有哪些內(nèi)容
財務(wù)崗位制度是企業(yè)管理體系的重要組成部分，主要包括以下幾個核心內(nèi)容：
1. 財務(wù)職責分配：明確每個財務(wù)人員的崗位職責，確保責權(quán)分明，避免工作重疊或遺漏。
2. 內(nèi)部控制流程：設(shè)定詳細的會計核算、資金管理、成本控制等流程，保證財務(wù)運作的規(guī)范性和效率。
3. 財務(wù)報告制度：規(guī)定財務(wù)報表的編制、審核、提交時間和標準，確保信息的準確性和及時性。
4. 風險管理：設(shè)立風險評估機制，預防和應(yīng)對可能出現(xiàn)的財務(wù)風險。
5. 培訓與發(fā)展：制定財務(wù)人員的培訓計劃，提升團隊專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。
6. 審計與合規(guī)：建立內(nèi)部審計機制，確保遵守相關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度。
重要性和意義
財務(wù)崗位制度對企業(yè)運營至關(guān)重要，其作用體現(xiàn)在：
1. 提高效率：明確的職責分工和流程規(guī)范能減少工作混亂，提高財務(wù)工作效率。
2. 保障準確：嚴格的報告制度和內(nèi)部控制能確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準確性，為決策提供可靠依據(jù)。
3. 控制風險：有效的風險管理能預警和化解潛在的財務(wù)危機，維護企業(yè)穩(wěn)定。
4. 促進合規(guī)：通過審計與合規(guī)制度，企業(yè)能遵守法規(guī)，避免法律風險，樹立良好商譽。
5. 人才培養(yǎng)：合理的培訓和發(fā)展計劃有助于提升財務(wù)團隊的整體能力，推動企業(yè)發(fā)展。
注意事項
在實施財務(wù)崗位制度時，需注意以下幾點：
1. 制度的靈活性：應(yīng)隨著企業(yè)的發(fā)展和市場環(huán)境變化適時調(diào)整制度，保持其有效性。
2. 執(zhí)行力度：制度的生命力在于執(zhí)行，需確保所有財務(wù)人員理解和遵守，管理層需嚴格監(jiān)督。
3. 溝通與反饋：定期收集員工意見，及時解決執(zhí)行過程中遇到的問題，確保制度的落地。
4. 保密性：財務(wù)信息敏感，制度應(yīng)強調(diào)信息保密，防止數(shù)據(jù)泄露。
5. 制度的持續(xù)改進：不斷審視和完善制度，以適應(yīng)企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的變遷。
通過建立并嚴格執(zhí)行財務(wù)崗位制度，企業(yè)能構(gòu)建穩(wěn)健的財務(wù)基礎(chǔ)，為長期發(fā)展奠定堅實基石。
財務(wù)崗位制度范文
第1篇 財務(wù)崗位責任制度
加強公司財務(wù)管理的工作,發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,很多公司都會制定有關(guān)財務(wù)崗位責任規(guī)章制度。
計財股工作職責
1.認真執(zhí)行《生產(chǎn)經(jīng)營管理方案及目標管理考核辦法》,全面掌握單位經(jīng)濟運行情況,認真進行分析,提出增收節(jié)支和強化財務(wù)管理意見,當好領(lǐng)導的參謀和助手。
2.按照《會計法》的規(guī)定,結(jié)合林場本單位的具體情況設(shè)置帳戶,做到合法適用,管理規(guī)范;費用開支嚴格執(zhí)行“法人一支筆”制度,做到手續(xù)完備,內(nèi)容真實,數(shù)字準確;帳簿登記及時準確,日清月結(jié),保證帳帳、帳表、帳物相符。
3.嚴格按照《現(xiàn)金管理條例》的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付結(jié)算業(yè)務(wù),保證工資發(fā)放等其他有關(guān)會計法允許支付的現(xiàn)金收付準確無誤;庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額,超過部分要及時存入銀行;妥善保管好現(xiàn)金和各種有價證券。
4.認真及時編制會計報表,按時上報,并按要求填寫專項報表,對形成的會計資料定期立卷裝訂成冊,妥善保管,未經(jīng)主管領(lǐng)導批準,其他人不得調(diào)閱會計檔案。
5.認真履行財務(wù)監(jiān)督職能,敢于堅持原則,拒絕不合理開支;月末及時編制林場財務(wù)收支情況,并張貼公開,接受干部職工、人民群眾的監(jiān)督。
6.認真搜集、整理、提供統(tǒng)計資料,按要求完成各種統(tǒng)計調(diào)查,認真編制統(tǒng)計報表,按時上報。
7.組織學習政治理論和會計知識、稅務(wù)知識等業(yè)務(wù)技術(shù),不斷提高理論水平和業(yè)務(wù)水平。遵守黨紀國法和場紀場規(guī);遵守職業(yè)道德,樹立良好的職業(yè)品質(zhì)、嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L;嚴守工作紀律,努力提高工作效率和工作質(zhì)量。
8.積極配合政工股做好社會保險費的收取、繳納、結(jié)算工作,搞好干部職工的工資調(diào)整;配合相關(guān)股室回收各種欠款。
9.服從集體統(tǒng)一行動,具有敬業(yè)愛業(yè)的精神,全力為林場的發(fā)展作貢獻。
10.以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)做好本股各項工作,樹立單位好的形象。
計財股長工作職責
1.遵守職業(yè)道德,培養(yǎng)良好的職業(yè)品質(zhì),嚴謹工作作風,嚴守工作紀律,努力提高工作效率和工作質(zhì)量。
2.認真執(zhí)行《生產(chǎn)經(jīng)營管理方案及目標考核辦法》。
3.負責主持本股的日常全面工作,理順內(nèi)外各部門的關(guān)系。
4.服從場領(lǐng)導安排的各項工作,指導、督促、檢查本股工作人員分管的各項工作,負責完善各職能單位的業(yè)務(wù)工作,主動及時地把有關(guān)財務(wù)情況向場領(lǐng)導匯報。
