有哪些
內(nèi)部推薦制度是企業(yè)招聘策略中的一種常見(jiàn)模式，通常包括員工推薦、內(nèi)部晉升、轉(zhuǎn)崗機(jī)會(huì)等多個(gè)方面。這些方式不僅限于新員工的引入，也涵蓋了現(xiàn)有員工的職業(yè)發(fā)展路徑。
內(nèi)容是什么
1. 員工推薦：鼓勵(lì)員工推薦符合公司需求的親友或業(yè)界人士，通常會(huì)給予推薦人一定的獎(jiǎng)勵(lì)，如獎(jiǎng)金或福利優(yōu)惠。
2. 內(nèi)部晉升：基于員工的績(jī)效和潛力，提供內(nèi)部職位空缺的優(yōu)先申請(qǐng)權(quán)，促進(jìn)員工的垂直成長(zhǎng)。
3. 轉(zhuǎn)崗機(jī)會(huì)：允許員工在內(nèi)部尋找新的工作挑戰(zhàn)，通過(guò)跨部門(mén)調(diào)動(dòng)實(shí)現(xiàn)橫向發(fā)展，增強(qiáng)員工的工作滿意度和忠誠(chéng)度。
規(guī)范
實(shí)施內(nèi)部推薦制度需要明確的流程和標(biāo)準(zhǔn)：
1. 明確推薦標(biāo)準(zhǔn)：確保推薦人選符合崗位要求，避免裙帶關(guān)系。
2. 公平透明：所有員工應(yīng)享有平等的推薦和申請(qǐng)機(jī)會(huì)，決策過(guò)程需公正公開(kāi)。
3. 反饋機(jī)制：及時(shí)向推薦人和候選人提供申請(qǐng)進(jìn)展和結(jié)果，尊重每位參與者的權(quán)益。
4. 獎(jiǎng)勵(lì)政策：制定合理的獎(jiǎng)勵(lì)政策，既要激勵(lì)員工參與，又要防止過(guò)度依賴(lài)內(nèi)部推薦。
重要性
內(nèi)部推薦制度對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)至關(guān)重要：
1. 提高效率：內(nèi)部推薦往往能更快找到合適人選，縮短招聘周期，減少招聘成本。
2. 文化匹配：內(nèi)部員工對(duì)公司的文化和價(jià)值觀有深入理解，推薦的人選更可能適應(yīng)公司環(huán)境。
3. 提升員工士氣：提供晉升和轉(zhuǎn)崗機(jī)會(huì)，能激發(fā)員工的積極性，增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)凝聚力。
4. 保留人才：良好的內(nèi)部晉升機(jī)制有助于留住優(yōu)秀員工，減少人才流失。
內(nèi)部推薦制度是企業(yè)人力資源管理的重要組成部分，它既關(guān)乎人才引進(jìn)，也影響著員工的滿意度和忠誠(chéng)度，因此必須設(shè)計(jì)得當(dāng)，執(zhí)行到位。
內(nèi)部推薦制度模版范文
第1篇 內(nèi)部推薦制度模版
一、目的
為拓寬公司人才引進(jìn)渠道,增強(qiáng)專(zhuān)業(yè)人才的招聘力度,鼓勵(lì)在職員工利用自己的社會(huì)資源為公司引薦各類(lèi)人才,特制定本管理規(guī)定。
二、適用范圍
公司正式公布對(duì)外招聘的在編管理崗位
三、內(nèi)部推薦的原則
1. 鼓勵(lì)和歡迎內(nèi)部員工推薦優(yōu)秀人才加入我司;
2. 被薦人需按公司正常流程參加面試、評(píng)估;
3. 侯選人在同等資歷條件下,將優(yōu)先考慮內(nèi)部推薦的候選人;
4. 被薦人若通過(guò)公司試用,將給予引薦人一定物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì);
5. 被薦人所提供的個(gè)人簡(jiǎn)歷不能有任何隱瞞和偽造;
6、 部門(mén)負(fù)責(zé)人推薦本部門(mén)空缺崗位不獲取獎(jiǎng)勵(lì);
7、 人力資源部員工推薦人員不獲取獎(jiǎng)勵(lì)。
四、內(nèi)部推薦流程
1. 內(nèi)部有崗位空缺時(shí),人力資源部將會(huì)通過(guò)hoc系統(tǒng)在全員范圍內(nèi)公布招聘職位及具體的應(yīng)聘條件;
2. 引薦人直接向人資部提交被引薦人才的簡(jiǎn)歷;
3. 人資部按照公司招聘制度和相關(guān)流程,正常安排被引薦人參加筆試、面試等;
4. 根據(jù)面試結(jié)果,人資部發(fā)出錄用通知書(shū)或答謝信,并將結(jié)果告知引薦人;
五、內(nèi)部推薦費(fèi)獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)
1. 部門(mén)經(jīng)理級(jí)(含)以上人員:500元/人;
2. 部門(mén)經(jīng)理級(jí)以下人員:200元/人;
六、內(nèi)部推薦費(fèi)發(fā)放時(shí)間
被薦人轉(zhuǎn)正后當(dāng)月,隨推薦人工資一并發(fā)放。
七、人力資源部對(duì)本規(guī)定具有最終解釋權(quán),并負(fù)責(zé)監(jiān)督實(shí)施。
第2篇 機(jī)關(guān)局內(nèi)部制度
_局內(nèi)部制度
__市__局內(nèi)部制度
目錄
一、工作制度……………………………………第01頁(yè)
(一)總則……………………………………第01頁(yè)
(二)決策……………………………………第01頁(yè)
(三)資金管理…………………………………第02頁(yè)
(四)工作程序…………………………………第02頁(yè)
(五)監(jiān)督……………………………………第06頁(yè)
二、機(jī)關(guān)事務(wù)管理制度…………………………第06頁(yè)
(六)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理……………………………第06頁(yè)
(七)會(huì)議……………………………………第08頁(yè)
(八)學(xué)習(xí)……………………………………第09頁(yè)
(九)作息……………………………………第10頁(yè)
(十)公文處理…………………………………第11頁(yè)
(十一)安全保衛(wèi)………………………………第11頁(yè)
(十二)環(huán)境衛(wèi)生………………………………第12頁(yè)
(十三)小汽車(chē)使用管理………………………第13頁(yè)
(十四)引資爭(zhēng)資………………………………第14頁(yè)
(十五)其他…………………………………第15頁(yè)
三、廉潔自律制度………………………………第15頁(yè)
※文明公約………………………………………第17頁(yè)
一、工 作 制 度
(一)、總則
第1條為了明確工作職責(zé),規(guī)范工作程序,按照科學(xué)、民主、公開(kāi)、規(guī)范、合法的原則,制定本制度。
第2條實(shí)行局長(zhǎng)負(fù)責(zé)制,局長(zhǎng)在全盤(pán)工作中處于核心地位,對(duì)全盤(pán)工作負(fù)總責(zé),且行使最后決策權(quán)。
第3條實(shí)行在局長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下的層級(jí)管理制。分管副局長(zhǎng)對(duì)局長(zhǎng)負(fù)責(zé),股長(zhǎng)對(duì)分管局領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé),副股長(zhǎng)對(duì)股長(zhǎng)負(fù)責(zé),辦事員按工作分工,對(duì)直管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)。
第4條按照既分工又合作的原則,根據(jù)工作需要,全體員工有責(zé)任完成局領(lǐng)導(dǎo)安排的分工以外的臨時(shí)性工作。
(二)、決策
第5條黨組會(huì)議。由黨組書(shū)記(局長(zhǎng))或書(shū)記委托副書(shū)記召集,全體黨組成員組成,必要時(shí)相關(guān)股室負(fù)責(zé)人列席。主要議題包括傳達(dá)落實(shí)上級(jí)重要文件和會(huì)議精神,研究全局工作規(guī)劃和重大改革及工作方案,研究財(cái)政預(yù)決算草案,交流通報(bào)全面工作進(jìn)度和財(cái)政經(jīng)濟(jì)情況,研究機(jī)構(gòu)人事變動(dòng)及調(diào)整,向上級(jí)推薦干部,決定對(duì)局屬各單位和個(gè)人的獎(jiǎng)懲,研究機(jī)關(guān)事務(wù)管理中的重要事項(xiàng),研究黨務(wù)工作和精神文明建設(shè),研究其它須由黨組決定的事項(xiàng)。
第6條局務(wù)會(huì)議。由局長(zhǎng)或局長(zhǎng)委托副局長(zhǎng)召集,各股室(局,中心,下同)正職以上干部參加,根據(jù)需要擴(kuò)大到其他有關(guān)人員。分管負(fù)責(zé)人主持召開(kāi)的分工范圍內(nèi)的會(huì)議可以自行決定。局務(wù)會(huì)議主要議題包括傳達(dá)落實(shí)上級(jí)有關(guān)文件和會(huì)議精神;研究制定財(cái)政預(yù)算草案、財(cái)政模擬決算;布署安排各項(xiàng)工作,通報(bào)工作進(jìn)度,講評(píng)階段性工作;執(zhí)行局黨組的決議;研究制定財(cái)政資金的籌集、調(diào)度、分配、使用方案;研究起草相關(guān)財(cái)政政策、改革方案;研究財(cái)政管理的辦法;其他須由局務(wù)會(huì)研究的事項(xiàng)。
(三)、資金管理
第7條對(duì)已列入財(cái)政支出預(yù)算的資金由相關(guān)股室負(fù)責(zé)人審核把關(guān),局分管負(fù)責(zé)人簽字撥付。
第8條上級(jí)下達(dá)的專(zhuān)項(xiàng)資金和國(guó)債資金、財(cái)源建設(shè)資金、建設(shè)單位繳存的基建資金、單位列入政府采購(gòu)的商品、勞務(wù)的采購(gòu)資金和單位繳存的預(yù)算外資金在扣除調(diào)劑資金后應(yīng)返還單位的資金、罰沒(méi)收入按規(guī)定應(yīng)返還單位的辦案補(bǔ)助資金、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金中的工資性支出、低保資金、醫(yī)保資金的固定性支出由股室負(fù)責(zé)人按照有關(guān)規(guī)定審核把關(guān),分管負(fù)責(zé)人簽字撥付。相關(guān)業(yè)務(wù)股室和局分管負(fù)責(zé)人應(yīng)保證資金專(zhuān)款專(zhuān)用并不得以任何理由任何形式透支。
第9條社保資金、低保資金、醫(yī)保資金、房改資金、糧食風(fēng)險(xiǎn)資金、價(jià)格調(diào)劑資金、扶貧幫困資金、防洪保安資金等其它資金的撥付必須由局分管副局長(zhǎng)報(bào)經(jīng)局長(zhǎng)、市政府主管領(lǐng)導(dǎo)審批。
第10條財(cái)政預(yù)備費(fèi)的動(dòng)用須由局務(wù)會(huì)議制定方案,由局長(zhǎng)把關(guān)報(bào)經(jīng)市人大或主管副市長(zhǎng)審批。其它任何人無(wú)權(quán)以任何理由、任何形式動(dòng)用財(cái)政預(yù)算資金。
第11條財(cái)政資金調(diào)度由預(yù)算股提出方案,經(jīng)分管局長(zhǎng)審核后,由局長(zhǎng)簽字撥付。
第12條所有財(cái)政預(yù)算內(nèi)外資金、各種專(zhuān)項(xiàng)資金、基金的籌集、征繳、存儲(chǔ)、分配、撥付必須依照有關(guān)法律法規(guī)和制度的規(guī)定進(jìn)行,任何單位、任何人不得以任何方式截留、挪用和不按制度撥付,任何單位、任何人不得在這一系列過(guò)程中搞任何形式的以權(quán)謀私和場(chǎng)外交易。
第13條以局或局直屬單位(包括二級(jí)法人)的名義進(jìn)行任何形式的貸款(借款)、擔(dān)?；蛞载?cái)產(chǎn)抵押貸款(借款)必須由局長(zhǎng)(法人代表)簽字同意。
(四)、工作程序
第14條預(yù)、決算編報(bào)程序。年初由預(yù)算股提出預(yù)算口徑,經(jīng)局務(wù)會(huì)議并報(bào)市政府批準(zhǔn)。行財(cái)、農(nóng)財(cái)、社保、農(nóng)稅及非稅收入管理等單位負(fù)責(zé)各口預(yù)算收支編制,預(yù)算股負(fù)責(zé)審核、匯總。年度預(yù)算報(bào)經(jīng)市政府、人大逐級(jí)審批通過(guò)后,財(cái)政局正式行文下達(dá)。各業(yè)務(wù)股室每月定期與預(yù)算股核對(duì)收、支指標(biāo)數(shù),屬于會(huì)計(jì)集中核算單位的收支數(shù),由會(huì)計(jì)管理中心每月負(fù)責(zé)與各業(yè)務(wù)股室對(duì)帳。年終決算以前,預(yù)算股與各業(yè)務(wù)股室各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)必須全部核對(duì)清楚,決算數(shù)各業(yè)務(wù)股室應(yīng)以預(yù)算股數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。年終各業(yè)務(wù)股室負(fù)責(zé)收集、整理、編制、錄入、審核各口決算報(bào)表和編報(bào)財(cái)務(wù)分析,預(yù)算股匯總編制年度財(cái)政決算報(bào)表,企財(cái)(統(tǒng)評(píng))股匯總編制全市財(cái)務(wù)決算報(bào)表。
第15條單位預(yù)算內(nèi)資金的撥付程序。每月月初,各股室根據(jù)單位提出的用款計(jì)劃,按綜合預(yù)算收支掛鉤和平均進(jìn)度經(jīng)審核后,在未超出預(yù)算撥款計(jì)劃進(jìn)度的前提下,開(kāi)具“用款計(jì)劃審批表”送預(yù)算股,預(yù)算股根據(jù)各股室的用款計(jì)劃撥付。個(gè)別單位需超預(yù)算進(jìn)度計(jì)劃撥款的需經(jīng)分管局長(zhǎng)在單位用款計(jì)劃表上簽字批準(zhǔn),并在次月抵扣。
第16條上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金的撥付程序。預(yù)算股收到上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)指標(biāo)通知單后,經(jīng)局長(zhǎng)同意,將專(zhuān)項(xiàng)指標(biāo)通知到各有關(guān)業(yè)務(wù)股室建立臺(tái)帳,業(yè)務(wù)股室根據(jù)使用單位用款計(jì)劃,經(jīng)審核報(bào)分管局長(zhǎng)審批后送預(yù)算股撥付。凡上級(jí)有文件精神規(guī)定要求業(yè)務(wù)股室設(shè)立專(zhuān)項(xiàng)資金專(zhuān)戶的,由業(yè)務(wù)股室根據(jù)專(zhuān)項(xiàng)資金指標(biāo),開(kāi)具用款計(jì)劃由預(yù)算股將專(zhuān)項(xiàng)資金直接撥入有關(guān)業(yè)務(wù)股室開(kāi)設(shè)的專(zhuān)項(xiàng)資金銀行專(zhuān)戶上。業(yè)務(wù)股室要根據(jù)項(xiàng)目單位的申報(bào),按項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度,經(jīng)主管局長(zhǎng)審批后核撥資金,實(shí)施項(xiàng)目管理。
第17條農(nóng)稅收支結(jié)算程序。農(nóng)業(yè)稅由各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(場(chǎng))解入農(nóng)稅收入過(guò)渡戶,再由農(nóng)稅局全額繳入金庫(kù);預(yù)算股按正稅的規(guī)定比例列農(nóng)業(yè)稅災(zāi)、社、減免款退庫(kù),撥入農(nóng)稅過(guò)渡戶,再由農(nóng)稅局提出分配方案,經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)并報(bào)市政府批準(zhǔn)撥付到各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(場(chǎng))。鄉(xiāng)鎮(zhèn)(場(chǎng))和單位征收的農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅、契稅、耕地占用稅,解入農(nóng)稅收入過(guò)渡帳戶,農(nóng)稅局全額解入金庫(kù),所需征收經(jīng)費(fèi)列入年初預(yù)算。本級(jí)提留的農(nóng)業(yè)稅征收經(jīng)費(fèi)和鄉(xiāng)財(cái)政經(jīng)費(fèi),由預(yù)算股按規(guī)定的比例撥入農(nóng)稅局帳戶;上級(jí)追加農(nóng)稅系統(tǒng)的專(zhuān)項(xiàng)資金,不管是否帶帽,一律由預(yù)算股按預(yù)算追加指標(biāo)撥入農(nóng)稅局。凡需安排到鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政(農(nóng)稅)所的經(jīng)費(fèi),按年初計(jì)劃和具體情況由農(nóng)稅局提出方案,經(jīng)局務(wù)會(huì)審定后,并由分管農(nóng)稅的局長(zhǎng)簽字后撥付。
第18條罰沒(méi)收入的入庫(kù)和辦案經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助返還程序。罰沒(méi)收入嚴(yán)格實(shí)行收支兩條線管理,征收股室必須及時(shí)督促執(zhí)罰執(zhí)收單位將罰沒(méi)收入按月足額繳入金庫(kù)。罰沒(méi)收入的辦案補(bǔ)助的返還,凡是納入綜合預(yù)算管理的單位由征收股室提供完成任務(wù)進(jìn)度表,由辦案單位填寫(xiě)辦案補(bǔ)助表,由對(duì)口股室根據(jù)綜合預(yù)算加蓋股室公章和股室負(fù)責(zé)人簽名后,送預(yù)算股撥付;未納入綜合預(yù)算管理的單位,其辦案經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助由征收股室根據(jù)年初確定的比例,報(bào)經(jīng)主管局長(zhǎng)審批后交預(yù)算股撥付;對(duì)超任務(wù)計(jì)劃的單位,年終由對(duì)口股室與征收股室根據(jù)單位的實(shí)際和當(dāng)年財(cái)力情況提出方案,經(jīng)局務(wù)會(huì)議并報(bào)政府主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后交預(yù)算股撥付。
第19條 財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資審批程序。工資中心年初匯總編制年度統(tǒng)發(fā)工資預(yù)決算,根據(jù)各業(yè)務(wù)股室核定的人員和工資額,建立個(gè)人工資檔案;按月編制工資用款計(jì)劃交預(yù)算股辦理?yè)芸?及時(shí)向代發(fā)銀行提供工資數(shù)據(jù)庫(kù)及數(shù)據(jù)文檔;按規(guī)定的代扣項(xiàng)目,將代扣的個(gè)人工資性扣款劃入相應(yīng)賬戶。預(yù)算股年初匯總編制年度工資總預(yù)算,按核定的收入比例,將資金及時(shí)劃入“工資資金專(zhuān)戶”。各業(yè)務(wù)股室分別負(fù)責(zé)各對(duì)口單位的人員和工資預(yù)算及異動(dòng)情況審核,編制對(duì)口單位年度工資預(yù)算,核定其人員及工資額,及時(shí)報(bào)工資中心。
屬新增到財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資的人員,經(jīng)市編制人事部門(mén)審批后,由各對(duì)口股室登記、核定,再由工資中心整理匯總填列“新增統(tǒng)發(fā)人員工資錄入卡”,每月經(jīng)分管局長(zhǎng)、局長(zhǎng)并報(bào)市主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,按程序追加預(yù)算,再列入統(tǒng)發(fā)。對(duì)確定發(fā)放的政策性調(diào)整工資,經(jīng)市人事局審批后,由對(duì)口業(yè)務(wù)股室審核匯總后交工資中心,工資中心匯總填列“統(tǒng)發(fā)人員增資錄入卡”送分管局長(zhǎng)審批后,登錄單位人員工資臺(tái)帳列入統(tǒng)發(fā)。
第20條政府采購(gòu)中心工作程序。年初,各業(yè)務(wù)股室負(fù)責(zé)初審各采購(gòu)單位上報(bào)的年度采購(gòu)計(jì)劃,交采購(gòu)中心復(fù)審匯總編制全市政府采購(gòu)計(jì)劃,再報(bào)主管局長(zhǎng)批準(zhǔn),采購(gòu)中心組織實(shí)施招標(biāo)采購(gòu)。凡經(jīng)批準(zhǔn)使用預(yù)算內(nèi)資金購(gòu)買(mǎi)物資、設(shè)備以及服務(wù)的項(xiàng)目,有關(guān)業(yè)務(wù)股室應(yīng)將采購(gòu)資金直接撥入采購(gòu)中心資金專(zhuān)戶;經(jīng)批準(zhǔn)使用預(yù)算外資金購(gòu)買(mǎi)物資、設(shè)備以及服務(wù)的項(xiàng)目,采購(gòu)中心和有關(guān)業(yè)務(wù)股室應(yīng)督促單位在采購(gòu)實(shí)施前一周內(nèi)將資金劃入采購(gòu)中心資金專(zhuān)戶。
