(yè)單位實(shí)物配置標(biāo)準(zhǔn)，盡快建立起資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合的管理機(jī)制，逐步實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)配置科學(xué)化;六是按照“因事制宜、陽(yáng)光操作、市場(chǎng)運(yùn)作”的原則，對(duì)不同類型的資產(chǎn)，推行不同的管理辦法。按市場(chǎng)化取向，借助社會(huì)中介機(jī)構(gòu)力量搭建平臺(tái)，提高資產(chǎn)管理效益和質(zhì)量，切實(shí)增加財(cái)政收入。對(duì)行政事業(yè)單位土地(由行政事業(yè)單位使用的已出讓土地)、房屋、汽車和大項(xiàng)資產(chǎn)處置項(xiàng)目、經(jīng)營(yíng)性房屋公開(kāi)招標(biāo)、公開(kāi)拍賣，資產(chǎn)處置收入全部繳存財(cái)政專戶，實(shí)現(xiàn)財(cái)政統(tǒng)一管理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，增加財(cái)政收入。

(三)建立資產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)臺(tái)賬，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理。為徹底扭轉(zhuǎn)行政事業(yè)單位以財(cái)務(wù)賬代替固定資產(chǎn)賬和沒(méi)有固定資產(chǎn)賬、“重錢(qián)輕物、重購(gòu)輕管”的現(xiàn)象，在建立固定資產(chǎn)總賬與明細(xì)賬和實(shí)物卡片的基礎(chǔ)上按土地、房屋建筑物、一般設(shè)備、專用設(shè)備、文物和陳列品、圖書(shū)和其他固定資產(chǎn)分門(mén)別類建立網(wǎng)絡(luò)臺(tái)賬，做到總賬與明細(xì)賬相符，明細(xì)賬與固定資產(chǎn)卡片相符，固定資產(chǎn)卡片與實(shí)物相符，實(shí)行網(wǎng)絡(luò)管理。下一步，我們還要根據(jù)上級(jí)的要求，結(jié)合“金財(cái)工程”建設(shè)，建立起財(cái)政部門(mén)與主管部門(mén)和行政事業(yè)單位之間的全縣國(guó)有資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理信息平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)對(duì)資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)監(jiān)管。

(四)改革行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理體制。為進(jìn)一步強(qiáng)化行政事業(yè)資產(chǎn)管理，借鑒外地經(jīng)驗(yàn)，改革我縣行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理體制。將行政事業(yè)單位所占有的房產(chǎn)、地產(chǎn)全部收回，由縣金財(cái)國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司統(tǒng)一持有房產(chǎn)證和土地證。將行政事業(yè)單位所辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體和以其它方式所得收益收歸縣金財(cái)公司所有。將各行政事業(yè)單位占有的經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，全部收歸縣金財(cái)公司統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)，收益歸政府所有。徹底改變各行政事業(yè)單位由于占有政府公共資源不同而造成的單位之間、部門(mén)之間苦樂(lè)不均的現(xiàn)象。

為全面規(guī)范和加強(qiáng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理，提高行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)使用效益，進(jìn)一步推動(dòng)財(cái)政預(yù)算管理制度改革，根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于開(kāi)展全國(guó)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》(財(cái)辦[20__]51號(hào))的規(guī)定，財(cái)政部決定20__年度在全國(guó)行政事業(yè)單位進(jìn)行清產(chǎn)核資。

特此報(bào)告

篇十五 財(cái)政局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)總結(jié)報(bào)告4600字

財(cái)政局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)總結(jié)報(bào)告

為貫徹落實(shí)省財(cái)政廳、監(jiān)察廳、審計(jì)廳《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見(jiàn)》文件精神，根據(jù)上級(jí)財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一部署，我局積極開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。