5.極積當好領(lǐng)導的參謀,及時掌握本單位的各項生產(chǎn)經(jīng)營管理過程中所需資金進行合理調(diào)度,保證各生產(chǎn)經(jīng)營管理的順利進行。
6.按照國家會計制度的規(guī)定,對本股各項工作全面把關(guān),做到萬無一失。
7.負責認真做好會計月、季、年報表業(yè)務(wù)按時完成,按時報送上級有關(guān)職能部門。
8.月末把單位的財務(wù)收支情況及時、準確地擬好后,經(jīng)場領(lǐng)導審批后張榜公布。
9.嚴格加強考勤制度,嚴肅上班紀律。按時組織本股人員學習政治理論和業(yè)務(wù)技術(shù)及上級精神,完善財務(wù)各項規(guī)章制度,遵守林場各項規(guī)章制度及有關(guān)會計財經(jīng)法規(guī)。
10.嚴禁參與賭博,嚴格執(zhí)行廉政建設(shè)責任制。
11.以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)做好本股各項工作,樹立單位好的形象。
會計工作職責
1.遵守職業(yè)道德,培養(yǎng)良好的職業(yè)品質(zhì),嚴謹工作作風,嚴守工作紀律,努力提高工作效率和工作質(zhì)量。
2.認真執(zhí)行《生產(chǎn)經(jīng)營管理方案及目標考核辦法》。
3.服從場主管領(lǐng)導、計財股長的各項工作安排。及時做好匯報的工作。
4.認真貫徹執(zhí)行國家的財經(jīng)方針、政策、法律、制度,對經(jīng)濟活動進行嚴格的核算和監(jiān)督。
5.按照國家會計法律法規(guī)的規(guī)定,切實做好記賬、算賬、對賬、報帳等工作,做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)準確、賬目清楚、日清月結(jié)、按期報帳、月末及時編制會計報表,對形成的會計資料定期立卷裝訂成冊妥善保管,未經(jīng)主管場領(lǐng)導批準,其他人員不得調(diào)閱會計檔案。
6.每月及時準確地編制工資結(jié)算憑證,協(xié)助配合出納復核工資發(fā)放及會計法允許的其他有關(guān)業(yè)務(wù)工作。
7.辦理每筆費用開支必須經(jīng)場長“一支筆”簽批,股長審核后方可支付,發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時向場領(lǐng)導和計財股長匯報。
8.負責組織、協(xié)調(diào)本單位的統(tǒng)計工作,完成國家統(tǒng)計調(diào)查、部門統(tǒng)計調(diào)查和地方統(tǒng)計調(diào)查任務(wù),搜集、整理、提供統(tǒng)計資料,不得虛報、瞞報、拒報、遲報,不得偽造、篡改。
9.認真學習會計業(yè)務(wù)知識及上級精神,主動配合股長把各項工作做好,遵守各項規(guī)章制度及有關(guān)會計財經(jīng)法規(guī)。
10.嚴格加強考勤制度,嚴肅上班紀律,加強團結(jié)。積極配合相關(guān)股室的業(yè)務(wù)工作。
11.嚴禁參與賭博,嚴格執(zhí)行廉政建設(shè)責任制。
12.以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)做好本股各項工作,樹立單位好的形象。
出納工作職責
1.遵守職業(yè)道德,培養(yǎng)良好的職業(yè)品質(zhì),嚴謹工作作風,嚴守工作紀律,努力提高工作效率和工作質(zhì)量。
2.認真執(zhí)行《生產(chǎn)經(jīng)營管理方案及目標考核辦法》。
3.嚴格按照《現(xiàn)金管理條例》的規(guī)定辦理款項收付結(jié)算業(yè)務(wù)。嚴格按照國家有關(guān)規(guī)定,辦理每筆費用開支必須經(jīng)過場長“一支筆”審核簽批,股長審核后方可支付,發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時向場領(lǐng)導及股長反映匯報。收付款后,要在收付款憑證上蓋章,并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。
4.根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款項,按順序逐筆登記現(xiàn)金日記賬,并結(jié)出余額?，F(xiàn)金的賬面余額要同實際庫存現(xiàn)金核對相符,做到日清月結(jié)。
5.保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券,對于現(xiàn)金和各種有價證券,要確保其安全和完整無缺。如有短缺,要負賠償責任,要保守保險柜密碼的秘密,保管好鑰匙,不得任意轉(zhuǎn)交他人。
6.根據(jù)會計法規(guī)之規(guī)定,不得兼管收入、費用、債權(quán)、債務(wù)帳簿的登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。
7.負責準確無誤的及時發(fā)放職工的工資及其他有關(guān)會計法允許支付的款項。
8.庫存現(xiàn)金不能超過銀行核定的限額,超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金,更不能挪用現(xiàn)金。
9.認真學習會計業(yè)務(wù)知識及上級精神,主動配合股長把各項工作做好,及時做好匯報的工作。遵守各項規(guī)章制度及有關(guān)會計財經(jīng)法規(guī)。
10.嚴格加強考勤制度,嚴肅上班紀律,加強團結(jié)。積極配合相關(guān)股室的業(yè)務(wù)工作。
11.嚴禁參與賭博,嚴格執(zhí)行廉政建設(shè)責任制。
12.以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)做好本股各項工作,樹立單位好的形象。
第2篇 tcl財務(wù)崗位職責制度
tcl財務(wù)崗位職責制度
tcl文化發(fā)展公司財務(wù)人員崗位職責
一、 公司財務(wù)部崗位設(shè)置
