財(cái)務(wù)報制度匯編15篇

更新時間：2024-11-20 查看人數(shù)：66

目錄
1.財(cái)務(wù)報財(cái)務(wù)制度有哪些 2.財(cái)務(wù)報財(cái)務(wù)制度重要性和意義 3.財(cái)務(wù)報財(cái)務(wù)制度注意事項(xiàng) 4.財(cái)務(wù)報制度15篇

財(cái)務(wù)報制度

有哪些內(nèi)容

財(cái)務(wù)報表制度是企業(yè)管理的核心組成部分，主要包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和股東權(quán)益變動表等四大部分。資產(chǎn)負(fù)債表揭示了企業(yè)的資產(chǎn)狀況和負(fù)債情況；利潤表展示了企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績；現(xiàn)金流量表追蹤了企業(yè)現(xiàn)金的流入與流出；股東權(quán)益變動表則反映了所有者權(quán)益的增減變化。此外，還包括附注，詳細(xì)披露會計(jì)政策、重大交易、或有事項(xiàng)等關(guān)鍵信息。

重要性和意義

財(cái)務(wù)報表制度的重要性在于其為企業(yè)內(nèi)外部利益相關(guān)者提供了透明、一致的信息，有助于決策者評估企業(yè)的財(cái)務(wù)健康狀況和經(jīng)營效率。對于管理者而言，它提供了監(jiān)控企業(yè)運(yùn)營、制定戰(zhàn)略規(guī)劃的依據(jù)。投資者通過分析財(cái)務(wù)報表，可以判斷投資回報和風(fēng)險。而債權(quán)人則依賴這些信息來評估貸款的安全性。監(jiān)管機(jī)構(gòu)也依靠財(cái)務(wù)報表來確保合規(guī)性和防止欺詐，維護(hù)市場的公平與穩(wěn)定。

注意事項(xiàng)

1. 準(zhǔn)確性是財(cái)務(wù)報表的生命線。確保數(shù)據(jù)來源可靠，計(jì)算無誤，避免誤導(dǎo)性陳述。

2. 遵守會計(jì)準(zhǔn)則和法規(guī)，如實(shí)反映企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動，不得隨意調(diào)整會計(jì)政策以美化業(yè)績。

3. 完整性不容忽視，所有重大交易和事件都應(yīng)詳細(xì)披露，不得遺漏。

4. 及時性是關(guān)鍵，報表應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)編制完成并公開，以便各方及時獲取信息。

5. 保持透明度，清晰解釋會計(jì)估計(jì)和判斷，減少信息不對稱。

財(cái)務(wù)報表制度是企業(yè)與外界溝通的橋梁，其質(zhì)量直接影響到企業(yè)的信譽(yù)和市場評價。因此，管理者必須重視財(cái)務(wù)報表的編制和管理，確保其準(zhǔn)確、完整、及時，以反映企業(yè)的真實(shí)面貌。

財(cái)務(wù)報制度范文

第1篇酒店財(cái)務(wù)報銷管理制度（8）

酒店財(cái)務(wù)報銷管理制度(八)

1、借款及報銷的審批權(quán)限 :

1.1 酒店員工因公出差借款或報銷,由各部門經(jīng)理審簽后,報酒店財(cái)務(wù)部門審核,并送總經(jīng)理批準(zhǔn),方能借款或報銷。

1.2 員工出差應(yīng)填寫出差申請單,并按規(guī)定程序報批后,到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。

1.3 員工出差返回后,填寫差旅費(fèi)報銷單,按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報銷。

2、員工差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn):

2.1 員工出差分長途和短途兩種,即當(dāng)天能往返的為短途,出差時間在一天以上的為長途。

2.2 出差住宿費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn):(元/人/天)

職務(wù) 標(biāo)準(zhǔn)

一般人員80

部門經(jīng)理級 120

公司副總經(jīng)理級 180

2.3出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn):

2.3.1 員工短途出差視同出勤,不再享受出差補(bǔ)貼。由于特殊原因造成誤餐,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,最高享受8元/天的補(bǔ)貼。

2.3.2 長途出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn):(元/人/天)

職務(wù) 標(biāo)準(zhǔn)

一般人員 15

部門經(jīng)理級 25

公司副總經(jīng)理級 35

2.4 員工出差交通報銷標(biāo)準(zhǔn):

2.4.1交通工具:酒店總經(jīng)理可根據(jù)聘任協(xié)議乘坐飛機(jī)、軟臥;部門經(jīng)理級及以下:乘坐火車硬臥、快客。外聘經(jīng)理上任可乘坐協(xié)議規(guī)定的交通工具。

2.4.2員工長途出差交通費(fèi),經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報實(shí)銷;經(jīng)理級以下人員原則上不得乘坐出租車,如有特殊情況需乘坐出租車時,需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可報銷。

2.4.3 員工在本市內(nèi)辦事,無特殊情況,不得報銷出租車票。

3、員工差旅費(fèi)報銷規(guī)定:

3.1 住宿費(fèi),交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,超標(biāo)自付(如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷),節(jié)約歸已。

3.2 膳食補(bǔ)助費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取,不得報銷與此相關(guān)的費(fèi)用。

3.3 通訊費(fèi)以郵局憑證報銷。

3.4 交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報銷單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。

3.5 短途出差不享受住宿補(bǔ)助。

3.6 出差人員無住宿費(fèi)用時,則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。

3.7 員工出差返回后于5個工作日內(nèi)報銷,未按規(guī)定時間報銷的,財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi),待報銷時再行支付。

3.8 超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財(cái)務(wù)部門不予報銷。

3.9 財(cái)務(wù)部有權(quán)對不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢,如有虛假行為酒店將按情節(jié)輕重處罰。

4、員工探親路費(fèi)的規(guī)定:

除有協(xié)議規(guī)定的外,員工探親費(fèi)不予報銷。

5、本制度由酒店財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。

第2篇財(cái)務(wù)報銷制度報銷流程

一個公司需要一個完整的財(cái)務(wù)報銷制度及報銷流程,才能更好的運(yùn)作,下面小編整理了財(cái)務(wù)報銷制度及報銷流程,歡迎閱讀!