一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，完善工作機(jī)制。印發(fā)《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的實(shí)施意見(jiàn)》(滁開(kāi)管發(fā)〔2023〕163號(hào))，成立經(jīng)開(kāi)區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控評(píng)價(jià)工作的領(lǐng)導(dǎo)，明確工作步驟，確保工作有序開(kāi)展。

二是提高思想認(rèn)識(shí)，推動(dòng)工作落實(shí)。召開(kāi)動(dòng)員部署會(huì)議，推進(jìn)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作貫徹落實(shí)。要深刻認(rèn)識(shí)內(nèi)部控制建設(shè)對(duì)于提高單位管理水平、改進(jìn)公共服務(wù)質(zhì)量和效率、規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序的重要意義，樹(shù)立起風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)，進(jìn)一步增強(qiáng)責(zé)任感和使命感。

三是加強(qiáng)宣傳培訓(xùn)，保障順利開(kāi)展。加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制建設(shè)、有關(guān)制約內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行等方面的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)范操作，實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)，切實(shí)提高單位內(nèi)部控制建設(shè)及內(nèi)部管理水平

財(cái)政局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)總結(jié)報(bào)告

為貫徹落實(shí)安徽省財(cái)政廳 安徽省監(jiān)察廳 安徽省審計(jì)廳《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)〔2023〕212號(hào))，進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位開(kāi)展內(nèi)部控制建立和實(shí)施工作，根據(jù)省財(cái)政廳《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的實(shí)施意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)〔2023〕1031號(hào))要求，結(jié)合我市實(shí)際，提出如下實(shí)施方案：

一、工作目標(biāo)

《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》自2023年1月1日實(shí)施以來(lái)，__市從動(dòng)員宣傳到督導(dǎo)檢查等做了大量的卓有成效的工作，截止2023年底，我市有97家一級(jí)預(yù)算單位制定并上報(bào)了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊(cè)》文件，上報(bào)率達(dá)100%，并將內(nèi)控實(shí)施情況納入年度決算檢查的重要內(nèi)容，實(shí)行常態(tài)化的財(cái)政監(jiān)督。開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，是發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過(guò)“以評(píng)促建”的方式，推動(dòng)各單位在原有的基礎(chǔ)上進(jìn)一步提高內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。

二、基本原則

(一)堅(jiān)持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個(gè)層級(jí)，確保對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。

(二)堅(jiān)持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)在全面評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。各單位在選取評(píng)價(jià)樣本時(shí)，應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。

(三)堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)針對(duì)單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。

(四)堅(jiān)持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)。

三、主要任務(wù)

(一)組織動(dòng)員。各縣(市)區(qū)、市直各部門(mén)應(yīng)當(dāng)于2023年8月20日前上報(bào)本縣(市)區(qū)、本部門(mén)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作實(shí)施方案。

(二)開(kāi)展評(píng)價(jià)。市直各部門(mén)應(yīng)當(dāng)于2023年9月30日前，按照本方案的要求，以財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔2023〕21號(hào))為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》及其填表說(shuō)明(見(jiàn)附件2和附件3)要求，完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)評(píng)分工作。

(三)評(píng)價(jià)報(bào)告及其使用。按照《__市財(cái)政局 __市監(jiān)察局 __市審計(jì)局轉(zhuǎn)發(fā)安徽省財(cái)政廳 安徽省監(jiān)察廳 安徽省審計(jì)廳關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見(jiàn)的通知》(合財(cái)會(huì)〔2023〕201號(hào))精神，市直各部門(mén)應(yīng)當(dāng)在部門(mén)本級(jí)及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的基礎(chǔ)上，于10月31日前形成本部門(mén)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告(參考格式見(jiàn)附件4)，并向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào)。內(nèi)控基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告作為2023年決算報(bào)告的重要組成部分。

市直各部門(mén)可以將本部門(mén)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)得分與同類型其他部門(mén)進(jìn)行橫向?qū)Ρ?，通過(guò)對(duì)比發(fā)現(xiàn)本部門(mén)內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對(duì)性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。

