篇一 關(guān)于財(cái)務(wù)的自查報(bào)告1500字
全市清理銀行賬戶和“小金庫(kù)”及非稅收入工作會(huì)議后，市清理檢查辦公室加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，加大宣傳力度，扎實(shí)開(kāi)展工作。各縣區(qū)、市直各單位領(lǐng)導(dǎo)重視、認(rèn)真組織、嚴(yán)格按照文件要求，及時(shí)召開(kāi)本部門、本單位清理工作會(huì)議，學(xué)習(xí)傳達(dá)文件精神，對(duì)自查工作進(jìn)行了布置，自查階段取得一定成效。現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：
一、認(rèn)真開(kāi)展自查上報(bào)工作
市清查辦公室按照市清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求，建立工作制度，明確分工，各負(fù)其責(zé)，加強(qiáng)督導(dǎo)，扎實(shí)開(kāi)展工作。
一是加強(qiáng)宣傳。對(duì)工作進(jìn)展情況及時(shí)進(jìn)行報(bào)道，發(fā)了3期簡(jiǎn)報(bào)，在《__日?qǐng)?bào)》發(fā)表文章，在__電視一臺(tái)、三臺(tái)，__日?qǐng)?bào)第一版分別公布了【清理銀行賬戶和“小金庫(kù)”及規(guī)范非稅收入】舉報(bào)電話，使單位清楚、群眾了解，讓社會(huì)公開(kāi)監(jiān)督?，F(xiàn)已接到舉報(bào)電話4起，對(duì)2起及時(shí)進(jìn)行了處理，2起在處理過(guò)程中。宣傳了清查政策，營(yíng)造了清查氣氛，促進(jìn)了工作開(kāi)展。
二是嚴(yán)格要求。為了進(jìn)一步做好自查階段工作，要求各單位及時(shí)召開(kāi)所屬二級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人會(huì)議，要求每個(gè)單位要本著對(duì)工作高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，一把手負(fù)總責(zé)，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，組織人員，周密安排，精心部署，認(rèn)真貫徹會(huì)議精神，嚴(yán)格按照清理工作要求，對(duì)本單位的情況認(rèn)真清理，如實(shí)申報(bào)，絕不能走過(guò)場(chǎng)。
三是認(rèn)真審核。對(duì)各單位申報(bào)情況，依據(jù)政策法規(guī)和清理要求，逐單位、逐項(xiàng)目、逐數(shù)據(jù)進(jìn)行認(rèn)真全面核實(shí)把關(guān)，對(duì)上報(bào)項(xiàng)目不全、數(shù)字不清的，要求重新填報(bào)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)糾正。如市公路局路政管理處車輛檢測(cè)收費(fèi)、超限運(yùn)輸收費(fèi)，經(jīng)我們講政策，已及時(shí)上交財(cái)政專戶。
四是強(qiáng)化督導(dǎo)。督導(dǎo)各單位按要求按時(shí)上報(bào)，清理辦公室根據(jù)各單位上報(bào)情況，與16家所屬較多二級(jí)機(jī)構(gòu)的大單位財(cái)務(wù)科長(zhǎng)進(jìn)行了談話，要求其進(jìn)一步自查自糾，徹底搞清本單位的銀行賬戶、“小金庫(kù)”及非稅收入情況，防止漏報(bào)、瞞報(bào)，確保自查階段取得實(shí)效。并對(duì)各縣區(qū)進(jìn)展情況進(jìn)行督導(dǎo)。沈丘、扶溝、太康等縣認(rèn)真貫徹全市清理工作會(huì)議精神，行動(dòng)迅速，及時(shí)開(kāi)展工作，沈丘縣的做法在《__日?qǐng)?bào)》進(jìn)行了發(fā)表。
二、自查工作初見(jiàn)成效
市直各單位按照通知要求，明確專人負(fù)責(zé)，對(duì)本單位設(shè)立的賬戶、賬戶余額和非稅收入進(jìn)行認(rèn)真清理，如實(shí)填報(bào)。大多數(shù)單位經(jīng)一把手簽字、單位簽章后按時(shí)上報(bào)，個(gè)別單位沒(méi)按時(shí)上報(bào)自查情況。
1、銀行賬戶、“小金庫(kù)”申報(bào)情況：
截止6月16日，市直各單位共上報(bào)銀行賬戶339個(gè)，上報(bào)解凍帳戶申請(qǐng)122個(gè)，經(jīng)審批，現(xiàn)已解凍104個(gè)。沒(méi)有一個(gè)單位自報(bào)“小金庫(kù)”。
2、非稅收入申報(bào)情況：
截止6月16日，上報(bào)自查報(bào)表的有75個(gè)一級(jí)機(jī)構(gòu)、182個(gè)二級(jí)單位，還有6個(gè)一級(jí)機(jī)構(gòu)及部分二級(jí)機(jī)構(gòu)未上報(bào)。
20__年市本級(jí)非稅收入自查上報(bào)納入財(cái)政管理______萬(wàn)元，未納入財(cái)政管理____萬(wàn)元。20__年1-4月份納入財(cái)政管理_____萬(wàn)元，未納入財(cái)政管理____萬(wàn)元。2023年1月—2023年4月份，未納入財(cái)政管理____萬(wàn)元。據(jù)了解，仍有個(gè)別單位的一些收入沒(méi)有上報(bào)，需要進(jìn)一步檢查。
20__年未納入財(cái)政管理的主要有:....;
三、存在問(wèn)題
一是個(gè)別單位重視不夠，不按時(shí)上報(bào);沒(méi)上報(bào)單位有：政法委、市直機(jī)關(guān)工委、保密局、檔案局、殘聯(lián)、文聯(lián)、無(wú)委會(huì)。
二是有的部門沒(méi)有及時(shí)召開(kāi)會(huì)議，工作進(jìn)度慢;三是有漏報(bào)、瞞報(bào)、不如實(shí)上報(bào)現(xiàn)象。
四、下步打算
(一)對(duì)沒(méi)有上報(bào)的單位，查明原因，做到不漏一個(gè)單位。建議首先檢查不按時(shí)上報(bào)自查報(bào)表的單位。
(二)進(jìn)一步做好縣市區(qū)的督導(dǎo)檢查工作。
(三)進(jìn)一步做好宣傳工作，及時(shí)通報(bào)檢查進(jìn)展情況，及時(shí)宣傳縣市區(qū)和單位好的經(jīng)驗(yàn)做法。
(四)進(jìn)行全面檢查?，F(xiàn)已抽調(diào)紀(jì)檢監(jiān)察、財(cái)政、審計(jì)、人行業(yè)務(wù)骨干組成4個(gè)檢查組，明確檢查范圍和內(nèi)容，分配工作任務(wù)，嚴(yán)肅工作紀(jì)律，嚴(yán)格檢查程序，對(duì)每個(gè)單位的賬務(wù)進(jìn)行深入細(xì)致檢查。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告
篇二 學(xué)校財(cái)務(wù)管理情況的自查報(bào)告1150字
學(xué)校財(cái)務(wù)管理情況的自查報(bào)告
為深入貫徹落實(shí)國(guó)家、省、市關(guān)于治理中小學(xué)亂收費(fèi)問(wèn)題的指示精神，進(jìn)一步規(guī)范中小學(xué)收費(fèi)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督和管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，提高學(xué)校資金使用效益，促進(jìn)我校教育教學(xué)事業(yè)健康發(fā)展，對(duì)我校財(cái)務(wù)管理情況自查如下：
一、強(qiáng)化學(xué)校收費(fèi)行為的管理
1、嚴(yán)格執(zhí)行“一證、一卡、一單、兩公開(kāi)、四統(tǒng)一”的收費(fèi)管理制度。一證，學(xué)校憑物價(jià)部門的《中小學(xué)收費(fèi)許可證》收費(fèi)；一卡，學(xué)生憑《中小學(xué)收費(fèi)公開(kāi)卡》繳費(fèi)；一單，學(xué)校憑《收費(fèi)結(jié)算清單》與學(xué)生結(jié)算；兩公開(kāi)，公開(kāi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，公開(kāi)收費(fèi)的使用情況；四統(tǒng)一，統(tǒng)一收費(fèi)時(shí)間，統(tǒng)一收費(fèi)項(xiàng)目，統(tǒng)一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一使用財(cái)政部門印制的收費(fèi)票據(jù)。經(jīng)過(guò)學(xué)校自查，無(wú)發(fā)現(xiàn)自立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、卡外收費(fèi)現(xiàn)象，嚴(yán)格按照萊教便函（2002）62、66號(hào)文件執(zhí)行，上級(jí)禁止的學(xué)后服務(wù)費(fèi)、班費(fèi)，我們堅(jiān)決停收。
2、學(xué)校認(rèn)真實(shí)行收費(fèi)公開(kāi)制度。學(xué)校收費(fèi)前，能通過(guò)校務(wù)公開(kāi)欄、宣傳欄、廣播等形式，將收費(fèi)政策、項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)在校外公示，接受師生和學(xué)生家長(zhǎng)的'監(jiān)督。
3、學(xué)生微機(jī)上機(jī)費(fèi)、語(yǔ)音上機(jī)費(fèi)能保證上足課時(shí)。
4、進(jìn)校書(shū)刊都能按煙臺(tái)市教育局審定的用書(shū)目錄征訂，學(xué)校所定的課本目錄都由上級(jí)教育主管部門審批后，在由新華書(shū)店征訂，除教材以外的其他書(shū)刊，堅(jiān)持學(xué)生自愿的原則，無(wú)強(qiáng)制向?qū)W生攤派或變相攤派學(xué)習(xí)輔導(dǎo)資料及其它用品現(xiàn)象。
5、我校認(rèn)真落實(shí)《關(guān)于建立健全中小學(xué)家庭貧困學(xué)生助學(xué)金和減免學(xué)雜費(fèi)制度的通知》精神，對(duì)家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生進(jìn)行摸底排查，使家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生得到減免雜費(fèi)、享受助學(xué)金補(bǔ)足，并將享受減免學(xué)雜費(fèi)學(xué)生名單、減免數(shù)額在校內(nèi)張榜公布，接受社會(huì)各界監(jiān)督。
6、學(xué)生參加平安保險(xiǎn)，堅(jiān)持自愿的原則，沒(méi)有硬性規(guī)定學(xué)生必須統(tǒng)一著裝穿校服，沒(méi)有強(qiáng)行安排學(xué)生統(tǒng)一購(gòu)買學(xué)習(xí)生活用品。
二、加強(qiáng)對(duì)中小學(xué)收費(fèi)資金的管理，保證學(xué)校日常開(kāi)支順利進(jìn)行
1、為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督，每次收費(fèi)我校安排兩名收費(fèi)人員，一人管錢，一人管帳。并請(qǐng)銀行辦事員協(xié)助，組成三人收費(fèi)小組，及時(shí)準(zhǔn)確完成收費(fèi)工作，把所有收費(fèi)全部上繳教委財(cái)務(wù)。
2、所收取的費(fèi)用全部交給區(qū)教委財(cái)務(wù)，學(xué)校、班級(jí)、教師無(wú)截流、坐支現(xiàn)象。
3、每學(xué)年開(kāi)始，學(xué)校都能制定學(xué)年財(cái)務(wù)工作計(jì)劃，通盤考慮，全面管理，能合理使用有限資金，集中力量，加大學(xué)校教學(xué)設(shè)備投入。每月份都能合理收支計(jì)劃，由上級(jí)財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)后才能具體實(shí)施，做到收支活動(dòng)心中有數(shù)，從不盲目開(kāi)支。
4、學(xué)校有理財(cái)小組，能監(jiān)督學(xué)校財(cái)務(wù)工作，有財(cái)務(wù)制度，大項(xiàng)開(kāi)支有審批、教代會(huì)通過(guò)制度。
雖然我們都能按照上級(jí)要求去做，但是由于我們工作能力所限，對(duì)上級(jí)精神領(lǐng)會(huì)不透，也可能在工作中有一些失誤的地方，以后我們要糾正錯(cuò)誤做法，規(guī)范工作行為，管理好學(xué)校財(cái)務(wù)工作。
篇三 信用社財(cái)務(wù)一職的自查報(bào)告示例5150字
按照聯(lián)社統(tǒng)一部署和安排，我組一行人，于__年_月_日至_日對(duì)__年度經(jīng)營(yíng)成果真實(shí)性指標(biāo)進(jìn)行了全面檢查。本次查證的主要事實(shí)如下：
一、基本情況
我區(qū)(縣)農(nóng)村信用社現(xiàn)有營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn) 個(gè)(主社 個(gè))，信用代辦點(diǎn) 個(gè);在冊(cè)正式職工 人，非正式職工 人，其中代辦員 人。截至 年 月末，我聯(lián)社各項(xiàng)存款余額____萬(wàn)元，比年初凈增____萬(wàn)元，增長(zhǎng)_%，完成聯(lián)社計(jì)劃的_%;各項(xiàng)貸款余額____萬(wàn)元，比年初凈增____萬(wàn)元，完成聯(lián)社計(jì)劃的_%;不良貸款____萬(wàn)元，比年初凈降____萬(wàn)元，剔除央行票據(jù)置換貸款1____萬(wàn)元，實(shí)際凈降____萬(wàn)元，完成聯(lián)社計(jì)劃的_%，占比_%，比年初下降個(gè)百分點(diǎn)。在總貸款中逾期貸款____萬(wàn)元、呆滯貸款____萬(wàn)元、呆賬貸款____萬(wàn)元，分別占各項(xiàng)貸款的_%、_%、_%。全年實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)收入____萬(wàn)元，比上年增加____萬(wàn)元，增長(zhǎng)_%，其中貸款利息收入____萬(wàn)元，手續(xù)費(fèi)收入____萬(wàn)元;財(cái)務(wù)支出____萬(wàn)元，比上年增加____萬(wàn)元，增長(zhǎng)_%;其中存款利息支出____萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)費(fèi)用____萬(wàn)元，手續(xù)費(fèi)支出1____萬(wàn)元;全轄實(shí)現(xiàn)賬面利潤(rùn)____萬(wàn)元，比上年減少____萬(wàn)元，完成市聯(lián)社計(jì)劃的4_%。貸款收息率_%，營(yíng)業(yè)費(fèi)用率_%，人均費(fèi)用____萬(wàn)元，資本充足率為_(kāi)%，固定資產(chǎn)占比為_(kāi)%。
檢查認(rèn)為，__年我聯(lián)社針對(duì)本地區(qū)實(shí)際情況，立足改革和發(fā)展兩不誤，采取一系列行之有效的措施和辦法，取得了一定的成績(jī)?？偟膩?lái)看，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)展較好，出現(xiàn)了存、貸兩旺的局面，信用社的實(shí)力進(jìn)一步得到了增強(qiáng)，信譽(yù)得到了提升，各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)成果較為真實(shí)，但我聯(lián)社在內(nèi)部管理和核算上也還存在一定的不足。
二、存在的問(wèn)題
(一)財(cái)務(wù)上存在的問(wèn)題