第一部分總則

第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。

第二條本制度適用公司全體員工。

第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

(一) 出差借款:出差人員憑審批后的《借款申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回10個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

(二) 其他臨時借款,如業(yè)務(wù)費(fèi)、備用金等,事情辦結(jié)后應(yīng)及時報帳。

(三) 借款未還者原則上不得再次借款,年底未還且不能說明原因的,將從工資中扣回。

第三部分日常費(fèi)用報銷制度及流程

第一條日常費(fèi)用主要包括:差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、維修費(fèi)、水電費(fèi)、低值易耗品及備品備件、資料費(fèi)等。

第二條費(fèi)用報銷制度

(一)報銷人根據(jù)原始發(fā)票、出差申請等有關(guān)手續(xù)填寫費(fèi)用報銷單,簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由,按單據(jù)要求項(xiàng)目填寫完整,財(cái)務(wù)依據(jù)審批完整的報銷憑單支付現(xiàn)金,如在財(cái)務(wù)有借款會計(jì)辦理銷賬手續(xù)。

(二) 報銷人原則上必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(國家稅務(wù)局印制的發(fā)票),如有特殊情況需說明原因,對于無法取得發(fā)票的單據(jù)必須由對方單位蓋章或簽字,報銷單上注明附件張數(shù)。

(三) 審批流程:

主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門支付現(xiàn)金

第三條各費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

(一) 差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn):

職務(wù) 交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn) 伙食標(biāo)準(zhǔn) 外埠市內(nèi)交通費(fèi)用

一般員工火車硬臥(長途汽車) 元/天元/天元/天

項(xiàng)目經(jīng)理火車硬臥(長途汽車) 元/天元/天元/天

總經(jīng)理及以上火車、飛機(jī) 實(shí)報實(shí)銷實(shí)報實(shí)銷實(shí)報實(shí)銷

差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明:

(1). 住宿費(fèi)報銷時必須提供住宿發(fā)票,實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額,不予補(bǔ)償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

(3). 伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制,依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算,原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報銷形式,特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

(4).出差到公司施工現(xiàn)場或公司駐點(diǎn)(辦事處)的,公司不再補(bǔ)發(fā)住宿、伙食補(bǔ)助。

(二)、電話費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)

公司級領(lǐng)導(dǎo) 每月每人元

工程項(xiàng)目主管每月元

電話費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明:

電話費(fèi)報銷時必須提供發(fā)票

(三)辦公用品、低值易耗品等報銷制度

管理規(guī)定: 為有效利用辦公資源、倡導(dǎo)節(jié)約、合理控制辦公費(fèi)用,由各部門按需申請,公司辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一購買、領(lǐng)用、保管,此工作指定專人負(fù)責(zé)。物品購回后執(zhí)行登記、領(lǐng)用制度。

(四) 招待費(fèi)報銷制度

如因公司業(yè)務(wù)需要宴請客戶,經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司領(lǐng)導(dǎo)同意(或電話申請),取得同意后方可進(jìn)行。一般工作招待用餐原則上不超過每人50元的標(biāo)準(zhǔn)(含煙酒)。公司遇特殊業(yè)務(wù)、大額招待費(fèi)必須由公司領(lǐng)導(dǎo)出席(或授權(quán)他人),此類招待費(fèi)可據(jù)實(shí)報銷。

第四部分工地人材機(jī)支出及固定資產(chǎn)購置報銷財(cái)務(wù)制度

(一)材料費(fèi): 材料費(fèi)是指在施工過程中直接發(fā)生的以及有助于構(gòu)成工程實(shí)體的材料,包括主材、預(yù)制構(gòu)件、施工設(shè)備、耗材等,2000元以上的材料需上報總經(jīng)理審批,月底根據(jù)實(shí)際消耗的材料據(jù)實(shí)支付。

(二) 人工費(fèi):人工費(fèi)是指直接施工人員(不包括機(jī)械操作人員)的工資、獎金。人工費(fèi)工資部分按施工人員的實(shí)際發(fā)生數(shù)支付。

(三)機(jī)械費(fèi):每月底根據(jù)取得的機(jī)械修理費(fèi)、材料配件費(fèi)、燃料費(fèi)、機(jī)械臺班的使用費(fèi)等情況據(jù)實(shí)支付。外部施工機(jī)械,由項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)施工班組簽字的清單,編制“機(jī)械臺班單”轉(zhuǎn)給財(cái)務(wù)部入賬。

(四)公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備,動力設(shè)備,工具儀器等由工程部歸口管理

固定資產(chǎn):單位價值在2000元以上,使用期限一年以上的設(shè)施、設(shè)備、機(jī)械、車輛、不動產(chǎn)等。

(1)購置固定資產(chǎn),經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司領(lǐng)導(dǎo)同意(或電話申請),取得同意后方可進(jìn)行。

(2) 資產(chǎn)購回后,財(cái)務(wù)部憑購物發(fā)票或財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單辦理報銷手續(xù),工程部門登記臺帳。

(3) 資產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù),移交手續(xù)由工程部門辦理,送財(cái)務(wù)部備案。

(4)財(cái)產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)。公司工程部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作,年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查, 財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈,盤虧和毀損的,均應(yīng)書面說明虧損原因,對因個人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的,必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。

(5) 凡已達(dá)到自然報廢條件或不能正常使用的固定資產(chǎn),工程部門應(yīng)上報公司主管領(lǐng)導(dǎo),由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見。

(五)加強(qiáng)對費(fèi)用的總額控制,嚴(yán)格制定各項(xiàng)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)和審批權(quán)限,財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)支出憑證,未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的,不予報銷,對違反有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)反映。

第五部分附則

第一條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

第二條本制度自發(fā)布之日起生效。未盡事宜由公司另行文補(bǔ)充規(guī)定。

第3篇財(cái)務(wù)報表管理標(biāo)準(zhǔn)制度

1 范圍

本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了本公司財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容。

本標(biāo)準(zhǔn)適用于本公司財(cái)務(wù)的管理。

2 管理職能

2.1 本標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理。

3 財(cái)務(wù)成本管理

3.1 本公司財(cái)務(wù)部接手的單據(jù)必須有經(jīng)辦人簽字,沒有經(jīng)辦人簽字及不合法的單據(jù)會計(jì)人員有權(quán)拒收,再經(jīng)財(cái)務(wù)主管簽字。

3.2 將準(zhǔn)確無誤的記賬憑證進(jìn)行登記帳冊,不確定的記賬憑證進(jìn)行保存以便以后查閱確認(rèn)。

3.3 每月按順序給每張記帳憑證編號進(jìn)行記帳并納入帳冊。

3.4 每本憑證進(jìn)行憑證匯總記帳,再由財(cái)務(wù)主管上報總經(jīng)理進(jìn)行審查。

3.5 將由總經(jīng)理審查無誤的帳冊,由會計(jì)主管進(jìn)行裝訂成冊,并由財(cái)務(wù)部妥善保存便于以后查閱并匯總公司成本。

4 定額管理

4.1 生產(chǎn)部應(yīng)對每月工廠所消耗的物資進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分類在報于財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)部進(jìn)行對物資消耗進(jìn)行成本核算進(jìn)行匯編,再交于總經(jīng)理進(jìn)行審批

4.2 財(cái)務(wù)部對工廠原材料進(jìn)行成本核算上報總經(jīng)理,再由總經(jīng)理對原材料的儲備進(jìn)行一定范圍的規(guī)定,保證公司資金能夠順利流動。