(四)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。各縣(市)區(qū)、市直各部門(mén)應(yīng)當(dāng)于2023年11月10日前，向__市財(cái)政局報(bào)送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告?？偨Y(jié)報(bào)告內(nèi)容包括本縣(市)區(qū)、本部門(mén)開(kāi)展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問(wèn)題、工作建議及典型案例等。

四、有關(guān)要求

(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立__市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組(附件1)，負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施我市內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。各縣(市)區(qū)財(cái)政局要成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實(shí)施方案，做好前期部署、部門(mén)協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促等工作。各縣(市)區(qū)、市直各部門(mén)要充分認(rèn)識(shí)做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的重要意義，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在實(shí)施內(nèi)部控制的`過(guò)程中，認(rèn)真對(duì)照，真實(shí)完整地填寫(xiě)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)表和評(píng)價(jià)報(bào)告。

(二)加強(qiáng)宣傳督查。各縣(市)區(qū)財(cái)政局要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的宣傳督查。做好宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作。匯總基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)表和評(píng)價(jià)報(bào)告，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)成果。要加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作進(jìn)展情況和評(píng)價(jià)結(jié)果的監(jiān)督檢查，確保本地區(qū)內(nèi)部控制建立實(shí)施和基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作按期完成。

(三)加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)。按照《__市財(cái)政局 __市監(jiān)察局 __市審計(jì)局轉(zhuǎn)發(fā)安徽省財(cái)政廳安徽省監(jiān)察廳 安徽省審計(jì)廳關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見(jiàn)的通知》(合財(cái)會(huì)〔2023〕201號(hào))精神，財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)等相關(guān)部門(mén)，要加強(qiáng)會(huì)商和信息共享，建立聯(lián)合工作機(jī)制，加大宣傳力度，推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用，共同推動(dòng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。

財(cái)政局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)總結(jié)報(bào)告

為貫徹落實(shí)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)〔2023〕24號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見(jiàn)》)和《財(cái)政部關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》(財(cái)會(huì)〔2023〕11號(hào))要求，進(jìn)一步做好我市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、評(píng)價(jià)目標(biāo)

內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)，是指單位在開(kāi)展內(nèi)部控制建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段，對(duì)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評(píng)價(jià)。通過(guò)開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，一是明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，促進(jìn)各單位在內(nèi)部控制建設(shè)過(guò)程中做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點(diǎn)工作強(qiáng)化內(nèi)部控制體系建設(shè);二是發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，并“以評(píng)促建”，推動(dòng)各單位于2023年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。

二、評(píng)價(jià)原則

(一)堅(jiān)持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個(gè)層級(jí)，確保對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。

(二)堅(jiān)持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)在全面評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。各單位在選取評(píng)價(jià)樣本時(shí)，應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。

(三)堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)針對(duì)單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。

(四)堅(jiān)持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)。

三、工作安排

(一)動(dòng)員部署。各單位要迅速行動(dòng)，全面啟動(dòng)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，研究制訂實(shí)施方案，廣泛動(dòng)員、精心組織所轄各單位積極開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。

(二)開(kāi)展評(píng)價(jià)。各單位應(yīng)當(dāng)于2023年10月25日前，按照《指導(dǎo)意見(jiàn)》的要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔2023〕21號(hào))為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》及其填表說(shuō)明(見(jiàn)附件1和附件2)，組織開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。

除行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)體系外，各單位也可根據(jù)自身性質(zhì)及業(yè)務(wù)特點(diǎn)，在評(píng)價(jià)過(guò)程中增加其他與單位內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的評(píng)價(jià)指標(biāo)，作為補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)納入評(píng)價(jià)范圍。補(bǔ)充指標(biāo)的所屬類別、名稱、評(píng)價(jià)要點(diǎn)及評(píng)價(jià)結(jié)果等內(nèi)容作為特別說(shuō)明項(xiàng)，在《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告》(參考格式見(jiàn)附件3)中單獨(dú)說(shuō)明。