1、部分費(fèi)用支出未進(jìn)入當(dāng)期成本。一是當(dāng)年購(gòu)置的辦公設(shè)施(辦公家具、多功能顯示屏等)、支付的安全防衛(wèi)費(fèi)(防彈玻璃、防盜門等)共計(jì)____萬(wàn)元，未納入當(dāng)年費(fèi)用科目進(jìn)行核算，而在聯(lián)社科目往年計(jì)提的建房款中列支____萬(wàn)元，在聯(lián)社賬外儲(chǔ)蓄存單賬戶中列支____萬(wàn)元。其中____萬(wàn)元沖銷了1391墊支的家具款，____萬(wàn)元購(gòu)置聯(lián)社招待所家具，____萬(wàn)元預(yù)付聯(lián)社招待所裝飾款。(年月日我聯(lián)社營(yíng)業(yè)部在5321-低值易耗品攤賬戶裥支楹辦公用品一？金額____萬(wàn)元，附件為開(kāi)出的發(fā)票二張，通過(guò)社內(nèi)往來(lái)轉(zhuǎn)入存入活期儲(chǔ)蓄存款，存款人名字為，儲(chǔ)蓄存單號(hào)碼為，于年月日支取，本息合計(jì)____萬(wàn)元，在營(yíng)業(yè)部存入活期儲(chǔ)蓄存款戶，戶名，賬號(hào)為。年月日轉(zhuǎn)存存款結(jié)息元，付利息所得稅元，實(shí)際余額____萬(wàn)元。年月至年月共計(jì)支出筆，金額1____萬(wàn)元，至月日該賬戶現(xiàn)余____萬(wàn)元，檢查結(jié)束時(shí)已責(zé)成我聯(lián)社銷戶，并將余款納入聯(lián)社大賬管理)。二是當(dāng)年開(kāi)支的費(fèi)用未納入當(dāng)期損益核算。如聯(lián)社機(jī)關(guān)年月日將開(kāi)支的廣告費(fèi)____萬(wàn)元在2642管理部門統(tǒng)籌基金宣傳費(fèi)科目列支(聯(lián)社規(guī)定將_%上劃集中使用， _%由信用社據(jù)實(shí)列支)。又于當(dāng)天用2642科目管理部門統(tǒng)籌基金沖減5321科目業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)____萬(wàn)元。
2、費(fèi)用計(jì)提不夠準(zhǔn)確
(1)呆賬準(zhǔn)備少核銷、多計(jì)提。全轄年初余額____萬(wàn)元，當(dāng)年應(yīng)核銷____萬(wàn)元，實(shí)際核銷____萬(wàn)元，少核銷____萬(wàn)元;年末各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額為_(kāi)___萬(wàn)元，呆賬準(zhǔn)備金余額應(yīng)達(dá)到____萬(wàn)元，實(shí)際余額為_(kāi)___萬(wàn)元，多計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金____萬(wàn)元。
(2)效益獎(jiǎng)計(jì)提有誤。年賬面利潤(rùn)____萬(wàn)元，調(diào)增項(xiàng)目：網(wǎng)絡(luò)攤銷費(fèi)1____萬(wàn)元，計(jì)算機(jī)中心運(yùn)行費(fèi)____萬(wàn)元，多計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金____萬(wàn)元，聯(lián)社月底發(fā)放銀團(tuán)貸款____萬(wàn)元，計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金____萬(wàn)元視同利潤(rùn);調(diào)減項(xiàng)目：減免2_%營(yíng)業(yè)稅及附加稅____萬(wàn)元，專項(xiàng)票據(jù)提應(yīng)收利息____萬(wàn)元，少核銷呆賬____萬(wàn)元，實(shí)際計(jì)提效益獎(jiǎng)基數(shù)為_(kāi)___萬(wàn)元，扣除_%企業(yè)所得稅____萬(wàn)元，我聯(lián)社應(yīng)提效益獎(jiǎng)____萬(wàn)元[(308.8-101.9)×30]，實(shí)提____萬(wàn)元，少提____萬(wàn)元。
(3)職工教育經(jīng)費(fèi)多提____萬(wàn)元。
(4)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)金多提____萬(wàn)元。其原因是你聯(lián)社計(jì)提基數(shù)全部是按當(dāng)年工資總額計(jì)提。(聯(lián)社理由是歷年有紅字多____萬(wàn)元)。
(5)職工住房公積金多提____萬(wàn)元。
(6)超比例沖銷待核銷應(yīng)收利息____萬(wàn)元。年年末余額為_(kāi)___萬(wàn)元，當(dāng)年沖銷____萬(wàn)元，年末余額____萬(wàn)元，超比例沖銷____萬(wàn)元。
3、限額費(fèi)用有超標(biāo)現(xiàn)象
(1)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)超支____萬(wàn)元。
(2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)超比例開(kāi)支____萬(wàn)元。全轄共支____萬(wàn)元，從抽查的三個(gè)網(wǎng)點(diǎn)看，均有超支現(xiàn)象。
4、我聯(lián)社年末現(xiàn)有遞延資產(chǎn)余額____萬(wàn)元，主要是網(wǎng)絡(luò)費(fèi)____萬(wàn)元，補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)____萬(wàn)元，房屋裝修費(fèi)____萬(wàn)元。裝修費(fèi)未按規(guī)定年限進(jìn)行攤銷，如信用社年房屋裝修費(fèi)____萬(wàn)元當(dāng)年未攤銷完。
5、部份資產(chǎn)已損失，金額____萬(wàn)元。一是委托及代理資產(chǎn)(負(fù)債)業(yè)務(wù)科目預(yù)計(jì)損失____萬(wàn)元。如信用社____萬(wàn)元是與農(nóng)行未脫鉤之前為農(nóng)行代理的扶貧貸款，現(xiàn)已損失;二是調(diào)出調(diào)劑資金科目預(yù)計(jì)損失____萬(wàn)元，主要是與行社脫鉤前調(diào)給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款，現(xiàn)貸款已損失。三是存放同業(yè)款項(xiàng)科目預(yù)計(jì)損失____萬(wàn)元，主要是接受基金會(huì)資產(chǎn)，現(xiàn)債務(wù)落實(shí)困難，無(wú)法收回，金額____萬(wàn)元;信用社與農(nóng)行在脫鉤之前拆借給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款____萬(wàn)元，現(xiàn)貸款已損失。
6、應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)處理不及時(shí)
(1)1391其他應(yīng)收款未及時(shí)清理和處置，金額____萬(wàn)元。一是該科目實(shí)際損失額達(dá)____萬(wàn)元，損失款項(xiàng)未進(jìn)行處置;其中各社墊付歷年訴訟____萬(wàn)元(聯(lián)社營(yíng)業(yè)部____萬(wàn)元、牌樓信用社____萬(wàn)元，分水信用社____萬(wàn)元)，現(xiàn)基本無(wú)法收回，已損失;個(gè)信用社發(fā)生的經(jīng)濟(jì)案件損失____萬(wàn)元;兩個(gè)信用社分別于年和9年違規(guī)操作存款業(yè)務(wù)和違規(guī)為企業(yè)承諾擔(dān)保貸款導(dǎo)致被法院強(qiáng)制執(zhí)行____萬(wàn)元。二是聯(lián)社機(jī)關(guān)歷年應(yīng)下劃的材料款____萬(wàn)元未在當(dāng)年攤銷進(jìn)入損益。
(2)2621其他應(yīng)付款處理不及時(shí)。全轄共有余額____萬(wàn)元。主要存在：一是聯(lián)社機(jī)關(guān)養(yǎng)老金統(tǒng)籌賬戶紅字金額____萬(wàn)元應(yīng)逐年攤銷未攤銷，形成原因主要是歷年提取的養(yǎng)老保險(xiǎn)金不夠支付退休職工的醫(yī)藥費(fèi)和補(bǔ)差工資而形成。二是聯(lián)社機(jī)關(guān)暫收年勞動(dòng)分紅稅____萬(wàn)元未進(jìn)行處置。三是信用社基金會(huì)并入的農(nóng)行扶貧貸款有____萬(wàn)元未查明原因進(jìn)行處置。(聯(lián)社說(shuō)明年終決算信用社未劃上來(lái)，實(shí)際只欠____萬(wàn)元)。
7、有隱匿存款的現(xiàn)象。經(jīng)查，我聯(lián)社等個(gè)信用社在2621科目隱匿存款____萬(wàn)元。
8、一是聯(lián)社機(jī)關(guān)2621科目應(yīng)付各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)金賬戶中聯(lián)社收各信用社2年多預(yù)提的各項(xiàng)考核獎(jiǎng)____萬(wàn)元，年未劃回相應(yīng)的信用社進(jìn)入損益核算，二是牌樓信用社抵貸資產(chǎn)租金收入____萬(wàn)元未納入當(dāng)年收入，而是擺在2621科目。
9、費(fèi)用開(kāi)支賬務(wù)處理不規(guī)范
(1)費(fèi)用列支賬戶歸屬不準(zhǔn)。一是在印刷費(fèi)中列支客戶座談會(huì)開(kāi)支費(fèi)用。營(yíng)業(yè)部年月日在印刷費(fèi)中列支客戶座談會(huì)購(gòu)印刷品費(fèi)____萬(wàn)元;二是在公雜費(fèi)中列支客戶座談會(huì)開(kāi)支費(fèi)用。營(yíng)業(yè)部年月日在公雜費(fèi)中列支客戶座談會(huì)購(gòu)文具費(fèi)____萬(wàn)元;三是公雜費(fèi)中列有修理費(fèi)。營(yíng)業(yè)部年月日在公雜費(fèi)中列支室內(nèi)局部裝飾費(fèi)____萬(wàn)元;四是在其他費(fèi)用中列有醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。年月日在其他費(fèi)用中列支醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)____萬(wàn)元;五是信用社在差旅費(fèi)中列支守庫(kù)費(fèi);六是信用社在其他營(yíng)業(yè)外支出列支汽車修理費(fèi)。
(2)費(fèi)用列支附件資料不齊、不合規(guī)。如信用社__年月日在代辦手續(xù)中列支元收貸手續(xù)費(fèi)無(wú)收貸清單，附件是勞務(wù)發(fā)票。
10、賬務(wù)核算不規(guī)范
一是1392和2622委托及代理資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)兩個(gè)科目核算的年轄內(nèi)多個(gè)信用社與其他聯(lián)社的聯(lián)合放款，金額____萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)部同時(shí)在兩個(gè)科目中重復(fù)反映了資產(chǎn)和負(fù)債金額____萬(wàn)元。二是歷年利潤(rùn)分配提取的勞動(dòng)分紅未納入應(yīng)付利潤(rùn)科目中進(jìn)行核算，而是長(zhǎng)期擺在2621科目中核算。營(yíng)業(yè)部有____萬(wàn)元，聯(lián)社機(jī)關(guān)有____萬(wàn)元。
11、當(dāng)年實(shí)際利潤(rùn)情況：年我聯(lián)社賬面利潤(rùn)____萬(wàn)元。
調(diào)增項(xiàng)目金額為_(kāi)___萬(wàn)元：網(wǎng)絡(luò)攤銷費(fèi)____萬(wàn)元，計(jì)算機(jī)中心運(yùn)行費(fèi)____萬(wàn)元，多計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金____萬(wàn)元，我聯(lián)社月底發(fā)放的銀團(tuán)貸款____萬(wàn)元，計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金____萬(wàn)元視同利潤(rùn)，信用社抵貸資產(chǎn)租金收入____萬(wàn)元，職工教育經(jīng)費(fèi)多提____萬(wàn)元，職工養(yǎng)老保險(xiǎn)金多提____萬(wàn)元，職工住房公積金多提____萬(wàn)元，待核銷應(yīng)收利息超比例進(jìn)行沖銷____萬(wàn)元。
調(diào)減項(xiàng)目金額為_(kāi)___萬(wàn)元：減免2_%營(yíng)業(yè)稅及附加稅____萬(wàn)元，專項(xiàng)票據(jù)提應(yīng)收利息____萬(wàn)元，當(dāng)年支付的安全防衛(wèi)費(fèi)____萬(wàn)元，聯(lián)社機(jī)關(guān)歷年應(yīng)下劃的材料款____萬(wàn)元未在當(dāng)年攤銷進(jìn)入損益。實(shí)際考核利潤(rùn)為_(kāi)___萬(wàn)元，扣除33_%所得稅____萬(wàn)元， 應(yīng)提效益獎(jiǎng)[(329.6-108.8)×30] 66.2____萬(wàn)元，實(shí)提5____萬(wàn)元，少提____萬(wàn)元。
(二)信貸管理上存在的問(wèn)題
1、抵債資產(chǎn)管理不夠規(guī)范。一是我聯(lián)社抵債資產(chǎn)的基礎(chǔ)管理工作不到位，存在著臺(tái)賬建立不規(guī)范。如聯(lián)社資保科管理的抵債資產(chǎn)臺(tái)賬的要素不全，不能全面反映抵債資產(chǎn)處置進(jìn)度。二是在接收、處置抵債資產(chǎn)時(shí)存在反映不真實(shí)的現(xiàn)象。主要表現(xiàn)：接收抵債資產(chǎn)列賬時(shí)未將利息列入抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息，如接收有限公司只列____萬(wàn)元本金，而未將相應(yīng)利息納入抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息;社未經(jīng)審批在并社時(shí)調(diào)增____萬(wàn)元抵債資產(chǎn)。三是將抵債資產(chǎn)調(diào)入呆賬，如信用社將公司抵債資產(chǎn)____萬(wàn)元從抵債資產(chǎn)中調(diào)入呆賬，于年月日用央行專項(xiàng)票據(jù)置換。
2、投資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大，收回難度大。我聯(lián)社截止年12月日共有債券投資筆____萬(wàn)元，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)檢查確認(rèn)，風(fēng)險(xiǎn)較大，收回困難。
3、貸款手續(xù)欠合規(guī)。本次對(duì)我聯(lián)社營(yíng)業(yè)部、信用社34筆大額貸款____萬(wàn)元進(jìn)行了抽查，發(fā)現(xiàn)一些不合規(guī)的現(xiàn)象：
(1)借款人主體資格不合規(guī)。如聯(lián)社營(yíng)業(yè)部借款戶重公司二分公司于年月日轉(zhuǎn)貸____萬(wàn)元，該筆貸款由公司承貸，但貸款資料中沒(méi)有總公司的借款授權(quán)書(shū)。
(2)貸款抵押物有不合規(guī)定的現(xiàn)象。一是抵押物折價(jià)偏高，如聯(lián)社營(yíng)業(yè)部年月日給公司貸款____萬(wàn)元，用貨船作抵，其折價(jià)比例為_(kāi)%，超過(guò)重信聯(lián)[__]212號(hào)文件之規(guī)定的_%;二是抵押物不符合規(guī)，如信用社借款戶學(xué)校，于年月日借款____萬(wàn)元，用該校幼兒院教學(xué)樓作抵押。
(3)貸款約定不明確。一是貸款合同約定不明確，如借款戶年月日與社簽訂____萬(wàn)元的貸款合同，當(dāng)日發(fā)放_(tái)___萬(wàn)元，后于年月又發(fā)放_(tái)___萬(wàn)元，但合同中未約定貸款發(fā)放期限;二是貸款抵押物補(bǔ)充要素約定不明，如社借款戶公司于年月日借款____萬(wàn)元，用作保，但未將的保險(xiǎn)受益人變更為信用社。
(4)保證貸款有擔(dān)保單位不符規(guī)定的現(xiàn)象。如營(yíng)業(yè)部借款戶公司年月日借款____萬(wàn)元，擔(dān)保單位公司不具備aaa級(jí)資格。
(5)項(xiàng)目貸款不合規(guī)。如重慶公司注冊(cè)資本____萬(wàn)元，先后貸款____萬(wàn)元，其中年月日貸款____萬(wàn)元，該戶貸款無(wú)詳實(shí)的項(xiàng)目貸款論證資料、用地規(guī)劃許可證。