為了有效行使公司財務(wù)部的部門職責,公司財務(wù)部門需設(shè)置財務(wù)部長、核算會計、財務(wù)會計崗位,具體組織結(jié)構(gòu)如下:
財務(wù)會計
核算會計
財務(wù)部長
財務(wù)總監(jiān)
各公司應(yīng)根據(jù)工作的需要,本著“高效、精簡”的原則,按照各職能崗位職責的要求配置合適人員。在不違反內(nèi)部牽制原則和影響工作順利開展的前提下,可以實行兼崗。
二、公司財務(wù)部的崗位職責
(一)、財務(wù)部長的崗位職責
1.在公司總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導下,負責組織和領(lǐng)導公司系統(tǒng)內(nèi)財務(wù)人員開展財務(wù)管理與會計核算工作。
2.負責公司系統(tǒng)內(nèi)財務(wù)隊伍的建設(shè),并會同人力資源部門對財務(wù)人員進行績效考核。
3.復核子公司報送的相關(guān)資料,協(xié)助公司總經(jīng)理制定對下屬子公司的經(jīng)營授權(quán)書,并有權(quán)對授權(quán)調(diào)整提出意見。
4.負責根據(jù)國家及總部相關(guān)管理制度的要求,在公司范圍內(nèi)建立和健全有關(guān)財務(wù)管理與會計核算制度及實施細則,并組織落實。
5.領(lǐng)導下屬子公司的內(nèi)控建設(shè),規(guī)范下屬子公司的會計核算,督促子公司按集團要求及時上報會計報表,對會計信息的及時性和真實性承擔管理責任。
6.負責在公司系統(tǒng)內(nèi)組織實施收支兩條線和目標預算管理,嚴肅財經(jīng)紀律,對子公司貨款的安全和回籠情況承擔管理責任。
7.對子公司實施風險監(jiān)控,指導子公司開源節(jié)流,優(yōu)化資金占用。定期對公司及下屬子公司的經(jīng)營狀況作出經(jīng)濟分析,為公司總經(jīng)理提供決策支持。
8. 負責稅務(wù)協(xié)調(diào),配合銀行、稅務(wù)、中介機構(gòu)和審計部的了解、檢查和審計工作。
9.負責協(xié)調(diào)與公司其他部門的關(guān)系。
10.10.保守公司商業(yè)秘密。
(二)、核算會計崗位職責
1、在財務(wù)部長的領(lǐng)導下,負責公司的會計核算工作,承擔相應(yīng)的財務(wù)管理職責。
2、貫徹執(zhí)行國家會計法規(guī)和集團、本公司制定的會計制度及實施細則。
3、負責設(shè)置核算帳薄體系,協(xié)助倉管、售后服務(wù)、業(yè)務(wù)等其他部門建立必要的臺帳。
4、規(guī)范會計基礎(chǔ)工作和核算流程,認真審核原始憑證,正確編制記帳憑證,準確登帳。
5、依據(jù)經(jīng)營授權(quán)書和其他管理制度實施財務(wù)監(jiān)督,對超權(quán)限的,在得到相應(yīng)授權(quán)單位書面批準后方可辦理財務(wù)手續(xù)。
6、及時進行入庫單和采購發(fā)票的核對,按規(guī)定進行存貨和銷售成本核算。月末,在財務(wù)主管的組織下,進行存貨盤點和帳帳、帳實核對工作,對差異事項及時作出處理。
7、負責往來款項的對帳并加強欠款的催收工作。
8、嚴格費用單據(jù)的審核, 按規(guī)定進行費用控制。規(guī)范費用業(yè)務(wù)的帳務(wù)處理,開展費用分析。
9、按公司核算制度規(guī)定進行固定資產(chǎn)折舊、福利費、工會經(jīng)費、教育經(jīng)費、預提費用、及各項準備的計提,以及待攤費用的攤銷。
10、根據(jù)公司會計制度規(guī)定準確進行公司利潤和分產(chǎn)品損益的核算,不得人為調(diào)節(jié)利潤。
11、及時編制本部會計報表報送集團,并負責編制公司的合并報表。
12、依法進行稅務(wù)事項的會計處理和納稅申報工作,嚴格增值稅發(fā)票的管理。
13、負責會計憑證、帳簿、財務(wù)會計報告和其他會計資料等會計檔案的管理工作。
(三)、財務(wù)會計崗位責職
1、協(xié)助財務(wù)部長建立財務(wù)管理與會計核算制度及實施細則。
2、負責組織各公司編制預算,根據(jù)各公司的預算進行匯總編制全面目標預算。對整個公司預算控制、執(zhí)行情況及成本、費用進行分析,深入挖潛,提高費用功效,為公司領(lǐng)導提供決策支持。
3、負責對公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行分析,為公司領(lǐng)導作出決策提供依據(jù)。
4、負責對存貨、應(yīng)收、應(yīng)付款項、固定資產(chǎn)等資金組織實施規(guī)范有效的財務(wù)管理,承擔相應(yīng)的財務(wù)監(jiān)督職責。
5、負責落實各項制度,并不定期檢查其執(zhí)行情況,指導和督促子公司加強流動資金管理,提高資金周轉(zhuǎn)速度和費用功效,優(yōu)化資金占用。
6、負責協(xié)調(diào)和配合集團及相關(guān)部門、機構(gòu)審計檢查工作。
7、負責與各部門進行業(yè)務(wù)溝通。
8、負責集團上報資料的收集和編制。
9、保守本單位的商業(yè)秘密。
三、子公司財務(wù)崗位設(shè)置
為了有效行使子公司財務(wù)的部門職責,子公司財務(wù)需設(shè)置財務(wù)經(jīng)理、核算會計、出納崗位,具體組織結(jié)構(gòu)如下:
財務(wù)經(jīng)理
核算會計
出納
各子公司應(yīng)根據(jù)工作的需要,本著“高效、精簡”的原則,按照各職能崗位職責的要求配置合適人員。在不違反內(nèi)部牽制原則和影響工作順利開展的前提下,可以實行兼崗。
四、子公司財務(wù)崗位職責
(一)、財務(wù)經(jīng)理職責
1、在公司財務(wù)部部長的直接領(lǐng)導下,負責組織和領(lǐng)導本公司的財務(wù)工作,提供規(guī)范化、標準化的財務(wù)管理與會計核算服務(wù)。
2、負責制定本公司財務(wù)崗位職責,進行崗位考核,保證公司財務(wù)工作落到實處。
3、負責貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和集團、總公司的各項管理制度及實施細則。