5 檢查與考核

5.1 本標(biāo)準(zhǔn)由技術(shù)部起草

5.2 本標(biāo)準(zhǔn)由總經(jīng)理負(fù)責(zé)檢查考核。

第4篇某私企財(cái)務(wù)報銷制度

在私營企業(yè)中,為規(guī)范企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作,完成財(cái)務(wù)制度,統(tǒng)一各部門費(fèi)用的報銷程序等,都會制定詳細(xì)的財(cái)務(wù)報銷制度,以下整理的私企財(cái)務(wù)報銷制度的范本,可供參考。

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,完善財(cái)務(wù)管理,結(jié)合公司的具體實(shí)際,統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定,特制定本報銷制度。員工報銷時應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批管理制度

一、報銷審批監(jiān)控程序

1、公司除正常費(fèi)用開支外,其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃,按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后,在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。

2、辦公用品的購置:由各部門根據(jù)需要,編制計(jì)劃報總裁辦審核匯總,按審批權(quán)限批準(zhǔn)后,由集團(tuán)總裁辦按計(jì)劃統(tǒng)一購買,并建立實(shí)物帳,詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時,須填制出庫單,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。總裁辦每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財(cái)務(wù)室進(jìn)行核定監(jiān)控。

3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。

4、要求財(cái)務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,并于每月月初匯總上月的報銷清單,上報上級主管。

5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費(fèi)用由徐總簽字報銷。

6、每周三定為費(fèi)用報銷日。培訓(xùn)回來的員工必須要當(dāng)月進(jìn)行轉(zhuǎn)訓(xùn),由行政簽字確認(rèn)后方可報銷。當(dāng)事人填好報銷單,部門經(jīng)理簽字,交給財(cái)務(wù)小方即可。

二、報銷規(guī)定

(一)、差旅費(fèi)報銷規(guī)定

1、員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”,并按規(guī)定程序報批后,到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)

2、員工出差返回后,填寫“差旅費(fèi)”報銷單,連同出差“申請單”、原始報銷憑證,按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報銷。

3、員工差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。

4、住宿費(fèi):單人或雙人出差每天最高不超過200元,去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元,超出部分由個人承擔(dān),如有特殊情況需總裁批準(zhǔn)方可報銷。

5、交通費(fèi):員工出差需購買飛機(jī)票的,一律由辦公室統(tǒng)一購買,不得擅自購買。如擅自購買,費(fèi)用由個人承擔(dān)。出差不是為處理緊急事務(wù)的,普通員工以車,船交通工具。員工長途出差交通費(fèi)可實(shí)報實(shí)銷,出租車票不得連號。

6、出差津貼:每人每天30元。

(二)、市內(nèi)交通費(fèi)用報銷規(guī)定

公司員工在市內(nèi)外出辦事,應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車,原則上不提倡乘坐出租車,如確應(yīng)工作需要乘坐出租車,要事先請示分管領(lǐng)導(dǎo),并在報銷單上

注明,報銷時出租車票不得連號。

(三)、報銷發(fā)票粘貼規(guī)定

報銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面(左上角處),完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報銷單。具體要求為:

1、費(fèi)用報銷單:按事類逐項(xiàng)逐件填寫內(nèi)容摘要,寫清大小寫金額,所附單據(jù)附件張數(shù),有借款記錄需要在報銷時沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時間。

2、費(fèi)用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容,發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。

3、差旅費(fèi)報銷單:按途中經(jīng)過的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫對應(yīng)的時間、車船費(fèi)等費(fèi)用,因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報銷單中“其它“費(fèi)用項(xiàng)上,注明出差事由,隨行人員及借款情況。

4、填寫報銷單時應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫,不得使用圓珠筆或鉛筆。

三、報銷時間

購買材料和支付工程款,必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷,員工報銷其他費(fèi)用,必須在費(fèi)用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行報批。

四、下列情況不予報銷:

1、違章罰款及其它因當(dāng)事者過失造成損失浪費(fèi)。

2、其它不符合國家開支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù),無理由跨年度的單據(jù)。

第5篇建筑企業(yè)財(cái)務(wù)報銷制度

建筑公司財(cái)務(wù)報銷制度

1.根據(jù)公司章程進(jìn)行財(cái)務(wù)審批的權(quán)限劃分,公司流動資金、小型固定資產(chǎn)投資、日常維修、費(fèi)用開支,材料采購和其它生產(chǎn)經(jīng)營活動的報帳,由總經(jīng)理審批,公司對外投資、借貸、大型建設(shè)項(xiàng)目、董事會的各項(xiàng)費(fèi)用等不屬生產(chǎn)經(jīng)營范圍內(nèi)的開支,需經(jīng)董事會同意、董事長負(fù)責(zé)審批。

2.公司對外辦理各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)要按規(guī)定索取正規(guī)票據(jù)。

3.經(jīng)辦人員根據(jù)業(yè)務(wù)需要持有效票據(jù),需辦理入庫的辦理入庫手續(xù)后,分別填制票據(jù)傳遞單,預(yù)付帳款通知單或成交付款通知單,先經(jīng)部門主管人員同意,經(jīng)公司財(cái)務(wù)人員審核無誤后,由部門主管或財(cái)務(wù)人員找總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)方可報銷。

第6篇企業(yè)財(cái)務(wù)報銷制度及出差管理流程

公司財(cái)務(wù)報銷制度及出差管理流程(三)

一、目的

為保證公司正常的財(cái)務(wù)報銷運(yùn)作,規(guī)范員工的報銷流程,使公司員工出差管理系統(tǒng)化,特制定本制度。

二、范圍

公司全體員工

三、職責(zé)

1. 各部門主管負(fù)責(zé)審核本部門員工的借款報銷申請;

2. 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)復(fù)核相關(guān)申請,發(fā)放相應(yīng)款項(xiàng),處理發(fā)票等單據(jù);

3. 人力資源部和財(cái)務(wù)部共同推進(jìn)、監(jiān)督流程的執(zhí)行及改善;

四、程序

1. 個人借支及報銷

2.1. 公司員工因公借款必須先填寫《借支單》并出具相關(guān)證據(jù),經(jīng)部門主管批復(fù)后報財(cái)務(wù)部審核;

2.2. 報銷費(fèi)用必須使用有效憑證,并如實(shí)填寫《費(fèi)用報銷單》;

2.3. 報銷審批權(quán)限根據(jù)《財(cái)務(wù)審批授權(quán)表規(guī)定》執(zhí)行;

2.4. 經(jīng)理級以上人員的報銷需由總經(jīng)理書面簽核或郵件回復(fù)批準(zhǔn);