(6)按揭貸款操作不合規(guī)。如營(yíng)業(yè)部辦理按揭貸款____萬(wàn)元，未按規(guī)定對(duì)借款人進(jìn)行審查、設(shè)定擔(dān)保金等。
(7)銀團(tuán)貸款借據(jù)要素不齊全，我聯(lián)社營(yíng)業(yè)部所有銀團(tuán)貸款筆億元借據(jù)均不同程度存在缺少主任和信貸員印章的現(xiàn)象。
4、少數(shù)社貸款還未拆分完，形態(tài)反映不實(shí)。經(jīng)我聯(lián)社自查現(xiàn)在還有5個(gè)社發(fā)放貸款筆____萬(wàn)元(于年月日到期，該戶共欠信用社貸款____萬(wàn)元)，現(xiàn)還未拆分，因此未調(diào)整形態(tài)。其原因，一是現(xiàn)在正在訴訟中;二是如果調(diào)了會(huì)影響專項(xiàng)票據(jù)兌付。
5、大額貸款審批操作程序有待進(jìn)一步完善。一是審批成員簽字不齊全，本次對(duì)我聯(lián)社今年以來(lái)貸審會(huì)審批的筆____萬(wàn)元大額貸款和展期筆____萬(wàn)元貸款逐戶逐筆進(jìn)行了檢查，筆均不同程度存在缺少參與審批成員的簽名;二是無(wú)調(diào)查人結(jié)論性意見(jiàn)和審批后的結(jié)論，主要是月日前審批的筆5____萬(wàn)元貸款;三是月日前審批的貸款無(wú)會(huì)議紀(jì)要。
6、信貸檔案資料管理不規(guī)范。一是經(jīng)檢查我聯(lián)社信貸科保管的所有銀團(tuán)貸款和營(yíng)業(yè)部的貸款檔案資料均無(wú)資料目錄，其資料存放無(wú)序。二是營(yíng)業(yè)部年月發(fā)放公司____萬(wàn)元銀團(tuán)貸款無(wú)相關(guān)檔案資料，現(xiàn)只有銀團(tuán)貸款邀請(qǐng)書(shū)、同意貸款回復(fù)、調(diào)查報(bào)告、市聯(lián)社咨詢文件、提款通知書(shū)，無(wú)銀團(tuán)貸款協(xié)議、借款合同、抵押合同、聯(lián)社審貸會(huì)審批記錄和表決等資料。
7、呆賬核銷未如實(shí)調(diào)賬。經(jīng)查，我聯(lián)社4年度經(jīng)逐級(jí)審查報(bào)批核銷呆賬貸款戶元，其中個(gè)人戶元、企業(yè)戶元，聯(lián)社今年分兩次調(diào)賬，三季度調(diào)賬____萬(wàn)元、四季度調(diào)賬____萬(wàn)元，還余元，同時(shí)處理歷年審批后未調(diào)賬的呆賬元，共計(jì)元未調(diào)賬(聯(lián)社理由個(gè)別社財(cái)力不足，余下的明年再調(diào)賬)。同時(shí)在抽查信用社主社時(shí)發(fā)現(xiàn)該門市在申報(bào)呆賬核銷時(shí)有人為少報(bào)貸款余額和調(diào)賬與審批的呆賬不一致的現(xiàn)象，如年月日借款____萬(wàn)元，上報(bào)審批____萬(wàn)元，而只核銷了____萬(wàn)元。
8、“信用工程”開(kāi)展尚有差距。本次抽查社村均不同程度存在一些不足，一是農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案要素不齊，社村比較突出;二是無(wú)分戶評(píng)級(jí)表;三是無(wú)頒證登記表;四是無(wú)“信用工程”開(kāi)展監(jiān)測(cè)臺(tái)賬;五是貸款面較低，社村僅為_(kāi)%、社村為23.9_%。
9、貸款科目歸屬不正確。經(jīng)檢查和聯(lián)社自查，我聯(lián)社營(yíng)業(yè)部歷年貸款科目歸屬不正確，在現(xiàn)有貸款余額____萬(wàn)元中有____萬(wàn)元?dú)w屬不正確，其中有筆____萬(wàn)元(其中____萬(wàn)元系今年發(fā)放)非農(nóng)業(yè)貸款納入農(nóng)業(yè)貸款科目中。
三、建議
(一)嚴(yán)格按照市聯(lián)社精神，進(jìn)一步規(guī)范聯(lián)社審貸會(huì)工作規(guī)則，加強(qiáng)貸款合規(guī)性、合法性的審查，提高決策質(zhì)量，把貸款風(fēng)險(xiǎn)控制在最低限度內(nèi)。
(二)加強(qiáng)信貸檔案資料的管理，聯(lián)社相關(guān)職能科室對(duì)全區(qū)信貸檔案資料進(jìn)行一次全面清理，凡是不符合要求的要嚴(yán)格按照市聯(lián)社有關(guān)規(guī)定補(bǔ)充完善相關(guān)資料，按序?qū)舯９?，使全區(qū)信貸檔案資料早日走上制度化、規(guī)范化、的軌道。
(三)進(jìn)一步深化“信用工程”創(chuàng)建工作，完善相關(guān)基礎(chǔ)資料，加大農(nóng)戶小額貸款投放力度，切實(shí)發(fā)揮農(nóng)村金融主力軍作用，鞏固農(nóng)村陣地。
(四)加大不良貸款清收和處置力度，努力提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，不斷優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高自身經(jīng)濟(jì)效益。
(五)加強(qiáng)抵債資產(chǎn)的管理，規(guī)范接收和處置程序，加大責(zé)任的落實(shí)，把抵債資產(chǎn)的損失降到最低限度內(nèi)。
(六)加強(qiáng)對(duì)員工隊(duì)伍的培訓(xùn)，增強(qiáng)核算意識(shí)，提高業(yè)務(wù)技能，正確核算各種財(cái)務(wù)活動(dòng)，及時(shí)處理各種賬務(wù)，減少差錯(cuò)，不斷提高核算質(zhì)量。
篇四 財(cái)務(wù)管理的自查報(bào)告及整改措施1000字
據(jù)______文件精神，從5月上旬起，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，對(duì)本單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：
一、財(cái)務(wù)收支情況
在財(cái)務(wù)工作過(guò)程中，本單位嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿 ，并保證其真實(shí)完整，根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要，既體現(xiàn)實(shí)際工作需要，又考慮財(cái)力可能，根據(jù)辦公室各項(xiàng)工作任務(wù)，在財(cái)力可能的情況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統(tǒng)籌安排，合理支出。
二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過(guò)程中，制定了《財(cái)產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對(duì)本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達(dá)到了以下三點(diǎn)要求：
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
三、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購(gòu)置時(shí)，嚴(yán)格按照政府采購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu)，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度，通過(guò)建立健全制度，會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致;另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對(duì)，保證賬賬相符。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問(wèn)題。
四、存在問(wèn)題
通過(guò)自查，我村在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足，在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí)，還未能完全達(dá)到《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告及整改措施
篇五 關(guān)于財(cái)務(wù)檢查的自查報(bào)告2200字
局：
在這次財(cái)務(wù)大檢查中，我們根據(jù)有關(guān)部門的部署，成立了檢查領(lǐng)導(dǎo)小組，由主管財(cái)務(wù)的副經(jīng)理任組長(zhǎng)，以公司財(cái)務(wù)部為主，對(duì)本公司和下屬分公司的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了認(rèn)真地自查，在自查過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)有以下情況和問(wèn)題，現(xiàn)報(bào)告如下：
1．去年年初，因流動(dòng)資金極度緊張，經(jīng)有關(guān)部門同意，將局里給的外匯額度萬(wàn)美元由省外調(diào)劑中心調(diào)出，所得人民幣萬(wàn)元列作流動(dòng)資金；
2．以前年度曾賣出過(guò)一部分調(diào)劑外匯，買賣過(guò)程中取得的利息收人萬(wàn)元，掛賬應(yīng)付款，上年未從應(yīng)付款賬戶直接調(diào)至專用基金賬戶，列作生產(chǎn)發(fā)展基金；
3．有一部分銷貨款計(jì)萬(wàn)元掛賬應(yīng)付款結(jié)轉(zhuǎn)下年度，未體現(xiàn)在當(dāng)年的銷售實(shí)現(xiàn)；
4．全年支付勞務(wù)費(fèi)現(xiàn)金萬(wàn)元，支出方向是用于裝卸貨物萬(wàn)元，業(yè)務(wù)員交際經(jīng)費(fèi)萬(wàn)元，其他零星支出元；
5．午餐補(bǔ)助，每人每天元，金額列支企業(yè)管理費(fèi)。按規(guī)定每人每天只能列支元，全年超列金額元。
以上1一5項(xiàng)金額合計(jì)萬(wàn)元。
特此報(bào)告。
商貿(mào)公司
年月日
附：
財(cái)務(wù)檢查自查報(bào)告，是企、事業(yè)單位對(duì)本單位的財(cái)務(wù)活動(dòng)、財(cái)產(chǎn)物資、遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律、執(zhí)行有關(guān)政策、完成計(jì)劃諸情況進(jìn)行自我檢查后，向主管部門寫(xiě)出的書(shū)面材料。它是執(zhí)行財(cái)務(wù)紀(jì)律的一種方式。
財(cái)務(wù)檢查自查報(bào)告通常有以下幾部分內(nèi)容構(gòu)成：
①標(biāo)題。一般包括介詞（如關(guān)于）、事由和文種三要素。
②主送機(jī)關(guān)。即受文單位名稱。
③正文。正文部分通常有引文和主文兩部分。引文部分一般是簡(jiǎn)要說(shuō)明財(cái)務(wù)檢查自查組織、領(lǐng)導(dǎo)情況和檢查自查的工作態(tài)度及方式方法等，并引人主文。主文部分主要說(shuō)明檢查自查的基本內(nèi)容及主要情況。
④落款。即在報(bào)告末尾應(yīng)寫(xiě)明報(bào)告單位的全稱和寫(xiě)作日期，并應(yīng)加蓋公章
一、基本情況
2023年，全市民營(yíng)經(jīng)濟(jì)已發(fā)展到34.5萬(wàn)處，從業(yè)人員達(dá)到187萬(wàn)人，實(shí)現(xiàn)總產(chǎn)值1328億元，營(yíng)業(yè)收入1294億元，利潤(rùn)90.7億元，分別同比增長(zhǎng)15%、17%和25.9%，其中規(guī)模工業(yè)達(dá)到562處，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值235億元，利稅16.5億元，分別同比增長(zhǎng)15.8%和17.2%。配備會(huì)計(jì)人員1581人，其中持證人數(shù)為473人，占29.9%，大專以上文化程度的29人，中專及以下的1552人，分別占1.8%和98.2%，具有中級(jí)專業(yè)技術(shù)職稱的69人，初級(jí)的217人，分別占4.4%和13.7%。
二、存在的問(wèn)題
改革開(kāi)放以來(lái)，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)得到了較快發(fā)展，其管理水平和內(nèi)在素質(zhì)有了較大提高，部分企業(yè)通過(guò)人才引進(jìn)和在崗培訓(xùn)，會(huì)計(jì)人員的整體結(jié)構(gòu)也在不斷發(fā)生變化，特別是骨干企業(yè)的財(cái)務(wù)人員素質(zhì)、管理水平有了較大提高，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)已經(jīng)成為我市經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要組成部分，但由于各方面原因，民營(yíng)企業(yè)仍存在組織結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單、資金短缺、技術(shù)水平不高、人才缺乏等問(wèn)題，造成了財(cái)務(wù)制度不規(guī)范、管理水平低下。因此，規(guī)范和提高中小民營(yíng)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平是促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)增長(zhǎng)的重要現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。
(一)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)薄弱
1、財(cái)務(wù)制度不健全、不規(guī)范
部分企業(yè)崗位制度、成本核算制度、固定資產(chǎn)管理制度、倉(cāng)庫(kù)管理制度等內(nèi)部管理制度不健全，特別是賬務(wù)處理程序不正規(guī)、內(nèi)部牽制制度、稽核等制度沒(méi)有建立，導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理漏洞多、損失浪費(fèi)嚴(yán)重。如蒼山縣、2002年民營(yíng)骨干企業(yè)為40家，其中3戶沒(méi)有建賬，4戶雖建賬但不規(guī)范，5戶設(shè)置會(huì)計(jì)崗位不合理。財(cái)務(wù)工作集于一人，票據(jù)、檔案管理混亂，丟失嚴(yán)重。
2、帳務(wù)處理不規(guī)范
有的企業(yè)不按規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目，沒(méi)有設(shè)置合理的工作崗位。帳證、帳帳、帳務(wù)嚴(yán)重不符，記帳結(jié)轉(zhuǎn)不及時(shí)，不日清月結(jié)，改錯(cuò)不規(guī)范，帳簿、報(bào)表隨意更改。會(huì)計(jì)科目運(yùn)用不合理。如對(duì)外投資不設(shè)帳核算，而長(zhǎng)時(shí)間放置在貨幣資金，有的白條借款長(zhǎng)時(shí)間不處理，造成白條頂庫(kù)存的現(xiàn)象。應(yīng)收帳款和應(yīng)付帳款處理不當(dāng)，造成企業(yè)資產(chǎn)與負(fù)債不實(shí)。折舊提娶待攤費(fèi)用、預(yù)提費(fèi)用提取不規(guī)范。
3、會(huì)計(jì)人員短缺，素質(zhì)較低