會(huì)議和接待經(jīng)費(fèi)歸口采購(gòu)中心管理。采購(gòu)中心年初制定會(huì)議接待實(shí)施方案,并始終參與制定和審核經(jīng)費(fèi)開(kāi)支,定期做好與接待處的結(jié)算工作,向主管領(lǐng)導(dǎo)和預(yù)算股報(bào)送會(huì)議接待費(fèi)開(kāi)支情況。預(yù)算股按年初確定的包干辦法,將會(huì)議接待費(fèi)及時(shí)撥入采購(gòu)中心專(zhuān)戶。
第21條預(yù)算外資金管理程序。預(yù)算外資金繳存:單位收取的預(yù)算外資金,填開(kāi)“繳款單“直接繳存非稅局在各專(zhuān)業(yè)銀行開(kāi)設(shè)的預(yù)算外資金專(zhuān)戶。繳款單除銀行和單位留存外,分別交非稅局和對(duì)口業(yè)務(wù)股室各一聯(lián)。納入集中會(huì)計(jì)核算的,非稅局應(yīng)及時(shí)開(kāi)具資金結(jié)算單,連同收據(jù)記帳聯(lián)退還會(huì)計(jì)核算中心進(jìn)行帳務(wù)處理。
預(yù)算外資金撥付:用款單位向?qū)跇I(yè)務(wù)股室申報(bào)預(yù)算外資金用款計(jì)劃,填開(kāi)“審批單”;根據(jù)其收入繳存情況和核定的撥款比率,業(yè)務(wù)股室初審,非稅局復(fù)審并開(kāi)出“撥款書(shū)”予以撥款。
對(duì)帳:每月初,非稅局編制“預(yù)算外資金余額表”交各業(yè)務(wù)股室或會(huì)計(jì)管理中心,各業(yè)務(wù)股室和會(huì)計(jì)管理中心應(yīng)及時(shí)核對(duì)各單位帳戶余額,年終決算數(shù)非稅局?jǐn)?shù)為準(zhǔn)。
票據(jù)領(lǐng)用:行政執(zhí)法單位凡需領(lǐng)用行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)、基金收據(jù)、罰沒(méi)款等票據(jù)的必須持物價(jià)部門(mén)核發(fā)的“收費(fèi)許可證”、財(cái)政部門(mén)核發(fā)的“委托收費(fèi)證”以及合法的執(zhí)罰收費(fèi)文件,由單位財(cái)務(wù)或會(huì)計(jì)管理中心統(tǒng)一到非稅局或農(nóng)稅局領(lǐng)取。所收票款應(yīng)按收支兩條線和票款同步、收繳分離的管理辦法及時(shí)解繳。續(xù)領(lǐng)收據(jù)的必須將上次使用完的票據(jù)存根交回銷(xiāo)號(hào),經(jīng)核對(duì)無(wú)誤方可領(lǐng)購(gòu)新的收據(jù),納入“大廳收費(fèi)”的執(zhí)收單位,統(tǒng)一使用湖南省財(cái)政廳監(jiān)制的《湖南省收費(fèi)基金繳款憑證》電腦票,統(tǒng)一由政務(wù)公開(kāi)中心領(lǐng)取,再由中心分發(fā)到銀行,單位不再領(lǐng)取手工票據(jù)。
第22條財(cái)政監(jiān)督檢查程序。監(jiān)督股為財(cái)政監(jiān)督檢查牽頭單位,負(fù)責(zé)制定監(jiān)督檢查工作計(jì)劃,確定監(jiān)督檢查方式。凡財(cái)政部門(mén)組織的檢查,應(yīng)由監(jiān)督股和相關(guān)業(yè)務(wù)股室提出計(jì)劃,成立檢查組,統(tǒng)籌安排檢查事項(xiàng),統(tǒng)一編制有關(guān)文書(shū)。檢查結(jié)束后,檢查組應(yīng)對(duì)查出的問(wèn)題提出處理意見(jiàn),并寫(xiě)出檢查報(bào)告,由被檢查單位簽章。對(duì)檢查組提交的檢查報(bào)告,依照國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)和違紀(jì)事實(shí),報(bào)局長(zhǎng)或主管局長(zhǎng)審核后下達(dá)處理決定;對(duì)違紀(jì)金額小、情節(jié)輕微的問(wèn)題,經(jīng)批準(zhǔn)可當(dāng)場(chǎng)作出處理決定。對(duì)查出的重大違法違紀(jì)案件,應(yīng)按程序分別移交紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)或司法機(jī)關(guān)處理。
(五)、監(jiān)督
第23條全局的全體員工既是各項(xiàng)財(cái)政法律法規(guī)、規(guī)章制度的執(zhí)行者,同時(shí)又是監(jiān)督者,對(duì)于違反財(cái)政法律法規(guī)和規(guī)章制度的,每一位員工都可向自己的上一級(jí)乃至局長(zhǎng)反映。全體員工不僅自己要遵守法律法規(guī)和有關(guān)規(guī)章制度,同時(shí)有權(quán)拒絕執(zhí)行違反規(guī)章制度的指令。對(duì)于違規(guī)操作人員,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),不論何種情況,按其所在崗位職責(zé)追究相應(yīng)責(zé)任。
第24條局紀(jì)檢監(jiān)察室和財(cái)政監(jiān)督股應(yīng)認(rèn)真發(fā)揮監(jiān)督職能,加強(qiáng)制度建設(shè),抓好內(nèi)部監(jiān)督檢查,及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,嚴(yán)肅查處各種違法違規(guī)行為。要求每年對(duì)制度執(zhí)行情況進(jìn)行一次全面檢查。
第3篇 區(qū)住建局財(cái)審股內(nèi)部牽制制度
區(qū)住建局財(cái)審股內(nèi)部牽制制度
為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格按財(cái)務(wù)規(guī)章制度處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，各崗位之間在既相互配合、又相互牽制的制約機(jī)制中開(kāi)展工作。根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度制定財(cái)務(wù)工作內(nèi)部牽制制度。
一、財(cái)審股內(nèi)部牽制制度應(yīng)與崗位責(zé)任制、經(jīng)濟(jì)責(zé)任制相結(jié)合，遵循職務(wù)分離、錢(qián)帳分離、帳務(wù)分離的基本原則。
二、記帳人員應(yīng)與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和會(huì)計(jì)事項(xiàng)的審批人員、經(jīng)辦人員、財(cái)物保管人員的職責(zé)權(quán)限相互分離、相互制約。
三、財(cái)務(wù)公章由股長(zhǎng)保管，需要使用時(shí)，由分管人員審核有關(guān)憑證后親自蓋章，嚴(yán)禁他人代蓋。
四、會(huì)計(jì)人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》，及時(shí)整理、裝訂各類(lèi)憑證、帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等資料，并檢查有無(wú)缺損。任何人不得隨意查閱會(huì)計(jì)檔案，如需查閱已歸檔的會(huì)計(jì)資料，必須由兩人以上同時(shí)進(jìn)行，并確保會(huì)計(jì)資料的完整性。
五、本制度從2023年11月開(kāi)始執(zhí)行。
z區(qū)住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局財(cái)審股
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第4篇 內(nèi)部審計(jì)制度的思考和建議
審計(jì)作為一門(mén)社會(huì)科學(xué)，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，發(fā)生了重大變化。雖然到今天，已經(jīng)形成了一套比較完整的科學(xué)體系，但是在審計(jì)工作中也出現(xiàn)了不少與形勢(shì)不相適應(yīng)的問(wèn)題，亟待改進(jìn)。
一、我國(guó)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)中存在的主要問(wèn)題
現(xiàn)
在，有些企業(yè)只是因?yàn)橹贫纫蠖O(shè)立了內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，他們并沒(méi)有真正地履行審計(jì)的職能，隨意抽調(diào)內(nèi)審人員從事與內(nèi)審無(wú)關(guān)的工作。甚至對(duì)內(nèi)審機(jī)構(gòu)和內(nèi)審人員也下達(dá)非審計(jì)工作任務(wù)（如生產(chǎn)、銷(xiāo)售企業(yè)下達(dá)銷(xiāo)售任務(wù)，金限于課堂教學(xué)，還應(yīng)采取學(xué)術(shù)會(huì)議、專(zhuān)題研討會(huì)、參觀學(xué)習(xí)、經(jīng)驗(yàn)交流等多種形式的教育。
內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)是單位內(nèi)部設(shè)置機(jī)構(gòu)，在本單位負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作，為本單位實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)服務(wù)。因此，內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性不如外部審計(jì)，在審計(jì)過(guò)程中，不可避免地受本單位的利益限制。就內(nèi)部審計(jì)的實(shí)質(zhì)而言，充其量，內(nèi)部審計(jì)只是企業(yè)的管理手段之一，只是服務(wù)于企業(yè)管理當(dāng)局的管理工具，是管理當(dāng)局主觀意志的體現(xiàn)。鑒于此，企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)很難站在客觀、公允的立場(chǎng)上對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況做出客觀、公正、合理、合法的評(píng)價(jià)。特別是當(dāng)面對(duì)領(lǐng)導(dǎo)參與或法人違紀(jì)時(shí)，內(nèi)部審計(jì)往往無(wú)能為力。在這種情況下，作為企業(yè)的內(nèi)審部門(mén)，如若服從于領(lǐng)導(dǎo)意志，往往就不能對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)進(jìn)行有效監(jiān)控，不能做出真實(shí)、客觀的評(píng)價(jià)，聽(tīng)之任之，從而出具虛假審計(jì)報(bào)告，這就會(huì)埋下巨大的隱患。
我國(guó)審計(jì)仍然以賬項(xiàng)基礎(chǔ)審計(jì)為主，主要審計(jì)目的是“查錯(cuò)防弊”，內(nèi)部審計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)觀念淡薄，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制因素考慮較少，更談不上用昀新的以風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?yàn)楹诵牡膶徲?jì)方法來(lái)防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。
如果企業(yè)不注重內(nèi)部審計(jì)激勵(lì)制度的話會(huì)挫傷審計(jì)人員的工作熱情和積極性．也難留住和錄用高質(zhì)量有能力的審計(jì)人員，并且也會(huì)降低內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量。
; 有些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和內(nèi)審人員，不愿意、不主動(dòng)與國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)和民間審計(jì)組織聯(lián)系。不重視與其他企業(yè)內(nèi)審人員的交流，造成對(duì)外部信息閉塞，不能及時(shí)了解內(nèi)部審計(jì)法規(guī)變化情況，不能及時(shí)掌握內(nèi)部審計(jì)的新技術(shù)、新方法，使內(nèi)部審計(jì)工作始終處于較低水平而難以提高。
隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的建立和發(fā)展，企業(yè)的投資呈現(xiàn)多元化，如企業(yè)的并購(gòu)、分設(shè)、債務(wù)重組、非貨幣性交易等。為了更好地服務(wù)企業(yè)和規(guī)范企業(yè)的經(jīng)濟(jì)行為，內(nèi)部審計(jì)人員必然參與到企業(yè)的這些經(jīng)濟(jì)行為中。這就要求審計(jì)人員的知識(shí)多元化，不僅要能懂財(cái)務(wù)和審計(jì)知識(shí)，而且還要精通企業(yè)的各項(xiàng)相關(guān)業(yè)務(wù)。內(nèi)部審計(jì)人員的素質(zhì)成為開(kāi)展高層次審計(jì)監(jiān)督的關(guān)鍵所在。而我國(guó)內(nèi)部審計(jì)人員的絕大多數(shù)是從會(huì)計(jì)崗位轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的，知識(shí)面較單一，缺乏與經(jīng)營(yíng)、管理、生產(chǎn)等相關(guān)的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，使得內(nèi)審從憑證和賬面找問(wèn)題，難以從實(shí)際工作的深層次上發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。
二、完善內(nèi)部審計(jì)的建議
國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)要通過(guò)召開(kāi)座談會(huì)、舉辦講座、進(jìn)行審計(jì)工作培訓(xùn)等形式對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行宣傳教育，提高他們對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作重要性的認(rèn)識(shí)。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人也要努力學(xué)習(xí)審計(jì)知識(shí)和審計(jì)新方法，積極主動(dòng)地抓好內(nèi)部審計(jì)工作，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的職能作用。
獨(dú)立性是審計(jì)工作的重要特征，也是審計(jì)的精髓。要做到客觀公正、事實(shí)求是、廉潔奉公、保守秘密，審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員必須保持獨(dú)立審計(jì)的本質(zhì)屬性。
在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的體制下，應(yīng)轉(zhuǎn)換國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)模式，使企業(yè)真正成為自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展、自我約束的企業(yè)法人實(shí)體和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體。必須強(qiáng)化內(nèi)部管理和控制，開(kāi)展經(jīng)常性的審計(jì)監(jiān)督，客觀上就需要一個(gè)地位相對(duì)獨(dú)立、超脫的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)?，F(xiàn)代企業(yè)制度是以規(guī)范和完善的企業(yè)法人為主體，以有限責(zé)
任制度為核心的新型企業(yè)制度。要使內(nèi)部審計(jì)真正起到監(jiān)督經(jīng)營(yíng)者資本營(yíng)運(yùn)、維護(hù)資產(chǎn)安全完整、達(dá)到協(xié)助管理當(dāng)局有效地履行職責(zé)和責(zé)任，就必須明確產(chǎn)權(quán)主體，建立產(chǎn)權(quán)監(jiān)督體制，將內(nèi)部審計(jì)置于產(chǎn)權(quán)主體的領(lǐng)導(dǎo)之下，代表產(chǎn)權(quán)主體的利益進(jìn)行工作，增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的權(quán)威性、獨(dú)立性，改變以往內(nèi)審無(wú)力的現(xiàn)象。現(xiàn)代企業(yè)制度就是現(xiàn)代公司制度，《公司法》提供了現(xiàn)代企業(yè)制度的模式，
其中，法人治理結(jié)構(gòu)是現(xiàn)代企業(yè)組織領(lǐng)導(dǎo)制度的重要特征和內(nèi)容。其表現(xiàn)為股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及總經(jīng)理所構(gòu)成的組織框架。當(dāng)前世界各國(guó)設(shè)置的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)有這樣幾種類(lèi)型：一是董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)的組織模式；二是由監(jiān)事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)的組織模式；三是由董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)雙重領(lǐng)導(dǎo)的組織模式；四是由總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)的組織模式；五是由總經(jīng)濟(jì)師領(lǐng)導(dǎo)的組織模式；六是由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)的組織模式。以上各種組織模式有利有弊，其中以董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)型、監(jiān)事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)型的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，機(jī)構(gòu)設(shè)置層次高，地位超脫，相對(duì)來(lái)說(shuō)有較強(qiáng)的獨(dú)立性和權(quán)威性，為現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)較為理想的機(jī)構(gòu)模式。
通過(guò)建立內(nèi)部審計(jì)激勵(lì)機(jī)制．對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員的工作進(jìn)行監(jiān)督、考核和評(píng)價(jià)，肯定成績(jī)，并進(jìn)行適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)，能夠增強(qiáng)審計(jì)人員的成就感，有利于激發(fā)審計(jì)人員的工作熱情。同時(shí)，建立內(nèi)部審計(jì)激勵(lì)機(jī)制，有利于內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人制定本部門(mén)人員需求、人員培訓(xùn)和發(fā)展計(jì)劃，也是人員任命和提升的基礎(chǔ)。
企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)主動(dòng)與國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)聯(lián)系，依法接受審計(jì)機(jī)關(guān)的監(jiān)督指導(dǎo)，并向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)了解內(nèi)部審計(jì)有關(guān)法律法規(guī)變化情況。同時(shí)，要經(jīng)常保持與民間審計(jì)組織和其他企業(yè)審計(jì)部門(mén)的協(xié)調(diào)和聯(lián)系，交流內(nèi)部審計(jì)技術(shù)和方法。