4、負責公司內(nèi)控建設(shè),規(guī)范會計核算,如實反映財務(wù)狀況和經(jīng)營成果,按集團要求及時報送會計報表,對會計信息的真實性和及時性承擔直接責任。
5、依據(jù)經(jīng)營授權(quán)書及相關(guān)管理制度,對經(jīng)營活動進行財務(wù)監(jiān)督。對超權(quán)限事項,在得到上級授權(quán)單位的書面批準文件后,方可辦理財務(wù)手續(xù)。
6、負責組織編制目標預算,實行預算控制,進行預算分析,使預算管理落到實處。
7、嚴格執(zhí)行收支兩條線,維護財經(jīng)紀律。負責對存貨、應(yīng)收、應(yīng)付款項、固定資產(chǎn)等資金組織實施規(guī)范有效的財務(wù)管理,承擔相應(yīng)的財務(wù)監(jiān)督職責。
8、負責組織現(xiàn)金、存貨、固定資產(chǎn)等資產(chǎn)的盤點清查工作,不定期對現(xiàn)金進行盤點,加強客戶信用和應(yīng)收賬款管理,確保授信安全。
9、執(zhí)行總公司制定的成本費用管理辦法,開展費用分析,深入挖潛,提高費用功效。
10、規(guī)范會計檔案,保證會計資料的安全完整。
11、進行經(jīng)濟分析,檢查各環(huán)節(jié)的經(jīng)濟效果,提出改進建議,提供決策支持。
14、接受和配合總公司的會計稽核及相關(guān)機構(gòu)和部門的審計、檢查工作,及時糾正違規(guī)事項。
15、加強與當?shù)刎敹悇?wù)機關(guān)的溝通和協(xié)調(diào),依法妥善處理本單位各項稅務(wù)事宜。
16、負責協(xié)調(diào)與其他部門之間的關(guān)系。
17、保守本單位的商業(yè)秘密。
(二)核算會計崗位職責
1、在財務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導下,負責公司的會計核算工作,承擔相應(yīng)的財務(wù)管理職責。
2、貫徹執(zhí)行國家會計法規(guī)和集團、總公司制定的會計制度及實施細則。
3、負責設(shè)置核算帳薄體系,協(xié)助倉管、生產(chǎn)、采購、業(yè)務(wù)等其他部門建立必要的臺帳。
4、規(guī)范會計基礎(chǔ)工作和核算流程,認真審核原始憑證,正確編制記帳憑證,準確登帳。
5、依據(jù)經(jīng)營授權(quán)書和其他管理制度實施財務(wù)監(jiān)督,對超權(quán)限的,在得到相應(yīng)授權(quán)單位書面批準后方可辦理財務(wù)手續(xù)。
6、及時進行入庫單和采購發(fā)票的核對,成品與半成品、材料等錄入,按規(guī)定進行存貨和銷售成本、生產(chǎn)成本核算。月末,在財務(wù)經(jīng)理的組織下,進行存貨盤點和帳帳、帳實核對工作,對差異事項及時作出處理。
7、負責往來款項的對帳并加強欠款的催收工作。
8、嚴格費用單據(jù)的審核, 按規(guī)定進行費用控制。規(guī)范費用業(yè)務(wù)的帳務(wù)處理,開展費用分析。
9、按總公司規(guī)定進行固定資產(chǎn)折舊、福利費、工會經(jīng)費、教育經(jīng)費、預提費用、及各項準備的計提,以及待攤費用的攤銷。
10、及時編制會計報表報送集團和總公司。
11、依法進行稅務(wù)事項的會計處理和納稅申報工作,嚴格增值稅發(fā)票的管理。
12、負責會計憑證、帳簿、財務(wù)會計報告和其他會計資料等會計檔案的管理工作。
13、保守公司商業(yè)秘密。
(三)出納崗位職責
1、負責辦理現(xiàn)金、銀行收、付款業(yè)務(wù),妥善保管現(xiàn)金及收據(jù)、支票等資金往來票證。
2、真貫徹國家現(xiàn)金管理條例、銀行結(jié)算管理制度和總部收支兩條線貨幣資金管理制度,規(guī)范資金流向和流量,不得坐支現(xiàn)金。
3、辦理收、付款業(yè)務(wù)時,堅持見票付款、收款開票的原則。
4、嚴格執(zhí)行支票使用管理制度,設(shè)立支票備查簿,完善支票使用審批手續(xù)。
5、負責員工報銷和備用金管理。
6、根據(jù)會計憑證逐筆登記現(xiàn)金(分收入和支出)及銀行存款日記帳,日清日結(jié)。每日核對庫存現(xiàn)金,做到帳實相符,出現(xiàn)差異及時匯報,作出處理。
7、及時準確傳遞收付款單據(jù),由核算會計進行帳務(wù)處理,簽章確認收付款憑證。
8、月末與總帳核對現(xiàn)金和銀行存款余額,按規(guī)定進行現(xiàn)金盤點和編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,交財務(wù)主管審核。
9、及時編制現(xiàn)金支出旬報表,并報送給財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部長。
10、根據(jù)現(xiàn)金支出預算監(jiān)督現(xiàn)金支出,定期進行現(xiàn)金支出預算分析; 協(xié)助編制公司現(xiàn)金流量表。
11、負責銀行承兌匯票的收付、核對及登記工作。
12、保守本單位的商業(yè)秘密。
二00二年九月十八日
第3篇 公司內(nèi)部財務(wù)崗位管理制度
一、會計崗位職責
1、貫徹執(zhí)行國家頒布的有關(guān)財務(wù)制度、嚴格按照《會計法》進行計賬、算賬、報賬，規(guī)定，嚴格財經(jīng)紀律，
做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)準確、賬目清晰。
2、負責編制公司年度財務(wù)計劃;編制月、季、年度會計報表及有關(guān)說明，每月10日前向公司領(lǐng)導及時、
真實、準確地報送會計報表，完整地反映財務(wù)狀況，并按季度進行財務(wù)分析。
3、責會計核算，特別對應(yīng)收、應(yīng)付等往來賬要及時清算和催收;定期對固定資產(chǎn)、低值易耗等財產(chǎn)物品進
行盤點，做到賬帳相符，賬實相符，發(fā)現(xiàn)不符，必須查明情況及時匯報。
4、負責公司的資產(chǎn)管理和各項財產(chǎn)的登記、核對、抽查與調(diào)撥，按規(guī)定計算折舊費用，確保資產(chǎn)的資金來
源。
5、妥善保管會計憑證、會計賬本、會計報表等檔案資料。
6、完成上級領(lǐng)導交辦的其它工作任務(wù)。