在565戶規(guī)模企業(yè)中，會(huì)計(jì)總?cè)藬?shù)為1581人，持證473人，大學(xué)以上29人，中專358人，高級(jí)職稱3人，中級(jí)職稱69人，初級(jí)217人。由于部分民營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，有會(huì)計(jì)職稱和管理經(jīng)驗(yàn)的高素質(zhì)人才不愿到民營(yíng)企業(yè)工作。主要原因有：一是企業(yè)主要負(fù)責(zé)人說(shuō)了算，隨意性強(qiáng)，仍習(xí)慣于用經(jīng)驗(yàn)和主觀判斷管理生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。財(cái)會(huì)人員只是記帳算帳，幫企業(yè)報(bào)稅跑銀行，很難發(fā)揮財(cái)會(huì)工作參與企業(yè)管理的作用。大中專財(cái)務(wù)人員由于中小企業(yè)工作環(huán)境差、報(bào)酬低，不愿到民營(yíng)企業(yè)工作。二是由于財(cái)會(huì)工作在企業(yè)管理中的重要作用認(rèn)
識(shí)不足，企業(yè)不愿出資培訓(xùn)財(cái)務(wù)人員，造成民營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)人員的短缺，素質(zhì)低下。
4、主管部門機(jī)構(gòu)不健全，會(huì)計(jì)隊(duì)伍配備不足
在機(jī)構(gòu)改革過(guò)程中，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備嚴(yán)重不足，特別是鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)管理機(jī)構(gòu)表現(xiàn)更為突出，職能弱化。主要表現(xiàn)為人員配備不足，并且兼職過(guò)多;經(jīng)費(fèi)缺口大，工資拖欠嚴(yán)重;辦公經(jīng)費(fèi)無(wú)來(lái)源，會(huì)統(tǒng)報(bào)表缺報(bào)、漏報(bào)現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。
(二)財(cái)務(wù)管理水平低下
表現(xiàn)在：一是應(yīng)收帳款控制不嚴(yán)，制度不健全，造成資金回收困難。由于沒(méi)有嚴(yán)格的賒銷政策，造成回收期過(guò)長(zhǎng)，催收乏力，最終形成呆帳，使本來(lái)就缺乏資金的中小民營(yíng)企業(yè)雷上加霜。二是對(duì)現(xiàn)金管理不嚴(yán)，造成資金閑置或不足。有些企業(yè)認(rèn)為現(xiàn)金(包括銀行存款)越多越好，造成現(xiàn)金閑置，未參加生產(chǎn)周轉(zhuǎn)，而有些企業(yè)資金使用沒(méi)有計(jì)劃，大量購(gòu)置不動(dòng)產(chǎn)，無(wú)法應(yīng)付經(jīng)營(yíng)急需的資金，影響了生產(chǎn)的正常開(kāi)展。三是存貨控制過(guò)多，造成資金呆滯。很多中小民營(yíng)企業(yè)月末存貨占用資金往往超過(guò)營(yíng)業(yè)額的兩倍以上，造成資金呆滯，周轉(zhuǎn)失靈。四是重錢不重物，資產(chǎn)損失浪費(fèi)嚴(yán)重。不少企業(yè)的管理者，很重視對(duì)現(xiàn)金的管理，收支嚴(yán)格，保管妥善，出了差錯(cuò)及時(shí)查找，而對(duì)原材料、半成品、固定資產(chǎn)的管理卻不嚴(yán)，保管不善，出了問(wèn)題也無(wú)人查找，資產(chǎn)損失浪費(fèi)嚴(yán)重。
三、對(duì)策
篇六 鎮(zhèn)財(cái)務(wù)管理的自查報(bào)告1350字
鎮(zhèn)財(cái)務(wù)管理的自查報(bào)告
為了進(jìn)一步提升村級(jí)事務(wù)規(guī)范化管理水平，全面落實(shí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，規(guī)范賬務(wù)處理程序，健全村級(jí)財(cái)務(wù)民主管理機(jī)制，根據(jù)市統(tǒng)一部署，我鎮(zhèn)對(duì)全鎮(zhèn)81個(gè)行政村的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行了全面的清理整頓，并且對(duì)清理整頓中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題逐一研究制定了整改方案，現(xiàn)將清理整改情況匯報(bào)如下：
一、委托代理情況。我鎮(zhèn)81個(gè)村集體資金全部納入委托代理中心代管，在這次清查中，有個(gè)別備用金超限額的村，已限令兩天內(nèi)將超額款項(xiàng)送存代理中心。81個(gè)村的賬目全部委托代理錄入微機(jī)，除了兩個(gè)村會(huì)計(jì)生病需要更換，沒(méi)能按月結(jié)賬以外，其他村都能夠按月進(jìn)行微機(jī)錄入，這兩個(gè)村正在辦理會(huì)計(jì)更換申請(qǐng)手續(xù)，并在近期內(nèi)馬上進(jìn)行會(huì)計(jì)交接，使微機(jī)錄入工作能夠按時(shí)完成。在清查過(guò)程中未能發(fā)現(xiàn)侵占村集體資金的行為。
二、財(cái)務(wù)收支情況。我鎮(zhèn)所有村集體全部使用市統(tǒng)一的專用收據(jù)，并且嚴(yán)格執(zhí)行銷號(hào)制度，前幾年專用收據(jù)管理不夠嚴(yán)格，存在一定的漏洞，自2023年我鎮(zhèn)的收據(jù)管理逐步走向規(guī)范化。
以前年度的大額支出大部分村未履行民主程序，自20__年大額支出基本都有會(huì)議記錄。部分支出單據(jù)由于農(nóng)村的實(shí)際情況不夠規(guī)范，大部分飯費(fèi)單據(jù)不是稅務(wù)發(fā)票，用稅務(wù)發(fā)票的話會(huì)徒增村集體的費(fèi)用支出。
三、資產(chǎn)資源管理及經(jīng)濟(jì)合同情況。20__年以前，大部分村的集體資產(chǎn)資源對(duì)外承包、租賃、出讓以及經(jīng)濟(jì)合同的簽訂等未履行民主程序，沒(méi)有會(huì)議記錄，自2023年開(kāi)始，合同的簽訂全部按照程序進(jìn)行，從申請(qǐng)到會(huì)議記錄等手續(xù)齊全。以前年度的合同存在著不同程度的不規(guī)范性，甚至有的村部分小合同沒(méi)有簽訂書(shū)面合同，屬于口頭合同。主要存在的問(wèn)題是，部分村的部分合同不能按時(shí)履行，承包費(fèi)收繳不上來(lái)。有個(gè)別村的固定資產(chǎn)多年前在個(gè)人手中使用，沒(méi)有合同，沒(méi)有費(fèi)用，并且這屆村委表示收不回來(lái)。
四、財(cái)務(wù)公開(kāi)和民主理財(cái)情況。我鎮(zhèn)目前有兩個(gè)村沒(méi)有理財(cái)小組，未執(zhí)行理財(cái)小組職責(zé)，工作片及村委正積極按照程序步驟抓緊組建理財(cái)小組，估計(jì)近期內(nèi)即可完成。其他村都逐月進(jìn)行財(cái)務(wù)公開(kāi)，理財(cái)記錄比較規(guī)范。所有村的單據(jù)都經(jīng)財(cái)務(wù)委托中心審核蓋章后才進(jìn)行微機(jī)錄入。
五、“一事一議”管理資金使用情況。我鎮(zhèn)沒(méi)有“一事一議”籌資酬勞情況，有“一事一議”獎(jiǎng)補(bǔ)資金的村，獎(jiǎng)補(bǔ)資金全部落實(shí)到位，并且用用村級(jí)公益事業(yè)項(xiàng)目的支出，有預(yù)決算及會(huì)議記錄。
六、會(huì)計(jì)隊(duì)伍建設(shè)情況。自20__年以來(lái)，我鎮(zhèn)陸續(xù)因各種原因有會(huì)計(jì)人員更換情況，都分別按照規(guī)定程序進(jìn)行了申報(bào)，當(dāng)前還有兩個(gè)村的`會(huì)計(jì)在更換申報(bào)過(guò)程中。
在清查過(guò)程中存在著一些重點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題，需要共同探討解決。
1、多年前簽訂的合同，部分存在不規(guī)范性。同時(shí)部分村承包費(fèi)的收繳存在問(wèn)題，多年陳欠承包費(fèi)無(wú)力收繳，合同不能夠正常履行，即使通過(guò)法律程序也很難執(zhí)行。
2、部分村上屆或者更早的招待費(fèi)理財(cái)不認(rèn)可，或者現(xiàn)在的兩委不認(rèn)可，款已支付未下賬，抵庫(kù)存現(xiàn)金。即使掛賬應(yīng)收款也將是死賬一筆。
3、由于村級(jí)實(shí)際情況的限制，許多支出單據(jù)不規(guī)范，尤其招待費(fèi)，在經(jīng)濟(jì)實(shí)惠的山村小店沒(méi)法得到正規(guī)的稅務(wù)發(fā)票，而非要稅務(wù)發(fā)票的話，無(wú)疑在一定程度上增加了村級(jí)的費(fèi)用。
通過(guò)這次的清理整頓，徹底解決了村級(jí)財(cái)務(wù)管理方面存在的問(wèn)題，我們針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題分別研究了解決方案跟整改措施，使村級(jí)財(cái)務(wù)進(jìn)一步的規(guī)范化，為以后更好的完善和落實(shí)村級(jí)財(cái)務(wù)管理制度打好了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
篇七 財(cái)務(wù)管理的自查報(bào)告1450字
根據(jù)《____省教育廳關(guān)于公布____年度____省高等學(xué)校省級(jí)精品課程名單的通知》（魯教高字[____]8號(hào)），我院《財(cái)務(wù)管理》課程被評(píng)為省級(jí)精品課程（序號(hào)130，課程負(fù)責(zé)人王炳華），精品課程名單公布以后，課程負(fù)責(zé)人帶領(lǐng)本課程組全體教師，根據(jù)《____省教育廳關(guān)于公布____年度____省高等學(xué)校省級(jí)精品課程名單的通知》（魯教高字[____]5號(hào)）中的有關(guān)規(guī)定，考慮最近頒布和修訂的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《公司法》、《證券法》、《合伙企業(yè)法》、《個(gè)人所得稅法》、《企業(yè)破產(chǎn)法》、《企業(yè)所得稅法》等法規(guī)文件規(guī)定、最新版的中級(jí)會(huì)計(jì)資格《財(cái)務(wù)管理》輔導(dǎo)教材和教學(xué)反饋，對(duì)該課程進(jìn)行建設(shè)和管理，現(xiàn)在建設(shè)期已達(dá)一年，根據(jù)《關(guān)于進(jìn)行20__年度省級(jí)精品課程檢查的通知》（魯教高處函[20__]52號(hào)），在對(duì)該課程的總體建設(shè)、經(jīng)費(fèi)使用、支撐網(wǎng)站運(yùn)行、網(wǎng)頁(yè)訪問(wèn)、課堂錄像全程上網(wǎng)、網(wǎng)上教學(xué)資料更新等情況進(jìn)行認(rèn)真自查的基礎(chǔ)上，特?cái)M定該課程的自查報(bào)告如下：
一、總體建設(shè)
根據(jù)魯高教字[____]5號(hào)文件有關(guān)省級(jí)精品課程建設(shè)和管理的規(guī)定，課程負(fù)責(zé)人向?qū)W院報(bào)送了該課程的20__年度建設(shè)任務(wù)書(shū)，明確了該課程20__年度在教學(xué)內(nèi)容、錄像上網(wǎng)具體安排、教學(xué)隊(duì)伍、實(shí)踐教學(xué)、教學(xué)條件、課程特色等方面的具體任務(wù)，并提報(bào)了該課程的建設(shè)經(jīng)費(fèi)預(yù)算，明確了本課程的最終建設(shè)目標(biāo)，該課程建設(shè)任務(wù)書(shū)通過(guò)了學(xué)院的專家評(píng)審，現(xiàn)已根據(jù)建設(shè)任務(wù)書(shū)的內(nèi)容，對(duì)該課程的各方面進(jìn)行了認(rèn)真的建設(shè)，經(jīng)過(guò)一年的努力，基本完成了該年度的建設(shè)任務(wù)。具體的任務(wù)分工如下：
參加建設(shè)人承擔(dān)任務(wù)
課程負(fù)責(zé)人總體建設(shè)、教學(xué)錄像
主講教師教學(xué)錄像
付俊花教學(xué)大綱和實(shí)訓(xùn)大綱修訂
逄俊杰教學(xué)內(nèi)容更新
徐曉囡習(xí)題自測(cè)的更新
高巍支撐網(wǎng)站運(yùn)行
網(wǎng)頁(yè)訪問(wèn)
參考文獻(xiàn)更新
錄像教學(xué)資料及相關(guān)資料的上網(wǎng)
二、經(jīng)費(fèi)使用
按照《關(guān)于劃撥____省高等學(xué)校____年度教學(xué)改革經(jīng)費(fèi)的通知》（魯教高處函[____]46號(hào)），____省教育廳針對(duì)《財(cái)務(wù)管理》精品課程向我院劃撥建設(shè)經(jīng)費(fèi)10000元，根據(jù)學(xué)院制定的《____省____學(xué)院課程建設(shè)經(jīng)費(fèi)暫行管理辦法》，學(xué)院配套經(jīng)費(fèi)10000元，為進(jìn)行精品課程建設(shè)提供了資金保證。課程建設(shè)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行了合理使用，具體使用情況如下表：
支出項(xiàng)目金額（元）計(jì)算依據(jù)及理由用途
教學(xué)錄像17600.0016次×1100元/次外聘錄像人員
教師錄像課件制作及授課1600.0016次×100元/次增加課程資源
教學(xué)資料更新6000.005項(xiàng)×1200元/項(xiàng)更新網(wǎng)絡(luò)內(nèi)容
網(wǎng)絡(luò)更新維護(hù)和支撐網(wǎng)站運(yùn)行1900.0038課時(shí)×50元/課時(shí)完善網(wǎng)站，保證網(wǎng)絡(luò)暢通
合計(jì)27100.00
三、支撐網(wǎng)站運(yùn)行、網(wǎng)頁(yè)訪問(wèn)
網(wǎng)站暢通，運(yùn)行良好，網(wǎng)站訪問(wèn)量達(dá)14000次以上。
四、錄像上網(wǎng)
本年度按照新的教學(xué)大綱和最新版本的中級(jí)會(huì)計(jì)資格考試《財(cái)務(wù)管理》教材，由課程負(fù)責(zé)人和主講教師完成了前5章內(nèi)容的教學(xué)錄像，共計(jì)16次課，具體內(nèi)容列表如下：
錄像人錄像內(nèi)容錄像次數(shù)
王炳華第四章 項(xiàng)目投資4
史新浩第五章 證券投資3
劉金星第一章 財(cái)務(wù)管理總論2
薄異偉第二章 風(fēng)險(xiǎn)和收益分析3
譚桂榮第三章 資金時(shí)間價(jià)值及證券評(píng)價(jià)4
總之，授課錄像上網(wǎng)比例超過(guò)本課程35%。
五、網(wǎng)上教學(xué)資料更新
本年度對(duì)網(wǎng)上教學(xué)資料中的“教學(xué)大綱”、“實(shí)訓(xùn)大綱”、進(jìn)行了全部更新， “教案”在考慮課本內(nèi)容的變化的基礎(chǔ)上，專門補(bǔ)充了“內(nèi)容變化與解析”（每章分內(nèi)容變化說(shuō)明、知識(shí)點(diǎn)講解、例題解析三部分），根據(jù)錄像的5章內(nèi)容相應(yīng)配備了16次課的“課件”、“習(xí)題自測(cè)”部分根據(jù)教材內(nèi)容的相應(yīng)變化每章增補(bǔ)了習(xí)題，包括單選題58個(gè)、多選題55個(gè)、判斷題55個(gè)和計(jì)算題15個(gè)， “參考文獻(xiàn)”增加了相關(guān)的最新頒布和修訂的經(jīng)濟(jì)法規(guī)?？傊?，與批準(zhǔn)時(shí)相比，更新的教學(xué)資料所占的比例超過(guò)30%。
篇八 財(cái)務(wù)管理課程教學(xué)的自查報(bào)告750字
《財(cái)務(wù)管理》課程教學(xué)的自查報(bào)告范文
在本學(xué)期中，我擔(dān)任了10會(huì)計(jì)電算化專業(yè)一班、二班《財(cái)務(wù)管理》課程的教學(xué)，現(xiàn)對(duì)本學(xué)期期中教學(xué)工作做一回顧與總結(jié)：
1.課程完成情況：
《財(cái)務(wù)管理》每周12學(xué)時(shí)，該課程的理論教學(xué)和實(shí)訓(xùn)教學(xué)采用1∶1授課?；景凑臻_(kāi)學(xué)初制訂的教學(xué)進(jìn)度授課，只是根據(jù)學(xué)生的接受能力，適當(dāng)?shù)卣{(diào)整了授課內(nèi)容，降低了難度?！敦?cái)務(wù)管理》教學(xué)內(nèi)容共9章。
2.備課情況：