(三)評(píng)價(jià)報(bào)告及其使用。各單位主要負(fù)責(zé)人要親自審定內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告(包括評(píng)價(jià)得分、扣分情況、特別說(shuō)明項(xiàng)及下一步工作安排等內(nèi)容)，并以此著重明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向，確保在2023年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。同時(shí)，各單位要將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)得分與同類型其他單位進(jìn)行橫向?qū)Ρ?，發(fā)現(xiàn)不足、找出差距、查擺問(wèn)題，并有針對(duì)性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。

各主管部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的統(tǒng)籌規(guī)劃和督促指導(dǎo)。各主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)在各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的基礎(chǔ)上，對(duì)本部門(mén)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行綜合性評(píng)價(jià)，形成本部門(mén)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)評(píng)分表和評(píng)價(jià)報(bào)告。各主管部門(mén)可以對(duì)所轄單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)得分進(jìn)行比較，全面推進(jìn)所轄單位開(kāi)展內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。

(四)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。各單位應(yīng)當(dāng)于2023年10月25日前，向佳木斯市財(cái)政局(會(huì)計(jì)管理科)報(bào)送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)材料紙質(zhì)版和電子版。

總結(jié)材料內(nèi)容包括：內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作報(bào)告，內(nèi)容包括本單位開(kāi)展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得成效、存在問(wèn)題、工作建議及可復(fù)制、可推廣的典型案例等;本單位行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表;本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告。

對(duì)于具有較高推廣價(jià)值和借鑒意義的典型案例，省財(cái)政廳將報(bào)財(cái)政部予以推介、推廣，并納入我省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)案例庫(kù)，供各地、各部門(mén)學(xué)習(xí)借鑒。

四、有關(guān)要求

(一)強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)。各單位要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實(shí)施方案，做好前期部署、部門(mén)協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促、宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作，確保所轄單位保質(zhì)保量完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。為加強(qiáng)基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)的組織協(xié)調(diào)工作，為了做好此項(xiàng)工作，市財(cái)政局成立了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組長(zhǎng)：王玉生，副主長(zhǎng)：?jiǎn)堂鲗?，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室(設(shè)在市財(cái)政局會(huì)計(jì)管理科)具體負(fù)責(zé)日常基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)管理與推進(jìn)工作。

(二)加強(qiáng)監(jiān)督檢查。各單位要按照本方案規(guī)定的格式和要求，開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，確保評(píng)價(jià)結(jié)果真實(shí)有效。本地財(cái)政部門(mén)、各主管部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)各單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作進(jìn)展情況和評(píng)價(jià)結(jié)果的監(jiān)督檢查，對(duì)工作進(jìn)度遲緩、改進(jìn)措施不到位的單位，督促其調(diào)整改進(jìn);對(duì)在評(píng)價(jià)過(guò)程中弄虛作假、評(píng)價(jià)結(jié)果不真實(shí)的單位，一經(jīng)查實(shí)，追究相關(guān)單位和人員責(zé)任;對(duì)評(píng)價(jià)工作中遇到的問(wèn)題和困難，及時(shí)協(xié)調(diào)解決。市領(lǐng)導(dǎo)小組將采取抽查方式核查各部門(mén)、各單位評(píng)價(jià)工作開(kāi)展情況。

(三)加強(qiáng)宣傳推廣和經(jīng)驗(yàn)交流。各部門(mén)要加大對(duì)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報(bào)刊、電視、廣播、網(wǎng)絡(luò)、微信等媒體資源，開(kāi)展形式多樣的持續(xù)宣傳和報(bào)道。同時(shí)，組織選取具有代表性的先進(jìn)單位，采取經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)、現(xiàn)場(chǎng)工作會(huì)等形式，推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范引領(lǐng)作用。