二、出納崗位職責
1、負責現(xiàn)金及銀行轉(zhuǎn)賬票據(jù)的收付，不得積壓，按時將現(xiàn)金送存銀行。
2、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行，不得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支營業(yè)款。
3、根據(jù)會計人員簽章的收、付款憑證，按款項的審核批準制度辦理收付。
4、開據(jù)支票，辦理匯款時要按公司的財務(wù)管理制度辦妥有關(guān)手續(xù)，不符合規(guī)定者予以退回。
5、填制有關(guān)收入、支出的會計憑證、登記銀行存款、現(xiàn)金出納日記賬，保證賬款相符。
6、負責保管未簽發(fā)的支票，支票本及已簽發(fā)的支票存根聯(lián)。
7、負責職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。
8、結(jié)合公司的業(yè)務(wù)實際情況，每月匯總收付款憑證并將憑證交會計登記明細賬。
9、每月10日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，編制銀行余額調(diào)節(jié)表。
10、每月底將銀行存款余額、營業(yè)收入及本月、本年累計額報告總經(jīng)理及法人代表。
11、妥善保管保險柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳。
12、完成上級領(lǐng)導交辦的其他工作。
三、固定資產(chǎn)的管理規(guī)定
1、公司的固定資產(chǎn)，包括機器設(shè)備、車輛、家具、電器、其他設(shè)備等，其財務(wù)管
理和計提折舊，由財務(wù)室負責。
2、每年年終必須進行一次固定資產(chǎn)盤點，做到實物和賬表記錄相符，核算資料準確。
對固定資產(chǎn)遺失、損
壞的，要查明原因，明確責任，做出適當處理。
3、購置固定資產(chǎn)，必須有經(jīng)批準的購置計劃;購置時，經(jīng)領(lǐng)導批準，可借用限額支
票在計劃范圍內(nèi)使用。
4、購置的固定資產(chǎn)報銷時按財務(wù)制度審批程序進行。
四、印章使用的管理
1、公司印章包括公章、財務(wù)專用章、法人代表章、合同章等。
公章由行政管理部指定專人負責保管，財務(wù)
專用章、法人代表章、合同章由財務(wù)室專人負責保管。
2、保管人員必須堅守職責，未經(jīng)領(lǐng)導批準，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委托他人代管。
3、保持印章使用的嚴肅性。
各類印章只限使用在正式公文、函件上，嚴禁在空白介紹信上蓋章。
印章使用
必須做到用章登記。
五、公司員工差旅費的規(guī)定
1、職工因公出差，按財政部有關(guān)文件規(guī)定，一律乘座火車，可購硬臥車票。
如因特殊情況需乘飛機者，必
須報總經(jīng)理批準方可乘座，否則不予報銷。
若需乘船可購四等艙船票。
2、在途補助。
乘座火車和輪船每人每天按20元補貼，乘座長途汽車6小時及以上的，可按在途標準補貼
20元。
3、員工每人每天按80元標準住宿，出差住宿按天數(shù)計算;副總經(jīng)理以上實報實銷，所住賓館不得超過三
星級。
4、住勤伙食補貼，每人每天20元標準。
5、市內(nèi)交通補貼，每人每天10元標準。
6、公差人員報銷差旅費，必須在回公司五天內(nèi)辦理報銷手續(xù)、繳還預借差旅費，否則作為挪用公款處理。
六、物資采購規(guī)定
1、各部門根據(jù)每年物資的消耗率、損耗率進行預測，于每年十二月中旬編制采購計劃和預算，報財務(wù)室審
核。
2、計劃外采購或臨時增加的項目，也要制定計劃或報財務(wù)室審核。
3、財務(wù)室對各部門采購計劃和預算進行審核，經(jīng)審核的計劃交行政部門監(jiān)督實施。
4、采購價值在500元以上的物品要有2人以上共同辦理;大宗用品或長期需用的物資，必須向3家以上
供應(yīng)商摸底詢價，并簽定供貨協(xié)議。
5、計劃外和臨時少量急需品，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可采購。
6、采購人員采購物資付款，價值在500元以上的，使用轉(zhuǎn)賬支票或委托銀行付款;價值在500元以下的，
可以支付現(xiàn)金。
7、轉(zhuǎn)賬支票結(jié)賬一般由出納根據(jù)采購人提供的準確數(shù)字或單據(jù)填制轉(zhuǎn)賬支票。
若由采購人領(lǐng)空白轉(zhuǎn)賬支票
與對方結(jié)賬的，轉(zhuǎn)賬支票必須限額。
8、物資采購價值超過500元，賣方要求付現(xiàn)金的，必須由財務(wù)室審查，經(jīng)批準后，方可付款。
七、公文及合同的管理規(guī)定
1、以公司名義向外發(fā)送的正式文件需經(jīng)部門經(jīng)理審閱，總經(jīng)理簽發(fā)。
2、以公司名義對內(nèi)、對外簽定的合同，統(tǒng)一由財務(wù)室負責辦理，并在辦理完畢后將原件分類存檔，以便隨
時備查。
八、財務(wù)審批、報銷規(guī)定
1、公司各部門應(yīng)根據(jù)工作需要，事先擬訂支出計劃，報總經(jīng)理同意后，再由經(jīng)辦人按規(guī)定辦理借支或報銷
手續(xù)。
2、公司員工報銷，需下列審批程序：經(jīng)辦人—部門經(jīng)理簽字—總經(jīng)理簽字—出納付款。
3、上述開支的必須支出，如果總經(jīng)理不在，需經(jīng)電話請示總經(jīng)理同意后，方可予以支出，待總經(jīng)理回到公
司后再予補簽。
4、員工個人因私借款一律不予批準。
財務(wù)管理制度
第一章總則
一、為加強公司財務(wù)管理工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理的職能作用，制定本制度。
二、公司及下屬基層公司在辦理財務(wù)事項中必須遵守本制度。
三、本制度依照中華人民共和國《會計法》、財政部〈企業(yè)會計準則〉、〈公司章程〉結(jié)合公司實際情況制定。