2.5. 個人因公借支在公務(wù)履行完畢后應(yīng)及時報銷并清償所借款項(xiàng),報銷及清款期限為借款日起一個月內(nèi),逾期未結(jié)清者應(yīng)提早向財(cái)務(wù)部作出合理書面解釋,并辦理續(xù)期申請,否則將從借款員工工資中扣除;

2.6. 員工離開公司前必須結(jié)清所有款項(xiàng),離職《移交清單》由員工所在部門主管檢查,不合之處及時更正, 如果離職后再發(fā)現(xiàn)有財(cái)物、應(yīng)收款項(xiàng)虧欠未清的, 應(yīng)由該部門主管負(fù)責(zé)追索;

2.7. 暫借經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行“一事一借,前清后借”的原則;

2. 國內(nèi)出差

2.1. 出差規(guī)定

2.1.1 公出人員應(yīng)經(jīng)部門主管同意,并提供書面出差計(jì)劃;

2.1.2 公出人員出差需事先通報人力資源部,說明出差事由及出發(fā)、返回時間,并報行政助理備案考勤;無通報者可視為曠工。

2.1.3 如需事先預(yù)支款項(xiàng),請?jiān)凇冻霾钌暾埍怼分刑蠲鹘杩罱痤~,經(jīng)部門主管批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)部審批及領(lǐng)取;

2.1.4 出差行程日一律不得申報加班,節(jié)假日例外;

2.1.5 出差員工完成任務(wù)后,應(yīng)立即返回公司,不得借故逗留或辦理私事;

2.1.6 如因個人原因確需額外逗留的,應(yīng)提前辦理休假手續(xù),逗留期間所產(chǎn)生之費(fèi)用自行負(fù)擔(dān);

2.1.7 如因病或其它未知事故滯留時,應(yīng)及時電話通知部門主管,并在回公司后添附有效證明,經(jīng)主管審核后,方能報銷滯留期間住宿費(fèi)及其它必要費(fèi)用;

2.1.8 出差費(fèi)用應(yīng)在返回后一周內(nèi)憑發(fā)票報銷,逾期者需向財(cái)務(wù)部門提供合理解釋,超過一個月且沒有合理解釋的發(fā)票不予報銷.

2.1.9 出差員工應(yīng)當(dāng)及時向直屬上司提交書面出差報告,其中包括:

a. 出差地、日程、目的地;

b. 出差處理事項(xiàng);

c. 出差條件及意見;

2.1.1 所有出差員工必須注意保持公司及個人形象,不準(zhǔn)有任何行為或言辭詆毀或損壞公司形象;

2.2. 交通工具

2.2.1 公司員工出差應(yīng)選擇大眾交通工具;

2.2.2 員工在本市辦理公務(wù),應(yīng)使用大眾之交通工具,如公共巴士或地鐵。

2.2.3 近距離或不趕時間的情況下,可選擇汽車或火車;

2.2.4 在以下情況可以使用計(jì)程車:

a. 時間緊急;

b. 攜大量現(xiàn)款;

c. 有客戶陪同;

d. 無簡易交通之地段或無班車情況。

2.2.5 交通費(fèi)用實(shí)報實(shí)銷。

2.3 通信費(fèi)用

2.3.1 公司將根據(jù)業(yè)務(wù)需要及職務(wù)類別給予員工報銷相應(yīng)的通信費(fèi)用(參閱《財(cái)務(wù)報銷費(fèi)用細(xì)則》);

2.3.2 通信費(fèi)用的報銷主要用于銷售部門與客戶聯(lián)系時所發(fā)生的費(fèi)用;

2.3.3 嚴(yán)禁營私舞弊行為,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)取消其通信費(fèi)用報銷資格;

2.3.4 通信費(fèi)用應(yīng)及時申報,隔月作廢。

2.4 住宿費(fèi)用

2.4.1 根據(jù)各地區(qū)消費(fèi)水平的差異,公司對住宿費(fèi)實(shí)行按地區(qū)按行政級別對待:

2.4.2 行政級別分為經(jīng)理和員工;

2.4.3 地區(qū)分為

a類消費(fèi)區(qū)(深圳、北京、上海)

b類消費(fèi)區(qū)(廣州、青島、大連、長春、沈陽、杭州、寧波、哈爾濱、溫州、福州、廈門、西安等)

c類消費(fèi)區(qū)(武漢、長沙、成都、南昌、鄭州、重慶、濟(jì)南、吉林、內(nèi)蒙、石家莊、太原、天津、蘭州等)

2.4.4 具體費(fèi)用請參閱《財(cái)務(wù)報銷費(fèi)用細(xì)則》;

2.4.5 如有兩位以上同事同時出差,住宿以雙人住為原則;

2.4.6 如在出差當(dāng)?shù)毓緜溆兴奚?員工住宿以此作為首選;

2.4.7 如陪同客戶同行, 經(jīng)主管批準(zhǔn)后可與客戶住同一酒店.

2.5 應(yīng)酬費(fèi)用報銷規(guī)定及膳食補(bǔ)助

2.5.1 應(yīng)酬費(fèi)需在出差前征得本部門主管同意方能報銷;

2.5.2 公司為在外出差的員工提供餐費(fèi)補(bǔ)助;餐費(fèi)補(bǔ)助按實(shí)際出差時間算, 中午12時至夜里12時出差的按半天算;

2.5.3 如有報銷餐費(fèi)的,或由對方單位負(fù)責(zé)支付用餐的,則取消當(dāng)日補(bǔ)助,具體按實(shí)際情況計(jì)算;

2.5.4 本市出差,不再另報銷餐費(fèi),夜間返回的(19:00以后)按餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助誤餐費(fèi).

2.5.5 在外留宿實(shí)行每日餐費(fèi)補(bǔ)助;

2.5.6 餐費(fèi)補(bǔ)助費(fèi)用請參閱《財(cái)務(wù)報銷費(fèi)用細(xì)則》。

3. 國外出差

3.1 出差規(guī)定

3.1.1 所有國外出差均需報請總經(jīng)理批準(zhǔn);

3.1.2 出外出差人員之差旅費(fèi),按出國目的地標(biāo)準(zhǔn)支給;

3.1.3 一日跨越兩地區(qū)者,其生活費(fèi)金額以當(dāng)?shù)亓羲拗貐^(qū)為報銷標(biāo)準(zhǔn);

3.1.4 出差行程日一律不得申報加班,節(jié)假日例外;

3.1.5 所有出差員工必須注意保持公司及個人形象,不準(zhǔn)有任何行為或言辭詆毀或損壞公司形象;

3.2 交通工具:

3.2.1 一律經(jīng)濟(jì)客位, 總經(jīng)理以上且航程3小時以上可乘商務(wù)客位;

3.2.2 海陸上交通工具不分等級,但以經(jīng)濟(jì)實(shí)惠,安全快捷為原則;