搞好內(nèi)部審計(jì)工作，關(guān)鍵是要有獨(dú)立的審計(jì)機(jī)構(gòu)，建設(shè)好一支高素質(zhì)的審計(jì)隊(duì)伍。首先要求內(nèi)審人員具有良好的職業(yè)道德和較高的政策水平，必須對(duì)內(nèi)審人員進(jìn)行職業(yè)道德教育，提高其道德修養(yǎng)和政策水平，牢固掌握國(guó)家財(cái)經(jīng)法紀(jì)和企業(yè)規(guī)章制度，才能對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)收支和經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行有效審計(jì)和客觀、公正的評(píng)價(jià)，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者提供生產(chǎn)經(jīng)
營(yíng)決策的科學(xué)依據(jù)；其次要有較強(qiáng)的業(yè)務(wù)能力，內(nèi)審人員必須熟悉會(huì)計(jì)、審計(jì)、法律、稅務(wù)、外貿(mào)、金融、基建、企業(yè)管理等方面的知識(shí)：再次，要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷更新觀念。在當(dāng)今高速發(fā)展的信息時(shí)代，知識(shí)的更新周期越來(lái)越快，因此要求抓好現(xiàn)有內(nèi)審人員的培訓(xùn)教育工作，更新知識(shí)，提高應(yīng)變能力和隊(duì)伍的總體素質(zhì)，使之適應(yīng)高層次審計(jì)監(jiān)督工作的需要。
我國(guó)目前進(jìn)行的內(nèi)部審計(jì)大部分是事后財(cái)務(wù)審計(jì)?，F(xiàn)代企業(yè)制度下，隨著企業(yè)模式的變化，內(nèi)部審計(jì)的工作重點(diǎn)和內(nèi)容應(yīng)大幅度增加。不僅要進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，更要進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、固定資產(chǎn)以及內(nèi)部控制等多方面的審計(jì)，使內(nèi)審工作滲透到整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程，為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者提供各方面的有用信息，為提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)。通過(guò)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)管理審計(jì)，可降低企業(yè)生產(chǎn)成本，提高資金使用效率，杜絕生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的損失浪費(fèi)現(xiàn)象；通過(guò)開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，明確和監(jiān)督各部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)人的職、責(zé)、權(quán)、利，可以更好地防止貪污舞弊行為的發(fā)生；通過(guò)開(kāi)展固定資產(chǎn)審計(jì)，可促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)的管理，更合理地利用和節(jié)約投資，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提高；通過(guò)開(kāi)展內(nèi)部控制制度的審計(jì)，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的薄弱環(huán)節(jié)，采取措施進(jìn)行改進(jìn)和完善，使企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)能在內(nèi)部控制的嚴(yán)密制約下進(jìn)行。一般而言，內(nèi)部審計(jì)的工作應(yīng)隨著經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的不斷變化而更新，并要處理好各方面的關(guān)系，如內(nèi)審與外審、內(nèi)審與主管領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)審與財(cái)務(wù)部門(mén)的關(guān)系等等。只有抓住審計(jì)重點(diǎn)，有的放矢，提高工作效率和質(zhì)量，才能收到事半功倍的效果，才能更好地為企業(yè)服務(wù)。
綜上所述，為了適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展，我們應(yīng)該努力健全與完善內(nèi)部審計(jì)制度，不斷提高企業(yè)的管理水平，使得企業(yè)能夠更加健康地發(fā)展與壯大。
第5篇 外部聯(lián)系與內(nèi)部溝通制度
一內(nèi)部聯(lián)系
完善的企業(yè)內(nèi)部溝通體系有利于保證企業(yè)戰(zhàn)略的實(shí)施、營(yíng)運(yùn)流程和過(guò)程的控制,保證執(zhí)行過(guò)程與執(zhí)行結(jié)果與計(jì)劃目標(biāo)的一致。通過(guò)對(duì)公司中所存在的不足分析,制訂構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部溝通體系的初步方案:確定溝通目標(biāo),創(chuàng)建鼓勵(lì)性的溝通氛圍,構(gòu)建內(nèi)部溝通的多種網(wǎng)絡(luò),根據(jù)溝通內(nèi)容確定溝通方式及方法和建立內(nèi)部溝通監(jiān)督評(píng)估機(jī)制。
企業(yè)內(nèi)部溝通渠道單一或不完善,缺乏靈活性,進(jìn)而企業(yè)內(nèi)部的信息傳遞進(jìn)程緩慢,嚴(yán)重影響了企業(yè)的運(yùn)作進(jìn)程和決策效率。因此,建立完善的企業(yè)內(nèi)部溝通體系,有利于提高組織決策的正確性和員工的歸屬感,及時(shí)化解組織的危機(jī),實(shí)現(xiàn)組織的目標(biāo),從而為企業(yè)創(chuàng)造良好的內(nèi)部工作環(huán)境,更好地實(shí)現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)。
1、確定溝通目標(biāo)
構(gòu)建公司內(nèi)部溝通體系的總體目標(biāo),是為了配合企業(yè)管理的根本經(jīng)濟(jì)和社會(huì)目的。更具體的來(lái)講,是通過(guò)構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部溝通體系,實(shí)現(xiàn)提高員工滿意度和歸屬感,降低離職率,為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益,保證企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
2、 根據(jù)溝通內(nèi)容確定溝通方式及方法
企內(nèi)部溝通的內(nèi)容可歸納為:情感溝通,業(yè)務(wù)信息溝通,戰(zhàn)略決策溝通,制度溝通,企業(yè)文化溝通五大類(lèi)。
二外部聯(lián)系
為推動(dòng)我公司安全標(biāo)準(zhǔn)化在全國(guó)范圍內(nèi)全面、持久地開(kāi)展,促進(jìn)礦山不斷提高安全管理水平,制訂了外部聯(lián)系制度,具體內(nèi)容如下:
組織職工到周邊企業(yè)相關(guān)單位進(jìn)行參觀走訪和調(diào)查。
通過(guò)對(duì)周邊企業(yè)相關(guān)單位進(jìn)行參觀走訪和調(diào)查,組織其他員工進(jìn)行學(xué)習(xí)。
通過(guò)進(jìn)行參觀走訪和調(diào)查,組織其他員工進(jìn)行學(xué)習(xí),將先進(jìn)思想和技術(shù)應(yīng)用到各自崗位上,并定期對(duì)改進(jìn)后的實(shí)際情況進(jìn)行檢查和分析總結(jié)。
第6篇 局內(nèi)部制度
市局內(nèi)部制度
一、工 作 制 度
（一）、總則
第1條 為了明確工作職責(zé)，規(guī)范工作程序，按照科學(xué)、民主、公開(kāi)、規(guī)范、合法的原則，制定本制度。
第2條 實(shí)行局長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，局長(zhǎng)在全盤(pán)工作中處于核心地位，對(duì)全盤(pán)工作負(fù)總責(zé)，且行使最后決策權(quán)。
第3條 實(shí)行在局長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下的層級(jí)管理制。
分管副局長(zhǎng)對(duì)局長(zhǎng)負(fù)責(zé)，股長(zhǎng)對(duì)分管局領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，副股長(zhǎng)對(duì)股長(zhǎng)負(fù)責(zé)，辦事員按工作分工，對(duì)直管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)。
第4條 按照既分工又合作的原則，根據(jù)工作需要，全體員工有責(zé)任完成局領(lǐng)導(dǎo)安排的分工以外的臨時(shí)性工作。
（二）、決策
第5條 黨組會(huì)議。
由黨組書(shū)記（局長(zhǎng)）或書(shū)記委托副書(shū)記召集，全體黨組成員組成，必要時(shí)相關(guān)股室負(fù)責(zé)人列席。
主要議題包括傳達(dá)落實(shí)上級(jí)重要文件和會(huì)議精神，研究全局工作規(guī)劃和重大改革及工作方案，研究財(cái)政預(yù)決算草案，交流通報(bào)全面工作進(jìn)度和財(cái)政經(jīng)濟(jì)情況，研究機(jī)構(gòu)人事變動(dòng)及調(diào)整，向上級(jí)推薦干部，決定對(duì)局屬各單位和個(gè)人的獎(jiǎng)懲，研究機(jī)關(guān)事務(wù)管理中的重要事項(xiàng)，研究黨務(wù)工作和精神文明建設(shè)，研究其它須由黨組決定的事項(xiàng)。
第6條 局務(wù)會(huì)議。
由局長(zhǎng)或局長(zhǎng)委托副局長(zhǎng)召集，各股室（局，中心，下同）正職以上干部參加，根據(jù)需要擴(kuò)大到其他有關(guān)人員。
分管負(fù)責(zé)人主持召開(kāi)的分工范圍內(nèi)的會(huì)議可以自行決定。
局務(wù)會(huì)議主要議題包括傳達(dá)落實(shí)上級(jí)有關(guān)文件和會(huì)議精神；研究制定財(cái)政預(yù)算草案、財(cái)政模擬決算；布署安排各項(xiàng)工作，通報(bào)工作進(jìn)度，講評(píng)階段性工作；執(zhí)行局黨組的決議；研究制定財(cái)政資金的籌集、調(diào)度、分配、使用方案；研究起草相關(guān)財(cái)政政策、改革方案；研究財(cái)政管理的辦法；其他須由局務(wù)會(huì)研究的事項(xiàng)。
（三）、資金管理
第7條 對(duì)已列入財(cái)政支出預(yù)算的資金由相關(guān)股室負(fù)責(zé)人審核把關(guān)，局分管負(fù)責(zé)人簽字撥付。
第8條 上級(jí)下達(dá)的專(zhuān)項(xiàng)資金和國(guó)債資金、財(cái)源建設(shè)資金、建設(shè)單位繳存的基建資金、單位列入政府采購(gòu)的商品、勞務(wù)的采購(gòu)資金和單位繳存的預(yù)算外資金在扣除調(diào)劑資金后應(yīng)返還單位的資金、罰沒(méi)收入按規(guī)定應(yīng)返還單位的辦案補(bǔ)助資金、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金中的工資性支出、低保資金、醫(yī)保資金的固定性支出由股室負(fù)責(zé)人按照有關(guān)規(guī)定審核把關(guān)，分管負(fù)責(zé)人簽字撥付。
相關(guān)業(yè)務(wù)股室和局分管負(fù)責(zé)人應(yīng)保證資金專(zhuān)款專(zhuān)用并不得以任何理由任何形式透支。
第9條 社保資金、低保資金、醫(yī)保資金、房改資金、糧食風(fēng)險(xiǎn)資金、價(jià)格調(diào)劑資金、扶貧幫困資金、防洪保安資金等其它資金的撥付必須由局分管副局長(zhǎng)報(bào)經(jīng)局長(zhǎng)、市政府主管領(lǐng)導(dǎo)審批。
第10條 財(cái)政預(yù)備費(fèi)的動(dòng)用須由局務(wù)會(huì)議制定方案，由局長(zhǎng)把關(guān)報(bào)經(jīng)市人大或主管副市長(zhǎng)審批。
其它任何人無(wú)權(quán)以任何理由、任何形式動(dòng)用財(cái)政預(yù)算資金。
第11條 財(cái)政資金調(diào)度由預(yù)算股提出方案，經(jīng)分管局長(zhǎng)審核后，由局長(zhǎng)簽字撥付。
第12條 所有財(cái)政預(yù)算內(nèi)外資金、各種專(zhuān)項(xiàng)資金、基金的籌集、征繳、存儲(chǔ)、分配、撥付必須依照有關(guān)法律法規(guī)和制度的規(guī)定進(jìn)行，任何單位、任何人不得以任何方式截留、挪用和不按制度撥付，任何單位、任何人不得在這一系列過(guò)程中搞任何形式的以權(quán)謀私和場(chǎng)外交易。
第13條 以局或局直屬單位(包括二級(jí)法人)的名義進(jìn)行任何形式的貸款
（借款）、擔(dān)?；蛞载?cái)產(chǎn)抵押貸款（借款）必須由局長(zhǎng)(法人代表)簽字同意。
（四）、工作程序
第14條 預(yù)、決算編報(bào)程序。
年初由預(yù)算股提出預(yù)算口徑，經(jīng)局務(wù)會(huì)議并報(bào)市政府批準(zhǔn)。
行財(cái)、農(nóng)財(cái)、社保、農(nóng)稅及非稅收入管理等單位負(fù)責(zé)各口預(yù)算收支編制，預(yù)算股負(fù)責(zé)審核、匯總。
年度預(yù)算報(bào)經(jīng)市政府、人大逐級(jí)審批通過(guò)后，財(cái)政局正式行文下達(dá)。
各業(yè)務(wù)股室每月定期與預(yù)算股核對(duì)收、支指標(biāo)數(shù)，屬于會(huì)計(jì)集中核算單位的收支數(shù)，由會(huì)計(jì)管理中心每月負(fù)責(zé)與各業(yè)務(wù)股室對(duì)帳。
年終決算以前，預(yù)算股與各業(yè)務(wù)股室各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)必須全部核對(duì)清楚，決算數(shù)各業(yè)務(wù)股室應(yīng)以預(yù)算股數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。
年終各業(yè)務(wù)股室負(fù)責(zé)收集、整理、編制、錄入、審核各口決算報(bào)表和編報(bào)財(cái)務(wù)分析，預(yù)算股匯總編制年度財(cái)政決算報(bào)表，企財(cái)（統(tǒng)評(píng)）股匯總編制全市財(cái)務(wù)決算報(bào)表。
第15條 單位預(yù)算內(nèi)資金的撥付程序。
每月月初，各股室根據(jù)單位提出的用款計(jì)劃，按綜合預(yù)算收支掛鉤和平均進(jìn)度經(jīng)審核后，在未超出預(yù)算撥款計(jì)劃進(jìn)度的前提下，開(kāi)具“用款計(jì)劃審批表”送預(yù)算股，預(yù)算股根據(jù)各股室的用款計(jì)劃撥付。
個(gè)別單位需超預(yù)算進(jìn)度計(jì)劃撥款的需經(jīng)分管局長(zhǎng)在單位用款計(jì)劃表上簽字批準(zhǔn)，并在次月抵扣。
第16條 上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金的撥付程序。
預(yù)算股收到上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)指標(biāo)通知單后，經(jīng)局長(zhǎng)同意，將專(zhuān)項(xiàng)指標(biāo)通知到各有關(guān)業(yè)務(wù)股室建立臺(tái)帳，業(yè)務(wù)股室根據(jù)使用單位用款計(jì)劃，經(jīng)審核報(bào)分管局長(zhǎng)審批后送預(yù)算股撥付。
凡上級(jí)有文件精神規(guī)定要求業(yè)務(wù)股室設(shè)立專(zhuān)項(xiàng)資金專(zhuān)戶的，由業(yè)務(wù)股室根據(jù)專(zhuān)項(xiàng)資金指標(biāo)，開(kāi)具用款計(jì)劃由預(yù)算股將專(zhuān)項(xiàng)資金直接撥入有關(guān)業(yè)務(wù)股室開(kāi)設(shè)的專(zhuān)項(xiàng)資金銀行專(zhuān)戶上。
業(yè)務(wù)股室要根據(jù)項(xiàng)目單位的申報(bào)，按項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，經(jīng)主管局長(zhǎng)審批后核撥資金，實(shí)施項(xiàng)目管理。
第17條 農(nóng)稅收支結(jié)算程序。
農(nóng)業(yè)稅由各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（場(chǎng)）解入農(nóng)稅收入過(guò)渡戶，再由農(nóng)稅局全額繳入金庫(kù)；預(yù)算股按正稅的規(guī)定比例列農(nóng)業(yè)稅災(zāi)、社、減免款退庫(kù)，撥入農(nóng)稅過(guò)渡戶，再由農(nóng)稅局提出分配方案，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)并報(bào)市政府批準(zhǔn)撥付到各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（場(chǎng)）。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)（場(chǎng)）和單位征收的農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅、契稅、耕地占用稅，解入農(nóng)稅收入過(guò)渡帳戶，農(nóng)稅局全額解入金庫(kù)，所需征收經(jīng)費(fèi)列入年初預(yù)算。
本級(jí)提留的農(nóng)業(yè)稅征收經(jīng)費(fèi)和鄉(xiāng)財(cái)政經(jīng)費(fèi)，由預(yù)算股按規(guī)定的比例撥入農(nóng)稅局帳戶；上級(jí)追加農(nóng)稅系統(tǒng)的專(zhuān)項(xiàng)資金，不管是否帶帽，一律由預(yù)算股按預(yù)算追加指標(biāo)撥入農(nóng)稅局。
凡需安排到鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政（農(nóng)稅）所的經(jīng)費(fèi)，按年初計(jì)劃和具體情況由農(nóng)稅局提出方案，經(jīng)局務(wù)會(huì)審定后，并由分管農(nóng)稅的局長(zhǎng)簽字后撥付。
第18條 罰沒(méi)收入的入庫(kù)和辦案經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助返還程序。
罰沒(méi)收入嚴(yán)格實(shí)行收支兩條線管理，征收股室必須及時(shí)督促執(zhí)罰執(zhí)收單位將罰沒(méi)收入按月足額繳入金庫(kù)。
罰沒(méi)收入的辦案補(bǔ)助的返還，凡是納入綜合預(yù)算管理的單位由征收股室提供完成任務(wù)進(jìn)度表，由辦案單位填寫(xiě)辦案補(bǔ)助表，由對(duì)口股室根據(jù)綜合預(yù)算加蓋股室公章和股室負(fù)責(zé)人簽名后，送預(yù)算股撥付；未納入綜合預(yù)算管理的單位，其辦案經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助由征收股室根據(jù)年初確定的比例，報(bào)經(jīng)主管局長(zhǎng)審批后交預(yù)算股撥付；對(duì)超任務(wù)計(jì)劃的單位，年終由對(duì)口股室與征收股室根據(jù)單位的實(shí)際和當(dāng)年財(cái)力情況提出方案，經(jīng)局務(wù)會(huì)議并報(bào)政府主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后交預(yù)算股撥付。
第19條 財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資審批程序。