在備課過(guò)程中，注意既備教材，又備學(xué)生。由于我們使用的教材有一定的局限性，備課時(shí)綜合幾種不同版本教材的精華部分，認(rèn)真做好教案。從學(xué)生的角度出發(fā)，我們的.學(xué)生中有一部分基礎(chǔ)較好，有一定的學(xué)習(xí)基礎(chǔ)；而一些基礎(chǔ)較差的學(xué)生，基本知識(shí)很不熟練。針對(duì)這兩種不同情況，考慮到同時(shí)兼顧這兩類學(xué)生，在理論講解、例題和作業(yè)選取上適當(dāng)和兼顧：使基礎(chǔ)好的學(xué)生可以得到不斷提高，學(xué)會(huì)新的知識(shí)；而基礎(chǔ)薄弱的學(xué)生更易于接受所學(xué)內(nèi)容，更快地進(jìn)步。
3.授課過(guò)程：
采用多種授課方式和途徑。實(shí)施講授法、演示法、實(shí)訓(xùn)法等教學(xué)模式。本著該門課學(xué)習(xí)的目的，盡最大可能讓學(xué)生多動(dòng)手。重在培養(yǎng)學(xué)生的常見(jiàn)賬務(wù)的處理能力，因此理論講解夠用就行，重在加強(qiáng)實(shí)踐教學(xué)。
在講課過(guò)程中，也發(fā)現(xiàn)了一些問(wèn)題，從學(xué)生身上反饋的信息就是這門課的理論知識(shí)點(diǎn)很多，完全掌握有一定的困難。在以后的講課過(guò)程中需要不斷復(fù)習(xí)已經(jīng)學(xué)過(guò)的內(nèi)容。同時(shí)要求學(xué)生要做到課前預(yù)習(xí)和課后復(fù)習(xí)。
4.輔導(dǎo)及作業(yè)批改：
對(duì)學(xué)生的輔導(dǎo)分為課上輔導(dǎo)好和業(yè)余輔導(dǎo)兩部分。在課堂上講解理論知識(shí)時(shí)，每次課基本都留出5至10分鐘的時(shí)間解答學(xué)生的問(wèn)題；復(fù)習(xí)時(shí)間給學(xué)生制定出具體的練習(xí)內(nèi)容，并及時(shí)解答疑難問(wèn)題。除此之外，定期抽出課余時(shí)間，集中進(jìn)行專門輔導(dǎo)，針對(duì)課上、作業(yè)中的普遍問(wèn)題，進(jìn)行講解和訓(xùn)練。作業(yè)方面，布置各班級(jí)書(shū)面作業(yè)4次，每次作業(yè)都給予批改或講解。
篇九 2023商貿(mào)企業(yè)財(cái)務(wù)大檢查的自查報(bào)告450字
××縣商業(yè)局：
按縣局的部署，我們于9月末組成專門班子，依照檢查提綱列出的重點(diǎn)，對(duì)我公司1至9月份的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了認(rèn)真的自查，到10月末全部結(jié)束。茲將自查階段檢查出來(lái)的違紀(jì)問(wèn)題，報(bào)告如下：
(一)誤將公司所屬衛(wèi)生所和新開(kāi)辦的幼兒園13名工作人員的工作、獎(jiǎng)金開(kāi)支，全部列入管理費(fèi)用。1至8月份共支付11960元。
(二)今年春節(jié)時(shí)，公司為職工購(gòu)買過(guò)節(jié)用白條雞、鯉魚(yú)、牛肉、豬蹄、海鮮、豆油等副食品，只收一部分錢，將8162元差額全部列入經(jīng)營(yíng)費(fèi)用核銷。
(三)年初在發(fā)放勞動(dòng)保護(hù)用品時(shí)，違紀(jì)為每名職工發(fā)衣料一塊(折合106元)，在勞保費(fèi)用中，共核銷8162元。
(四)今年雨季，公司為職工修繕?biāo)奚嶂С?4711元，沒(méi)有在職工福利費(fèi)項(xiàng)下列支，也擠入經(jīng)營(yíng)費(fèi)用中核銷。
對(duì)以上違紀(jì)問(wèn)題，公司已交由檢查小組提出處理意見(jiàn)，向經(jīng)理辦公會(huì)匯報(bào)，并按縣稅收、財(cái)務(wù)、物價(jià)大檢查辦公室的要求，于11月末提出糾正違紀(jì)問(wèn)題的報(bào)告。
以上報(bào)告，請(qǐng)予審查。
××縣百貨公司
20_×年×月×日
篇十 財(cái)務(wù)情況的自查報(bào)告1000字
市政府辦公室：
我委根據(jù)文件精神，從5月上旬起，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，對(duì)本單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：
一、財(cái)務(wù)收支情況
在財(cái)務(wù)工作過(guò)程中，本單位嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿
，并保證其真實(shí)完整，根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要，既體現(xiàn)實(shí)際工作需要，又考慮財(cái)力可能，根據(jù)辦公室各項(xiàng)工作任務(wù)，在財(cái)力可能的情況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統(tǒng)籌安排，合理支出。
二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過(guò)程中，制定了《財(cái)產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對(duì)本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達(dá)到了以下三點(diǎn)要求：
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
三、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購(gòu)置時(shí)，嚴(yán)格按照政府采購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu)，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度，通過(guò)建立健全制度，會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致;另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對(duì)，保證賬賬相符。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問(wèn)題。
四、存在問(wèn)題
通過(guò)自查，我委在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足，在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí)，還未能完全達(dá)到《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
篇十一 鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)的自查報(bào)告1300字
一、總體工作情況
(一)加強(qiáng)綜合管理，健全財(cái)務(wù)管理崗位職責(zé)設(shè)置
__年的工作中我鎮(zhèn)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)工作規(guī)程，全面提升財(cái)務(wù)工作質(zhì)量，明確各個(gè)崗位責(zé)職，使財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)制度進(jìn)一步得到落實(shí)。能夠按照《會(huì)計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定從事會(huì)計(jì)工作，配備財(cái)務(wù)人員，財(cái)會(huì)人員具有一定的專業(yè)理論素質(zhì)和較強(qiáng)業(yè)務(wù)工作能力，工作中真正做到報(bào)表的及時(shí)性，數(shù)據(jù)的真實(shí)性，資料的完整性，分析的針對(duì)性，財(cái)務(wù)的規(guī)范性，從而進(jìn)一步提高工作質(zhì)量，通過(guò)考核來(lái)促進(jìn)基礎(chǔ)管理。
為了提高我鎮(zhèn)財(cái)務(wù)管理水平和會(huì)計(jì)核算質(zhì)量，制訂了工作目標(biāo)考核辦法，量化、細(xì)化考核內(nèi)容，實(shí)行工作目標(biāo)考核責(zé)任制。
（二）完善財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)管理行為
__年的財(cái)務(wù)管理工作中，我鎮(zhèn)以抓制度建設(shè)為重點(diǎn)，完善了會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制、財(cái)務(wù)處理程序制度、內(nèi)部牽制制度、稽核制度、原始記錄管理制度、財(cái)產(chǎn)保管清查制度、財(cái)務(wù)收支審批制度、會(huì)計(jì)檔案管理保密制度等相關(guān)制度。各項(xiàng)制度明確財(cái)務(wù)管理的目的、界定財(cái)務(wù)管理的職責(zé)、整合財(cái)務(wù)管理的程序、統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理的表單，是管理必須遵守的工作規(guī)范，也是制訂、執(zhí)行財(cái)務(wù)管理及相關(guān)的工作規(guī)程的依據(jù)。從而進(jìn)一步完善了財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范了財(cái)務(wù)管理行為。
（三）夯實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，理順業(yè)務(wù)流程
對(duì)我鎮(zhèn)發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都嚴(yán)格取得或填制合法的原始憑證，并對(duì)各種原始記錄的格式、內(nèi)容、填制方法、簽章、傳遞、匯單反饋?zhàn)隽私y(tǒng)一的要求與規(guī)范，使得會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作做到真實(shí)、完整、正確、清晰、及時(shí)。在財(cái)務(wù)經(jīng)費(fèi)的使用上，本著節(jié)約、合理使用的原則，堅(jiān)持以預(yù)算為主線，所有的支出嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，并合理安排用款進(jìn)度，保證預(yù)算期間各階段的資金需要。
（四）增強(qiáng)賬務(wù)核算準(zhǔn)確性，為決策提供有效支持
在財(cái)務(wù)核算上，嚴(yán)格業(yè)務(wù)處理程序的管理，嚴(yán)格財(cái)務(wù)審批制度，保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)正確合法。對(duì)當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù)，當(dāng)天登記入帳，現(xiàn)金和銀行存款日記帳做到日清月結(jié)。各單位并根據(jù)各項(xiàng)資金的性質(zhì)，嚴(yán)格做到?？顚Ｓ?，賬目清楚，手續(xù)齊全，沒(méi)有發(fā)現(xiàn)挪用、私分等違紀(jì)行為。會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)做到了真實(shí)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整，報(bào)送及時(shí)并附有財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。
（五）加大固定資產(chǎn)管理工作力度
結(jié)合我鎮(zhèn)實(shí)際，明確了固定資產(chǎn)購(gòu)置、領(lǐng)用、調(diào)撥、出租、出借等具體工作程序和要求，從而進(jìn)一步規(guī)范了本部門的固定資產(chǎn)管理工作。在固定資產(chǎn)管理機(jī)制上、管理程序上、管理措施上進(jìn)行了有益嘗試，進(jìn)一步強(qiáng)化了全鎮(zhèn)的固定資產(chǎn)管理工作。
1、審核各部門上報(bào)的固定資產(chǎn)購(gòu)置、處置、調(diào)撥等申請(qǐng)計(jì)劃，嚴(yán)格入庫(kù)手續(xù)，做好帳務(wù)處理。
2、定資產(chǎn)已經(jīng)按照要求建檔建冊(cè)，物款相符，登記準(zhǔn)確，沒(méi)有造成固定資產(chǎn)流失的情況。
二、通過(guò)自查發(fā)現(xiàn)工作中還存在一定的不足
（一）財(cái)務(wù)管理力度需進(jìn)一步加強(qiáng)
還存在管理工作上的松懈，各項(xiàng)制度的執(zhí)行力方面有待加強(qiáng)，沒(méi)有形成真正意義上的自我監(jiān)督和自我約束機(jī)制。
（二）財(cái)務(wù)人員素質(zhì)需進(jìn)一步提高
隨著電算化在財(cái)務(wù)工作的應(yīng)用，在規(guī)范和方便財(cái)務(wù)工作的同時(shí)，也對(duì)財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)提出了更高的要求，提高業(yè)務(wù)能力和知識(shí)水平成為我們亟待解決的問(wèn)題。
（三）內(nèi)審制度需進(jìn)一步健全
各單位均沒(méi)有設(shè)置內(nèi)部審計(jì)人員，建議上級(jí)單位制定一個(gè)統(tǒng)一的財(cái)務(wù)審計(jì)制度，以便遵照?qǐng)?zhí)行。
篇十二 企業(yè)財(cái)務(wù)的自查報(bào)告5050字
一、專項(xiàng)活動(dòng)組織與開(kāi)展情況
根據(jù)深圳證監(jiān)局深證局發(fā)[20__年4 月14 日制定了《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的工作方案》為指導(dǎo)，本公司于20__年4 月14 日至20__年5 月18 日對(duì)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)建設(shè)情況進(jìn)行了全面自查，發(fā)現(xiàn)了公司存在的問(wèn)題，并對(duì)問(wèn)題提出整改措施，同時(shí)設(shè)定了整改時(shí)間和整改責(zé)任人。
二、自查的內(nèi)容與方法
本次專項(xiàng)活動(dòng)是根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)版股票上市規(guī)則》、《______會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、
《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)規(guī)定，整個(gè)自查的內(nèi)容主要包括崗位設(shè)置、科目設(shè)置、單位相關(guān)財(cái)務(wù)制度設(shè)計(jì)、外來(lái)發(fā)票的規(guī)范、自制憑證的規(guī)范、會(huì)計(jì)摘要的規(guī)范、會(huì)計(jì)憑證的填制、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的規(guī)范、各項(xiàng)資產(chǎn)的盤點(diǎn)、應(yīng)收賬款的核對(duì)、賬齡分析、憑證的裝訂、賬表的處理等。自查的方法包括實(shí)地檢查和穿行測(cè)試相結(jié)合等方法。
三、自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題
通過(guò)對(duì)照《深圳轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作調(diào)查問(wèn)卷》和《深圳轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作存在的常見(jiàn)問(wèn)題》經(jīng)過(guò)全面自查，現(xiàn)將自查情況逐項(xiàng)列示如下：
1、財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況