3.2.3 乘坐國外航線之旅費(fèi),應(yīng)以旅行社發(fā)票為原始憑

證. 市內(nèi)往返機(jī)場請搭機(jī)場巴士, 或搭出租汽車前往巴士站.總經(jīng)理以上可自行選擇。

3.3 臨時費(fèi)用:

3.3.1 出差期間與公司必要聯(lián)絡(luò)之電話費(fèi)及因公交際應(yīng)酬之費(fèi)用可隨附單據(jù)按實(shí)報銷;

3.3.2 出差人員隨帶私有物品如有超重, 托運(yùn)費(fèi)用自行負(fù)擔(dān). 如屬公物可按合法憑證報銷;

3.3.3 交際費(fèi)及其它特別開支由需在出差之前申報并由上級主管批準(zhǔn)后方能報銷;

3.3.4 員工出國如有公司安排住宿者或用餐者,不報銷住宿費(fèi)和餐費(fèi)。

3.4 差旅費(fèi)用請參考《財(cái)務(wù)報銷費(fèi)用細(xì)則》:

五、相關(guān)文件:

1. 財(cái)務(wù)報銷制度實(shí)施細(xì)則

2. 財(cái)務(wù)審批授權(quán)表規(guī)定

第7篇 j街辦財(cái)務(wù)報銷監(jiān)管制度

一、辦事處所有行政支出一律執(zhí)行財(cái)務(wù)“一支筆”制度,同時必須有經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)和主任全部簽字后才能到財(cái)務(wù)報銷。

二、嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)經(jīng)費(fèi)支出管理制度規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn),保證人員工資和單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)必需的開支。

三、正常的費(fèi)用報銷必須有正規(guī)的機(jī)打發(fā)票,字跡清楚,大小寫金額相符,印章齊全,不能涂改。自開出發(fā)票之日起兩個月內(nèi)報銷,跨年的發(fā)票一律不予報銷。對個別確實(shí)無法取得正規(guī)發(fā)票的應(yīng)根據(jù)支出用途據(jù)實(shí)填寫支出報銷單,并由單位負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人、證明人簽字,金額不得超過500元。

四、各科室因業(yè)務(wù)和上級部門檢查需接待的,需事先請示領(lǐng)導(dǎo)同意,發(fā)票必須寫明招待事由,報銷發(fā)票必須有三人以上簽字,三天內(nèi)到財(cái)務(wù)報銷,逾期不予辦理。

五、本單位人員因公出差及辦公事需借款的,應(yīng)據(jù)實(shí)認(rèn)真填寫借款單,由分管領(lǐng)導(dǎo)審簽,主任確認(rèn)后,到財(cái)務(wù)部門預(yù)借。

借款人須在公務(wù)辦完后7個工作日到財(cái)務(wù)辦理報銷手續(xù)(除特殊情況外)否則前款不結(jié)清,后款不予辦理借款手續(xù)。按規(guī)定一次或分次從工資中扣除借款。

六、對上級財(cái)政部門要求辦理政府采購的項(xiàng)目,應(yīng)按要求辦理政府采購,否則,財(cái)務(wù)部門不予報銷。

七、財(cái)務(wù)報銷時間:每星期二、四兩天。報銷超過3000元以上的提前一天通知財(cái)務(wù)部門。借款500元以上的,寫明用途,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意,由主任簽字后,到財(cái)務(wù)預(yù)借。

八、工程借款必須有工程預(yù)算、有部門負(fù)責(zé)人簽字,才能借款,預(yù)算交財(cái)務(wù)一份存檔,否則財(cái)務(wù)不予辦理借款。

九、對外付款金額在2000元以上的,盡可能用轉(zhuǎn)賬支票支付,保證現(xiàn)金流量支出減少。

十、為了更好的建立健全會計(jì)管理檔案,各科室如有需要復(fù)印的發(fā)票和單據(jù),應(yīng)在報銷前自己科室復(fù)印好留存。否則,裝訂后的票據(jù)查閱復(fù)印必須經(jīng)書記、主任同意后,才能復(fù)印辦理。

第8篇財(cái)務(wù)報銷制度(范文)

財(cái)務(wù)報銷制度

1、總則

第一條費(fèi)用審批及報銷流程。

各項(xiàng)費(fèi)用開支,必須經(jīng)部門經(jīng)理以上人員和財(cái)務(wù)審核后,報總經(jīng)理批準(zhǔn),并按以下具體各項(xiàng)費(fèi)用的報銷流程辦理:

粘貼相應(yīng)票據(jù)

財(cái)務(wù)預(yù)審

部門負(fù)責(zé)人簽字

系統(tǒng)負(fù)責(zé)人簽字

財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字

總經(jīng)理簽字

第二條費(fèi)用的報銷期限。

現(xiàn)金日常費(fèi)用報銷(用于零星購物或支付零星費(fèi)用):每周四前由各部門、各分公司交由財(cái)務(wù)部門審核,每周四總經(jīng)理審批辦理報銷手續(xù),其余時間不予報銷。

差旅費(fèi)報銷:所有人員的差旅費(fèi)報銷必須填制統(tǒng)一的“差旅費(fèi)報銷單”。公司員工出差回來后一周內(nèi)報銷,外地人員于每月5日前連同上月報銷單據(jù)(以開票日期為準(zhǔn),日期范圍為上月1日至月末)交回總部核銷。

每次核銷都必須附 “差旅費(fèi)報銷單”以及“出差申請報告”,每周只允許報銷一次(除特殊情況外),差旅費(fèi)用報銷不得跨月;未能按時將報銷單據(jù)交回總部,則報銷費(fèi)用累計(jì)到下月,并接受當(dāng)月的費(fèi)用指標(biāo)考核,若超過當(dāng)月二十日上交,則不予報銷。

第三條通信補(bǔ)助、市內(nèi)交通費(fèi)報銷實(shí)行實(shí)報實(shí)銷及限額報銷制。按照級別規(guī)定的限額報銷,不足限額的按照實(shí)際發(fā)生費(fèi)用報銷。

第四條原始憑證有效性的規(guī)定:

(1)經(jīng)辦人員在費(fèi)用支出時,應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證,準(zhǔn)予報銷:

稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票;

財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù);

郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單;

(2)經(jīng)辦人員取得的合法憑證時,應(yīng)按要求規(guī)范填寫,否則,視為無效憑證,不予報銷。

(3) 經(jīng)辦人取得報銷憑證時,憑證內(nèi)容應(yīng)填寫完整;住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù),否則不予報銷(除特殊情況外)。

(4)經(jīng)辦人報銷支出費(fèi)用時,報銷內(nèi)容應(yīng)符合報銷憑證的使用范圍及性質(zhì)。

第五條本制度適用對象為公司全體人員。

2、各項(xiàng)費(fèi)用的報銷制度

2.1 借款報銷及審批制度

第六條公司員工因公出差借款或報銷,應(yīng)據(jù)實(shí)認(rèn)真填寫借款單,由各部門經(jīng)理審簽,總經(jīng)理確認(rèn)以后,報公司財(cái)務(wù)部門審核。借款清帳聯(lián)在報銷完畢后退還給借款人。

