- 目錄
包括什么內(nèi)容
本規(guī)程旨在規(guī)范物業(yè)管理公司的銀行存款管理工作，確保資金安全，提高財務(wù)管理效率。主要內(nèi)容包括：
1. 賬戶設(shè)立與管理：明確賬戶開設(shè)標準，規(guī)范賬戶使用及信息更新流程。
2. 存款操作流程：詳細闡述存款的入賬、轉(zhuǎn)賬、提現(xiàn)等操作步驟與審批程序。
3. 對賬與核銷：規(guī)定月度、季度及年度對賬機制，明確異常處理辦法。
4. 內(nèi)部控制與審計：設(shè)定內(nèi)部監(jiān)控機制，定期進行財務(wù)審計。
5. 應(yīng)急處理：制定銀行存款風險應(yīng)急預(yù)案，應(yīng)對突發(fā)事件。
編制指南
1. 賬戶管理：
- 根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求，選擇信譽良好、服務(wù)高效的銀行合作，開設(shè)必要賬戶。
- 設(shè)立賬戶使用權(quán)限，確保只有授權(quán)人員才能操作。
- 定期更新銀行聯(lián)系人信息，確保通訊暢通。
2. 存款操作：
- 收款應(yīng)及時入賬，確保資金流向清晰。
- 轉(zhuǎn)賬需經(jīng)過財務(wù)主管審批，嚴禁未經(jīng)授權(quán)的資金調(diào)動。
- 提現(xiàn)需有明確用途，保留相關(guān)證明材料。
3. 對賬與核銷：
- 每月末與銀行進行賬目核對，發(fā)現(xiàn)差異應(yīng)立即查明原因。
- 對賬單應(yīng)妥善保存，作為審計依據(jù)。
- 對于長期未解的賬項，啟動內(nèi)部調(diào)查程序。
4. 內(nèi)部控制與審計：
- 建立財務(wù)內(nèi)部審核制度，定期檢查銀行存款管理情況。
- 定期進行財務(wù)培訓(xùn)，提升員工的財務(wù)規(guī)范意識。
5. 應(yīng)急處理：
- 制定銀行存款丟失或被盜的應(yīng)急計劃，包括報警、通知銀行凍結(jié)賬戶等步驟。
- 對于系統(tǒng)故障導(dǎo)致的存款問題，應(yīng)有備份方案以保障資金安全。
復(fù)審規(guī)定
1. 本規(guī)程每年至少進行一次全面復(fù)審，以適應(yīng)業(yè)務(wù)變化和法規(guī)更新。
2. 復(fù)審由財務(wù)部門主導(dǎo)，各部門參與，確保規(guī)程的適用性和有效性。
3. 復(fù)審結(jié)果須經(jīng)管理層審批后實施，修訂后的規(guī)程應(yīng)及時傳達給全體員工。
請注意，本規(guī)程旨在提供指導(dǎo)，具體操作應(yīng)結(jié)合公司實際情況靈活調(diào)整。在執(zhí)行過程中遇到問題，應(yīng)及時向上級匯報并尋求解決方案。
物業(yè)管理公司銀行存款管理作業(yè)規(guī)程范文
物業(yè)管理公司銀行存款管理標準作業(yè)規(guī)程
1.0目的
規(guī)范銀行存款管理,確保存、取款的合理及安全。
2.0適用范圍
適用于物業(yè)管理公司銀行存款的管理。
3.0職責
3.1財務(wù)部出納負責銀行存款的存、取、結(jié)算及余額的核對工作。
3.2財務(wù)部會計負責銀行存款的核算工作。
3.3財務(wù)部主管負責銀行存款管理的監(jiān)督。
4.0程序要點
4.1銀行存款的基本原則。
4.1.1公司原則上只能在一家銀行的一個營業(yè)機構(gòu)開立一個基本存款賬戶,不能在多家銀行及一家銀行的幾個分支機構(gòu)開立基本存款賬戶。
4.1.2出納應(yīng)按照銀行規(guī)定保留庫存現(xiàn)金,超過規(guī)定庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行。
4.1.3公司財務(wù)部原則上禁止出租、出借銀行賬戶。
4.1.4出納應(yīng)正確、及時登記銀行存款日記賬,做好與銀行的對賬工作。
4.2銀行存款的結(jié)算。
4.2.1支票結(jié)算:
a)公司如需使用支票結(jié)算往來業(yè)務(wù)時,由經(jīng)辦人填寫費用報銷單或《借款單》。借款單內(nèi)容包括:借款人、票據(jù)名稱、開戶行、借款用途、金額等;
b)《借款單》或費用報銷單經(jīng)部門主管同意,報總經(jīng)理批準或/總經(jīng)理授權(quán)人及審批額度內(nèi)批準生效。
c)財務(wù)部主管在接到《借款單》或費用報銷單后應(yīng)認真審核,如有疑異應(yīng)即時查明予以處理;如無疑異應(yīng)在財務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、日期;
d)借支人憑審批手續(xù)完整的《借款單》或費用報銷單到出納處領(lǐng)取支票;出納在填寫支票時應(yīng)使用碳素墨水;
e)出納在填寫支票時應(yīng)詳細填明收款單位或個人、用途、金額等,并加蓋留存銀行的印鑒章。
f)出納在交付支票時,應(yīng)登記《支票使用明細表》。讓收票人在支票存根聯(lián)、《支票使用明細表》上簽字,同時在《借款單》的票據(jù)號碼欄內(nèi)填寫支票號碼;
g)出納收到外單位簽發(fā)的支票時,應(yīng)在支票的結(jié)算期限內(nèi)(10天,遇節(jié)假日順延)到公司開戶銀行辦理結(jié)算手續(xù);
h)公司原則上禁止簽發(fā)空頭支票和遠期支票,如因特殊原因必須簽發(fā)沒有金額的空頭支票時,應(yīng)列明支票的限額;
