物業(yè)公司現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程-2

包括什么內(nèi)容

本規(guī)程旨在規(guī)范物業(yè)公司日?，F(xiàn)金管理工作，確保資金安全、高效運(yùn)作，主要內(nèi)容包括：

1. 現(xiàn)金收付流程

2. 現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)與核對(duì)

3. 財(cái)務(wù)記錄與報(bào)告

4. 內(nèi)部控制與審計(jì)

5. 應(yīng)急處理與風(fēng)險(xiǎn)防范

編制指南

1. 現(xiàn)金收付流程：所有現(xiàn)金收入必須當(dāng)天存入銀行，不得私存。支出需憑有效憑證，由財(cái)務(wù)部門(mén)審批后執(zhí)行。每日收付款應(yīng)有詳細(xì)記錄，并由雙人核對(duì)。

2. 現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)與核對(duì)：每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，與賬面余額核對(duì)，差異需查明原因并及時(shí)調(diào)整。每月進(jìn)行一次全面盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。

3. 財(cái)務(wù)記錄與報(bào)告：使用統(tǒng)一的財(cái)務(wù)軟件，實(shí)時(shí)錄入現(xiàn)金交易，定期生成現(xiàn)金流量表，以便管理層查閱。每月提交現(xiàn)金管理報(bào)告，分析現(xiàn)金流動(dòng)狀況。

4. 內(nèi)部控制與審計(jì)：設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，定期對(duì)現(xiàn)金管理進(jìn)行審計(jì)，檢查流程合規(guī)性。加強(qiáng)權(quán)限管理，避免一人獨(dú)攬財(cái)務(wù)大權(quán)。

5. 應(yīng)急處理與風(fēng)險(xiǎn)防范：制定現(xiàn)金短缺應(yīng)急方案，如發(fā)現(xiàn)失竊或短款，立即啟動(dòng)預(yù)案。強(qiáng)化員工培訓(xùn)，提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，預(yù)防欺詐行為。

復(fù)審規(guī)定

1. 本規(guī)程每年至少?gòu)?fù)審一次，以適應(yīng)公司業(yè)務(wù)變化和法規(guī)更新。復(fù)審由財(cái)務(wù)部門(mén)主導(dǎo)，涉及部門(mén)參與。

2. 復(fù)審過(guò)程中，應(yīng)收集并分析過(guò)去一年現(xiàn)金管理中存在的問(wèn)題，提出修訂建議，確保規(guī)程的有效性和實(shí)用性。

3. 復(fù)審結(jié)果須經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，修訂后的規(guī)程應(yīng)在全公司范圍內(nèi)公布，并組織培訓(xùn)，確保員工理解和遵守。

請(qǐng)注意，本規(guī)程旨在指導(dǎo)實(shí)際操作，但具體執(zhí)行時(shí)需結(jié)合公司實(shí)際情況靈活調(diào)整。在執(zhí)行過(guò)程中遇到任何問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)或上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)反饋，共同尋求解決方案。

物業(yè)公司現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程-2范文

物業(yè)公司現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程(二)

1.0目的

規(guī)范現(xiàn)金管理的操作程序,確?，F(xiàn)金收、支、存的合理及安全。

2.0適用范圍

適用于物業(yè)管理公司現(xiàn)金的管理。

3.0職責(zé)

3.1財(cái)務(wù)部出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金收取、支付及庫(kù)存保管。

3.2財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)現(xiàn)金的核算工作。

3.3財(cái)務(wù)部主管負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理、核算工作的監(jiān)督。

4.0程序要點(diǎn)

4.1現(xiàn)金管理的基本原則。

4.1.1現(xiàn)金收支與記賬的崗位必須分別設(shè)置。經(jīng)管現(xiàn)金收支的人員,不能夠登記會(huì)計(jì)記錄;登記會(huì)計(jì)記錄的人員,不能夠經(jīng)管現(xiàn)金。

4.1.2現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)和現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)必須分開(kāi)處理。所有收入全部及時(shí)入賬,支出應(yīng)當(dāng)有有效的核準(zhǔn)手續(xù)。所有收到的現(xiàn)金要求于當(dāng)日送存銀行;所有支出超過(guò)銀行規(guī)定的限額的應(yīng)當(dāng)使用支票。

4.1.3庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)與現(xiàn)金日記賬余額核對(duì)相符,做到日清月結(jié)。嚴(yán)禁以白條抵庫(kù)或挪用現(xiàn)金。如發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)短款,財(cái)務(wù)部主管應(yīng)及時(shí)查明原因,并根據(jù)國(guó)務(wù)院第12號(hào)令頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國(guó)人民銀行制定的《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》進(jìn)行相應(yīng)的處理。

4.2現(xiàn)金收入管理。

4.2.1現(xiàn)金收入的范圍:

a)公司向住戶收繳的管理服務(wù)費(fèi)用;

b)公司為住戶代收代繳的水、電、氣費(fèi);

c)公司為住戶提供的各項(xiàng)有償服務(wù)費(fèi);

d)公司按規(guī)定向各施工單位、經(jīng)營(yíng)單位及個(gè)人收取的各項(xiàng)按金;

e)公司按規(guī)定向各施工單位、經(jīng)營(yíng)單位及個(gè)人收取的各項(xiàng)違約金;

f)公司內(nèi)所有廢品及其他雜物、用品出售、出租所得的現(xiàn)金收入;

g)其他經(jīng)營(yíng)收入。

4.2.2收費(fèi)員在收取現(xiàn)金時(shí)應(yīng)詳細(xì)、如實(shí)的填制收款憑據(jù),并且在憑據(jù)上加蓋收款專用章。收費(fèi)員在將款項(xiàng)交與出納時(shí)應(yīng)填寫(xiě)《交款匯總表》,并附《收款明細(xì)》或收款憑據(jù)存根聯(lián)。