第七條員工出差預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)填寫“借款單”,并注明借款事由,按規(guī)定程序?qū)徟?到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。

第八條借款人須在公務(wù)完畢后7個工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)清借款,前款不清后款不予辦理借款手續(xù)。每年12月31日前,除12月下旬借支的款項(xiàng)外其余所有個人借支的備用金都必須結(jié)清歸還,逾期不還的,一次或分次從工資中扣回。

2.2 公司內(nèi)部采購報銷制度

第九條各部門、各分公司應(yīng)該對生產(chǎn)需要的物資定期編寫采購計(jì)劃,交由該系統(tǒng)負(fù)責(zé)人組織采購。采購發(fā)生的費(fèi)用按照正式發(fā)票上顯示的金額實(shí)報實(shí)銷。

第十條各部門、各分公司對于生產(chǎn)急需的物資,由各分公司負(fù)責(zé)人向公司材料部門提供物資需求申請函,由系統(tǒng)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司倉庫內(nèi)相關(guān)物資的儲備情況決定,待各分公司返還收到物資的回執(zhí)單后,由材料部門相關(guān)負(fù)責(zé)人持申請函、回執(zhí)單及相關(guān)費(fèi)用的正式發(fā)票依據(jù)報銷的程序進(jìn)行報銷。

第十一條采取預(yù)付款方式的采購物資,由采購人員憑《采購合同》或供應(yīng)商提供的報價單,填寫《借款單》,經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理預(yù)付款手續(xù)。

第十二條采購人員在報銷時,需由主管部門經(jīng)理審核,經(jīng)手人將手續(xù)齊全的“報銷單”及物資入庫單交財(cái)務(wù)部主管會計(jì)審核并進(jìn)行賬務(wù)處理,沖銷預(yù)付款項(xiàng),并開具收據(jù)。

第十三條采取除預(yù)付款方式之外的方式付款的采購物資,在采購物資到廠入庫后,由采購人員憑《采購合同》或供應(yīng)商報價單、《物資入庫驗(yàn)收單》以及購貨發(fā)票,交由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理報銷付款手續(xù)。

第十四條同城采購要求采購人員自借款日起十個工作日內(nèi)報銷;異地采購要求自借款日起十五個工作日內(nèi)報銷。

第十五條采購發(fā)生的運(yùn)費(fèi),由經(jīng)手人填寫報銷單,部門經(jīng)理審核,財(cái)務(wù)部門主管會計(jì)審核后,實(shí)報實(shí)銷。

2.3 員工出差費(fèi)用報銷制度

第十六條本制度所指出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)。出差員工根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的住宿補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼;在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)不享受出差補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。

第十七條員工出差分為“長途”和“短途”兩種,即當(dāng)天往返的為“短途”,出差時間在一天以上的為“長途”。

第十八條公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù),并考慮其完成任務(wù)的期限,確定合理出差日期,逾期出差應(yīng)向上一級主管負(fù)責(zé)人報告,對因公出差人員,按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報銷出差費(fèi)用。

第十九條公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報批手續(xù),并且必須填寫《出差審批表》(見附件一),未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差,自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費(fèi)均由其本人自行承擔(dān),公司不予報銷。

第二十條員工出差地點(diǎn)分為ⅰ類地區(qū)、ⅱ類地區(qū),其中ⅰ類地區(qū)包括經(jīng)濟(jì)特區(qū)、北京、上海、天津、南京、廣州及其他省會城市;ⅱ類地區(qū)是除ⅰ類地區(qū)以外的城市。

第二十一條員工出差乘坐交通工具時,公司總經(jīng)理及常務(wù)副總經(jīng)理可以乘坐飛機(jī)、軟臥;部門經(jīng)理級別可以乘坐軟臥、硬臥,如有特殊情況必須乘坐飛機(jī)時必須由總經(jīng)理審批;一般員工出差可以乘坐硬臥、硬座,如必須乘坐飛機(jī)時需要有部門主管及總經(jīng)理審批。

第二十二條總經(jīng)理及常務(wù)副總經(jīng)理的出差費(fèi)用實(shí)行實(shí)報實(shí)銷制度,其他員工的出差補(bǔ)貼實(shí)行全額包干制,具體包干標(biāo)準(zhǔn)見下表(元/日):

管理人員的出差補(bǔ)貼:

地區(qū)類別

補(bǔ)貼名稱

ⅰ類地區(qū)

ⅱ類地區(qū)

住宿標(biāo)準(zhǔn)

220元/天

160元/天

其他補(bǔ)貼(含出差當(dāng)?shù)亟煌?、餐費(fèi)及本市往返機(jī)場、車站交通等)

100元/天

合計(jì)

320元/天

260元/天

操作層員工的出差補(bǔ)貼

地區(qū)類別

補(bǔ)貼名稱

ⅰ類地區(qū)

ⅱ類地區(qū)

住宿標(biāo)準(zhǔn)

50元/天

40元/天

餐費(fèi)補(bǔ)貼

18元/天

合計(jì)

68元/天

58元/天

第二十三條操作層員工與管理層員工一起出差時,由帶班管理人員控制各項(xiàng)開銷,不得超過按照人員的出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn),費(fèi)用報銷時憑發(fā)票報銷。

第二十四條報銷憑據(jù)必須是出差地實(shí)際發(fā)生的票據(jù),費(fèi)用包干部分憑發(fā)票報銷(發(fā)票金額大于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報銷,發(fā)票金額小于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際金額報銷)。

第二十五條出差天數(shù)以離京之日(含)起至回京之日(含)止;住宿補(bǔ)貼按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算。

第二十六條司機(jī)帶車出差且當(dāng)天不能返回的,實(shí)行每天住宿、生活補(bǔ)貼包干,不享受交通補(bǔ)貼,標(biāo)準(zhǔn)參見操作層員工的出差補(bǔ)貼。

2.4 員工探親費(fèi)用報銷制度

第二十七條職工按照規(guī)定探親,一律憑辦公室批準(zhǔn)的探親申請表(見附件二)。探親結(jié)束后,可以于探親假休完回公司報到的五日之內(nèi),到人事部相關(guān)負(fù)責(zé)人處填寫《探親報銷單》,人事專員、財(cái)務(wù)會計(jì)審批后可以實(shí)報實(shí)銷。

第二十八條探親路途交通工具的乘坐標(biāo)準(zhǔn),請參考第二十條相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

2.5 員工本市交通費(fèi)用報銷制度

第二十九條凡市內(nèi)辦理公務(wù)的業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下人員,特殊情況下需要乘坐出租車的,事先必須取得部門經(jīng)理的批準(zhǔn),實(shí)行實(shí)報實(shí)銷。