工資中心年初匯總編制年度統(tǒng)發(fā)工資預(yù)決算，根據(jù)各業(yè)務(wù)股室核定的人員和工資額，建立個(gè)人工資檔案；按月編制工資用款計(jì)劃交預(yù)算股辦理?yè)芸?，及時(shí)向代發(fā)銀行提供工資數(shù)據(jù)庫(kù)及數(shù)據(jù)文檔；按規(guī)定的代扣項(xiàng)目，將代扣的個(gè)人工資性扣款劃入相應(yīng)賬戶。
預(yù)算股年初匯總編制年度工資總預(yù)算，按核定的收入比例，將資金及時(shí)劃入“工資資金專(zhuān)戶”。
各業(yè)務(wù)股室分別負(fù)責(zé)各對(duì)口單位的人員和工資預(yù)算及異動(dòng)情況審核，編制對(duì)口單位年度工資預(yù)算，核定其人員及工資額，及時(shí)報(bào)工資中心。
屬新增到財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資的人員，經(jīng)市編制人事部門(mén)審批后，由各對(duì)口股室登記、核定，再由工資中心整理匯總填列“新增統(tǒng)發(fā)人員工資錄入卡”，每月經(jīng)分管局長(zhǎng)、局長(zhǎng)并報(bào)市主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，按程序追加預(yù)算，再列入統(tǒng)發(fā)。
對(duì)確定發(fā)放的政策性調(diào)整工資，經(jīng)市人事局審批后，由對(duì)口業(yè)務(wù)股室審核匯總后交工資中心，工資中心匯總填列“統(tǒng)發(fā)人員增資錄入卡”送分管局長(zhǎng)審批后，登錄單位人員工資臺(tái)帳列入統(tǒng)發(fā)。
第20條 政府采購(gòu)中心工作程序。
年初，各業(yè)務(wù)股室負(fù)責(zé)初審各采購(gòu)單位上報(bào)的年度采購(gòu)計(jì)劃，交采購(gòu)中心復(fù)審匯總編制全市政府采購(gòu)計(jì)劃，再報(bào)主管局長(zhǎng)批準(zhǔn)，采購(gòu)中心組織實(shí)施招標(biāo)采購(gòu)。
凡經(jīng)批準(zhǔn)使用預(yù)算內(nèi)資金購(gòu)買(mǎi)物資、設(shè)備以及服務(wù)的項(xiàng)目，有關(guān)業(yè)務(wù)股室應(yīng)將采購(gòu)資金直接撥入采購(gòu)中心資金專(zhuān)戶；經(jīng)批準(zhǔn)使用預(yù)算外資金購(gòu)買(mǎi)物資、設(shè)備以及服務(wù)的項(xiàng)目，采購(gòu)中心和有關(guān)業(yè)務(wù)股室應(yīng)督促單位在采購(gòu)實(shí)施前一周內(nèi)將資金劃入采購(gòu)中心資金專(zhuān)戶。
會(huì)議和接待經(jīng)費(fèi)歸口采購(gòu)中心管理。
采購(gòu)中心年初制定會(huì)議接待實(shí)施方案，并始終參與制定和審核經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，定期做好與接待處的結(jié)算工作，向主管領(lǐng)導(dǎo)和預(yù)算股報(bào)送會(huì)議接待費(fèi)開(kāi)支情況。
預(yù)算股按年初確定的包干辦法，將會(huì)議接待費(fèi)及時(shí)撥入采購(gòu)中心專(zhuān)戶。
^第21條 預(yù)算外資金管理程序。
預(yù)算外資金繳存：?jiǎn)挝皇杖〉念A(yù)算外資金，填開(kāi)“繳款單“直接繳存非稅局在各專(zhuān)業(yè)銀行開(kāi)設(shè)的預(yù)算外資金專(zhuān)戶。
繳款單除銀行和單位留存外，分別交非稅局和對(duì)口業(yè)務(wù)股室各一聯(lián)。
納入集中會(huì)計(jì)核算的，非稅局應(yīng)及時(shí)開(kāi)具資金結(jié)算單，連同收據(jù)記帳聯(lián)退還會(huì)計(jì)核算中心進(jìn)行帳務(wù)處理。
預(yù)算外資金撥付：用款單位向?qū)跇I(yè)務(wù)股室申報(bào)預(yù)算外資金用款計(jì)劃，填開(kāi)“審批單”；根據(jù)其收入繳存情況和核定的撥款比率，業(yè)務(wù)股室初審，非稅局復(fù)審并開(kāi)出“撥款書(shū)”予以撥款。
對(duì)帳：每月初，非稅局編制“預(yù)算外資金余額表”交各業(yè)務(wù)股室或會(huì)計(jì)管理中心，各業(yè)務(wù)股室和會(huì)計(jì)管理中心應(yīng)
及時(shí)核對(duì)各單位帳戶余額，年終決算數(shù)非稅局?jǐn)?shù)為準(zhǔn)。
票據(jù)領(lǐng)用：行政執(zhí)法單位凡需領(lǐng)用行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)、基金收據(jù)、罰沒(méi)款等票據(jù)的必須持物價(jià)部門(mén)核發(fā)的“收費(fèi)許可證”、財(cái)政部門(mén)核發(fā)的“委托收費(fèi)證”以及合法的執(zhí)罰收費(fèi)文件，由單位財(cái)務(wù)或會(huì)計(jì)管理中心統(tǒng)一到非稅局或農(nóng)稅局領(lǐng)取。
所收票款應(yīng)按收支兩條線和票款同步、收繳分離的管理辦法及時(shí)解繳。
續(xù)領(lǐng)收據(jù)的必須將上次使用完的票據(jù)存根交回銷(xiāo)號(hào)，經(jīng)核對(duì)無(wú)誤方可領(lǐng)購(gòu)新的收據(jù)，納入“大廳收費(fèi)”的執(zhí)收單位，統(tǒng)一使用湖南省財(cái)政廳監(jiān)制的《湖南省收費(fèi)基金繳款憑證》電腦票，統(tǒng)一由政務(wù)公開(kāi)中心領(lǐng)取，再由中心分發(fā)到銀行，單位不再領(lǐng)取手工票據(jù)。
^第22條 財(cái)政監(jiān)督檢查程序。
監(jiān)督股為財(cái)政監(jiān)督檢查牽頭單位，負(fù)責(zé)制定監(jiān)督檢查工作計(jì)劃，確定監(jiān)督檢查方式。
凡財(cái)政部門(mén)組織的檢查，應(yīng)由監(jiān)督股和相關(guān)業(yè)務(wù)股室提出計(jì)劃，成立檢查組，統(tǒng)籌安排檢查事項(xiàng)，統(tǒng)一編制有關(guān)文書(shū)。
檢查結(jié)束后，檢查組應(yīng)對(duì)查出的問(wèn)題提出處理意見(jiàn)，并寫(xiě)出檢查報(bào)告，由被檢查單位簽章。
對(duì)檢查組提交的檢查報(bào)告，依照國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)和違紀(jì)事實(shí)，報(bào)局長(zhǎng)或主管局長(zhǎng)審核后下達(dá)處理決定；對(duì)違紀(jì)金額小、情節(jié)輕微的問(wèn)題，經(jīng)批準(zhǔn)可當(dāng)場(chǎng)作出處理決定。
對(duì)查出的重大違法違紀(jì)案件，應(yīng)按程序分別移交紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)或司法機(jī)關(guān)處理。
（五）、監(jiān)督
^第23條 全局的全體員工既是各項(xiàng)財(cái)政法律法規(guī)、規(guī)章制度的執(zhí)行者，同時(shí)又是監(jiān)督者，對(duì)于違反財(cái)政法律法規(guī)和規(guī)章制度的，每一位員工都可向自己的上一級(jí)乃至局長(zhǎng)反映。
全體員工不僅自己要遵守法律法規(guī)和有關(guān)規(guī)章制度，同時(shí)有權(quán)拒絕執(zhí)行違反規(guī)章制度的指令。
對(duì)于違規(guī)操作人員，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，不論何種情況，按其所在崗位職責(zé)追究相應(yīng)責(zé)任。
^第24條 局紀(jì)檢監(jiān)察室和財(cái)政監(jiān)督股應(yīng)認(rèn)真發(fā)揮監(jiān)督職能，加強(qiáng)制度建設(shè)，抓好內(nèi)部監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，嚴(yán)肅查處各種違法違規(guī)行為。
要求每年對(duì)制度執(zhí)行情況進(jìn)行一次全面檢查。
第7篇 新農(nóng)之聲社團(tuán)內(nèi)部制度
新農(nóng)之聲社團(tuán)內(nèi)部制度
一、工作制度
1、新農(nóng)之聲的工作作風(fēng)是團(tuán)結(jié)、務(wù)實(shí)、創(chuàng)新、有為
2、活動(dòng)分工以部門(mén)為單位，各個(gè)部門(mén)的的成員由部長(zhǎng)負(fù)責(zé)并領(lǐng)導(dǎo)工作。
3、工作中，新農(nóng)之聲成員按規(guī)定和要求開(kāi)展工作，如有三次無(wú)故缺席者勸其退出社團(tuán)
4、開(kāi)展大型活動(dòng)時(shí)，各部門(mén)以分工不分家為原則，對(duì)包干到部門(mén)到人的工作應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，如屬工作態(tài)度問(wèn)題致使失誤，活動(dòng)總結(jié)會(huì)議上提出嚴(yán)厲批評(píng)；活動(dòng)由幾個(gè)部門(mén)負(fù)責(zé)時(shí)，由其統(tǒng)一安排分工，各部門(mén)及成員必須服從。
5、部門(mén)或個(gè)人組織的自創(chuàng)活動(dòng)，必須有活動(dòng)構(gòu)想后，以書(shū)面形式制定活動(dòng)方案，經(jīng)開(kāi)會(huì)討論表決認(rèn)可后方可執(zhí)行。
6、各部門(mén)成員由帶隊(duì)部長(zhǎng)直接分配工作任務(wù)，成員在工作中的問(wèn)題直接向帶隊(duì)部長(zhǎng)反映。
7、分組制度均為意向性分組。所有成員必須服從部門(mén)的統(tǒng)一調(diào)配和分工，必要時(shí)允許出現(xiàn)工作的交叉和互換。
二、會(huì)議制度
1、協(xié)會(huì)召開(kāi)內(nèi)部成員會(huì)議，任何人不得無(wú)故缺席，因故不能參加會(huì)議者必須向部長(zhǎng)遞交書(shū)面請(qǐng)假條，經(jīng)部長(zhǎng)同意方可。
2、會(huì)議程序：會(huì)長(zhǎng)主持總結(jié)，各部門(mén)匯報(bào)工作。本著民主與集中相結(jié)合。各成員對(duì)工作有建議和看法，在會(huì)前做好書(shū)面或口頭準(zhǔn)備；同時(shí)，對(duì)一些大型活動(dòng)，先由會(huì)長(zhǎng)介紹，然后各部門(mén)討論，提出相關(guān)建議，最后根據(jù)情況加以總結(jié)，再加以分工。
3、一些會(huì)議可由部門(mén)新成員主持，便于培養(yǎng)下一屆骨干
三、部門(mén)會(huì)議制度
1、各部門(mén)的常規(guī)性會(huì)議，主要是進(jìn)行前期工作總結(jié)及近期工作安排，由部長(zhǎng)主持，要求全部成員到會(huì)。會(huì)議的重要性在于統(tǒng)籌規(guī)劃部門(mén)工作，總結(jié)工作成績(jī)及不足，提升工作效率，加深部門(mén)了解，溝通部門(mén)感情等，是一個(gè)組織不可少的必要環(huán)節(jié)，應(yīng)該引起全體成員的高度重視。
2、嚴(yán)禁開(kāi)例會(huì)時(shí)出現(xiàn)遲到早退或缺勤現(xiàn)象，確有特殊情況需要遲到早退或者不能到者必須事先向部長(zhǎng)請(qǐng)假，經(jīng)批準(zhǔn)后方可。
4、會(huì)議過(guò)程中，嚴(yán)禁有人破壞會(huì)議氣氛，擾亂會(huì)議秩序，或者做與會(huì)議無(wú)關(guān)的事，如發(fā)短信，打電話，看報(bào)紙雜志，討論與會(huì)議內(nèi)容無(wú)關(guān)的話題等。
5、各成員必須詳細(xì)了解會(huì)議中有關(guān)工作的安排及要求，必要時(shí)作記錄。會(huì)后應(yīng)及時(shí)完成指定工作，不明白之處應(yīng)該盡快詢(xún)部長(zhǎng)。
6、每次部門(mén)會(huì)議由專(zhuān)人負(fù)責(zé)簽到，三次無(wú)故不到會(huì)者予以嚴(yán)重警告、批評(píng)，四次不到會(huì)者予以除名，上報(bào)辦公室去除其檔案。
四、請(qǐng)假制度
1、社團(tuán)會(huì)議、舉辦活動(dòng)因故不能參加時(shí)，必須履行請(qǐng)假手續(xù)
2、確實(shí)因?yàn)榍闆r需要，事先沒(méi)有請(qǐng)假者，需事后補(bǔ)假，補(bǔ)假需有正當(dāng)理由，經(jīng)核實(shí)后才能生效，否則視為無(wú)故缺席。
3、無(wú)故缺席達(dá)三次者視為自動(dòng)退出社團(tuán)。
五、干部制度
1、社團(tuán)干部要遵守學(xué)校各項(xiàng)規(guī)章制度，做廣大同學(xué)的榜樣。
2、為保持社團(tuán)干部的連貫性，每學(xué)期各部門(mén)招聘一定名額的成員，老社團(tuán)干部有指導(dǎo)新干部工作的義務(wù)。
4、社團(tuán)干部必須顧全大局，對(duì)分配給自己的工作必須無(wú)條件完成，有意見(jiàn)者可提出。
5、對(duì)于部分工作被動(dòng)、態(tài)度馬虎的社團(tuán)成員先給以警告，情節(jié)嚴(yán)重者，給予除名。
6、嚴(yán)重違反校規(guī)，做自動(dòng)退出社團(tuán)論處。
7、每月總結(jié)開(kāi)會(huì)出勤情況，表現(xiàn)不好或經(jīng)常缺勤的成員要求寫(xiě)檢查
8、社內(nèi)人人平等，地位不分高低，社員要有組織有紀(jì)律，對(duì)部長(zhǎng)有任何不滿，或認(rèn)為部長(zhǎng)有偏私行為，可直接向社長(zhǎng)反應(yīng)情況，情況嚴(yán)重更會(huì)請(qǐng)當(dāng)事人一起參與會(huì)議。
部員制度
1、本部成員要相互尊重、團(tuán)結(jié)合作，不得出現(xiàn)拉幫結(jié)派、互相爭(zhēng)斗現(xiàn)象，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，不問(wèn)理由，立即開(kāi)除。
2、與社團(tuán)其他兄弟部門(mén)和睦相處，團(tuán)結(jié)互助，相親相愛(ài)
六、財(cái)務(wù)制度
1、不得私自占用社團(tuán)用品；
2、各部門(mén)所缺辦公物品及時(shí)向辦公室提交書(shū)面申請(qǐng)；
3、活動(dòng)所用經(jīng)費(fèi)憑相關(guān)發(fā)票等財(cái)務(wù)憑證報(bào)銷(xiāo)；
4、部門(mén)財(cái)產(chǎn)由辦公室統(tǒng)一管理；
5、在活動(dòng)所用物品由專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管；
6、借出的辦公用品須按格式做好記錄，并登記和簽字，由本人確定該外借物品的收回；
7、提倡為部門(mén)奉獻(xiàn)；
七、工作事項(xiàng)
1、策劃的書(shū)寫(xiě)
（1）部門(mén)分配策劃的書(shū)寫(xiě)要按質(zhì)按量，按照策劃書(shū)標(biāo)準(zhǔn)格式書(shū)寫(xiě)。
（2）策劃書(shū)內(nèi)容一定要全面，各項(xiàng)準(zhǔn)備事項(xiàng)，待辦事項(xiàng)都要寫(xiě)清，做到辦活動(dòng)時(shí)事事有人做。
（3）部門(mén)要求所寫(xiě)策劃最晚不得超過(guò)規(guī)定時(shí)間一天上交。
（4）經(jīng)過(guò)審閱合格策劃要及時(shí)填寫(xiě)好申報(bào)書(shū)，及時(shí)申報(bào)，延遲不得超過(guò)兩天。
2、活動(dòng)舉辦
（1）提前與其他部門(mén)或者社團(tuán)聯(lián)系溝通，做到策劃書(shū)具有很高的可行性。
（2）舉辦活動(dòng)必須按時(shí)或者提前到場(chǎng)準(zhǔn)備，盡量做到活動(dòng)萬(wàn)無(wú)一失。
（3）辦完活動(dòng)要開(kāi)會(huì)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，提出閃光點(diǎn)與不足，改善不足，發(fā)揚(yáng)閃光點(diǎn)。
第8篇 支付中心內(nèi)部牽制制度
國(guó)庫(kù)支付中心內(nèi)部牽制制度
一、柜組設(shè)置與崗位職責(zé)牽制。國(guó)庫(kù)支付(會(huì)計(jì)核算)大廳內(nèi)設(shè)集中支付核算組、會(huì)計(jì)核算組、資金出納組、內(nèi)部稽核組,設(shè)置總會(huì)計(jì)、主管會(huì)計(jì)、錄入會(huì)計(jì)、資金會(huì)計(jì)、稽核會(huì)計(jì)等崗位。各柜組、各崗位之間應(yīng)按各自權(quán)限與職責(zé)互相協(xié)作、緊密配合,互相牽制、互相監(jiān)督。
二、系統(tǒng)操作與系統(tǒng)數(shù)據(jù)牽制。大廳實(shí)行會(huì)計(jì)電算化,采用工資管理系統(tǒng)、賬務(wù)處理系統(tǒng)、資金管理系統(tǒng)、電子報(bào)表系統(tǒng)、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng),內(nèi)部構(gòu)成一個(gè)封閉的局域網(wǎng),一人一機(jī),設(shè)定系統(tǒng)密碼,系統(tǒng)結(jié)賬后,設(shè)定數(shù)據(jù)不得更改,各系統(tǒng)數(shù)據(jù)互相控制。
三、收支審批程序牽制。5000元以下的日常支出,由各核算組主管會(huì)計(jì)審核、簽字批準(zhǔn),5000-50000元的支出由分管主任審核、簽字,超過(guò)50000元的支出,須經(jīng)中心主任復(fù)審、簽字。
四、票據(jù)簽發(fā)與印鑒管理牽制。資金組指定專(zhuān)人專(zhuān)柜保管和使用銀行票據(jù)、財(cái)務(wù)印鑒,主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)印鑒,資金會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管銀行票據(jù),簽發(fā)票據(jù)由印鑒管理人員審核蓋章,主管會(huì)計(jì)復(fù)審,收票人簽字。
五、系統(tǒng)內(nèi)部日對(duì)賬牽制。大廳業(yè)務(wù)實(shí)行日清日結(jié)制,各核算組收付款后,及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理,稽核組每天6點(diǎn)鐘完成資金與賬務(wù)銀行存款自動(dòng)核對(duì)工作,核對(duì)無(wú)誤關(guān)閉系統(tǒng),方可下班。
七、資金系統(tǒng)與銀行系統(tǒng)對(duì)賬牽制。每日終了,完成當(dāng)日資金收支結(jié)余對(duì)賬工作,每月終了,各柜組、各系統(tǒng)要進(jìn)行對(duì)賬,每季終了資金明細(xì)賬與銀行提供的對(duì)賬單對(duì)賬。對(duì)賬過(guò)程及錯(cuò)賬處理由稽核組督察完成。
八、電算檔案與紙質(zhì)檔案分離保管牽制。各核算組負(fù)責(zé)整理各單位形成的會(huì)計(jì)檔案,在大廳檔案室指定專(zhuān)柜保管兩年的會(huì)計(jì)檔案,期滿后交單位檔案館或區(qū)檔案館。會(huì)計(jì)電算化檔案實(shí)行異地雙備份制,由系統(tǒng)維護(hù)員定期定時(shí)完成外部備份資料,科學(xué)分類(lèi),專(zhuān)柜保管,存檔地點(diǎn)為會(huì)計(jì)核算大廳機(jī)房和財(cái)政局檔案室。
第9篇 民政局機(jī)關(guān)內(nèi)部 服務(wù)制度
為提高民政部門(mén)服務(wù)質(zhì)量、服務(wù)效率,把民政局建設(shè)成為服務(wù)型機(jī)關(guān),更好地為基層、為群眾服務(wù),經(jīng)局黨委研究,決定制定民政局服務(wù)制度。
一、民政局面向基層、群眾開(kāi)展婚姻登記、收養(yǎng)、殯葬、救災(zāi)救濟(jì)、城鄉(xiāng)居民最低生活保障、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療救助、優(yōu)待撫恤和退役士兵安置等服務(wù)。
二、本著“以人為本、為民解困、為民服務(wù)”的理念和“服務(wù)大局、服務(wù)基層、服務(wù)群眾”的指導(dǎo)思想,認(rèn)真履行崗位職責(zé),確保民政各項(xiàng)事務(wù)正常運(yùn)行。
三、轉(zhuǎn)變工作作風(fēng),提高工作效率和服務(wù)水平,優(yōu)質(zhì)高效完成各項(xiàng)工作,堅(jiān)持做到當(dāng)天事當(dāng)天完成。
四、一般來(lái)文及材料必須在2個(gè)工作日內(nèi)分送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)或科室傳閱。急、特件即收即辦。有關(guān)事項(xiàng)需行文處理的,則在1個(gè)工作日內(nèi)辦畢,分發(fā)各鎮(zhèn)鄉(xiāng)、有關(guān)單位的文件及資料,必須在2個(gè)工作日內(nèi)完成。