4.2.3出納收取款項(xiàng)點(diǎn)清后填制《收款清單》,清單內(nèi)容包括:收款日期、款項(xiàng)來(lái)源、金額、簽收人等。

4.2.4出納應(yīng)在每日將當(dāng)日所收現(xiàn)金填制《現(xiàn)金繳款單》并送存開(kāi)戶銀行。如特殊原因不能當(dāng)日送存的,必須報(bào)財(cái)務(wù)部主管批準(zhǔn)后于次日上午送存開(kāi)戶銀行。

4.2.5會(huì)計(jì)根據(jù)《收款明細(xì)》或收款憑據(jù)存根聯(lián)和《現(xiàn)金繳款單》回單,經(jīng)核對(duì)無(wú)誤后,編制憑證,登記有關(guān)賬簿;如經(jīng)核對(duì)存有疑問(wèn),應(yīng)會(huì)同出納及時(shí)核查并將核查結(jié)果上報(bào)財(cái)務(wù)部主管。

4.3現(xiàn)金支付管理。

4.3.1現(xiàn)金支付的范圍:

a)向職工支付工資、獎(jiǎng)金、津貼和福利補(bǔ)助金等;

b)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用等。

c)中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他支出。

4.3.2現(xiàn)金支付的程序:

a)財(cái)務(wù)部主管在付款前必須審核有關(guān)原始憑單,符合手續(xù)(詳見(jiàn)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審核標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》)的由出納員支付現(xiàn)金,如不符合手續(xù),出納員應(yīng)拒絕支付現(xiàn)金;

b)公司原則上不辦理員工私人借款,如因特殊原因必須借款時(shí)應(yīng)填寫(xiě)《借款單》,報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn),財(cái)務(wù)部主管審核簽署意見(jiàn)后,到出納處領(lǐng)取現(xiàn)金;因私借款原則上一個(gè)月內(nèi)歸還,特殊情況需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后另行處理;如逾期不還,將在其當(dāng)月工資中扣除,嚴(yán)重的還將收取滯納金;

c)員工因公借款應(yīng)填寫(xiě)《借款單》。《借款單》中列明借款用途、金額、方式,報(bào)部門(mén)主管、公司總經(jīng)理批準(zhǔn),財(cái)務(wù)部主管審核簽署意見(jiàn)后,到出納處領(lǐng)取現(xiàn)金;借款原則應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的5日內(nèi)按照《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審核標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》到財(cái)務(wù)部辦理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。特殊情況需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后另行處理。

d)出納在款項(xiàng)付訖后,應(yīng)在付款憑單及所附原始憑證上加蓋付訖戳記,并及時(shí)送會(huì)計(jì)進(jìn)行查驗(yàn)、登賬;

e)出納支付現(xiàn)金,可以從本單位的庫(kù)存現(xiàn)金中支付,也可以向開(kāi)戶銀行提取,但不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付;

f)如特殊原因必須從收入中直接支付現(xiàn)金的,應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部主管同意。

4.4庫(kù)存現(xiàn)金的保留。

4.4.1財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行銀行核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額(5000元),不得超限額保留庫(kù)存現(xiàn)金。

4.4.2庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)限額時(shí)應(yīng)及時(shí)解送銀行;庫(kù)存現(xiàn)金不足時(shí),應(yīng)及時(shí)向銀行提取。

4.4.3從開(kāi)戶銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)列明用途,經(jīng)財(cái)務(wù)部主管加蓋印鑒章后到銀行辦理現(xiàn)金提取手續(xù)。

4.4.4因經(jīng)營(yíng)狀況變化,需增加或減少庫(kù)存現(xiàn)金限額時(shí),財(cái)務(wù)部應(yīng)向開(kāi)戶銀行提出申請(qǐng),經(jīng)銀行審查同意后,調(diào)整庫(kù)存現(xiàn)金限額。

4.4.5出納應(yīng)根據(jù)當(dāng)天的收支憑據(jù)逐筆登記《現(xiàn)金日記賬》。

4.4.6每日下班前出納應(yīng)檢查現(xiàn)金實(shí)際庫(kù)存與現(xiàn)金日記賬的余額是否相符,如經(jīng)檢查無(wú)誤,將庫(kù)存現(xiàn)金安全的存放在保險(xiǎn)箱內(nèi);如發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)短款,應(yīng)及時(shí)查明原因,并報(bào)財(cái)務(wù)部主管進(jìn)行相關(guān)的處理。

4.4.7出納在每次離崗前必須仔細(xì)檢查保險(xiǎn)箱密碼、門(mén)鎖的關(guān)閉情況,并將保險(xiǎn)箱鑰匙隨身攜帶、妥善保管。

4.5現(xiàn)金資料的保管。

所有現(xiàn)金收取、支付、存放的相關(guān)資料,由會(huì)計(jì)進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理后,加密在財(cái)務(wù)部作長(zhǎng)期保存。

4.6現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程的執(zhí)行情況,作為財(cái)務(wù)部相關(guān)人員的績(jī)效考評(píng)依據(jù)之一。

5.0記錄

5.1《交款匯總表》。

5.2《收款明細(xì)》。

5.3《收款清單》。

5.4《借款單》。

6.0相關(guān)支持性文件

6.1《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。

6.2《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審核標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。

7.0附錄

7.1《現(xiàn)金管理暫行條例》(略)