第二章公司財務(wù)管理體制
一、總經(jīng)理是公司財務(wù)管理的第一責任人。
根據(jù)總公司的實際情況，負責組織公司財務(wù)預算計劃的實施和財務(wù)決算的審核，并負責向基層報告財務(wù)計劃草案的編制情況，預算的執(zhí)行情況。
決定財務(wù)管理機構(gòu)的設(shè)置和財務(wù)部門負責人的聘用
二、主管財務(wù)的總經(jīng)理是公司的財務(wù)負責人，按照總公司職責權(quán)限組織公司及所屬基層公司的日常財務(wù)管理活動。
領(lǐng)導和指導公司財務(wù)部門的基層公司財會人員的工作，并根據(jù)法定代表人授權(quán)負責管理公司財產(chǎn)、投資、資金籌措等方面工作。
三、總公司實行兩級核算體制，下屬基層公司進行獨立核算。
并建立相應(yīng)的記賬、成本核算等規(guī)范的會計核算制度。
全面貫徹《會計法》、《企業(yè)會計準則》、國家有關(guān)稅收法律、法規(guī)及《公司章程》。
維護公司利益，保障職工權(quán)益和債權(quán)人利益，使資產(chǎn)得到保值增值，不斷提高公司的經(jīng)濟效益。
四、財務(wù)科是公司的財務(wù)管理職能部門，負責財務(wù)正常運行和管理的具體工作。
1、負責年度財務(wù)計劃的編報、計劃的執(zhí)行、財務(wù)檢查及經(jīng)濟分析。
2、負責擬定公司財務(wù)管理具體實施細則和管理辦法，以及擬定、公司系統(tǒng)內(nèi)的內(nèi)審具體辦法。
3、組織、指導所屬基層公司的財務(wù)管理和會計核算工作。
4、如實反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，編制年度財務(wù)決算、利潤分配方案及重要財務(wù)事項等專題報告。
5、依法正確計算并繳納各項稅金、研究稅法做到不偷不漏，合理依法避稅。
6、保證公司向外披露財務(wù)信息的真實可靠。
7、擬訂資金籌措和使用方案，按期償還到期債務(wù)。
8、參與公司經(jīng)營管理和投資決策，提供經(jīng)營和投資決算所需要的會計資料及分析報告。
第三章會計原則
公司財務(wù)會計工作必須遵循如下原則：
一、合理性原則：財務(wù)會計工作必須遵守國家及地方法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，在會計核算時，以會計制度為準。
二、客觀性原則：會計憑證必須要有合法的原始憑證作為入賬和計價的依據(jù)。
對給資料使用者提供的會計資料，必須公正合理，對不同使用者提供的會計資料必須保證一致。
三、穩(wěn)健性原則：會計人員在處理會計業(yè)務(wù)時，應(yīng)持穩(wěn)健態(tài)度，避免或有事項的發(fā)生，按規(guī)定計提壞帳準備。
避免預計任何可能的利潤，不高估資產(chǎn),不低估負債。
四、復式記賬、權(quán)責發(fā)生制原則。
五、按實際成本記賬原則：實際成本也稱原始成本，凡公司取得的資產(chǎn)及他生產(chǎn)經(jīng)營過程中耗用，會計上一概以原始成本計價。
六、收益與費用相互配比原則：一個會計期間的收益與相應(yīng)的成本和費用必須一起入賬，做到相互配比，從而正確計算該期損益。
七、劃出資本支出與收益支出的原則：資本支出指用于增加固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)而發(fā)生的各項支出;收益支出指凡為取得本期收益(利潤)而發(fā)生的各種成本和費用。
嚴格劃分兩類支出，避免減少資產(chǎn)和增加費用支出，少計當期利潤和稅金;虛增資產(chǎn)而減少費用支出，多計盈利，多交稅金。
八、重要性原則：對會計核算的精度和報表內(nèi)容，可視信息的重要程度不同而異。
凡對報表使用者的決策有影響的項目，要力求精確，沒有影響或影響很小的可以刪繁就簡。
九、記賬本位幣原則：公司會計核算以人民幣為記賬本位幣。
有外幣業(yè)務(wù)時，按報告當日國家外匯牌價折合人民幣記賬。
十、充分表達原則：公司重要財務(wù)會計資料和特殊經(jīng)濟資料，如果是足以影響報表使用者作出評價和決策的，都必須在會計報表附注中披露相關(guān)內(nèi)容，讓報表使用者有可能對企業(yè)目前的財務(wù)狀況和未來前景作出適當?shù)脑u價和制定可行決策。
第四章財務(wù)工作管理
一、公司會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。
二、會計憑證、會計帳薄、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合國家會計制度規(guī)定。
三、財務(wù)人員辦理會計事項必須填制或者取得原始憑證，并根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，會計、出納記賬必須在記賬憑證上簽字蓋章。
四、財務(wù)工作人員每年年終之前財會人員應(yīng)配合業(yè)務(wù)人員及有關(guān)人員，進行財產(chǎn)清查，以確保帳實，帳賬相符。
五、財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)賬簿紀錄編制會計報表，公司財務(wù)報表應(yīng)按月報送總經(jīng)理，對外報送的報表必須經(jīng)總經(jīng)理簽字。
六、所屬基層公司，每月月初必須向總公司報送報表。
七、財會人員對公司系統(tǒng)實行財務(wù)監(jiān)督。
對不真實、不合法的原始憑證不予以受理，對記載不準確、不完善的原始憑證予以退回，并要求更正、補充。
八、財會人員發(fā)現(xiàn)帳薄記錄與實物不相一致時，應(yīng)及時向總經(jīng)理報告，請求查明原因，作出處理。
財會人員對上述事項無權(quán)自行處理。
九、財務(wù)工作應(yīng)當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。
十、出納人員不得監(jiān)管稽核、會計檔案保管及收入、費用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。
十一、財務(wù)審計每季一次。