五、各類(lèi)辦理事項(xiàng)一律按程序辦理,一般性事務(wù)必須在9個(gè)工作日內(nèi)回復(fù),急、特事項(xiàng)即收、即辦、即復(fù)。
六、熱情接待基層干部群眾及來(lái)訪人員,服務(wù)周到,做到一讓座、二到水、三開(kāi)口、四辦事、五歡送,耐心做好解釋工作,使基層干部群眾及來(lái)訪人員高興而來(lái),滿意而歸。
七、每年確定為民辦實(shí)事工作目標(biāo),年初向基層和群眾公布,年終接受基層和群眾評(píng)議。幫助聯(lián)系鄉(xiāng)鎮(zhèn)解決1-2個(gè)影響當(dāng)?shù)匕l(fā)展、人民群眾反映強(qiáng)烈的重點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題,各支部和黨員每年要幫助聯(lián)系群眾解決1-2個(gè)生產(chǎn)生活上的具體困難。
八、實(shí)行首問(wèn)、首辦責(zé)任制,規(guī)范工作人員接待、辦事、轉(zhuǎn)接反饋結(jié)果等工作。
九、設(shè)置服務(wù)熱線、局長(zhǎng)公開(kāi)電話、設(shè)置公示欄,工作人員掛牌上崗,進(jìn)一步規(guī)范服務(wù)行為。
十、年終對(duì)服務(wù)進(jìn)行考核評(píng)議,作為目標(biāo)管理考核的重要內(nèi)容。
市民政局一次性告知制度
為推進(jìn)規(guī)范化服務(wù),轉(zhuǎn)變機(jī)關(guān)工作作風(fēng),提高辦事效率,
認(rèn)真踐行“便民、利民、為民”的服務(wù)宗旨,特制定本制度。
一、一次性告之是指服務(wù)對(duì)象到本科室辦理屬于本科室職責(zé)范圍內(nèi)的事宜,要一次性告知所辦事宜需要的條件、材料、辦理的程序、辦結(jié)時(shí)限;因服務(wù)對(duì)象手續(xù)、材料不完備等原因退回補(bǔ)辦,或按規(guī)定而不予受理的,經(jīng)辦人員一次性告之需要補(bǔ)辦的手續(xù)、材料、辦理程序、受理時(shí)限或不予受理的理由。
二、如果服務(wù)對(duì)象手續(xù)齊全、符合規(guī)定,應(yīng)馬上辦理,不能馬上辦理的,應(yīng)說(shuō)明原因并限時(shí)辦理。
三、如需服務(wù)對(duì)象提交的材料較多,承辦的工作人員要填寫(xiě)一次性告知書(shū),詳細(xì)寫(xiě)明需提交的所有材料的內(nèi)容、要求。
第10篇 冶金標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)內(nèi)部評(píng)價(jià)制度
冶金公司標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)內(nèi)部評(píng)價(jià)制度
為對(duì)本單位實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)的策劃、執(zhí)行、符合性、績(jī)效全過(guò)程做整體的內(nèi)部評(píng)審,達(dá)到發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,制定糾正預(yù)防行動(dòng),更新與完善系統(tǒng)全過(guò)程的行動(dòng)與效果,特制定本制度。
一、根據(jù)本單位實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)化的具體情況及規(guī)劃,制定本單位標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)內(nèi)部評(píng)價(jià)計(jì)劃,每半年一次,并以文件形式下發(fā)。
二、根據(jù)評(píng)價(jià)計(jì)劃的內(nèi)容和要求,評(píng)價(jià)應(yīng)成立“評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)組”,有總經(jīng)理任組長(zhǎng),各分管副總經(jīng)理任副組長(zhǎng),各職能部室負(fù)責(zé)人和分公司經(jīng)理及相關(guān)技術(shù)人員為成員。
三、參加內(nèi)部評(píng)價(jià)人員的要求:
1、熟悉相關(guān)安全、健康法律法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)與其他要求。
2、接受過(guò)安全標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范評(píng)價(jià)技術(shù)培訓(xùn)并獲得證書(shū)。
3、具備與評(píng)審對(duì)象相關(guān)的技術(shù)知識(shí)與技能。
4、具備操作內(nèi)部評(píng)價(jià)過(guò)程的能力。
5、具備辨別危險(xiǎn)源與評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的能力。
6、具備標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)評(píng)價(jià)所需的語(yǔ)言表達(dá)、溝通及合理的判斷能力。
四、標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)評(píng)價(jià)必須對(duì)下列事項(xiàng)做出評(píng)價(jià)結(jié)果。
1、系統(tǒng)運(yùn)作的效力和效率;
2、系統(tǒng)運(yùn)行中存在的問(wèn)題與缺陷;
3、系統(tǒng)與其他管理系統(tǒng)的兼容能力;
4、統(tǒng)計(jì)技術(shù)在標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)中使用的效力和效率;
5、信息技術(shù)在標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)中的使用情況;
6、安全資源使用的效力和效率;
7、系統(tǒng)運(yùn)作的結(jié)果和期望值的差距;
8、績(jī)效監(jiān)測(cè)系統(tǒng)的適宜性和監(jiān)測(cè)結(jié)果的準(zhǔn)確性;
9、糾正行動(dòng);
10、與相關(guān)方的關(guān)系。
五、內(nèi)部評(píng)價(jià)應(yīng)采用下列方法及技術(shù)要求:
1、盡可能詢(xún)問(wèn)最了解所評(píng)估問(wèn)題的具體人員。
2、通過(guò)記錄回顧。
3、現(xiàn)場(chǎng)情況檢查。
4、采用統(tǒng)計(jì)技術(shù)和信息技術(shù)對(duì)標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)進(jìn)行評(píng)價(jià)。
六、評(píng)價(jià)時(shí)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,要認(rèn)真組織、總結(jié)、分析、形成報(bào)告,制定相應(yīng)的糾正預(yù)防措施,并認(rèn)真組織落實(shí)。
七、評(píng)價(jià)結(jié)果分析必須包括以下幾方面:
1、標(biāo)準(zhǔn)要求得分分析。
2、策劃、執(zhí)行、符合性與績(jī)效得分分析。
3、工傷事故率與百萬(wàn)工時(shí)死亡率趨勢(shì)分析。
第11篇 內(nèi)部稽核制度范例一
內(nèi)部稽核制度(范例a)
第一條本公司為協(xié)助各部門(mén)的工作能順利進(jìn)行并檢核其執(zhí)行情況,促進(jìn)工作的效率,
特制
定本規(guī)則。
第二條本規(guī)則所稱(chēng)稽核人員,系指稽核室稽核人員而言。
第三條稽核人員掌理的職務(wù)如下:
(一)遵行已定政策及命令貫徹的應(yīng)行檢核事項(xiàng)。
(二)經(jīng)營(yíng)管理,各項(xiàng)業(yè)務(wù)及成本控制等的應(yīng)行檢核事項(xiàng)。
(三)生財(cái)器具、各項(xiàng)設(shè)備及有關(guān)采購(gòu)等的管理、使用、保養(yǎng)等的檢核事項(xiàng)。
(四)有關(guān)特殊案件的調(diào)查審議事項(xiàng)。
(五)有關(guān)經(jīng)銷(xiāo)商及協(xié)作廠商的輔導(dǎo)及其動(dòng)態(tài)與信用狀況等應(yīng)行檢核事項(xiàng)。
(六)其他交辦事項(xiàng)。
第四條稽核人員發(fā)現(xiàn)有下列事項(xiàng)者,應(yīng)以口頭或書(shū)面糾正,并報(bào)請(qǐng)備查,如涉及其他
單位
的職權(quán)并應(yīng)會(huì)同有關(guān)單位辦理。
(一)業(yè)務(wù)執(zhí)行偏差。
(二)人事未盡協(xié)調(diào)。
(三)違紀(jì)行為,而情節(jié)輕微者。
(四)管教有欠允當(dāng)。
第五條稽核人員發(fā)現(xiàn)有下列事項(xiàng)者,應(yīng)列舉事實(shí),以書(shū)面通知各主管單位改進(jìn)。
(一)有關(guān)各項(xiàng)制度執(zhí)行時(shí)發(fā)生困難或缺點(diǎn)事項(xiàng)。
(二)有關(guān)業(yè)務(wù)、教育訓(xùn)練、紀(jì)律、管教改進(jìn)事項(xiàng)。
(三)有關(guān)員工生活及福利改善事項(xiàng)。
第六條稽核人員發(fā)現(xiàn)有下列事項(xiàng)者,應(yīng)列舉事實(shí)隨時(shí)建議,以書(shū)面呈報(bào)總經(jīng)理,交由
主管
單位處理。
(一)表現(xiàn)良好的各職員工。
(二)違法、違規(guī)案件。
(三)行為影響本公司的名譽(yù)。
(四)各項(xiàng)災(zāi)害及意外損失。
(五)其他影響本公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的一切不正當(dāng)?shù)闹卮蟀讣?/p>
第七條稽核人員調(diào)查案件報(bào)告書(shū),必須記載下列事項(xiàng):
(一)原因并敘明年月日。
(二)詳細(xì)事實(shí)。
(三)案情分析。
(四)處理意見(jiàn)。
第八條案情單純者得以口頭糾正并報(bào)請(qǐng)備查。
(一)經(jīng)常督導(dǎo)及抽查:由本室稽核人員會(huì)同各有關(guān)單位承辦人員辦理。
(二)定期督導(dǎo)及抽查:由本室稽核人員定期前往會(huì)同各有關(guān)單位承辦人員辦理。
第九條稽核人員執(zhí)行任務(wù)時(shí),得為下列各項(xiàng)措施:
(一)督導(dǎo)及抽查所屬各單位的經(jīng)營(yíng)及業(yè)務(wù)。
(二)約談的方式或直接聽(tīng)取員工的意見(jiàn)匯集有關(guān)資料。
(三)其他必要事項(xiàng)。
第十條稽核人員督導(dǎo)、抽查、考核外勤員工服勤時(shí),應(yīng)注意下列事項(xiàng):
(一)有無(wú)遲到、早退或任意缺勤情事。
(二)員工出勤卡登記是否確實(shí)。
(三)工作分配是否按照規(guī)定執(zhí)行。
(四)工作是否切實(shí)執(zhí)行,并考核績(jī)效。
(五)接受經(jīng)銷(xiāo)商及協(xié)作廠商或顧客請(qǐng)求處理業(yè)務(wù)時(shí)是否迅速。
(六)營(yíng)業(yè)或服務(wù)處所是否經(jīng)常保持整潔。
(七)服務(wù)態(tài)度及精神是否良好。
第十一條稽核人員督導(dǎo)、抽查、考核外勤單位業(yè)務(wù)時(shí),應(yīng)注意下列事項(xiàng):
(一)有關(guān)與各經(jīng)銷(xiāo)商業(yè)務(wù)配合、聯(lián)系是否完善。
(二)服務(wù)人員在外的收款是否按照規(guī)定處理。
(三)業(yè)務(wù)人員收款的情況是否按照規(guī)定辦理。
(四)存貨及材料的放置、處理是否完善、確實(shí)。
(五)人員、財(cái)物的運(yùn)用調(diào)配是否適當(dāng),有無(wú)浪費(fèi)不均現(xiàn)象。
(六)未達(dá)預(yù)定目標(biāo)的處所,應(yīng)列舉其項(xiàng)目及原因。
第十二條稽核人員抽查各員工生活管理及風(fēng)紀(jì)時(shí)應(yīng)注意下列事項(xiàng):
(一)有無(wú)行為不檢及損害公司名譽(yù)的各種行為。
(二)對(duì)人事不協(xié)調(diào)或風(fēng)紀(jì)表現(xiàn)不良的外勤單位,應(yīng)擬具改善意見(jiàn),報(bào)請(qǐng)核辦。
(三)播弄是非,挑撥離間,影響團(tuán)結(jié)的員工,應(yīng)查明列舉事實(shí)報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理予以處理。
第十三條稽核人員接受上峰或各單位交辦調(diào)查違法、違規(guī)的案件應(yīng)注意下列事項(xiàng):
(一)告發(fā)或輿論指摘某員工違法、違規(guī)的案件應(yīng)進(jìn)行調(diào)查但匿名或假名控告的無(wú)具體事
實(shí)者,謹(jǐn)作參考。
(二)調(diào)查案件應(yīng)先與有關(guān)單位接洽,查明案情真象,并搜集確實(shí)的證據(jù),非有必要者應(yīng)盡量
避免先行詢(xún)問(wèn)當(dāng)事人。
(三)調(diào)查案件應(yīng)保密并采取秘密方式進(jìn)行。
(四)當(dāng)事人或檢舉人、證人談話時(shí),應(yīng)避免刺激。
(五)涉嫌員工請(qǐng)求有利于已的調(diào)查,應(yīng)予接受不得拒絕。
第十四條稽核人員訪問(wèn)各經(jīng)銷(xiāo)商及協(xié)作廠商時(shí),應(yīng)注意下列事項(xiàng):
(一)信用狀況(業(yè)務(wù)員收款情況)。
(二)與同業(yè)間的配合是否良好,在同業(yè)間的商業(yè)地位。
(三)帳務(wù)的輔導(dǎo)及轉(zhuǎn)達(dá)其各項(xiàng)困難或建議事項(xiàng)。
第十五條本規(guī)則未盡事項(xiàng)嗣后視其必要再行彌補(bǔ)的。
第12篇 內(nèi)部合伙人制度
總 則
第一條 內(nèi)部合伙人制度是指由公司內(nèi)部員工認(rèn)購(gòu)本公司的股份,參與經(jīng)營(yíng)、按股份享受紅利分配的新型股權(quán)形式。
推行內(nèi)部合伙人制度目的在于:
1) 實(shí)現(xiàn)本士咨詢(xún)公司的管理突破,通過(guò)共同經(jīng)營(yíng)、共同創(chuàng)業(yè),共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),共負(fù)盈虧,凝聚志同道合的長(zhǎng)期合作伙伴,形成高效的資金、團(tuán)隊(duì)、運(yùn)營(yíng)模式。
2) 規(guī)范和完善公司內(nèi)部的治理機(jī)制,規(guī)范合伙人之間的權(quán)利、義務(wù),協(xié)調(diào)合伙人的責(zé)任、利益和風(fēng)險(xiǎn)平衡關(guān)系 3.) 確保公司的順利運(yùn)作,形成互補(bǔ)能力結(jié)構(gòu),提升公司的總體競(jìng)爭(zhēng)力,實(shí)現(xiàn)公司永續(xù)經(jīng)營(yíng)
1.2 內(nèi)部合伙人制度的實(shí)施原則第二章 合伙人制度實(shí)施遵循以下原則:
1) 遁序漸進(jìn)原則;2) 公開(kāi)、公平、公正原則;3.) 收益與風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān),收益延期支付原則;
4) 能力配比,增量激勵(lì)的原則;
第三條 本制度實(shí)施意在逐步構(gòu)建合伙經(jīng)營(yíng)模式和團(tuán)隊(duì)習(xí)慣,不改變公司性質(zhì)
第四條 集團(tuán)以為推進(jìn)中國(guó)連鎖企業(yè)發(fā)展已任,力圖成為中國(guó)最具實(shí)力的連鎖經(jīng)營(yíng)研究、培訓(xùn)、咨詢(xún)顧問(wèn)集團(tuán),為各參見(jiàn)《集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略及五年規(guī)劃》。
第五條 深圳咨詢(xún)公司是集團(tuán)總部核心業(yè)務(wù)單元,獨(dú)立核算,自負(fù)營(yíng)虧;
圍繞集團(tuán)三年規(guī)劃目標(biāo),通過(guò)機(jī)制創(chuàng)新實(shí)現(xiàn)快速發(fā)展,內(nèi)部合伙人計(jì)劃是與咨詢(xún)事業(yè)計(jì)劃匹配的長(zhǎng)期激勵(lì)方式,為達(dá)成目標(biāo)將過(guò)渡跨行業(yè)、跨專(zhuān)業(yè)矩陣式組織形式并形成長(zhǎng)期合伙人制度,參見(jiàn)《咨詢(xún)公司發(fā)展規(guī)劃和未來(lái)組織結(jié)構(gòu)過(guò)渡方案》。
2. 2 員工職業(yè)發(fā)展規(guī)劃
第六條 咨詢(xún)業(yè)是一個(gè)智力密集、人才密集的行業(yè),優(yōu)秀員工是實(shí)現(xiàn)規(guī)劃的保障,公司對(duì)鼓勵(lì)員工向與公司需要相符的方向發(fā)展,并輔以技術(shù)指導(dǎo)和知識(shí)管理支持,員工可從業(yè)務(wù)、咨詢(xún)、研究員等途徑向合伙人生涯發(fā)展,如下表,詳規(guī)參見(jiàn)《員工培養(yǎng)及職業(yè)生涯規(guī)劃管理辦法》。
第七條 針對(duì)咨詢(xún)業(yè)難做大、人才培養(yǎng)成本大、流動(dòng)率高狀況,公司將不懈培養(yǎng)和打造志同道合的合伙人團(tuán)隊(duì),通過(guò)集合優(yōu)秀人才共同去爭(zhēng)取未來(lái),讓有志員工在“飛速發(fā)展、暢享成長(zhǎng),共創(chuàng)未來(lái)”。
2. 3 內(nèi)部合伙人股權(quán)基本結(jié)構(gòu)與配比
第八條 為確保合理的治理結(jié)構(gòu)和競(jìng)爭(zhēng)力能力組合,未來(lái)三年顧問(wèn)內(nèi)部合伙人股權(quán)基本結(jié)構(gòu)與配比方式如下表:2.4 創(chuàng)始合伙人
第九條 接受本合伙人制度,維補(bǔ)足《創(chuàng)始合伙人協(xié)議書(shū)》,2023年9月前出資并成為注冊(cè)的股東,稱(chēng)之為創(chuàng)始合伙人,創(chuàng)始合伙人承擔(dān)以下義務(wù)
1) 按協(xié)議出資;2) 參與運(yùn)作,除特殊原因三年內(nèi)不得離職和退股;3.) 按本制度
第八條出讓預(yù)留股份;
4) 公司虧損或業(yè)務(wù)需要時(shí)優(yōu)先同比注資,補(bǔ)足運(yùn)營(yíng)所需資金;2.5 內(nèi)部合伙人
第十條 內(nèi)部合伙人指認(rèn)同文化,具備公司所需能力、獲得股權(quán)的員工,內(nèi)部合伙人對(duì)公司負(fù)共同經(jīng)營(yíng)、共同創(chuàng)業(yè),共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),共負(fù)盈虧之責(zé)任,公司不接受純投資者為合伙人。
第3章3.1 內(nèi)部合伙人的資格條件 內(nèi)部合伙人吸納與股權(quán)激勵(lì)
第十一條 內(nèi)部合伙人的基本資格條件如下:
1) 在公司工作半年以上 2) 職級(jí)t3級(jí)以上,并符合崗位任職資格條件 3.) 業(yè)務(wù)能力強(qiáng),考核優(yōu)秀
4) 有成為合伙人的意愿,按協(xié)議商定的出資比例
第十二條 合伙人品質(zhì)要求:合伙人需要共同的價(jià)值取向,具備長(zhǎng)遠(yuǎn)眼光和較強(qiáng)的創(chuàng)業(yè)欲望、富有犧牲精神和承受力等企業(yè)家精神,經(jīng)合伙人協(xié)商一致同意的。
第十三條 具有較好發(fā)展?jié)摿湍芰パa(bǔ),但尚未完全滿足基本條件的員工,可由合伙人申請(qǐng),給合伙人會(huì)議破格吸納;3.2 內(nèi)部合伙人的吸納程序
第十四條 內(nèi)部合伙人的吸納程序如下,具體操作參見(jiàn)《內(nèi)部合伙人吸納與股權(quán)配比流程》如下表:
1) 符合條件員工向總辦提出合伙申請(qǐng)或合伙人推薦,填寫(xiě)員工合伙申請(qǐng)及認(rèn)購(gòu)表;2) 合伙資格由總辦進(jìn)行初審,并由相關(guān)部門(mén)核算當(dāng)期內(nèi)部股價(jià)、額度及認(rèn)購(gòu)系數(shù);3.) 合伙資格及持股方式審核,并經(jīng)合伙人會(huì)議復(fù)審后予以確認(rèn);
4) 合伙人簽訂內(nèi)部合伙協(xié)議,到財(cái)務(wù)部確認(rèn)持股額并繳款;
5) 公司發(fā)放員工持股股權(quán)證書(shū),每年按實(shí)際出資比例進(jìn)行工商變更。
6) 成為內(nèi)部合伙人,行使合伙人權(quán)利,享受分紅。
3. 3 購(gòu)股權(quán)額度確定
第十五條 合伙人購(gòu)股權(quán)額度主要由擔(dān)任的職位職級(jí)決定,參見(jiàn)本制度
第六條、