1.1 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人及會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人情況
自查中發(fā)現(xiàn)公司總經(jīng)理兼任主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人的工作，因總經(jīng)理 負(fù)責(zé)整個(gè)公司的全面經(jīng)營(yíng)管理，時(shí)間精力有限，且受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)技能限制，公司擬變更主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人及會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，變更后總經(jīng)理不再兼任主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人，由原會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人變更為主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人，由財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)經(jīng)理?yè)?dān)任會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。因財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)經(jīng)理目前還在試用階段，待試用期結(jié)束后由財(cái)務(wù)部與人事行政部門進(jìn)行綜合考核符合任職條件后，由財(cái)務(wù)部提交申請(qǐng)，公司總經(jīng)理批復(fù)報(bào)董事會(huì)審議通過(guò)。此事項(xiàng)在整改期結(jié)束之前 （20__年10 月31 日）變更完成。
1.2 會(huì)計(jì)人員崗位設(shè)置情況
自查中發(fā)現(xiàn)，公司財(cái)務(wù)部共計(jì)設(shè)置六名財(cái)務(wù)人員，設(shè)財(cái)務(wù)總監(jiān)一名，財(cái)務(wù)經(jīng)理一名，會(huì)計(jì)三名，出納一名，所有財(cái)務(wù)人員均有《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證》，并具備相應(yīng)的必要的專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能。公司于20__年10 月制定會(huì)計(jì)人員的工作崗位定期輪換制度，未發(fā)現(xiàn)有不規(guī)范事項(xiàng)。
1.3 會(huì)計(jì)人員專業(yè)培訓(xùn)情況
自查中發(fā)現(xiàn)公司會(huì)計(jì)人員有定期和不定期參加新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、所得稅匯算清繳、軟件企業(yè)稅收優(yōu)惠政策、扶持企業(yè)優(yōu)惠政策、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除等外部和內(nèi)部的相關(guān)專題的培訓(xùn)和講座；20__年企業(yè)所得稅匯算清繳培訓(xùn)，外培3 小時(shí)，
稅務(wù)會(huì)計(jì)梁秀妮和財(cái)務(wù)總監(jiān)黎燕紅參加；20__年軟件企業(yè)稅收優(yōu)惠政策培訓(xùn)，外培2.5 小時(shí)，稅務(wù)會(huì)計(jì)梁秀妮和財(cái)務(wù)總監(jiān)黎燕紅參加；20__年企業(yè)所得稅匯算清繳注意事項(xiàng)培訓(xùn)，外培3 小時(shí)，總賬會(huì)計(jì)黃楊梅參加；20__年深圳市扶持企
業(yè)優(yōu)惠政策講座，外培 3 小時(shí)，總賬會(huì)計(jì)黃楊梅和財(cái)務(wù)總監(jiān)黎燕紅參加；20__年研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除事項(xiàng)專項(xiàng)培訓(xùn)，外培2.5 小時(shí)，稅務(wù)會(huì)計(jì)梁秀妮參加；20__年4 月公司全體財(cái)務(wù)人員黎燕紅、梁秀妮、黃楊梅、朱丹平、徐卓峙、劉飛華參加財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范企業(yè)內(nèi)部培訓(xùn)，內(nèi)培4 小時(shí)；公司制定《員工培訓(xùn)管理辦法》，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員遵照?qǐng)?zhí)行，公司對(duì)會(huì)計(jì)人員年審費(fèi)用予以報(bào)銷。未發(fā)現(xiàn)有不規(guī)范事項(xiàng)。
2、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況
2.1 會(huì)計(jì)憑證編制及管理情況
自查中發(fā)現(xiàn)記賬憑證所附原始憑證單據(jù)齊全，會(huì)計(jì)憑證單獨(dú)按月裝訂，采購(gòu)業(yè)務(wù)記賬憑證后附付款申請(qǐng)單，合同，發(fā)票，采購(gòu)訂單，入庫(kù)單，銀行付款單，所附原始單據(jù)齊全。銷售業(yè)務(wù)記賬憑證后附發(fā)票和銷售匯總表，公司非經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)事項(xiàng)記賬憑證后附付款申請(qǐng)單和銀行付款單，非經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)基本都是與全資子公司發(fā)生，全資子公司的資金賬戶和賬務(wù)處理均由公司管理。記賬憑證有記賬人員，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，出納（收款和付款憑證），復(fù)核人簽名。原始憑證一個(gè)月裝訂一次，按年按月順序排列放到柜子里，由會(huì)計(jì)專人保管?？傎~和明細(xì)賬一年打印一次，由總賬會(huì)計(jì)和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽字。無(wú)不規(guī)范事項(xiàng)。
2.2 記賬基礎(chǔ)工作情況
自查中發(fā)現(xiàn)，公司出納付款或者收款后取得銀行支付憑證或者收款憑證及時(shí)進(jìn)行登記、銷售收入是在每個(gè)月系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)并確認(rèn)后進(jìn)行集中入賬、采購(gòu)應(yīng)付款是在驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)和單據(jù)齊全后入賬，會(huì)計(jì)憑證摘要能清楚反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，除部分重分類調(diào)整分錄外，會(huì)計(jì)師要求的審計(jì)調(diào)整均全部入賬。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。
2.3 合并報(bào)表的編制及相關(guān)工作情況
自查中發(fā)現(xiàn)由公司總賬會(huì)計(jì)專人負(fù)責(zé)并用手工編制合并報(bào)表和附注，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審核。按月編制合并報(bào)表，并在每個(gè)月結(jié)束后8 個(gè)工作日內(nèi)完成。不存在由年審會(huì)計(jì)師代為編制合并報(bào)表和附注的情況。對(duì)合并范圍主體之間的往來(lái)由總賬會(huì)計(jì)每個(gè)月定期對(duì)賬，并由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人對(duì)對(duì)賬結(jié)果簽字確認(rèn)。因公司存貨較小，主要是低值易耗品，且?guī)齑媪亢蛢r(jià)值量均較小，財(cái)務(wù)部門與倉(cāng)儲(chǔ)部門每半年定期對(duì)賬一次，并形成有對(duì)賬相關(guān)人員簽名的對(duì)賬記錄。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。
3、資金管理和控制情況
3.1 管理制度和崗位設(shè)置情況
自查發(fā)現(xiàn)公司已經(jīng)制定貨幣資金管理相關(guān)制度，公司財(cái)務(wù)部是貨幣資金管理部門，公司所有付款均經(jīng)過(guò)由經(jīng)辦人申請(qǐng)、經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)、會(huì)計(jì)審核、財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理簽批、出納付款的程序進(jìn)行。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金管理業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)總監(jiān)是資金管理負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)確保資金安全有效、確保資金運(yùn)作合法合規(guī)、做好資金籌劃預(yù)算、審批銀行開(kāi)戶申請(qǐng)、審核支付手續(xù)和方式等。資金管理負(fù)責(zé)人及出納與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高管不構(gòu)成親屬關(guān)系；資金的支付審批、復(fù)核與執(zhí)行崗位分離，資金的保管、記錄與盤點(diǎn)清查崗位分離，出納沒(méi)有兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管、收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范的事項(xiàng)。
3.2 付款審批控制情況
自查中發(fā)現(xiàn)資金支付尚未建立分級(jí)審批制度，執(zhí)行中所有的資金支付均需要總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批才能支付；付款申請(qǐng)單注明了款項(xiàng)用途，并附合同、發(fā)票、入庫(kù)單或出庫(kù)單、以及其他相關(guān)資料說(shuō)明。公司對(duì)全資子公司借款，除履行一般付款申請(qǐng)程序外，還簽訂借款協(xié)議，公司暫未向其他非子公司借款。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。
3.3 銀行賬戶管理情況
自查中不存在公司以個(gè)人名義或其他單位名義開(kāi)立銀行賬戶的情況，由出納赴銀行獲取銀行對(duì)賬單，同時(shí)公司指定總賬會(huì)計(jì)專人每月核對(duì)并編制銀行余額調(diào)節(jié)表，并由財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核簽名并留底。單位付款基本使用銀行支付，出納根據(jù)簽批的付款申請(qǐng)單及附件辦理付款手續(xù)。收款和付款記賬憑證均有出納人員簽名或者蓋章。
公司為加強(qiáng)對(duì)銀行對(duì)賬單的稽核和管理，根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制指引有關(guān)資金的相關(guān)要求公司擬對(duì)“由出納赴銀行獲取銀行對(duì)賬單”進(jìn)行整改，改由其他財(cái)務(wù)人員赴銀行獲取對(duì)賬單。
3.4 現(xiàn)金和票據(jù)的管理情況
自查中發(fā)現(xiàn)已經(jīng)建立定期的現(xiàn)金盤點(diǎn)制度；制度規(guī)定公司的庫(kù)存現(xiàn)金限額為
5 萬(wàn)元。日常使用的票據(jù)種類為支票，并設(shè)置票據(jù)登記薄，對(duì)票據(jù)購(gòu)買、領(lǐng)用、注銷進(jìn)行記錄，作廢票據(jù)沒(méi)有銷毀，不存在加蓋公司公章或財(cái)務(wù)專用章的空白票據(jù)。不存在現(xiàn)金坐支現(xiàn)象，出納每日對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，總賬會(huì)計(jì)不定期抽盤和每月末盤點(diǎn)，并出具盤點(diǎn)表。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。
3.5 財(cái)務(wù)印鑒保管情況
自查中發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)專用章由出納保管，法定代表人私章由財(cái)務(wù)總監(jiān)保管，發(fā)票專用章由稅務(wù)會(huì)計(jì)保管。自查中發(fā)現(xiàn)使用財(cái)務(wù)印鑒未形成登記記錄。
公司擬增加使用印鑒登記薄臺(tái)賬加強(qiáng)印鑒管理。
4、企業(yè)會(huì)計(jì)政策相關(guān)情況
4.1 財(cái)務(wù)管理制度體系基本情況
自查中發(fā)現(xiàn)，在公司財(cái)務(wù)管理制度下，公司建立了如下財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度：費(fèi)用報(bào)銷制度、點(diǎn)卡管理制度、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、采購(gòu)庫(kù)存管理流程、研發(fā)支出核算管理規(guī)定、固定資產(chǎn)管理辦法、對(duì)外擔(dān)保管理制度、對(duì)外投資管理制度、關(guān)聯(lián)交易決策制度、募集資金管理辦法、信息披露制度、現(xiàn)金盤點(diǎn)制度、預(yù)算管理制度等，最后一次修訂時(shí)間在20__年6 月。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。
4.2 企業(yè)會(huì)計(jì)政策相關(guān)情況
自查中發(fā)現(xiàn)公司會(huì)計(jì)政策按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》（20__年第一次臨時(shí)股東大會(huì)審批。下屬子公司的會(huì)計(jì)政策由母公司統(tǒng)一制定，并要求合并范圍內(nèi)各主體均采用與母公司一致的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。
4.3 企業(yè)會(huì)計(jì)估計(jì)相關(guān)情況
自查中發(fā)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)管理制度中已經(jīng)對(duì)會(huì)計(jì)估計(jì)的變更做出了相關(guān)規(guī)定，會(huì)計(jì)估計(jì)變更事項(xiàng)需要履行公司董事會(huì)審批程序，財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定需對(duì)公允價(jià)值變動(dòng)收益進(jìn)行檢查，但未做出具體的流程和審批程序，公司目前不存在需要對(duì)公允價(jià)值變動(dòng)收益進(jìn)行檢查的項(xiàng)目。財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定需對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債進(jìn)行檢查，但未做出具體的確認(rèn)流程和審批程序。
為加強(qiáng)和完善對(duì)財(cái)務(wù)管理制度的建設(shè)，公司對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)、審批等相關(guān)的流程和審批程序作為整改事項(xiàng)，在整改期限結(jié)束之前（20__年10 月31 日）制定出相關(guān)制度。