審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并作出審計報告，報送總經(jīng)理。
十二、財會人員調(diào)動工作或離職，必須辦理交接手續(xù)，交接時由上一級負責人監(jiān)交。
第五章資產(chǎn)的管理
資產(chǎn)分為流動資產(chǎn)和非流動資產(chǎn),其中流動資產(chǎn)包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收及預付款項、存貨等。
第一節(jié)貨幣資金
貨幣資金是指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中處于貨幣形態(tài)的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
一、現(xiàn)金的管理
現(xiàn)金是指存放于企業(yè)財務(wù)部門,由出納人員經(jīng)管的貨幣現(xiàn)金流動性最強的資產(chǎn),企業(yè)應(yīng)當嚴格遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度,正確進行現(xiàn)金收支的核算,監(jiān)督現(xiàn)金使用的合法性和合理性
(一)現(xiàn)金的使用范圍
根據(jù)國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，企業(yè)可在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。
1、職工工資、各種工資性津貼;
2、個人勞務(wù)報酬;
3、各種勞保、福利費用，以及國家規(guī)定的對個人的其它支出;
4、向個人收購的農(nóng)副產(chǎn)品和其它物資支付的價款;
5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費;
6、結(jié)算起點以下的零用支出;
7、中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其它支出。
(二)日?，F(xiàn)金收支的管理
企業(yè)庫存現(xiàn)金日常管理包括現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出的部分，現(xiàn)金收入的管理主要包括以現(xiàn)金收取的貨款，以現(xiàn)金形式收取的其它營業(yè)收入等。
現(xiàn)金支出的管理，主要是按照國家的規(guī)定使用現(xiàn)金，并對現(xiàn)金支出的內(nèi)容進行審核。
檢查其是否符合國家有關(guān)的財經(jīng)紀律和政策，是否符合企業(yè)的財務(wù)收支計劃等。
1、企業(yè)必須配備專職的出納人員負責辦理現(xiàn)金的收付和保管工作，實行錢帳分管。
出納人員不得兼管稽核、會計檔案、收入、費用、債權(quán)、債務(wù)等帳目的登記工作。
會計人員也不得兼管出納工作。
第4篇 財務(wù)崗位責任規(guī)章制度
制度是個社會的游戲規(guī)則,更規(guī)范的講,它們是為人們的相互關(guān)系而人為設(shè)定的一些制約。為此,我們一般要求大家共同遵守辦事規(guī)程或行動準則來提高辦事效率,才設(shè)定一些制度。下面是我們應(yīng)屆畢業(yè)生制度職責大全為您提供的制度文章供您參考:
1.認真執(zhí)行《生產(chǎn)經(jīng)營管理方案及目標管理考核辦法》,全面掌握單位經(jīng)濟運行情況,認真進行分析,提出增收節(jié)支和強化財務(wù)管理意見,當好領(lǐng)導的參謀和助手。
2.按照《會計法》的規(guī)定,結(jié)合林場本單位的具體情況設(shè)置帳戶,做到合法適用,管理規(guī)范;費用開支嚴格執(zhí)行“法人一支筆”制度,做到手續(xù)完備,內(nèi)容真實,數(shù)字準確;帳簿登記及時準確,日清月結(jié),保證帳帳、帳表、帳物相符。
3.嚴格按照《現(xiàn)金管理條例》的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付結(jié)算業(yè)務(wù),保證工資發(fā)放等其他有關(guān)會計法允許支付的現(xiàn)金收付準確無誤;庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額,超過部分要及時存入銀行;妥善保管好現(xiàn)金和各種有價證券。
4.認真及時編制會計報表,按時上報,并按要求填寫專項報表,對形成的會計資料定期立卷裝訂成冊,妥善保管,未經(jīng)主管領(lǐng)導批準,其他人不得調(diào)閱會計檔案。
5.認真履行財務(wù)監(jiān)督職能,敢于堅持原則,拒絕不合理開支;月末及時編制林場財務(wù)收支情況,并張貼公開,接受干部職工、人民群眾的監(jiān)督。
6.認真搜集、整理、提供統(tǒng)計資料,按要求完成各種統(tǒng)計調(diào)查,認真編制統(tǒng)計報表,按時上報。
7.組織學習政治理論和會計知識、稅務(wù)知識等業(yè)務(wù)技術(shù),不斷提高理論水平和業(yè)務(wù)水平。遵守黨紀國法和場紀場規(guī);遵守職業(yè)道德,樹立良好的職業(yè)品質(zhì)、嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L;嚴守工作紀律,努力提高工作效率和工作質(zhì)量。
8.積極配合政工股做好社會保險費的收取、繳納、結(jié)算工作,搞好干部職工的工資調(diào)整;配合相關(guān)股室回收各種欠款。
9.服從集體統(tǒng)一行動,具有敬業(yè)愛業(yè)的精神,全力為林場的發(fā)展作貢獻。
10.以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)做好本股各項工作,樹立單位好的形象。
計財股長工作職責
1.遵守職業(yè)道德,培養(yǎng)良好的職業(yè)品質(zhì),嚴謹工作作風,嚴守工作紀律,努力提高工作效率和工作質(zhì)量。
2.認真執(zhí)行《生產(chǎn)經(jīng)營管理方案及目標考核辦法》。