第八條,具體職位可購(gòu)股權(quán)限額如下:職位可購(gòu)股權(quán)限額 = 公司資產(chǎn)總額 __ 職位分配比例
第十六條 公司員工因職務(wù)調(diào)整,其持股額度按調(diào)職后的職務(wù)比例變動(dòng),根據(jù)新變動(dòng)比例進(jìn)行認(rèn)購(gòu)或回購(gòu),其中:
1) 合伙人升職后,根據(jù)增加職位分配比例算出其增加股份,新增股份認(rèn)購(gòu)價(jià)格按本年新股價(jià)進(jìn)行計(jì)算;2) 合伙人降職后,根據(jù)減少職位分配比例算出期減少股份比例,減少股份由公司負(fù)責(zé)回購(gòu),回購(gòu)價(jià)格亦按本年新股價(jià)進(jìn)行計(jì)算。
第十七條 根據(jù)公司實(shí)際運(yùn)營(yíng)需求,公司可協(xié)商委托某一合伙人受讓其他合伙人股權(quán),購(gòu)股權(quán)額度可短期高于職位分配比例,可受讓限額由合伙人會(huì)議決定。
合伙人購(gòu)股權(quán)限額 = 職位可購(gòu)股權(quán)限額 + 可受讓限額3.4 公司資產(chǎn)價(jià)值及股價(jià)核算
第十八條 公司資產(chǎn)價(jià)值包括有形資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn),有形資產(chǎn)以半年度財(cái)務(wù)報(bào)告顯示,無(wú)形資產(chǎn)包括,品牌、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、團(tuán)隊(duì)、業(yè)績(jī)及獲利能力等,其評(píng)估由內(nèi)部?jī)r(jià)值鏈記分板來(lái)衡量,實(shí)行動(dòng)態(tài)管理,參見(jiàn)《公司資產(chǎn)價(jià)值及股價(jià)核算辦法》,經(jīng)合伙人會(huì)議同意每半年予以公布。
第十九條 公司資產(chǎn)實(shí)行存量不動(dòng),增量激勵(lì)原則,當(dāng)公司資產(chǎn)價(jià)值低于原存量值時(shí),合伙人應(yīng)同比注資補(bǔ)足,當(dāng)公司資產(chǎn)價(jià)值持續(xù)增長(zhǎng)時(shí),原合伙人可享受轉(zhuǎn)讓分紅和股權(quán)轉(zhuǎn)讓所帶來(lái)溢價(jià)激勵(lì)。
第二十條 股價(jià)根據(jù)當(dāng)期公司資產(chǎn)價(jià)值及股份數(shù)決定,每年中、年未各公布一次,為內(nèi)部合伙人購(gòu)股標(biāo)準(zhǔn)。
核定股價(jià) = 公司資產(chǎn)價(jià)值 ÷ 股份數(shù)3.5 股權(quán)認(rèn)購(gòu)系數(shù)確定第二十一條 合伙人按職務(wù)級(jí)別、個(gè)人資歷、能力不同認(rèn)購(gòu)系數(shù),股權(quán)認(rèn)購(gòu)系數(shù)越高則代表相對(duì)重要性越高,實(shí)際出資越少,計(jì)算公式如下表:股權(quán)認(rèn)購(gòu)系數(shù) = a__k__k1十b__k2十c__k3第二十二條 股權(quán)認(rèn)購(gòu)系數(shù)的評(píng)分項(xiàng)目、權(quán)重和分值可根據(jù)公司發(fā)展階段及需求調(diào)整,每年由合伙人會(huì)議確定。
第二十三條 公司股權(quán)由合伙申請(qǐng)人有償購(gòu)買(mǎi),合伙申請(qǐng)人實(shí)際購(gòu)買(mǎi)價(jià)格和實(shí)際出資金額計(jì)算如下:實(shí)際購(gòu)買(mǎi)股價(jià) = 核定股價(jià) ÷ 股權(quán)認(rèn)購(gòu)系數(shù)實(shí)際認(rèn)購(gòu)出資額 = 合伙人購(gòu)股權(quán)額度 __ 實(shí)際購(gòu)買(mǎi)股價(jià)3.6 認(rèn)購(gòu)權(quán)行使及個(gè)人獎(jiǎng)勵(lì)股份轉(zhuǎn)換第二十四條 購(gòu)股權(quán)的實(shí)施時(shí)間為半年度業(yè)績(jī)考核評(píng)定后一個(gè)月內(nèi),根據(jù)認(rèn)購(gòu)系數(shù)確定實(shí)際認(rèn)購(gòu)出資額,股權(quán)認(rèn)購(gòu)以實(shí)際到帳金額為準(zhǔn),到期未到帳則視為放棄本期購(gòu)股權(quán)。
第二十五條 股價(jià)每半年重新核定,新加入激勵(lì)計(jì)劃、放棄或曾失去購(gòu)股權(quán)的合伙申請(qǐng)人應(yīng)以當(dāng)期新核定股價(jià)購(gòu)股。
第二十六條 公司當(dāng)期未有足夠股權(quán)出讓合伙申請(qǐng)人的,下年度可按本期價(jià)格購(gòu)持續(xù)認(rèn)購(gòu),內(nèi)部股價(jià)下降時(shí)有權(quán)按新股價(jià)購(gòu)買(mǎi)股權(quán)。
第二十七條 合伙申請(qǐng)人因年度業(yè)績(jī)優(yōu)秀獲得公司股權(quán)激勵(lì)的,該激勵(lì)股權(quán)可轉(zhuǎn)入合伙人名下,參與下年度分紅,參見(jiàn)《績(jī)效考核與激勵(lì)制度》;
如合伙申請(qǐng)人已達(dá)到購(gòu)股權(quán)最高限額,激勵(lì)股權(quán)超出部分將轉(zhuǎn)為現(xiàn)金激勵(lì);3.7 超限額回購(gòu)和內(nèi)部轉(zhuǎn)讓第二十八條 公司每年提取利潤(rùn)5%為內(nèi)部股權(quán)回購(gòu)準(zhǔn)備金,從創(chuàng)始合伙人及超出職位可購(gòu)股權(quán)限額合伙人回購(gòu)股權(quán),以激勵(lì)新合伙人,回購(gòu)價(jià)為當(dāng)期核定股價(jià)。
第二十九條 股權(quán)回購(gòu)順序依次為創(chuàng)始合伙人、降職合伙人、超額合伙人,合伙人應(yīng)以公司長(zhǎng)遠(yuǎn)利益出發(fā)不得反對(duì)股權(quán)回購(gòu)。
第三十條 股權(quán)可在合伙人間協(xié)議轉(zhuǎn)讓,轉(zhuǎn)讓股權(quán)應(yīng)符合配比比例并經(jīng)全部合伙人會(huì)議同意。
3. 8 利潤(rùn)分紅第三十一條 為保證公司事業(yè)計(jì)劃達(dá)成,合伙人在三年內(nèi)分紅不超過(guò)凈利潤(rùn)的30%,每年實(shí)際利潤(rùn)分紅比率依據(jù)年初合伙人共同確定的《年度目標(biāo)及分紅方案》考核提取,按股權(quán)比例分配,三年后視企業(yè)規(guī)模再行調(diào)整。
第三十二條 對(duì)未加入公司合伙人計(jì)劃的專(zhuān)家、優(yōu)秀員工,經(jīng)合伙人會(huì)議同意的可采用分紅權(quán)進(jìn)行長(zhǎng)期激勵(lì),該員工離職則分紅權(quán)自動(dòng)失效,《內(nèi)部員工分紅權(quán)配發(fā)通知書(shū)》。
第4章
4.1 經(jīng)營(yíng)權(quán)利與義務(wù) 內(nèi)部合伙人的權(quán)利和義務(wù)第三十三條 內(nèi)部合伙人不僅是公司股東,而且是共同創(chuàng)業(yè)的伙伴,參與公司的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng),行使合伙人權(quán)利;
1) 公司有關(guān)重大投資、業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的調(diào)整等重大決定的股權(quán)表決 2) 公司發(fā)展規(guī)劃及年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、分紅與配股計(jì)劃等的股權(quán)表決 3.) 公司組織變革及核心制度表決
4) 就公司經(jīng)營(yíng)管理提出合理化建議
5) 查閱公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)財(cái)務(wù)報(bào)表及有關(guān)會(huì)議決議
6) 合伙人會(huì)議擬定的其他權(quán)力第三十四條 為提高公司決策效率,合伙人可選舉管委會(huì)代行合伙人會(huì)議權(quán)利,管委會(huì)成員由合伙人擔(dān)任,任期一年。
第三十五條 經(jīng)授權(quán)內(nèi)部合伙人可代表公司拓展業(yè)務(wù),組織談判,具體規(guī)定參見(jiàn)《公司業(yè)務(wù)運(yùn)作流程及職權(quán)劃分明細(xì)表》。
第三十六條 內(nèi)部合伙人在公司日常運(yùn)營(yíng)中承擔(dān)以下義務(wù);
1) 遵守公司章程 2) 履行合伙人分管職能,完成合伙人會(huì)議決議分管的工作任務(wù)或業(yè)績(jī)指標(biāo) 3.) 按時(shí)出席合伙人會(huì)議,就公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展出謀劃策
4) 接受制度約束,根據(jù)個(gè)人績(jī)效和公司需要的職務(wù)調(diào)整
5) 保守公司商業(yè)機(jī)密
4.2 股份權(quán)利與義務(wù)第三十七條 內(nèi)部合伙人持有公司股份,享有以下股份權(quán)利;
1) 參與制定和修改公司章程;2) 對(duì)吸納新合伙人行使表決權(quán)(一人一票);3.) 監(jiān)督公司內(nèi)部及各分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)活動(dòng);
4) 按照股權(quán)比例分配紅利,優(yōu)先享有合伙人分紅或股利等優(yōu)惠政策
5) 依法分配公司破產(chǎn)、解散和清算后的剩余資產(chǎn);
第三十八條 內(nèi)部合伙人根據(jù)持有股權(quán)承擔(dān)以下義務(wù):
1) 按本制度及合伙協(xié)議完成股權(quán)認(rèn)購(gòu)、轉(zhuǎn)讓 2) 退出經(jīng)營(yíng)時(shí)出讓持有股權(quán) 3.) 公司增發(fā),存量不足或虧損時(shí)同比注資
4) 以自己的出資承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)
4.3 其他合伙人共同決議事項(xiàng)第三十九條 除合伙協(xié)議另有約定外,下列事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體合伙人一致同意:
1) 改變公司的名稱(chēng);2) 改變公司的經(jīng)營(yíng)范圍、主要經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的地點(diǎn);3.) 處分公司的不動(dòng)產(chǎn);
4) 轉(zhuǎn)讓或者處分公司的知識(shí)產(chǎn)權(quán)和其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利;
5) 以公司名義為他人提供擔(dān)保;
6) 聘任合伙人以外的人擔(dān)任本企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理人員。
第5章
5.1 合伙人內(nèi)部創(chuàng)業(yè) 合伙人發(fā)展計(jì)劃第四十條 內(nèi)部合伙人可依據(jù)公司業(yè)務(wù)規(guī)劃積極籌備、拓展咨詢(xún)業(yè)務(wù),承擔(dān)業(yè)務(wù)單元的目標(biāo)和激勵(lì),詳細(xì)規(guī)定參見(jiàn)《公司發(fā)展規(guī)劃及內(nèi)部創(chuàng)業(yè)計(jì)劃》。
5.2 獨(dú)立合伙人第四十一條 獨(dú)立合伙人指的以個(gè)人身份與顧問(wèn)有限公司建立長(zhǎng)期緊密合作關(guān)系,對(duì)雙方合作所操作的項(xiàng)目實(shí)行公司化的操作,雙方對(duì)項(xiàng)目收入采取按比例分成的方式,參見(jiàn)《獨(dú)立合伙人協(xié)議》。
第四十二條 內(nèi)部合伙人有個(gè)人發(fā)展意向的,雙方簽定獨(dú)立合伙人協(xié)議后,成為咨詢(xún)公司的獨(dú)立合伙人,自負(fù)盈虧、直接對(duì)公司總裁負(fù)責(zé)。
雙方在工作中采取平等協(xié)商的機(jī)制。
5.3 分公司合伙人第四十三條 內(nèi)部合伙人可隨公司發(fā)展轉(zhuǎn)做連鎖分公司合伙人,分公司合伙人可持有分公司60%股權(quán),負(fù)責(zé)區(qū)域范圍內(nèi)的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù),參見(jiàn)《分公司合伙人協(xié)議》。
5.4
二、三級(jí)合伙人發(fā)展第四十四條 公司合伙人負(fù)責(zé)獨(dú)立核算的業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)的,經(jīng)合伙人會(huì)議批準(zhǔn)可在自己股權(quán)范圍內(nèi)發(fā)展
二、三級(jí)合伙人,具體參見(jiàn)公司相關(guān)規(guī)范。
第6章
6.1 內(nèi)部合伙人退出 內(nèi)部合伙人退出機(jī)制第四十五條 合伙人正常退出程序
1) 當(dāng)事人提前一個(gè)月書(shū)面提出離職和退伙 2) 所有合伙人簽字同意 3.) 辦好必要的股權(quán)轉(zhuǎn)讓或退出手續(xù)第四十六條 合伙人持有的股份,在持有人脫離本公司 (包括自動(dòng)離職、被解聘、被開(kāi)除或死亡等)等情況下,不再參與內(nèi)部持股,其已持有的股份由公司回購(gòu)。
1) 合伙人自愿離職,提出申請(qǐng)后,不能行使股份購(gòu)股權(quán)。
2) 自離職之日起不享受股東權(quán)利及分紅權(quán),已定分紅由財(cái)務(wù)結(jié)算后,按勞動(dòng)合同約定延期支付。
第四十七條 股份的回購(gòu)程序:
1) 申請(qǐng)人員工個(gè)人填寫(xiě)回購(gòu)申請(qǐng)單;2) 人力資源部向合伙人會(huì)議提供該員工的工作交接清單;3.) 合伙人會(huì)議確定回購(gòu)方式和回購(gòu)價(jià)格;
4) 回購(gòu)其個(gè)人出資部分;
6.2 回購(gòu)方式及回購(gòu)價(jià)格確定第四十八條 根據(jù)內(nèi)部合伙人不同退伙原因,將采取不同的回購(gòu)方式:不同退出原因的回購(gòu)方式第7章 附則第四十九條 本方案的修改和解釋權(quán)歸公司合伙人管委會(huì)所有。
第五十條 本制度每年修訂一次,實(shí)施日期自 起。
第五十一條 方案未盡事宜及實(shí)施細(xì)則,由管委會(huì)擬定合伙人會(huì)議審批。
第13篇 十二中公務(wù)接待內(nèi)部公開(kāi)制度
州溫十二中公務(wù)接待內(nèi)部公開(kāi)制度
一、建立目的
為規(guī)范州溫市第十二中學(xué)來(lái)賓接待工作，樹(shù)立良好的學(xué)校形象，使接待工作規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化，特制定本規(guī)定。
二、接待原則
對(duì)口接待、相互配合；周密細(xì)致、友好尊重；預(yù)算合理、厲行節(jié)約；安全第一、嚴(yán)格保密。
三、適用范圍
本規(guī)定使用于州溫市第十二中學(xué)所有部門(mén)
四、釋義
1、本規(guī)定所稱(chēng)的接待是指學(xué)校對(duì)政府機(jī)構(gòu)、教育部門(mén)、相關(guān)施工單位、教育組織機(jī)構(gòu)等單位的來(lái)訪接待。分重要接待和一般接待兩種。
2、重要接待是指對(duì)學(xué)校發(fā)展有重要影響的政府機(jī)關(guān)、教育部門(mén)、教育機(jī)構(gòu)等單位與個(gè)人的來(lái)訪接待。
3、一般接待是指除了重要接待以外的接待。
五、職責(zé)
1、校長(zhǎng)辦公室負(fù)責(zé)《接待管理規(guī)定》的修訂、接待工作總體的組織協(xié)調(diào)與實(shí)施，接待信息的存檔。
2、重要接待由校辦負(fù)責(zé)接待方案的制定、組織與實(shí)施，后勤部門(mén)按照接待方案予以配合。
3、一般接待由相關(guān)處室負(fù)責(zé)接待方案的制定、組織與實(shí)施，行政組按照接待方案予以配合。
六、接待工作程序
（一）接待申請(qǐng)
1、重要接待相關(guān)處事依據(jù)本管理規(guī)定提出重要接待申請(qǐng)，經(jīng)校長(zhǎng)批準(zhǔn)后，提交至校辦，由校辦根據(jù)實(shí)際需求擬定接待方案報(bào)校長(zhǎng)審批，校長(zhǎng)批準(zhǔn)的重要接待方案，由相關(guān)處事負(fù)責(zé)實(shí)施，后勤校長(zhǎng)予以配合監(jiān)督。
2、一般接待，由相關(guān)個(gè)人或部門(mén)自行聯(lián)系。
（二）接待實(shí)施
1、登記來(lái)訪
被訪人員、部門(mén)應(yīng)由本人或其委托人員到門(mén)衛(wèi)保安處辦理客人來(lái)訪登記手續(xù)，為提高接待效率，接待負(fù)責(zé)人可提前通知門(mén)衛(wèi)進(jìn)行登記，不在進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)登記，客人來(lái)訪期間，應(yīng)佩戴“貴賓證”并由被訪人員全程陪同，客人離開(kāi)學(xué)校時(shí)，被訪人員應(yīng)將客人送至大門(mén)口，同時(shí)交回“貴賓證”，進(jìn)行訪客離開(kāi)登記手續(xù)。
2、內(nèi)部用餐
為方便工作、提高辦事效率，原則上相關(guān)接待活動(dòng)一律安排學(xué)校內(nèi)部食堂用餐，并到食堂管理處領(lǐng)取“臨時(shí)就餐券”或做好用餐登記。
3、外部用餐
原則上不再安排外部就餐。
4、來(lái)賓住宿
一般情況下安排住宿為普通賓館標(biāo)準(zhǔn)。重要來(lái)訪客人住宿，也應(yīng)根據(jù)層次和重要程度選擇適宜的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行安排。
（三）記錄存檔
1、一般情況需先申請(qǐng)后辦事，特殊情況可以在接待結(jié)束后，由負(fù)責(zé)接待部門(mén)相關(guān)人員將填寫(xiě)完整的《接待申請(qǐng)表》上報(bào)校辦。
2、每次接待任務(wù)完成后，行政組根據(jù)上報(bào)的《接待申請(qǐng)表》做好存檔備案工作。
3、視重要程度，相關(guān)處事應(yīng)按照實(shí)際需要采取記錄、攝影、攝像等方式記錄的，需報(bào)請(qǐng)校辦派專(zhuān)人予以配合，并將相關(guān)記錄報(bào)管理部行政組備案。
七、接待相關(guān)事項(xiàng)
接待產(chǎn)生費(fèi)用由相關(guān)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)及校長(zhǎng)審批后分別記入其部門(mén)費(fèi)用。
八、本管理規(guī)定由校辦負(fù)責(zé)解釋?zhuān)?jīng)學(xué)校校長(zhǎng)辦公會(huì)議批準(zhǔn)后施行。
第14篇 內(nèi)部稽核制度范例
內(nèi)部稽核制度