4.4 重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正情況
自查中發(fā)現(xiàn)公司制定《年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度》，當(dāng)財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正事項(xiàng)時(shí)，公司審計(jì)部應(yīng)收集、匯總相關(guān)資料，調(diào)查責(zé)任原因，進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并擬定處罰意見(jiàn)和整改措施。審計(jì)部形成書(shū)面材料詳細(xì)說(shuō)明會(huì)計(jì)差錯(cuò)的內(nèi)容、會(huì)計(jì)差錯(cuò)的性質(zhì)及產(chǎn)生原因、會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響及更正后的財(cái)務(wù)指標(biāo)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所重新審計(jì)的情況、重大差錯(cuò)責(zé)任認(rèn)定的初步意見(jiàn)，之后提交董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)審議，并抄報(bào)監(jiān)事會(huì)。公司董事會(huì)對(duì)審計(jì)委員會(huì)的提議做出專門決議，獨(dú)立董事發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)；公司監(jiān)事會(huì)切實(shí)履行監(jiān)督職能，對(duì)董事會(huì)的決議提出專門意見(jiàn)并形成決議。公司最近三年未發(fā)生重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)事項(xiàng)。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。
4.5 資產(chǎn)減值測(cè)試管理情況
自查中發(fā)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)管理制度對(duì)資產(chǎn)減值做了具體的檢查要求，對(duì)應(yīng)收款進(jìn)行減值測(cè)試的方法是根據(jù)應(yīng)收款客戶合作現(xiàn)狀、造成欠款原因、催款情況以及欠款時(shí)間進(jìn)行測(cè)試，測(cè)試的頻率為每個(gè)年度，因公司存貨較少，主要是低值易耗品，且?guī)齑媪亢蛢r(jià)值量均較小、購(gòu)買時(shí)間短，基本未做存貨減值測(cè)試。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。
5、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制情況
5.1 財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)基本情況
自查中發(fā)現(xiàn)公司于20__年4 月制定《財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)管理制度》，財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)由計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備、財(cái)務(wù)軟件、數(shù)據(jù)保存及備份、操作規(guī)程和使用人員組成的一個(gè)綜合會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，并由it 部門專設(shè)人員負(fù)責(zé)軟硬件及數(shù)據(jù)維護(hù)。財(cái)務(wù)軟
件的服務(wù)器端及客戶端的計(jì)算機(jī)均采用的是windows 平臺(tái)操作系統(tǒng)，財(cái)務(wù)軟件的操作是建立在windows 平臺(tái)之上，并且生成的相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表均由office 軟件支撐。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。
5.2 財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)用情況
自查中發(fā)現(xiàn)當(dāng)月會(huì)計(jì)憑證生成后，實(shí)行交叉審核，即制單人不能審核由自己所錄入的會(huì)計(jì)憑證，需由不同的人員進(jìn)行審核、記賬。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。
5.3 財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)訪問(wèn)權(quán)限的控制
自查中發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)人員根據(jù)職位類別及其他部門使用人，填寫(xiě)《財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)權(quán)限申請(qǐng)單》，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批后向it 系統(tǒng)申請(qǐng)對(duì)應(yīng)的系統(tǒng)權(quán)限，除公司財(cái)務(wù)人員外，公司其他部門人員非經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批許可不得使用財(cái)務(wù)軟件。關(guān)聯(lián)公司人員不得操作使用本公司的財(cái)務(wù)軟件并進(jìn)入查詢本公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)信息。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。
6、母公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)管理和控制情況
6.1 全面預(yù)算管理的執(zhí)行情況
自查中發(fā)現(xiàn)母公司對(duì)子公司實(shí)行全面預(yù)算管理，原因是子公司為新設(shè)公司，公司的預(yù)算由運(yùn)營(yíng)中心負(fù)責(zé)編制，公司由總經(jīng)理、運(yùn)營(yíng)中心、技術(shù)中心、研發(fā)中心、財(cái)務(wù)部組成預(yù)算管理委員會(huì)，但此小組不是正式機(jī)構(gòu)，在制定預(yù)算或者修訂預(yù)算時(shí)進(jìn)行小組審核，公司運(yùn)營(yíng)中心負(fù)責(zé)參與預(yù)算的編制，具體編制程序?yàn)橛蛇\(yùn)營(yíng)中心產(chǎn)品部制定各產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)預(yù)算，經(jīng)與預(yù)算管理委員會(huì)討論后交財(cái)務(wù)部匯總編制總體預(yù)算，審批程序?yàn)楫a(chǎn)品部經(jīng)理提交、運(yùn)營(yíng)中心總監(jiān)審核、研發(fā)中心總監(jiān)確認(rèn)、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理簽批。在預(yù)算執(zhí)行中涉及到調(diào)整預(yù)算的，需要同樣的審批，審批流程與預(yù)算編制的審批流程一致。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)下屬子公司預(yù)算完成情況進(jìn)行考核。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。
6.2 母公司對(duì)子公司的資金管理
自查中發(fā)現(xiàn)公司目前有三家全資子公司，其中一家深圳網(wǎng)頁(yè)游戲子公司有少量業(yè)務(wù)，其余兩家為蘇州子公司，還未正式運(yùn)營(yíng)，全部子公司的賬務(wù)及資金賬戶均由母公司財(cái)務(wù)部兼職管理。子公司開(kāi)立銀行賬戶須經(jīng)母公司審批，從管理制度上公司不允許下屬子公司之間發(fā)生日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)以外的資金往來(lái)，子公司日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的支出，均需要母公司審批，子公司向外提供借款、向外擔(dān)保、向銀行或其他單位融資均需要母公司審批。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。
6.3 母公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)人員的管理情況
自查中發(fā)現(xiàn)子公司目前沒(méi)有全職財(cái)務(wù)人員，財(cái)務(wù)人員全部由母公司財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)人員兼任，由母公司進(jìn)行統(tǒng)一管理。隨著公司未來(lái)業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大，公司會(huì)加強(qiáng)對(duì)子公司財(cái)務(wù)人員的配置，并實(shí)行有效監(jiān)管，此事項(xiàng)作為公司的長(zhǎng)效整改項(xiàng)目。
四、整改期限和整改責(zé)任人
本次整改的最后期限為20__年10 月31 日，本次整改的責(zé)任人為公司總經(jīng)理張?jiān)葡肌?/p>
篇十三 中學(xué)財(cái)務(wù)管理工作的自查報(bào)告1450字
中學(xué)財(cái)務(wù)管理工作的自查報(bào)告
為了進(jìn)一步搞好財(cái)務(wù)管理，及時(shí)準(zhǔn)確地掌握單位財(cái)務(wù)活動(dòng)情況，根據(jù)公教辦（__）31號(hào)《關(guān)于開(kāi)展全縣教育系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理工作檢查的通知》，我校對(duì)財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真搞好財(cái)務(wù)管理。
我校歷來(lái)對(duì)財(cái)務(wù)管理工作都十分重視。單位領(lǐng)導(dǎo)換了一任又一任，但每位領(lǐng)導(dǎo)對(duì)財(cái)務(wù)管理工作的認(rèn)識(shí)都非常高。每一任領(lǐng)導(dǎo)都對(duì)財(cái)務(wù)要親自抓，親自過(guò)問(wèn)，親自對(duì)管理上存在的問(wèn)題進(jìn)行督辦；同時(shí)成立財(cái)務(wù)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組。“一把手”擔(dān)任組長(zhǎng)，學(xué)校工會(huì)、婦聯(lián)、教職工為成員。在學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組指導(dǎo)下，學(xué)校還成立了五人民主理財(cái)小組，對(duì)學(xué)校的財(cái)務(wù)收支等重大財(cái)務(wù)工作進(jìn)行了決策，共同參與搞好學(xué)校財(cái)務(wù)管理。
二、加強(qiáng)管理，認(rèn)真制定規(guī)章制度
完善財(cái)務(wù)管理，我校做了一些行之有效的工作。首先是根據(jù)本校的實(shí)際情況，制定了切實(shí)可行的《財(cái)務(wù)管理制度》、《會(huì)計(jì)、出納崗位責(zé)任制》、《現(xiàn)金管理制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》、《會(huì)計(jì)檔案管理制度》、《單位民主理財(cái)管理細(xì)則》等規(guī)章。使財(cái)務(wù)管理工作做到有章可循、有法可依。按照管理制度嚴(yán)格財(cái)務(wù)工作，使我校的財(cái)務(wù)帳目清楚，基本上達(dá)到了財(cái)務(wù)管理要求的“三性”，即真實(shí)性、合法性、完整性；“六要素”，即憑證的名稱，填制憑證的日期，填制憑證的單位名稱或者填制人姓名，經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章，接受憑證的單位名稱，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)和金額。
三、加強(qiáng)監(jiān)督，認(rèn)真清理財(cái)務(wù)票證。
搞好財(cái)務(wù)管理，重點(diǎn)是要加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)的監(jiān)督，保障財(cái)務(wù)工作按照國(guó)家的.法律法規(guī)正常運(yùn)行。為了搞好財(cái)務(wù)監(jiān)督。我校在工會(huì)的監(jiān)督下，每年對(duì)財(cái)務(wù)要進(jìn)行兩次清理。同時(shí)對(duì)清理結(jié)果向全體教職工進(jìn)行公布。有效地杜絕了亂開(kāi)支和開(kāi)支不合理的現(xiàn)象發(fā)生。為了更進(jìn)一步地搞好財(cái)務(wù)管理，我校以工會(huì)組織為主體，通過(guò)職代會(huì)選舉產(chǎn)生了學(xué)校民主理財(cái)小組。負(fù)責(zé)對(duì)學(xué)校的每一筆開(kāi)支進(jìn)行審核。凡不符合財(cái)務(wù)開(kāi)支的堅(jiān)決不予開(kāi)支。實(shí)行每一票據(jù)有經(jīng)辦人、證明人、領(lǐng)導(dǎo)審批的簽名，并加蓋“民主理財(cái)小組章”方可報(bào)帳。對(duì)報(bào)帳員要求做到收入要有明細(xì)記載，支出要有明細(xì)登記，沒(méi)有上述簽名的單據(jù)一律不予報(bào)帳。
四、加強(qiáng)執(zhí)法，認(rèn)真落實(shí)法律法規(guī)。
落實(shí)財(cái)務(wù)法律法規(guī)、嚴(yán)格執(zhí)法是規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)行為具體體現(xiàn)。通過(guò)我們按照學(xué)校財(cái)務(wù)管理和上級(jí)對(duì)財(cái)務(wù)管理工作的要求進(jìn)行細(xì)致的檢查，我們學(xué)校在財(cái)務(wù)管理工作中基本做到了“收支兩條線”、不存在坐收坐支的現(xiàn)象；基本建設(shè)、大型維修、大宗商品的采購(gòu)等做到先預(yù)算上報(bào)，得到批準(zhǔn)后再執(zhí)行；沒(méi)有私設(shè)“小金庫(kù)”、“帳外帳”，做到了接受財(cái)政和核算點(diǎn)的審核監(jiān)督；在收費(fèi)上嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政、物價(jià)、教育主管部門的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。做到收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)公開(kāi)公示、不存在亂收費(fèi)現(xiàn)象在我校發(fā)生。凡屬部門進(jìn)入學(xué)校銷售教輔資料，組織觀看電影，對(duì)學(xué)生身體健康進(jìn)行防疫、體檢等，我校一概不參與不介入服務(wù)性活動(dòng)。由主辦方直接與學(xué)生面對(duì)面接洽，嚴(yán)格市場(chǎng)操作運(yùn)行規(guī)程。學(xué)校在學(xué)生食堂管理上做到服務(wù)學(xué)生、價(jià)格低廉，食品質(zhì)優(yōu)、品多量足，學(xué)生滿意。食堂成本根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行控制，基本上學(xué)生生活費(fèi)開(kāi)支低于市場(chǎng)40%左右，學(xué)校按照上級(jí)的要求沒(méi)有經(jīng)營(yíng)性結(jié)余。讓學(xué)生能吃飽、吃好，讓學(xué)生家長(zhǎng)滿意。學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行公政發(fā)（__）38號(hào)文件，不存在亂發(fā)錢物，超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放各項(xiàng)津貼、補(bǔ)貼；專項(xiàng)資金按規(guī)定用途使用；全部落實(shí)到位。免費(fèi)教科書(shū)補(bǔ)助資金全額發(fā)放給學(xué)生；貧困寄宿生補(bǔ)助生活費(fèi)按程序確定享受補(bǔ)助對(duì)象，全額發(fā)放到貧困生手中；國(guó)家補(bǔ)助學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)全額用于保證學(xué)校正常運(yùn)轉(zhuǎn)，沒(méi)挪作他用。