3.負責主持本股的日常全面工作,理順內(nèi)外各部門的關(guān)系。
4.服從場領(lǐng)導安排的各項工作,指導、督促、檢查本股工作人員分管的各項工作,負責完善各職能單位的業(yè)務(wù)工作,主動及時地把有關(guān)財務(wù)情況向場領(lǐng)導匯報。
5.極積當好領(lǐng)導的參謀,及時掌握本單位的各項生產(chǎn)經(jīng)營管理過程中所需資金進行合理調(diào)度,保證各生產(chǎn)經(jīng)營管理的順利進行。 6.按照國家會計制度的規(guī)定,對本股各項工作全面把關(guān),做到萬無一失。
7.負責認真做好會計月、季、年報表業(yè)務(wù)按時完成,按時報送上級有關(guān)職能部門。
8.月末把單位的財務(wù)收支情況及時、準確地擬好后,經(jīng)場領(lǐng)導審批后張榜公布。
9.嚴格加強考勤制度,嚴肅上班紀律。按時組織本股人員學習政治理論和業(yè)務(wù)技術(shù)及上級精神,完善財務(wù)各項規(guī)章制度,遵守林場各項規(guī)章制度及有關(guān)會計財經(jīng)法規(guī)。
10.嚴禁參與賭博,嚴格執(zhí)行廉政建設(shè)責任制。
11. 以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)做好本股各項工作,樹立單位好的形象。
會計工作職責
1.遵守職業(yè)道德,培養(yǎng)良好的職業(yè)品質(zhì),嚴謹工作作風,嚴守工作紀律,努力提高工作效率和工作質(zhì)量。
2.認真執(zhí)行《生產(chǎn)經(jīng)營管理方案及目標考核辦法》。
3.服從場主管領(lǐng)導、計財股長的各項工作安排。及時做好匯報的工作。
4.認真貫徹執(zhí)行國家的財經(jīng)方針、政策、法律、制度,對經(jīng)濟活動進行嚴格的核算和監(jiān)督。
5.按照國家會計法律法規(guī)的規(guī)定,切實做好記賬、算賬、對賬、報帳等工作,做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)準確、賬目清楚、日清月結(jié)、按期報帳、月末及時編制會計報表,對形成的會計資料定期立卷裝訂成冊妥善保管,未經(jīng)主管場領(lǐng)導批準,其他人員不得調(diào)閱會計檔案。
6.每月及時準確地編制工資結(jié)算憑證,協(xié)助配合出納復核工資發(fā)放及會計法允許的其他有關(guān)業(yè)務(wù)工作。
7.辦理每筆費用開支必須經(jīng)場長“一支筆”簽批,股長審核后方可支付,發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時向場領(lǐng)導和計財股長匯報。
8.負責組織、協(xié)調(diào)本單位的統(tǒng)計工作,完成國家統(tǒng)計調(diào)查、部門統(tǒng)計調(diào)查和地方統(tǒng)計調(diào)查任務(wù),搜集、整理、提供統(tǒng)計資料,不得虛報、瞞報、拒報、遲報,不得偽造、篡改。
9.認真學習會計業(yè)務(wù)知識及上級精神,主動配合股長把各項工作做好,遵守各項規(guī)章制度及有關(guān)會計財經(jīng)法規(guī)。
10.嚴格加強考勤制度,嚴肅上班紀律,加強團結(jié)。積極配合相關(guān)股室的業(yè)務(wù)工作。
11.嚴禁參與賭博,嚴格執(zhí)行廉政建設(shè)責任制。
12. 以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)做好本股各項工作,樹立單位好的形象。
出納工作職責
1.遵守職業(yè)道德,培養(yǎng)良好的職業(yè)品質(zhì),嚴謹工作作風,嚴守工作紀律,努力提高工作效率和工作質(zhì)量。
2.認真執(zhí)行《生產(chǎn)經(jīng)營管理方案及目標考核辦法》。
3.嚴格按照《現(xiàn)金管理條例》的規(guī)定辦理款項收付結(jié)算業(yè)務(wù)。嚴格按照國家有關(guān)規(guī)定,辦理每筆費用開支必須經(jīng)過場長“一支筆”審核簽批,股長審核后方可支付,發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時向場領(lǐng)導及股長反映匯報。收付款后,要在收付款憑證上蓋章,并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。
4.根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款項,按順序逐筆登記現(xiàn)金日記賬,并結(jié)出余額?，F(xiàn)金的賬面余額要同實際庫存現(xiàn)金核對相符,做到日清月結(jié)。
5.保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券,對于現(xiàn)金和各種有價證券,要確保其安全和完整無缺。如有短缺,要負賠償責任,要保守保險柜密碼的秘密,保管好鑰匙,不得任意轉(zhuǎn)交他人。
6.根據(jù)會計法規(guī)之規(guī)定,不得兼管收入、費用、債權(quán)、債務(wù)帳簿的登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。
7.負責準確無誤的及時發(fā)放職工的工資及其他有關(guān)會計法允許支付的款項。
8.庫存現(xiàn)金不能超過銀行核定的限額,超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金,更不能挪用現(xiàn)金。
9.認真學習會計業(yè)務(wù)知識及上級精神,主動配合股長把各項工作做好,及時做好匯報的工作。遵守各項規(guī)章制度及有關(guān)會計財經(jīng)法規(guī)。
10.嚴格加強考勤制度,嚴肅上班紀律,加強團結(jié)。積極配合相關(guān)股室的業(yè)務(wù)工作。
11.嚴禁參與賭博,嚴格執(zhí)行廉政建設(shè)責任制。
12. 以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)做好本股各項工作,樹立單位好的形象。