i)公司委托銀行代發(fā)工資時,應(yīng)將當月應(yīng)發(fā)的工資資料備盤后,連同一張?zhí)钪仆暾闹苯婚_戶行即可;
j)出納或經(jīng)辦人應(yīng)妥善保管支票,如有遺失應(yīng)及時掛失;如給公司造成經(jīng)濟損失的按《發(fā)票、支票、印鑒專用章管理標準作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定處理。
4.2.2銀行本票的結(jié)算:
a)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人如需使用銀行本票結(jié)算業(yè)務(wù)往來時,應(yīng)按規(guī)定填寫費用報銷單或《借款單》報總經(jīng)理批準;
b)財務(wù)部主管在審核支付項目時應(yīng)根據(jù)需要選擇使用定額或不定額本票。定額票據(jù)為500元、1000元、5000元、10000元,不定額本票的金額起點為1000元;
c)出納根據(jù)審批手續(xù)完整的《借款單》,先將款項存銀行,由銀行按要求的本票種類簽發(fā);
d)財務(wù)部收到外單位開戶行簽發(fā)的本票時,應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)(30天,遇節(jié)假日順延)到公司開戶行辦理兌換手續(xù);
e)出納及經(jīng)辦人應(yīng)妥善保管銀行本票,如有遺失,公司將責令責任人按全額賠償,并將按《行政獎罰標準作業(yè)規(guī)程》和《發(fā)票、支票、印鑒章管理標準作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定處理。
4.2.3匯票的結(jié)算。
a)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在使用匯票進行業(yè)務(wù)結(jié)算時,應(yīng)先按支票借支、審核、審批程序辦理匯票借支手續(xù)。
b)在接到總經(jīng)理批準后的《借款單》后,由出納在一個工作日內(nèi)到銀行辦理銀行匯票。
c)出納在辦理銀行匯票時,應(yīng)先向銀行填寫銀行匯票委托書,委托書內(nèi)容包括:兌付地點、收款單位、或收款人姓名;如需要在兌換地點支付現(xiàn)金的,應(yīng)先在匯款金額欄內(nèi)填寫現(xiàn)金字樣,然后再填寫匯票金額。
d)銀行匯票委托書在經(jīng)財務(wù)部主管加蓋印鑒章后交銀行辦理簽發(fā)手續(xù)。
e)財務(wù)部接到外單位支付的銀行匯票時,出納應(yīng)在規(guī)定的期限(30天,遇節(jié)假日順延)內(nèi)到開戶行辦理結(jié)算手續(xù)。
4.2.4委托收款。
a)向住戶收取的管理服務(wù)費以及代收代繳的水、電、煤氣、電話費等通過銀行辦理委托收款時,應(yīng)先填寫《委托收款明細表》,加蓋印鑒章后送交開戶行。
b)銀行受理后即可按規(guī)定日期向已在銀行開戶的住戶辦理收款手續(xù)。
c)出納在銀行每次托收后的3日內(nèi)到銀行讀取、抄錄托收明細,并據(jù)此與保存的《委托收款明細表》進行核對。
d)會計審核后,如有不符應(yīng)予以查清更正;如無不符應(yīng)在審核欄內(nèi)簽署姓名、日期。
e)出納將核對無誤的《委托收款明細表》交收費員開具收款憑據(jù)。
f)如外單位向本公司辦理銀行委托收款,出納應(yīng)在收到銀行通知后及時交財務(wù)部主管審核;經(jīng)審核同意付款的,報總經(jīng)理審批后由出納到銀行辦理付款手續(xù);如經(jīng)審核不同意付款的,應(yīng)在3日內(nèi)向銀行提交書面拒付理由。
4.3銀行存款的清查。
4.3.1出納應(yīng)于每月31日將公司銀行存款日記賬與銀行對賬單進行核對,以便檢查賬目是否有遺漏。
4.3.2銀行日記賬與對賬單如果不符,應(yīng)查明原因并及時調(diào)整。一般情況下,不符的原因有兩個。
a)記賬錯誤。出納應(yīng)認真檢查銀行日記賬有無錯記現(xiàn)象。
b)未達賬項:
--公司已記增加,銀行未記增加的款項;
--公司已記減少,銀行未記減少的款項;
--銀行已記增加,公司未記增加的款項;
--銀行已記減少,公司未記減少的款項。
4.3.3出納在逐筆核對銀行對賬單后,應(yīng)根據(jù)具體情況編制《銀行余額調(diào)節(jié)表》。
4.3.4如果調(diào)節(jié)后的存款余額相同,說明雙方賬目無錯誤;如果余額有誤,則說明賬目發(fā)生錯誤,出納應(yīng)及時匯報財務(wù)部經(jīng)理查明原因予以更正。
4.4銀行存款資料的保管。
4.4.1會計應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定將銀行存款資料匯總編制憑證、登記賬簿進行相關(guān)的賬務(wù)處理。
4.4.2財務(wù)部主管對銀行資料進行認真的審核,無誤后將其加密在財務(wù)部長期保存。
4.5本規(guī)程的執(zhí)行情況作為財務(wù)部會計和出納的績效考評依據(jù)之一。
5.0記錄
5.1《借款單》
5.2《委托收款明細表》
5.3《支票使
用明細表》
6.0相關(guān)支持文件
6.1《工資發(fā)放標準作業(yè)規(guī)程》。
6.2《服務(wù)收費標準作業(yè)規(guī)程》。
6.3《現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程》。
6.4《行政獎罰標準作業(yè)規(guī)程》。