1.目的:為了正確行使會(huì)計(jì)監(jiān)督,確保資本所有者的的財(cái)產(chǎn)安全、完整, 根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》,特制定本制度。2.適用范圍:本規(guī)定適用于公司及分子公司。3.稽核工作的主要內(nèi)容3.1事前稽核:即事前審核公司所編制的費(fèi)用預(yù)算和成本計(jì)劃,具體審核計(jì)劃指標(biāo)項(xiàng)目是否齊全、編制依據(jù)是否充分、數(shù)字計(jì)算是否正確、各項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo)是否銜接等?；撕筇岢龈倪M(jìn)意見(jiàn)。3.2事中稽核:稽核日常發(fā)生的財(cái)務(wù)收支,查驗(yàn)收支是否符合計(jì)劃、預(yù)算的要求,是否符合有關(guān)法規(guī)和制度,如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,應(yīng)及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)并按規(guī)定處理。3.3經(jīng)?；?要經(jīng)常對(duì)所有會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄和會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行合法性、真實(shí)性進(jìn)行查驗(yàn)稽核。4.稽核工作職責(zé)分工4.1財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人,負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、費(fèi)用預(yù)算、成本計(jì)劃執(zhí)行情況及其結(jié)果進(jìn)行稽核。4.2各崗位財(cái)務(wù)人員,負(fù)責(zé)對(duì)本崗位的原始憑證、記帳憑證、帳薄、報(bào)表的日?；?。4.3審核人員負(fù)責(zé)對(duì)原始憑證、記帳憑證的日?；?。4.4內(nèi)部審計(jì)人員負(fù)責(zé)對(duì)憑證、帳薄、報(bào)表進(jìn)行復(fù)查稽核。5.稽核工作基本方法5.1原始憑證的稽核5.1.1形式上,稽核憑證名稱(chēng)、填制日期、單位名稱(chēng)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、內(nèi)容摘要、數(shù)量、單價(jià)、金額、增值稅及各種簽章是否齊全、手續(xù)是否完備;5.1.2內(nèi)容上,稽核原始憑證列示的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否真實(shí)、正確、合法;5.1.3在稽核過(guò)程中,若發(fā)現(xiàn)不合規(guī)范的原始憑證,一般情況請(qǐng)經(jīng)辦人補(bǔ)辦手續(xù),如弄虛作假,應(yīng)報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)處理。5.2記帳憑證的稽核5.2.1形式上,稽核填制日期、會(huì)計(jì)科目、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要、借貸金額及制單人簽章是否齊全、手續(xù)是否完備;5.2.2內(nèi)容上,稽核憑證反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否真實(shí)、正確、合法,原始憑證與記帳憑證是否一致,會(huì)計(jì)分錄是否正確;5.2.3記帳憑證稽核合格后,即可作為登記帳薄的依據(jù)。5.3會(huì)計(jì)帳薄的稽核5.3.1稽核會(huì)計(jì)帳薄是否按照總分類(lèi)帳、明細(xì)分類(lèi)帳、日記帳設(shè)置;5.3.2稽核是否按記帳規(guī)則登記帳薄;5.3.3稽核是否按序時(shí)要求登記日記帳;5.3.4稽核是否按規(guī)定按時(shí)結(jié)帳、對(duì)帳,帳帳、帳證、帳實(shí)是否相符。5.4會(huì)計(jì)報(bào)表稽核5.4.1形式上,稽核會(huì)計(jì)報(bào)表封面的填寫(xiě)和簽章是否齊全,應(yīng)報(bào)送的種類(lèi)是否齊全;5.4.2數(shù)字上,稽核年初數(shù)與上年數(shù)是否一致,本年發(fā)生數(shù)是否以會(huì)計(jì)帳薄為依據(jù),表與表之間、項(xiàng)目與項(xiàng)目之間的鉤稽關(guān)系是否正確,應(yīng)具有平衡關(guān)系的報(bào)表是否平衡;5.4.3內(nèi)容上,稽核資金及其運(yùn)用是否合理,利潤(rùn)形成及其分配是否合規(guī),成本計(jì)算是否正確、真實(shí)等,報(bào)表項(xiàng)目填列是否齊全。6.附則:6.1本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。6.2本制度施行后,凡既有的類(lèi)似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。6.3本制度經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行。修改時(shí)亦同。
第15篇 yh礦標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)內(nèi)部評(píng)價(jià)制度
一、目的
本制度對(duì)我公司標(biāo)準(zhǔn)化體系管理的評(píng)審的策劃、輸入、輸出和改進(jìn)措施的跟蹤提出要求,以確保管理體系保持其持續(xù)的適宜性、充分性和有效性。
二、適用范圍
本規(guī)定適用于管理者對(duì)我公司標(biāo)準(zhǔn)化體系的評(píng)審。
三、職責(zé)
1、總經(jīng)理主持安全標(biāo)準(zhǔn)化體系管理評(píng)審工作,批準(zhǔn)評(píng)審計(jì)劃和管理評(píng)審報(bào)告,并負(fù)責(zé)組織管理評(píng)審的實(shí)施。負(fù)責(zé)審核管理評(píng)審報(bào)告。
2、副總經(jīng)理或安全部門(mén)負(fù)責(zé)組織管理評(píng)審前的準(zhǔn)備工作,組織制定評(píng)審計(jì)劃。負(fù)責(zé)掌握、了解標(biāo)準(zhǔn)化體系的審核和運(yùn)行情況。負(fù)責(zé)掌握、了解安全生產(chǎn)方針的貫徹情況和目標(biāo)、指標(biāo)的完成情況。負(fù)責(zé)組織管理評(píng)審后的改進(jìn)、預(yù)防措施的制訂和實(shí)施。負(fù)責(zé)做好評(píng)審記錄及整理歸檔。
四、安全標(biāo)準(zhǔn)化體系工作程序
1、管理評(píng)審流程
管理評(píng)審策劃→管理評(píng)審輸入→管理評(píng)審會(huì)議→管理評(píng)審報(bào)告→改進(jìn)措施→跟蹤驗(yàn)證→記錄整理歸檔。
2、管理評(píng)審策劃
(1)一般每年進(jìn)行一準(zhǔn)評(píng)審。通常就整個(gè)體系進(jìn)行評(píng)審,必要時(shí)也可分別對(duì)質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康安全子系統(tǒng)單獨(dú)進(jìn)行評(píng)審。遇到下列情況時(shí)應(yīng)增加管理評(píng)審。
①新的管理體系運(yùn)行3-6個(gè)月后;
②管理體系不適應(yīng)國(guó)家政策、法律法規(guī)變化時(shí);
③社會(huì)環(huán)境、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、市場(chǎng)需求發(fā)生變化時(shí);
④管理方針、內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)有重大變化時(shí);
⑤發(fā)生嚴(yán)重的質(zhì)量問(wèn)題、環(huán)境事故、健康安全事故;
⑥總經(jīng)理認(rèn)為必要時(shí)。
(2)管理評(píng)審計(jì)劃
管理者代表負(fù)責(zé)組織制定評(píng)審計(jì)劃,并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。計(jì)劃內(nèi)容包括:審的目的和范圍;評(píng)審的依據(jù);評(píng)審的時(shí)間安排;評(píng)審的內(nèi)容;各部門(mén)提交的資料;參加評(píng)審的部門(mén)和人員。
(3)管理評(píng)審輸入
標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)管理評(píng)審包括現(xiàn)行管理體系的運(yùn)行情況和改進(jìn)機(jī)會(huì)相關(guān)的信息,主要有以下內(nèi)容:監(jiān)測(cè)與檢測(cè)記錄;以前管理評(píng)審的跟蹤結(jié)果;影響標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)的變化;制定及實(shí)施糾正與預(yù)防措施的有效性;事故、事件統(tǒng)計(jì)分析;員工和相關(guān)方的抱怨;目標(biāo)和指標(biāo)的完成情況;標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)評(píng)價(jià)報(bào)告;實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)的資源(人、財(cái)、物、技術(shù))的保障情況。
(4)管理評(píng)審準(zhǔn)備
①總經(jīng)理負(fù)責(zé)書(shū)面報(bào)告系統(tǒng)的運(yùn)行情況和改進(jìn)建議,各單位按評(píng)審輸入要求在管理評(píng)審前一周準(zhǔn)備好評(píng)審材料。
②各單位提交的評(píng)審資料,在總結(jié)體系運(yùn)行業(yè)績(jī)的同時(shí),重點(diǎn)提出資源的需求和改進(jìn)的建議和意見(jiàn)。
③副總經(jīng)理或安全部門(mén)負(fù)責(zé)收集匯總評(píng)審材料,經(jīng)總經(jīng)理審核后,提交給管理評(píng)審。
④參加管理評(píng)審的人員一般包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理、專(zhuān)職安全員、班隊(duì)長(zhǎng)等。
3、實(shí)施管理評(píng)審
(1)礦長(zhǎng)主持管理評(píng)審會(huì)議,專(zhuān)職安全員做好評(píng)審記錄。參加管理評(píng)審的人員須在“會(huì)議簽到表”上簽名。
(2)參加評(píng)審人員就管理評(píng)審的輸入內(nèi)容展開(kāi)討論,確定改進(jìn)項(xiàng)目,分析原因,明確責(zé)任部門(mén),提出改進(jìn)計(jì)劃和要求。
(3)總經(jīng)理對(duì)評(píng)審的內(nèi)容作出結(jié)論,對(duì)評(píng)審后的改進(jìn)活動(dòng)提出明確要求。
4、管理評(píng)審輸出
(1)通過(guò)管理評(píng)審找出需要持續(xù)改進(jìn)的方面,包括:風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與控制;目標(biāo)和指標(biāo);績(jī)效測(cè)量與監(jiān)測(cè);糾正與預(yù)防措施;實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)的資源(人、財(cái)、物、技術(shù));其他。
(2)管理評(píng)審的結(jié)果包括以下方面的內(nèi)容:標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)的效力和管理過(guò)程的改善;資源需求;預(yù)防損失和對(duì)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的緩減計(jì)劃。
5、評(píng)審報(bào)告管理
(1)評(píng)審會(huì)議結(jié)束后,體系推進(jìn)部門(mén),負(fù)責(zé)根據(jù)輸入資料、會(huì)議記錄、總經(jīng)理發(fā)言等撰寫(xiě)評(píng)審報(bào)告,以“管理評(píng)審報(bào)告”的書(shū)面形式輸出。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,發(fā)至相關(guān)部門(mén)。
(2)管理評(píng)審報(bào)告的內(nèi)容:評(píng)審的目的、范圍、日期;評(píng)審依據(jù);參加評(píng)審人員;綜述管理評(píng)審輸出的具體內(nèi)容;評(píng)審總結(jié),其中應(yīng)包括對(duì)體系的適宜性、充分性和有效性及對(duì)方針、目標(biāo)適宜性的評(píng)價(jià),管理評(píng)審提出的整改措施要求。
五、相關(guān)記錄
1、《內(nèi)部評(píng)價(jià)報(bào)告》
2、《內(nèi)部評(píng)價(jià)記錄》
3、《標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)內(nèi)部評(píng)價(jià)計(jì)劃》
第16篇 永安地產(chǎn)內(nèi)部牽制制度
安永地產(chǎn)內(nèi)部牽制制度
內(nèi)部牽制制度要求凡是涉及資產(chǎn)、實(shí)物款項(xiàng)收付、結(jié)算及登記的任何一項(xiàng)工作,必須由兩人或兩人以上分工辦理,以起到相互制約作用。
1.收款員與會(huì)計(jì)的相互制約
各銷(xiāo)售現(xiàn)場(chǎng)收款員每日填寫(xiě)收款日?qǐng)?bào)表,確保銷(xiāo)售明細(xì)清單、現(xiàn)金交款單、收據(jù)三者一致,并及時(shí)交會(huì)計(jì)記賬,同時(shí)做好備查記錄手續(xù);收款員必須據(jù)實(shí)開(kāi)具事先印有連續(xù)編號(hào)的收據(jù),采用復(fù)寫(xiě)方式,一式三聯(lián)。為保證收據(jù)的真實(shí)性和完整性,會(huì)計(jì)應(yīng)對(duì)收款員交來(lái)的收據(jù)進(jìn)行核對(duì);會(huì)計(jì)根據(jù)審核的收款單據(jù),填寫(xiě)會(huì)計(jì)憑證,錄入計(jì)算機(jī)系統(tǒng)。
2.會(huì)計(jì)與出納的相互制約
實(shí)行錢(qián)賬分管,會(huì)計(jì)工作與出納工作要嚴(yán)格分開(kāi),不得監(jiān)管或頂替對(duì)方工作;出納人員結(jié)現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬應(yīng)做到日清月結(jié),銀行日記賬與總賬的當(dāng)月借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額、余額應(yīng)一致;出納人員必須根據(jù)經(jīng)會(huì)計(jì)審核后的計(jì)算機(jī)制會(huì)計(jì)憑證辦理款項(xiàng)支付,包括簽發(fā)支票、辦理借款等業(yè)務(wù);出納要保證庫(kù)存現(xiàn)金的安全,如有短缺應(yīng)負(fù)責(zé)賠償,審核會(huì)計(jì)有權(quán)隨時(shí)清查出納保存的庫(kù)存現(xiàn)金;出納應(yīng)對(duì)每月銀行存款收付業(yè)務(wù)與對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì),編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,會(huì)計(jì)應(yīng)檢查當(dāng)月發(fā)生的未達(dá)賬項(xiàng)是否屬實(shí)、有效,督促出納及時(shí)清理落實(shí)未達(dá)賬項(xiàng)。
3.財(cái)務(wù)人員工作交接事項(xiàng)
財(cái)務(wù)人員在換崗或臨時(shí)替崗時(shí),必須了結(jié)和完善本崗經(jīng)管的各項(xiàng)賬務(wù),并做到賬賬、賬表、賬實(shí)、賬證相符,同時(shí)填制交接清單由會(huì)計(jì)主管審核無(wú)誤后方可離崗。
第17篇 績(jī)效測(cè)量與內(nèi)部評(píng)價(jià)制度
(1)〈〈安全績(jī)效測(cè)量制度〉〉包括:測(cè)量?jī)?nèi)容與計(jì)劃要求,測(cè)量人員能力要求,測(cè)量過(guò)程要求,記錄要求,溝通與回顧要求。
制定的測(cè)量計(jì)劃包括:測(cè)量頻率,測(cè)量范圍位置,測(cè)量標(biāo)準(zhǔn),測(cè)量程序,資源配備,測(cè)量方法與技術(shù)。
記錄測(cè)量的結(jié)果,并與相關(guān)人員溝通,當(dāng)條件發(fā)生變化時(shí),及時(shí)更新、回顧計(jì)劃和要求,對(duì)收集的測(cè)量資料進(jìn)行分析,并用分析結(jié)果說(shuō)明標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)的適宜性和有效性,每年更新測(cè)量計(jì)劃。
(2)《安全績(jī)效測(cè)量計(jì)劃》按測(cè)量計(jì)劃對(duì)下列內(nèi)容進(jìn)行安全績(jī)效測(cè)量:安全、健康目標(biāo),各項(xiàng)安全、健康檢查完成率,設(shè)備定期檢查完成率,個(gè)人防護(hù)用品的依從程度,職業(yè)危害測(cè)量情況,事件、事故調(diào)查完成率,糾正與預(yù)防行動(dòng)完成率及其效果效率,安全、健康有關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、分析情況,現(xiàn)場(chǎng)安全、健康許可依從情況,任務(wù)分析及任務(wù)觀察情況執(zhí)行情況,安全、健康委員會(huì)會(huì)議情況,變化管理回顧情況,培訓(xùn)情況,法律法規(guī)依從程度,持續(xù)改進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)效力的情況,安全、健康投入情況,對(duì)收集的測(cè)量資料進(jìn)行分析,并用分析結(jié)果說(shuō)明標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)的適宜性和有效性。(3)〈〈標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)運(yùn)行評(píng)價(jià)制度〉〉包括組織要求,時(shí)間要求,人員要求,方法與技術(shù)要求,過(guò)程要求,進(jìn)行內(nèi)部評(píng)價(jià)的頻率,報(bào)告與分析要求。
內(nèi)部評(píng)價(jià)人員具備下列能力:熟悉相關(guān)的安全、健康法律法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn),接受過(guò)安全標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)評(píng)價(jià)技術(shù)培訓(xùn),具備相關(guān)的技術(shù)知識(shí)和技能,具備操作內(nèi)部評(píng)價(jià)過(guò)程的能力,具備辨別危險(xiǎn)和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的能力,具備安全標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范評(píng)價(jià)所需的語(yǔ)言表達(dá)、溝通及合理的判斷能力。
內(nèi)部評(píng)價(jià)時(shí)使用下列方法:問(wèn)詢(xún),記錄回顧,現(xiàn)場(chǎng)檢查。
內(nèi)部評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題采取糾正措施,保留內(nèi)部評(píng)價(jià)記錄。
(4)《系統(tǒng)運(yùn)行評(píng)價(jià)報(bào)告》由企業(yè)組成的內(nèi)部評(píng)價(jià)工作組具體實(shí)施。系統(tǒng)評(píng)價(jià)包括目的、時(shí)間、范圍、人員、組織、方法(問(wèn)詢(xún)、記錄回顧、現(xiàn)場(chǎng)檢查)與技術(shù)、程序和過(guò)程、分析與報(bào)告。
通過(guò)內(nèi)部評(píng)價(jià)確定下列事項(xiàng):標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)運(yùn)行的效力和效率;標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)運(yùn)行中存在的問(wèn)題與缺陷;資源(人、財(cái)、物、技術(shù))的使用效力和效率;標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)運(yùn)行結(jié)果和期望值的差距;績(jī)效測(cè)量系統(tǒng)的適宜性和測(cè)量結(jié)果的準(zhǔn)確性;內(nèi)部評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題采取糾正措施;企業(yè)與相關(guān)方的關(guān)系。
評(píng)價(jià)結(jié)果包括下列分析:得分分析;工傷事故率與百萬(wàn)工時(shí)死亡率趨勢(shì)分析。保留內(nèi)部評(píng)價(jià)記錄。
(5)〈〈外部評(píng)價(jià)計(jì)劃〉〉每3年向政府安監(jiān)部門(mén)提出一次評(píng)定申請(qǐng),對(duì)安監(jiān)部門(mén)提出的不符合相認(rèn)真整改,以促進(jìn)安全標(biāo)準(zhǔn)化的實(shí)施效果。
第18篇 a藥監(jiān)局內(nèi)部考勤制度
為了加強(qiáng)機(jī)關(guān)建設(shè),樹(shù)立良好形象,轉(zhuǎn)變工作作風(fēng),提高工作效率,制定本制度。
一、考勤制度
1.全體工作人員要嚴(yán)格遵守規(guī)定的作息時(shí)間。不得無(wú)故遲到、早退和上班時(shí)間外出。因工作原因遲到、早退或外出者,要向局領(lǐng)導(dǎo)講清原因。
2、作息時(shí)間及季節(jié)性變更執(zhí)行市政府的統(tǒng)一規(guī)定。公休日和法定節(jié)假日?qǐng)?zhí)行國(guó)務(wù)院的統(tǒng)一規(guī)定,必要時(shí)可根據(jù)我局的具體工作需要做適當(dāng)?shù)卣{(diào)整。