第三十條所有因公報銷出租車費(fèi)用的員工,必須在出租車票背面注明往返地點(diǎn)及用車事由。

第三十一條員工需要坐公交車上下班的,需向部門經(jīng)理說明情況,部門經(jīng)理確定報銷限額,并上報總經(jīng)辦批準(zhǔn)以后,給予定期報銷。

2.6 員工通信費(fèi)用報銷制度

第三十二條因公發(fā)生的通信費(fèi)用的報銷實(shí)行限額實(shí)報實(shí)銷制度。公司領(lǐng)導(dǎo)的通信費(fèi)用實(shí)行實(shí)報實(shí)銷制;部門經(jīng)理通信費(fèi)用最高限額是每個月600元;分公司經(jīng)理及區(qū)域公司經(jīng)理通信費(fèi)最高限額是每個月1000元;其它管理人員的報銷標(biāo)準(zhǔn)由部門或分公司經(jīng)理根據(jù)員工工作的實(shí)際需要確定,總經(jīng)理批準(zhǔn)后,報總經(jīng)辦備檔留存實(shí)施。如果因公超出最高限額的報銷,需要寫出書面報告,交由總經(jīng)理審批。

第三十三條報銷人員在實(shí)際報銷時,需要向財(cái)務(wù)部提交正規(guī)的通信費(fèi)繳費(fèi)發(fā)票。

第三十四條各部門要嚴(yán)格控制辦公室電話的使用情況,員工除了因公業(yè)務(wù)需要之外,不得使用公司電話另作他用。

2.7 公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)用報銷制度

第三十五條各部門人員因公接待外單位人員,需要到外面宴請的,須事先取得部門經(jīng)理、系統(tǒng)負(fù)責(zé)人同意,否則不予報銷。部門需安排接待工作餐的,須經(jīng)部門經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn),記入部門招待費(fèi)。

第三十六條各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的,須事前電話請示部門經(jīng)理同意,限額接待。

第三十七條招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由。

2.8 其他福利費(fèi)用報銷制度

第三十八條公司從外地招聘的應(yīng)屆大學(xué)生,自到公司報道之日起,5日內(nèi)憑有效票據(jù)報銷路費(fèi)及行李托運(yùn)費(fèi)。路費(fèi)報銷參考普通員工出差的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三十九條其他衛(wèi)生費(fèi)、住房費(fèi)等福利費(fèi)用的報銷參照中建一局集團(tuán)建設(shè)發(fā)展有限公司的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

3、附則

第四十條本辦法中未做出規(guī)定的,按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。

第四十一條本辦法由財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理辦公室制定并負(fù)責(zé)解釋。

第四十二條本辦法自2008年9月1日起執(zhí)行。

第9篇公司財(cái)務(wù)報銷制度流程

一、報銷審批監(jiān)控程序

1、公司除正常費(fèi)用開支外,其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃,按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后,在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。

2、辦公用品的購置:由各部門根據(jù)需要,編制計(jì)劃報總裁辦審核匯總,按審批權(quán)限批準(zhǔn)后,由集團(tuán)總裁辦按計(jì)劃統(tǒng)一購買,并建立實(shí)物帳,詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時,須填制出庫單,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?？偛棉k每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財(cái)務(wù)室進(jìn)行核定監(jiān)控。

3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。

4、要求財(cái)務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,并于每月月初匯總上月的報銷清單,上報上級主管。

5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費(fèi)用由徐總簽字報銷。

二、報銷規(guī)定

(一)、差旅費(fèi)報銷規(guī)定

1、員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”,并按規(guī)定程序報批后,到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)

2、員工出差返回后,填寫“差旅費(fèi)”報銷單,連同出差“申請單”、原始報銷憑證,按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報銷。

3、員工差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。

5、交通費(fèi):員工出差需購買飛機(jī)票的,一律由辦公室統(tǒng)一購買,不得擅自購買。如擅自購買,費(fèi)用由個人承擔(dān)。出差不是為處理緊急事務(wù)的,普通員工以車,船交通工具。員工長途出差交通費(fèi)可實(shí)報實(shí)銷,出租車票不得連[文章來源第一范文://號。

6、出差津貼:每人每天30元。

(二)、市內(nèi)交通費(fèi)用報銷規(guī)定

注明,報銷時出租車票不得連號。

(三)、報銷發(fā)票粘貼規(guī)定

報銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面(左上角處),完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報銷單。具體要求為:

4、填寫報銷單時應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫,不得使用圓珠筆或鉛筆。

三、報銷時間

四、下列情況不予報銷:

1、違章罰款及其它因當(dāng)事者過失造成損失浪費(fèi)。

2、其它不符合國家開支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù),無理由跨年度的單據(jù)。

第10篇學(xué)生會財(cái)務(wù)報銷制度(范本)

總則:

秘書處負(fù)責(zé)學(xué)生會各部門的活動經(jīng)費(fèi)報銷以及審核、管理工作,督促各部門提前做好活動前期的預(yù)算工作,由相關(guān)副主席執(zhí)行、監(jiān)督。由相關(guān)負(fù)責(zé)副主席(或秘書長)出面代表學(xué)生會向?qū)W院申請經(jīng)費(fèi),得到批復(fù)后上報秘書處。學(xué)生會所有贊助收入、活動經(jīng)費(fèi)支出及報銷工作都由秘書處統(tǒng)一管理并對主席直接負(fù)責(zé)。每張發(fā)票都應(yīng)有秘書長簽字并注明具體用途,并做好記錄。若活動的實(shí)際經(jīng)費(fèi)支出超過批準(zhǔn)的經(jīng)費(fèi)預(yù)算,原則上秘書處不予報銷。秘書處的經(jīng)費(fèi)支出及報銷情況登記表須定期上交主席審核并做財(cái)政工作報告。

細(xì)則:

1. 各學(xué)期開學(xué)初各部長應(yīng)在部長會議之后兩周之內(nèi)上交一份本學(xué)期部門所有活動的清單以及初步經(jīng)費(fèi)預(yù)算至秘書處,由秘書處協(xié)助做好相關(guān)預(yù)算。

2. 副主席負(fù)責(zé)相應(yīng)分管部門需提前準(zhǔn)備好相關(guān)策劃材料(包括經(jīng)費(fèi)預(yù)算)交給學(xué)院(潘文杰老師)審批,經(jīng)批準(zhǔn)后由相應(yīng)副主席在記錄表上簽字后交秘書處存檔。