篇十四 農(nóng)村財(cái)務(wù)工作的自查報(bào)告1350字
根據(jù)鎮(zhèn)政府的統(tǒng)一安排，由財(cái)政所對(duì)全鎮(zhèn)村民委員會(huì)及街道居委員會(huì)的財(cái)務(wù)狀況及資產(chǎn)管理情況進(jìn)行了全面核查，其結(jié)果報(bào)告如下：
一、基本情況：
__鎮(zhèn)__年度所轄24個(gè)村民委員會(huì)和3個(gè)街道辦事處，___年_月重新劃分為_(kāi)_個(gè)村民委員會(huì)、2個(gè)街道居委會(huì)，農(nóng)村財(cái)務(wù)工作的自查報(bào)告參考。即:雙泉、峏山、興壩、駟馬、合浦、錦旗、星火、建和、大樹(shù)劉、接引庵、三星、工民、五星、板橋、大塘、汪橋、東街、西街。固補(bǔ)干部職數(shù)由原來(lái)的132名精減到76名。
二、財(cái)務(wù)狀況：
根據(jù)鎮(zhèn)政府具體安排，結(jié)合實(shí)際工作具體要求，主要從以下幾個(gè)方面著手進(jìn)行了財(cái)務(wù)檢查：
在財(cái)務(wù)審批程序方面，各村民委員會(huì)都能嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，對(duì)于農(nóng)民關(guān)心的土地補(bǔ)償費(fèi)的發(fā)放，工程項(xiàng)目的開(kāi)支等根據(jù)規(guī)定都召開(kāi)了相關(guān)的會(huì)議，進(jìn)行決策。在清查過(guò)程中未發(fā)現(xiàn)除會(huì)計(jì)外的其他人代收款現(xiàn)象，集體資金管理趨于規(guī)范化、制度化。
2、民主理財(cái)監(jiān)督管理情況：以“民主日”活動(dòng)為載體，切實(shí)加強(qiáng)村務(wù)、政務(wù)公開(kāi)工作，民主理財(cái)小組發(fā)揮了監(jiān)督作用。各村理財(cái)小組成員由3--5人組成，不定期召開(kāi)民主理財(cái)會(huì)，對(duì)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督，由財(cái)務(wù)人員對(duì)發(fā)生的收支情況進(jìn)行通報(bào)，解答群眾提出的疑問(wèn)，并將結(jié)果按時(shí)上墻公布，切實(shí)加強(qiáng)了村務(wù)、財(cái)務(wù)公開(kāi)工作，做到了政務(wù)公開(kāi)“一事一公開(kāi)”，財(cái)務(wù)公開(kāi)“一票一公開(kāi)”。使“兩公開(kāi)”的內(nèi)容完整，程序規(guī)范，格式明了清晰。
3、各項(xiàng)收入、支出清查結(jié)果：就各村民委員會(huì)___年的收入、支出進(jìn)行統(tǒng)計(jì)清查，整改報(bào)告《農(nóng)村財(cái)務(wù)工作的自查報(bào)告參考》。集體的主要資金來(lái)源財(cái)是政補(bǔ)貼村級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金。部分村支出大于收入，主要的支出項(xiàng)目是生產(chǎn)性開(kāi)支和非生產(chǎn)性開(kāi)支，生產(chǎn)性開(kāi)支占總支出的__%左右，非生產(chǎn)性開(kāi)支占總支出的55%左右，最特出的就是招待費(fèi)的支出約占非生產(chǎn)性支出的__%。全鎮(zhèn)村級(jí)___年度總收入___元，總支出___元。
4、債權(quán)、債務(wù)情況：
(一)清查核實(shí)。以村為單位對(duì)債權(quán)債務(wù)的數(shù)量、時(shí)限、種類、結(jié)構(gòu)、責(zé)任人等進(jìn)行清理。一是清理債權(quán)、核實(shí)債務(wù)人，主要包括清理外單位及個(gè)人欠款，所屬單位、農(nóng)戶欠款及其他應(yīng)收未收款等。二是清理債務(wù)、核實(shí)債權(quán)人，主要包括清理銀行、金融機(jī)構(gòu)貸款，單位借款、個(gè)人借款及其他應(yīng)付未付款。
(二)公開(kāi)確認(rèn)。清查工作結(jié)束后，要向群眾公開(kāi)清查結(jié)果。公開(kāi)的主要內(nèi)容包括：債權(quán)債務(wù)數(shù)量、種類、結(jié)構(gòu)、債權(quán)債務(wù)主體等。對(duì)有異議和反映突出的問(wèn)題，要進(jìn)一步調(diào)查核實(shí)。調(diào)查核實(shí)清楚后，再次公開(kāi)債權(quán)債務(wù)狀況，并將公開(kāi)確認(rèn)的結(jié)果報(bào)鎮(zhèn)政府核準(zhǔn)，作為以后清收債權(quán)、化解債務(wù)的主要依據(jù)。
(三)登記入賬。對(duì)公開(kāi)確認(rèn)后的債權(quán)債務(wù)，實(shí)事求是地按其類別和用途，發(fā)生的時(shí)間、數(shù)量、經(jīng)手人、證明人等情況進(jìn)行登記入賬。這次清查共清理出債權(quán)___萬(wàn)元，全部是歷年來(lái)農(nóng)戶所欠的稅費(fèi);債務(wù)___萬(wàn)元;形成債務(wù)的原因主要是村干歷年所墊交農(nóng)業(yè)稅費(fèi)。
5、村干部欠款情況：從清查情況來(lái)看，村干部欠款很少。
6、固定資產(chǎn)、在建工程項(xiàng)目：共清理出固定資產(chǎn)___余萬(wàn)元，未完工或未結(jié)算工程項(xiàng)目__余萬(wàn)元，在建工程項(xiàng)目中主要是村部建設(shè)。
三、存在的問(wèn)題：
近年來(lái)，各級(jí)地方政府在加強(qiáng)村級(jí)財(cái)務(wù)管理方面進(jìn)行了積極的探索，推出了村級(jí)會(huì)計(jì)委托代理制、民主理財(cái)制、村級(jí)兩委交叉任職等措施，取得了明顯的成效。但是，一些地方財(cái)務(wù)管理制度不落實(shí)，公開(kāi)不規(guī)范，監(jiān)督機(jī)制不健全問(wèn)題還比較突出。主要表現(xiàn)在：
篇十五 農(nóng)村財(cái)務(wù)工作的自查報(bào)告參考2000字
根據(jù)鎮(zhèn)政府的統(tǒng)一安排，由財(cái)政所對(duì)全鎮(zhèn)村民委員會(huì)及街道居委員會(huì)的財(cái)務(wù)狀況及資產(chǎn)管理情況進(jìn)行了全面核查，其結(jié)果報(bào)告如下：
一、基本情況：
__鎮(zhèn)XX年度所轄24個(gè)村民委員會(huì)和3個(gè)街道辦事處，___年_月重新劃分為_(kāi)_個(gè)村民委員會(huì)、2個(gè)街道居委會(huì)。即:雙泉、峏山、興壩、駟馬、合浦、錦旗、星火、建和、大樹(shù)劉、接引庵、三星、工民、五星、板橋、大塘、汪橋、東街、西街。固補(bǔ)干部職數(shù)由原來(lái)的132名精減到76名。
二、財(cái)務(wù)狀況：
根據(jù)鎮(zhèn)政府具體安排，結(jié)合實(shí)際工作具體要求，主要從以下幾個(gè)方面著手進(jìn)行了財(cái)務(wù)檢查：
在財(cái)務(wù)審批程序方面，各村民委員會(huì)都能嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，對(duì)于農(nóng)民關(guān)心的土地補(bǔ)償費(fèi)的發(fā)放，工程項(xiàng)目的開(kāi)支等根據(jù)規(guī)定都召開(kāi)了相關(guān)的會(huì)議，進(jìn)行決策。在清查過(guò)程中未發(fā)現(xiàn)除會(huì)計(jì)外的其他人代收款現(xiàn)象，集體資金管理趨于規(guī)范化、制度化。
2、民主理財(cái)監(jiān)督管理情況：以“民主日”活動(dòng)為載體，切實(shí)加強(qiáng)村務(wù)、政務(wù)公開(kāi)工作，民主理財(cái)小組發(fā)揮了監(jiān)督作用。各村理財(cái)小組成員由3--5人組成，不定期召開(kāi)民主理財(cái)會(huì)，對(duì)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督，由財(cái)務(wù)人員對(duì)發(fā)生的收支情況進(jìn)行通報(bào)，解答群眾提出的疑問(wèn)，并將結(jié)果按時(shí)上墻公布，切實(shí)加強(qiáng)了村務(wù)、財(cái)務(wù)公開(kāi)工作，做到了政務(wù)公開(kāi)“一事一公開(kāi)”，財(cái)務(wù)公開(kāi)“一票一公開(kāi)”。使“兩公開(kāi)”的內(nèi)容完整，程序規(guī)范，格式明了清晰。
3、各項(xiàng)收入、支出清查結(jié)果：就各村民委員會(huì)___年的收入、支出進(jìn)行統(tǒng)計(jì)清查。集體的主要資金來(lái)源財(cái)是政補(bǔ)貼村級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金。部分村支出大于收入，主要的支出項(xiàng)目是生產(chǎn)性開(kāi)支和非生產(chǎn)性開(kāi)支，生產(chǎn)性開(kāi)支占總支出的__%左右，非生產(chǎn)性開(kāi)支占總支出的55%左右，最特出的就是招待費(fèi)的支出約占非生產(chǎn)性支出的__%。全鎮(zhèn)村級(jí)___年度總收入___元，總支出___元。
4、債權(quán)、債務(wù)情況：(一)清查核實(shí)。以村為單位對(duì)債權(quán)債務(wù)的數(shù)量、時(shí)限、種類、結(jié)構(gòu)、責(zé)任人等進(jìn)行清理。一是清理債權(quán)、核實(shí)債務(wù)人，主要包括清理外單位及個(gè)人欠款，所屬單位、農(nóng)戶欠款及其他應(yīng)收未收款等。二是清理債務(wù)、核實(shí)債權(quán)人，主要包括清理銀行、金融機(jī)構(gòu)貸款，單位借款、個(gè)人借款及其他應(yīng)付未付款。(二)公開(kāi)確認(rèn)。清查工作結(jié)束后，要向群眾公開(kāi)清查結(jié)果。公開(kāi)的主要內(nèi)容包括：債權(quán)債務(wù)數(shù)量、種類、結(jié)構(gòu)、債權(quán)債務(wù)主體等。對(duì)有異議和反映突出的問(wèn)題，要進(jìn)一步調(diào)查核實(shí)。調(diào)查核實(shí)清楚后，再次公開(kāi)債權(quán)債務(wù)狀況，并將公開(kāi)確認(rèn)的結(jié)果報(bào)鎮(zhèn)政府核準(zhǔn)，作為以后清收債權(quán)、化解債務(wù)的主要依據(jù)。(三)登記入賬。對(duì)公開(kāi)確認(rèn)后的債權(quán)債務(wù)，實(shí)事求是地按其類別和用途，發(fā)生的時(shí)間、數(shù)量、經(jīng)手人、證明人等情況進(jìn)行登記入賬。這次清查共清理出債權(quán)___萬(wàn)元，全部是歷年來(lái)農(nóng)戶所欠的稅費(fèi);債務(wù)___萬(wàn)元;形成債務(wù)的原因主要是村干歷年所墊交農(nóng)業(yè)稅費(fèi)。
5、村干部欠款情況：從清查情況來(lái)看，村干部欠款很少。
6、固定資產(chǎn)、在建工程項(xiàng)目：共清理出固定資產(chǎn)___余萬(wàn)元，未完工或未結(jié)算工程項(xiàng)目__余萬(wàn)元，在建工程項(xiàng)目中主要是村部建設(shè)。
三、存在的問(wèn)題：近年來(lái)，各級(jí)地方政府在加強(qiáng)村級(jí)財(cái)務(wù)管理方面進(jìn)行了積極的探索，推出了村級(jí)會(huì)計(jì)委托代理制、民主理財(cái)制、村級(jí)兩委交叉任職等措施，取得了明顯的成效。但是，一些地方財(cái)務(wù)管理制度不落實(shí)，公開(kāi)不規(guī)范，監(jiān)督機(jī)制不健全問(wèn)題還比較突出。主要表現(xiàn)在：
1.財(cái)務(wù)管理混亂。由于管理不嚴(yán)，存在拖欠承包金、白條抵庫(kù)和其他應(yīng)繳村的資金，有的干部吃喝玩樂(lè)的費(fèi)用全在集體資金里面報(bào)銷，集體資金幾乎成了個(gè)別人的“小金庫(kù)”。
2.執(zhí)行制度不嚴(yán)。有些村財(cái)務(wù)制度形同虛設(shè)，違法亂紀(jì)現(xiàn)象依然存在，農(nóng)村集體資產(chǎn)管理?xiàng)l例和村級(jí)財(cái)務(wù)制度明文規(guī)定，賬款要分管。但是，有的村干部包攬了會(huì)計(jì)、出納之職，直接經(jīng)手現(xiàn)金收支，買了東西開(kāi)了票，回去告訴會(huì)計(jì)入賬;收錢管錢、坐收坐支;選拔財(cái)會(huì)人員全憑個(gè)人好惡，致使一些不具備會(huì)計(jì)條件的人被選到會(huì)計(jì)崗位上來(lái)。
3.財(cái)會(huì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高。賬務(wù)處理不及時(shí)，程序手續(xù)不清楚，自制憑證使用不恰當(dāng)，會(huì)計(jì)處理問(wèn)題不確切，會(huì)計(jì)科目使用混亂， 4.財(cái)務(wù)公開(kāi)質(zhì)量不高，公開(kāi)不及時(shí)。據(jù)調(diào)查，只有部分村做到按規(guī)定時(shí)間公開(kāi)財(cái)務(wù)，近三分之二的村只能做到半年或一年公開(kāi)一次，有的村根本就沒(méi)有公開(kāi)過(guò)。有些村的財(cái)務(wù)公開(kāi)存在弄虛作假、避重就輕的情況，公開(kāi)內(nèi)容不全面，事情能見(jiàn)得“陽(yáng)光”的就公開(kāi)，見(jiàn)不得“陽(yáng)光”的就不公開(kāi)或只公開(kāi)結(jié)果不公開(kāi)過(guò)程;有些村的財(cái)務(wù)公開(kāi)表述不清，條理不明，內(nèi)容不詳細(xì)，群眾無(wú)法了解真實(shí)情況，勢(shì)必懷疑公開(kāi)內(nèi)容的真實(shí)性。
(1)、車費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制，應(yīng)限制車費(fèi)的報(bào)銷金額。
(2)、嚴(yán)格控制招待費(fèi)，招待費(fèi)比前幾年有所控制，但發(fā)生額還是比較大。
四、建議：
通過(guò)這次清理工作看出，各村的領(lǐng)導(dǎo)對(duì)財(cái)務(wù)管理都很重視，在審批權(quán)限、審批程序上都能堅(jiān)持執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，在財(cái)務(wù)決策上發(fā)揮了民主監(jiān)督作用：
1、加強(qiáng)村級(jí)資產(chǎn)管理，努力控制非生產(chǎn)性支出。
2、催促各種欠款的收回，及時(shí)回籠資金，壯大集體經(jīng)濟(jì)。
3、建立征用地臺(tái)帳，及時(shí)登記耕地變動(dòng)情況，理順往來(lái)關(guān)系。
4、積極尋求失地人口的出路，做好富余勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移工作，為農(nóng)民增加收入，維護(hù)農(nóng)村穩(wěn)定。