3.請(qǐng)假須事先辦理手續(xù),病假憑醫(yī)院證明。因事需要請(qǐng)假者,要向負(fù)責(zé)人請(qǐng)假,,如遇特殊情況事先來(lái)不及請(qǐng)假的,應(yīng)事后補(bǔ)辦。
4.辦公室應(yīng)認(rèn)真統(tǒng)計(jì)考勤,將病假、事假、遲到、早退等情況記錄清楚,月底公布。
5.一月內(nèi)請(qǐng)事假三天以上者,遲到、早退、外出五次者扣發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金。
6.無(wú)請(qǐng)假手續(xù)者;假冒請(qǐng)假原因,經(jīng)查實(shí)弄虛作假者;無(wú)故不上班者;一律按曠工論處,處理辦法執(zhí)行局有關(guān)規(guī)定。
7.每個(gè)人的考勤情況列入年底公務(wù)員考核內(nèi)容中。
二、請(qǐng)銷(xiāo)假制度
第19篇 內(nèi)部稽核制度范例二
內(nèi)部稽核制度(范例b)
□總則
第一條本公司各部門(mén)及各下屬營(yíng)業(yè)單位的稽核工作,由管理部隨時(shí)指定適當(dāng)人員執(zhí)
行稽核工作。
第二條本公司稽核業(yè)務(wù)范圍,定為帳務(wù)、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、總務(wù)、監(jiān)驗(yàn)五項(xiàng),除另有規(guī)
定外,悉以本辦法規(guī)定辦理。
第三條稽核人員對(duì)于所審核的事項(xiàng),應(yīng)負(fù)責(zé)任,必要時(shí),并應(yīng)在有關(guān)帳冊(cè)簿據(jù)上簽
章。
第四條稽核人員,除依照規(guī)定審核各單位所送憑證帳表外,并應(yīng)分赴各單位實(shí)地稽
察,每年稽察次數(shù)視事實(shí)需要而定。
第五條稽核人員前往稽核之前,應(yīng)先準(zhǔn)備及收集有關(guān)資料,擬訂計(jì)劃及進(jìn)度表,事
前并應(yīng)將各單位已往審核及檢查報(bào)告詳予研究以作參考。
第六條稽核人員于執(zhí)行任務(wù)時(shí),應(yīng)先準(zhǔn)備及收集有關(guān)資料,擬訂計(jì)劃及進(jìn)度表,事
前并應(yīng)將各單位已往審核及檢查報(bào)告詳予研究以作參考。
第七條稽核人員有保守職務(wù)上所稽得秘密的責(zé)任,除呈報(bào)外,不得泄漏或預(yù)先透露
予檢查單位。
第八條稽核事務(wù)如涉及其他部門(mén)時(shí),應(yīng)會(huì)同各該有關(guān)部門(mén)辦理,且應(yīng)做會(huì)同報(bào)告。
如遇有意見(jiàn)不一致時(shí),須單獨(dú)提出,與書(shū)面報(bào)告,一并呈核。
第九條稽核人員對(duì)本公司各單位執(zhí)行稽核事務(wù)時(shí),如有疑問(wèn),可隨時(shí)向有關(guān)單位詳
盡查詢(xún),并調(diào)閱帳冊(cè)、表格及有關(guān)檔案,必要時(shí)并得請(qǐng)其出具書(shū)面說(shuō)明。
第十條稽核人員執(zhí)行工作時(shí),除將稽核憑證(或公文)交由受稽核單位主管驗(yàn)明外工
作態(tài)度應(yīng)力求親切,切忌傲凌或偏私。
第十一條稽核人員于稽核事務(wù)完妥后,應(yīng)據(jù)實(shí)繕寫(xiě)檢查報(bào)告書(shū)呈核。
□帳務(wù)稽核
第十二條記帳憑證的審核或檢查時(shí),應(yīng)注意下列事項(xiàng):
(一)每一交易行為發(fā)生,是否按規(guī)定填制傳票,如有積壓或事后補(bǔ)制者,應(yīng)查明其原
因。
(二)會(huì)計(jì)科目、子目、細(xì)目有無(wú)誤用,摘要是否適當(dāng),有無(wú)遺漏、錯(cuò)誤以及各項(xiàng)數(shù)字
的計(jì)算是否正確。
(三)轉(zhuǎn)帳是否合理,借貸方數(shù)字是否相符。
(四)應(yīng)加蓋的戳記編號(hào)等手續(xù)是否完備,有關(guān)人員的簽章是否齊全。
(五)傳票所附原始憑證是否合乎規(guī)定、齊全、確實(shí)及手續(xù)是否完備。
(六)傳票編號(hào)是否連貫,有無(wú)重編、缺號(hào)現(xiàn)象,裝訂是否完整。
(七)傳票的保存方法及放置地點(diǎn)是否妥善,是否已登錄日記簿或日計(jì)表。
(八)傳票的調(diào)閱及拆閱是否依照規(guī)定手續(xù)辦理。
第十三條帳簿檢查時(shí),應(yīng)注意下列事項(xiàng):
(一)各種帳簿的記載,是否與傳票相符應(yīng)復(fù)核者,是否已復(fù)核,每日應(yīng)記的帳,是否
當(dāng)日記載完畢。
(二)現(xiàn)金收付日記帳收付總額,是否與庫(kù)存表當(dāng)日收付金額相符。
(三)各科目明細(xì)分類(lèi)帳各戶或子目之和或未銷(xiāo)訖各筆之和是否與總分類(lèi)帳各該科目之
余額相等,是否按日或定期核對(duì)。相對(duì)科目之余額是否相符,有無(wú)漏轉(zhuǎn)現(xiàn)象。
(四)各種帳簿記載錯(cuò)誤的糾正劃線、結(jié)轉(zhuǎn)、地頁(yè)等手續(xù),是否依照規(guī)定辦理,誤露的
空白帳頁(yè),有否劃“×”形紅線注銷(xiāo),并由記帳員及主辦會(huì)計(jì)人員在“×”處蓋章證明。
(五)各種帳簿啟用、移交及編制明細(xì)帳目等,是否完備,并送該管稅捐稽征機(jī)關(guān)登記。
(六)各種帳簿有無(wú)經(jīng)核準(zhǔn)后而自行改訂者。
(七)活頁(yè)帳頁(yè)的編號(hào)及保管,是否依照規(guī)定手續(xù)辦理,訂本式帳簿有無(wú)缺號(hào)。
(八)舊帳簿內(nèi)未用空白帳頁(yè),有無(wú)加劃線或加蓋“空白作廢”戳記注銷(xiāo)。
(九)各種帳簿的保存方法及放置地點(diǎn),是否妥善,已否登記備忘簿,帳簿的毀銷(xiāo),是
否依照規(guī)定期限及手續(xù)辦理。
□業(yè)務(wù)稽核
第十四條庫(kù)存檢查時(shí),須注意下列事項(xiàng):
(一)檢查庫(kù)存現(xiàn)金或隨到隨查,如在營(yíng)業(yè)時(shí)間之前,應(yīng)根據(jù)前一日庫(kù)存中所載今日庫(kù)
存數(shù)目查點(diǎn),如在營(yíng)業(yè)時(shí)間之后應(yīng)根據(jù)當(dāng)現(xiàn)金簿中今日庫(kù)存數(shù)目現(xiàn)款、銀行存款查點(diǎn),如
在營(yíng)業(yè)時(shí)間之內(nèi)應(yīng)根據(jù)前一日現(xiàn)金簿中今日庫(kù)存數(shù)目加減本日收支檢點(diǎn)。支票簽發(fā)數(shù)額與
銀行存款帳卡是否相符,空白未使用支票是否齊全,作廢部分有無(wú)辦理注銷(xiāo)。
(二)現(xiàn)金是否存放庫(kù)內(nèi),如有另存他處者,應(yīng)立即查明原因。
(三)庫(kù)存現(xiàn)金有無(wú)以單據(jù)抵充現(xiàn)象。
(四)托收未到期票據(jù)等有關(guān)庫(kù)存財(cái)物,應(yīng)同時(shí)檢查,并得須對(duì)有關(guān)帳表、憑證單據(jù)。
(五)檢查庫(kù)存除查點(diǎn)數(shù)目核對(duì)帳簿外,并應(yīng)注意其處理方法及放置區(qū)域是否妥善,幣
券種類(lèi)是否分清。
(六)金庫(kù)鎖匙暨暗鎖,密碼表的掌握部門(mén)及庫(kù)門(mén)的啟用與庫(kù)內(nèi)的安全,金庫(kù)放置位置
等是否適當(dāng),嚴(yán)密辦理。
(七)匯出匯款寄回的收據(jù),是否妥為保存,有無(wú)匯出多日尚未解訖的匯款。
(八)內(nèi)部往來(lái)帳,是否按月填制未達(dá)帳明細(xì)表,查對(duì)帳單是否依序保管。
(九)內(nèi)部往來(lái)或外縣市單位往來(lái)帳,是否經(jīng)常核對(duì)。
(十)營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表的記載是否與銀行存款相符。
(十一)檢查縣市單位各種周轉(zhuǎn)金及準(zhǔn)備金時(shí),應(yīng)注意其限額是否適當(dāng)。有無(wú)零星付款
的紀(jì)錄,所存現(xiàn)款與未轉(zhuǎn)帳的單據(jù)合計(jì)數(shù),是否與周轉(zhuǎn)金、準(zhǔn)備金相符,有無(wú)不當(dāng)?shù)膲|款
或已付款,而久未交貨的零星支付或請(qǐng)購(gòu)案件。
第十五條檢查各種信托資金帳時(shí),應(yīng)注意下
列事項(xiàng):
(一)利率是否依照規(guī)定計(jì)算信托資金積數(shù)及利息計(jì)算是否經(jīng)過(guò)復(fù)核。
(二)信托資金支付時(shí),是否與各該明細(xì)分戶帳結(jié)余單據(jù)核對(duì)并依照規(guī)定結(jié)算利息。
(三)委托戶之印鑒卡、帳卡有無(wú)登記戶籍資料身份證、統(tǒng)一編號(hào),并經(jīng)主管人簽章證明。
(四)信托資金付清時(shí),應(yīng)注意其收回單據(jù)及帳卡,有否蓋結(jié)清或付訖戳記。
(五)各種信托資金之委托中途取本結(jié)清及滿期續(xù)存等手續(xù)及計(jì)息標(biāo)準(zhǔn)(包括逾期計(jì)
息)是否依照規(guī)定辦理。
(六)信托單及帳卡有否編號(hào)及經(jīng)復(fù)核,帳卡是否記載付息之記錄,已付清之信托單
有無(wú)注銷(xiāo),并經(jīng)驗(yàn)印其存根聯(lián)有無(wú)注銷(xiāo),作廢存單有否連同存根聯(lián)注明及妥為保管。
(七)根據(jù)信托單存根核對(duì)帳卡是否齊全相符無(wú)誤。
(八)點(diǎn)檢信托單之庫(kù)存,是否與登記帳卡相符,其保管或開(kāi)發(fā)情形是否合于規(guī)定。
(九)核對(duì)各項(xiàng)信托資金余額及轉(zhuǎn)籍金額是否與帳表相符。
(十)積富信托資金之收金是否按日收取,并將收金卡整理完妥,拖延繳納者,是否
按規(guī)定計(jì)收利息、支票繳納者是否填寫(xiě)支票行庫(kù)、帳戶、號(hào)碼及到期日。
(十一)積富信托資金之收金是否經(jīng)常與客戶核對(duì)次數(shù)并相符。未收部分是否經(jīng)常抽
查并辦理催收工作。
第十六條表報(bào)檢查,應(yīng)注意下列事項(xiàng):
(一)各種表報(bào)是否按規(guī)定期限及份數(shù)編送有無(wú)缺漏。
(二)各種報(bào)表內(nèi)容是否與帳簿上之記載相符。
(三)數(shù)字計(jì)算是否準(zhǔn)確,簽章是否齊全。
(四)報(bào)表編號(hào)、裝訂是否完整及符合規(guī)定。
(五)表報(bào)保存方法及放置地點(diǎn)是否妥善。
第十七條檢查放款業(yè)務(wù)時(shí),應(yīng)注意下列事項(xiàng):
(一)是否具備征信調(diào)查及按規(guī)定呈經(jīng)核準(zhǔn),并依照條件辦理。
(二)利率是否照規(guī)定計(jì)算并催收,并將記錄登載帳卡。
(三)質(zhì)押手續(xù)是否完備,質(zhì)押品保存方法是否妥善,數(shù)量之折扣是否符合規(guī)定,并與
帳卡記載數(shù)額相符,保險(xiǎn)額是否足額,受益手續(xù)是否完備,如遇質(zhì)押品不定或變值時(shí),有否
催贖或追加質(zhì)押品,收受質(zhì)押品制發(fā)收據(jù)時(shí),有否設(shè)簿備查登記,質(zhì)押品發(fā)還時(shí),收據(jù)有無(wú)
收回注銷(xiāo)。
(四)如有逾期未還,違約息是否計(jì)收,已否催收,若有發(fā)生呆滯情事,已否作適當(dāng)處
理,是否已呈經(jīng)核準(zhǔn),其處理手續(xù)是否合于規(guī)定。
(五)保證人信用是否經(jīng)征信或調(diào)查,保證人死亡或損失信用時(shí)是否已催換保證。
(六)借據(jù)金額與放款帳卡金額是否相符,借據(jù)借款關(guān)系人印鑒與約定書(shū)、印鑒卡等是否相符。
(七)借貸案償還部分款項(xiàng)或追加貸款時(shí),其有關(guān)單據(jù)及帳冊(cè)是否注明。
(八)營(yíng)業(yè)單位所受理之信托單質(zhì)押貸款余額是否每月與放款保證科對(duì)帳,帳卡之整
理,保管是否妥善。
第十八條檢查保證業(yè)務(wù)時(shí),應(yīng)注意下列事項(xiàng):
(一)保證案件是否經(jīng)征信或調(diào)查暨依規(guī)
定手續(xù)及奉準(zhǔn)辦理,簽章是否齊全。
(二)應(yīng)收手續(xù)費(fèi)是否依規(guī)定計(jì)算,其收
款程序是否符合規(guī)定。(三)保證金額是否與保證契約或保證函件留底及帳冊(cè)相符。
(四)保稅案件沖銷(xiāo)金額,是否與稅捐稽
征機(jī)關(guān)解除責(zé)任函所列數(shù)額及帳冊(cè)相符。
(五)擔(dān)保品性質(zhì)、種類(lèi)、數(shù)額是否符合規(guī)定,應(yīng)辦質(zhì)押手續(xù)已否辦妥,以有價(jià)證券或信
托單擔(dān)保者,是否與帳冊(cè)相符,保管是否妥善。(六)保證而未解除責(zé)任案件,是否經(jīng)常
清理,逾期案件是否清理催結(jié)。
(七)委托人未能依約償付保證款項(xiàng),如發(fā)生墊付或轉(zhuǎn)作貸款時(shí),是否報(bào)奉核準(zhǔn),其帳冊(cè)
是否已作適當(dāng)之記載,同時(shí)是否迅予追償,或追?；蜃鬟m當(dāng)之處理。
(八)分批保證陸續(xù)沖銷(xiāo)之保證案件,其保證總額有無(wú)超過(guò)契約規(guī)定,其續(xù)保及沖銷(xiāo)
是否詳細(xì)記載。
(九)以本票作為擔(dān)保品者,其發(fā)票人、背書(shū)人之信用及財(cái)務(wù)狀況是否經(jīng)征信或調(diào)查及
呈奉核準(zhǔn)。
第十九條檢查各種證券交易帳時(shí),應(yīng)注意下列事項(xiàng):
(一)當(dāng)日交易之證券,是否翌日收足價(jià)款或繳足證券,約期交割者具有現(xiàn)品提繳清單。
(二)各筆交易是否有場(chǎng)內(nèi)成交單,成交時(shí)是否按時(shí)填制成交單日?qǐng)?bào)表及傳票。
(三)各種交易是否與帳冊(cè)所載相符。
(四)承銷(xiāo)各種證券,應(yīng)具有之文件是否齊全,是否記帳登帳。
(五)承銷(xiāo)各種證券價(jià)款之收付與申請(qǐng)單是否相符。
□財(cái)務(wù)稽核
第二十條檢查有價(jià)證券時(shí),應(yīng)與有關(guān)帳表核對(duì),并注意下列事項(xiàng):
(一)購(gòu)入及出售有無(wú)核準(zhǔn),手續(xù)是否完備。
(二)證券種類(lèi)、面值及號(hào)碼,是否與帳簿記載相符。
(三)債券附帶的息票是否齊全,并與帳冊(cè)相符。
(四)本息票有無(wú)到期或是否齊全,并與帳冊(cè)相符。
第二十一條檢查各種質(zhì)押品、寄存品及其他有價(jià)值的憑證單據(jù)時(shí),應(yīng)注意其是否存放
庫(kù)內(nèi),并應(yīng)根據(jù)開(kāi)出收據(jù)的存根副本及有關(guān)帳冊(cè)與庫(kù)存查核者相符有無(wú)漏記,如有另存其
他地點(diǎn)者,應(yīng)查詢(xún)?cè)虿z閱其有關(guān)單據(jù)。
第二十二條各種房地產(chǎn)契約書(shū)及其收租情況是否妥善。
□總務(wù)人事稽核
第二十三條檢查各項(xiàng)費(fèi)用時(shí),應(yīng)注意下列事項(xiàng):
(一)總公司各單位,各項(xiàng)費(fèi)用支付與物品領(lǐng)用是否已依規(guī)定呈核準(zhǔn)許核銷(xiāo)。
(二)各縣市單位的費(fèi)用,是否在預(yù)算范圍內(nèi),或經(jīng)核準(zhǔn)的范圍內(nèi)檢支,是否有浪費(fèi)或
業(yè)務(wù)上無(wú)需要的開(kāi)支,各項(xiàng)費(fèi)用的列支是否照規(guī)定辦理。
(三)各種單據(jù)是否齊全及手續(xù)是否完備。
第二十四條檢查儲(chǔ)藏物品,應(yīng)注意下列事項(xiàng):
(一)儲(chǔ)藏物品的種類(lèi)、數(shù)量、價(jià)格是否與帳簿(冊(cè)、卡)記載相符,有無(wú)遺漏或短少。
(二)儲(chǔ)藏物品的保管是否妥善。
(三)儲(chǔ)藏物品的質(zhì)量、規(guī)格是否與購(gòu)案相符。
(四)領(lǐng)物憑證,是否均經(jīng)有關(guān)人員簽章始行核發(fā)。
(五)已領(lǐng)物品未轉(zhuǎn)帳者,與儲(chǔ)藏物品合計(jì)表,是否與帳面存量相符。
(六)有無(wú)損壞待廢物品,帳簿是否注明,所存應(yīng)報(bào)廢物品,數(shù)量是否與帳簿記載相符。
第二十五條檢查交通運(yùn)輸及設(shè)備登記卡附項(xiàng)設(shè)備登記卡時(shí),應(yīng)注意下列事項(xiàng):
(一)各種登記卡的設(shè)置登記及排列,是否依照規(guī)定隨到隨辦。
(二)各種登記卡的記載是否正確詳明。
(三)核對(duì)財(cái)物有關(guān)的登記簿、備查簿,是否有未設(shè)登記卡或漏編號(hào)、漏記帳的財(cái)物。
(四)登記卡是否登記有關(guān)折舊、修理、添建及轉(zhuǎn)移事項(xiàng)。
(五)檢查人員如認(rèn)為必要時(shí),得依據(jù)登記卡或財(cái)務(wù)登記有關(guān)帳簿,實(shí)地盤(pán)點(diǎn)或抽查盤(pán)
點(diǎn),相互核對(duì)。
第二十六條營(yíng)業(yè)用品器具是否編號(hào)設(shè)簿登記并查點(diǎn)是否齊全,各種印章的保管是否妥善。
第二十七條人事檢查應(yīng)注意下列事項(xiàng)
(一)各單位辦事人員每日是否按照規(guī)定時(shí)間辦公,并在簽到簿上簽到及有無(wú)遲到早退現(xiàn)象。
(二)各單位辦事人員對(duì)于顧客是否竭誠(chéng)招待,有無(wú)稍有怠慢現(xiàn)象。
(三)各單位目前業(yè)務(wù)繁簡(jiǎn)與現(xiàn)有人員的工作分配是否相符,有無(wú)應(yīng)增、應(yīng)減現(xiàn)象。
(四)各單位辦事人員對(duì)本身所擔(dān)任的職務(wù)是否勝任適當(dāng),有無(wú)能力優(yōu)異,表現(xiàn)特優(yōu)者,
或辦事頹廢及品性不佳,且染有不良嗜好者。
(五)各單位人員于上班時(shí)間中,其儀表、態(tài)度、談吐是否逾超公司的規(guī)定。
(六)職員身份保證書(shū),是否齊全,保證人是否已作好對(duì)保工作,并對(duì)保證人資產(chǎn)價(jià)值
評(píng)估,且是否閱覽行政機(jī)關(guān)資料核對(duì)。
□附則
第二十八條本辦法呈董事長(zhǎng)核準(zhǔn)后施行,修正時(shí)亦同。
第20篇 會(huì)計(jì)內(nèi)部稽核制度范本
建立會(huì)計(jì)內(nèi)部稽核制度的是整個(gè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的重要組成部分,為加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督工作的組織措施,保證會(huì)計(jì)工作順利進(jìn)行,加強(qiáng)會(huì)計(jì)控制,根據(jù)有關(guān)制度規(guī)定,結(jié)合我單位實(shí)際特制定本制度:
1、本單位每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的自理秩序,不能由一人包辦,以由二人或二人以上分工辦理或兼管。如:業(yè)務(wù)人員進(jìn)貨,出納員會(huì)款,會(huì)計(jì)人員記帳,起到互相牽制的作用。
2、帳、錢(qián)(物)實(shí)行分管。以貨幣資金而言,出納人員除登記現(xiàn)金,銀行存款日記帳外,不得兼管稽核、全部印章、會(huì)計(jì)檔案和其他帳目的登記工作,現(xiàn)金銀行存款總分類(lèi)帳由會(huì)計(jì)人員記帳。
3、嚴(yán)格執(zhí)行憑證制度和帳務(wù)自理傳遞程序制度。每發(fā)生一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)都要有合法的憑證。
4、本店各職能部門(mén)的人員必須明確本崗位的職權(quán)的責(zé)任。充分發(fā)揮各職能部門(mén)的作用。把好每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)關(guān)。
5、辦公室人員嚴(yán)格把握財(cái)產(chǎn)物資領(lǐng)用手續(xù),購(gòu)買(mǎi)用品用具及其他財(cái)產(chǎn)物資時(shí),必經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后購(gòu)買(mǎi),發(fā)票必由二人以上簽字手續(xù)。糾正收支必由二人以上手續(xù)。
6、嚴(yán)禁倉(cāng)庫(kù)部門(mén)收現(xiàn)金,其他銷(xiāo)貨部門(mén)的現(xiàn)金必當(dāng)天經(jīng)二人以上匯總清帳送交銀行。
7、嚴(yán)禁現(xiàn)金進(jìn)貨音像門(mén)某,確因需要必經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)同意,由二人以上經(jīng)辦方可進(jìn)貨。