3. 對于開銷在500元以下的活動,各部長做好相應(yīng)的財(cái)務(wù)支出登記和發(fā)票管理工作,發(fā)票及經(jīng)費(fèi)支出清單的電子版,經(jīng)由秘書處一名相關(guān)干事負(fù)責(zé)聯(lián)絡(luò)、收集應(yīng),并在活動結(jié)束后兩周內(nèi)匯總至秘書處。(其中,清單上應(yīng)注明經(jīng)費(fèi)支出的具體事項(xiàng)、所購物品的單價和數(shù)量、支出總額。同時發(fā)票總額應(yīng)與清單總額相符,秘書長審核通過后方予以報銷。)

4. 對于開銷在500元以上的活動,由秘書處2名干事成立工作小組專門負(fù)責(zé)該活動的經(jīng)費(fèi)支出的登記和發(fā)票管理工作。

5. 發(fā)票書寫規(guī)范:發(fā)票的“客戶名稱”應(yīng)為“中山大學(xué)藥學(xué)院學(xué)生會”。發(fā)票的“品名規(guī)格” 、“單位” 、“數(shù)量” 、“單價”項(xiàng)目須詳細(xì)地填寫清楚。發(fā)票的“品名規(guī)格”一項(xiàng)須填寫具體事項(xiàng)。如購買宣傳用品一批,不能只填“宣傳用品”,應(yīng)寫明具體項(xiàng)目(如毛筆、顏料、畫紙等)。如果沒有足夠多的空欄填寫所購買的商品,則可直接填上“__用品”,但必須另附購物商家出示的等額購物小票(注:等額購物小票的商家名稱必須與發(fā)票專用章上的商家名稱相一致,否則學(xué)院不予報銷。)用于報銷的發(fā)票都為第二聯(lián),即“顧客報銷憑證”,第一聯(lián)和第三聯(lián)都不能用于報銷。發(fā)票正面不得做任何改動,若有任何涂改、修改的痕跡,學(xué)院不予報銷。

第11篇集團(tuán)公司財(cái)務(wù)報銷制度

《__ __ 集團(tuán)財(cái)務(wù)報銷制度》

第一條目的

為了進(jìn)一步加強(qiáng)管理，實(shí)現(xiàn)對成本費(fèi)用等各項(xiàng)支出的控制，做到分工負(fù)責(zé)，歸口管理，規(guī)范公司經(jīng)濟(jì)活動行為，特制訂本制度。

第上報的單位人數(shù)為準(zhǔn)。

1、費(fèi)用的審批權(quán)限

該項(xiàng)下的費(fèi)用由集團(tuán)人力管理中心負(fù)責(zé)簽發(fā)。該項(xiàng)下的費(fèi)用支付的簽字權(quán)人

（審批權(quán)限）為單位行政負(fù)責(zé)人。

2、費(fèi)用的支付及報銷范圍

核銷

（報銷）范圍為：

a、交通費(fèi)

（交通發(fā)票、車輛費(fèi)用）

b、差旅費(fèi)

c、辦公用品費(fèi)

d、招待費(fèi)

e、其他雜費(fèi)

本項(xiàng)下的費(fèi)用核銷原則上應(yīng)當(dāng)為“當(dāng)月報帳，當(dāng)月核銷”。特殊情況下應(yīng)付未付的，逾期可予以補(bǔ)發(fā)補(bǔ)繳。

四、業(yè)務(wù)費(fèi)用

本項(xiàng)下的費(fèi)用支付與報銷，遵循“一月一簽發(fā)，一年一核銷”的方針，按照本單位上月業(yè)務(wù)銷售為基數(shù)，以每月底的最后一個工作日上報的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。

1、費(fèi)用的審批權(quán)限

該項(xiàng)下的費(fèi)用由集團(tuán)銷售管理中心負(fù)責(zé)簽發(fā)，該項(xiàng)下的費(fèi)用支付的簽字權(quán)人

（審批權(quán)限）為各單位業(yè)務(wù)部門的負(fù)責(zé)人。

第12篇公司財(cái)務(wù)報銷制度及流程

財(cái)務(wù)報銷制度是財(cái)務(wù)管理制度的一部分,報銷要走哪些正規(guī)的流程呢以下整理了詳細(xì)的公司財(cái)務(wù)報銷制度及流程制度,可供參考。為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,完善財(cái)務(wù)管理,結(jié)合公司的具體實(shí)際,統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定,特制定本報銷制度。員工報銷時應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批管理制度

一、報銷審批監(jiān)控程序

1、公司除正常費(fèi)用開支外,其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃,按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后,在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。

2、辦公用品的購置:由各部門根據(jù)需要,編制計(jì)劃報總裁辦審核匯總,按審批權(quán)限批準(zhǔn)后,由集團(tuán)總裁辦按計(jì)劃統(tǒng)一購買,并建立實(shí)物帳,詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時,須填制出庫單,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?？偛棉k每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財(cái)務(wù)室進(jìn)行核定監(jiān)控。

3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。

4、要求財(cái)務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,并于每月月初匯總上月的報銷清單,上報上級主管。

5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費(fèi)用由徐總簽字報銷。

二、報銷規(guī)定

(一) 、差旅費(fèi)報銷規(guī)定

1、員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”,并按規(guī)定程序報批后,到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)

2、員工出差返回后,填寫“差旅費(fèi)”報銷單,連同出差“申請單”、原始報銷憑證,按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報銷。

3、員工差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。

5、交通費(fèi):員工出差需購買飛機(jī)票的,一律由辦公室統(tǒng)一購買,不得擅自購買。如擅自購買,費(fèi)用由個人承擔(dān)。出差不是為處理緊急事務(wù)的,普通員工以車,船交通工具。員工長途出差交通費(fèi)可實(shí)報實(shí)銷,出租車票不得連[文章來源蓮山課件:號。

6、出差津貼:每人每天30元。

(二) 、市內(nèi)交通費(fèi)用報銷規(guī)定公司員工在市內(nèi)外出辦事,應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車,原則上不提倡乘坐出租車,如確應(yīng)工作需要乘坐出租車,要事先請示分管領(lǐng)導(dǎo),并在報銷單上注明,報銷時出租車票不得連號。

(三) 、報銷發(fā)票粘貼規(guī)定報銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān) 分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面(左上角處),完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報銷單。具體要求為:

1、費(fèi)用報銷單:按事類逐項(xiàng)逐件填寫內(nèi)容摘要,寫清大小寫金額,所附單據(jù) 張數(shù),有借款記錄需要在報銷時沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時間。

4、填寫報銷單時應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫,不得使用圓珠筆或鉛筆。

三、報銷時間購買材料和支付工程款,必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷,員工報銷其他費(fèi)用,必須在費(fèi)用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行報批。

四、下列情況不予報銷:

1、違章罰款及其它因當(dāng)事者過失造成損失浪費(fèi)。

2、其它不符合國家開支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù),無理由跨年度的單據(jù)。

第13篇學(xué)生會財(cái)務(wù)報銷制度-模板

總則:

細(xì)則: