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有哪些內(nèi)容
后勤集團(tuán)財(cái)務(wù)聯(lián)簽制度主要涵蓋以下幾個(gè)核心要素：
1. 審批權(quán)限設(shè)定：明確規(guī)定不同級(jí)別的管理人員在財(cái)務(wù)審批中的權(quán)限范圍，如小額支出由部門經(jīng)理審批，大額支出需由總經(jīng)理或更高層級(jí)審批。
2. 財(cái)務(wù)流程規(guī)定：詳細(xì)描述從申請(qǐng)到支付的整個(gè)財(cái)務(wù)流程，包括預(yù)算編制、申請(qǐng)審批、會(huì)計(jì)核算、資金支付等環(huán)節(jié)。
3. 簽字責(zé)任明確：每個(gè)參與審批的人員都需對(duì)簽字的財(cái)務(wù)文件負(fù)責(zé)，確保資金使用的合規(guī)性和效益性。
4. 監(jiān)督與審計(jì)機(jī)制：設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，定期對(duì)財(cái)務(wù)聯(lián)簽制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，確保制度的有效運(yùn)行。
重要性和意義
后勤集團(tuán)財(cái)務(wù)聯(lián)簽制度的實(shí)施，對(duì)于企業(yè)的財(cái)務(wù)管理具有重大意義：
1. 提升效率：明確的審批權(quán)限和流程，減少了決策的延遲，提高了財(cái)務(wù)管理的效率。
2. 防范風(fēng)險(xiǎn)：通過(guò)多層審批，可以有效防止財(cái)務(wù)舞弊和錯(cuò)誤，降低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
3. 保證合規(guī)：制度的執(zhí)行確保了財(cái)務(wù)活動(dòng)符合國(guó)家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度。
4. 提高透明度：聯(lián)簽制度增強(qiáng)了財(cái)務(wù)信息的公開(kāi)性，有助于提升內(nèi)部治理水平和外部投資者的信任。
注意事項(xiàng)
在執(zhí)行財(cái)務(wù)聯(lián)簽制度時(shí)，務(wù)必注意以下幾點(diǎn)：
1. 權(quán)限劃分應(yīng)合理：確保各級(jí)別人員的審批權(quán)限與其職責(zé)相匹配，防止權(quán)限過(guò)大或過(guò)小導(dǎo)致的問(wèn)題。
2. 制度更新：隨著企業(yè)的發(fā)展，應(yīng)及時(shí)調(diào)整和完善聯(lián)簽制度，適應(yīng)新的業(yè)務(wù)需求和環(huán)境變化。
3. 培訓(xùn)與溝通：定期對(duì)員工進(jìn)行制度培訓(xùn)，確保所有相關(guān)人員理解并遵守制度。
4. 強(qiáng)化監(jiān)督：不僅要注重制度的制定，更要重視其執(zhí)行，對(duì)違反制度的行為應(yīng)嚴(yán)肅處理。
以上內(nèi)容旨在闡述后勤集團(tuán)財(cái)務(wù)聯(lián)簽制度的基本內(nèi)容、意義及執(zhí)行注意事項(xiàng)，希望對(duì)實(shí)際工作有所指導(dǎo)。
后勤集團(tuán)財(cái)務(wù)聯(lián)簽制度范文
第1篇 后勤集團(tuán)財(cái)務(wù)聯(lián)簽制度
后勤集團(tuán)財(cái)務(wù)聯(lián)簽制度
第一條 為加強(qiáng)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理,規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》及學(xué)校的有關(guān)要求,制定本制度。
第二條 本制度作為《z大學(xué)后勤集團(tuán)財(cái)務(wù)支出審批制度(暫行)》(集團(tuán)財(cái)字[2006]3號(hào))文件的補(bǔ)充規(guī)定,適用于“集團(tuán)財(cái)字[2006]3號(hào)”文中所涉及的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。
第三條 本制度適用于集團(tuán)各單位。
第四條“財(cái)務(wù)聯(lián)簽制度”是指集團(tuán)在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)中,實(shí)行兩人以上聯(lián)合簽署后,才能辦理有關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)的制度。
第五條 有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)聯(lián)簽的具體規(guī)定如下: 1. 集團(tuán)各項(xiàng)管理制度以及本制度中規(guī)定的需要集團(tuán)副總以上干部簽署的財(cái)務(wù)收支業(yè)務(wù),由集團(tuán)副總以上干部與集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)合簽署。
2.集團(tuán)機(jī)關(guān)各部門發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)由部門主任與集團(tuán)辦公室主任聯(lián)合簽署;集團(tuán)辦公室發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)由集團(tuán)辦公室主任與集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)或集團(tuán)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)合簽署。
3.“員工工資”支出項(xiàng)目由各單位總經(jīng)理與集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)合簽署。
4.“固定資產(chǎn)”購(gòu)置項(xiàng)目由各單位總經(jīng)理與集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)合簽署。
5.“改造及修繕工程” 支出項(xiàng)目由各單位總經(jīng)理與集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)合簽署。
6. 集團(tuán)其他管理制度中規(guī)定的需要聯(lián)合簽署的項(xiàng)目。
第六條 附則
1.本制度由集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
2.本制度自2023年5月1起開(kāi)始執(zhí)行。
第2篇 后勤集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度
后勤集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度
第一章 總則
第一條 為加強(qiáng)z后勤集團(tuán)財(cái)務(wù)管理,提高資金使用效益,規(guī)范財(cái)務(wù)行為,根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及《高等學(xué)校財(cái)務(wù)制度》等有關(guān)規(guī)定,結(jié)合z后勤集團(tuán)(以下簡(jiǎn)稱集團(tuán))的實(shí)際情況,制訂本制度。
第二條 本辦法適用于集團(tuán)各單位。
集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的基本原則是建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度,做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作,如實(shí)反映集團(tuán)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果,努力提高經(jīng)濟(jì)效益。
集團(tuán)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),集中管理,逐級(jí)審批,分戶核算的財(cái)務(wù)管理模式。
各單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位的會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。
第二章 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)人員
第六條 集團(tuán)設(shè)財(cái)務(wù)部,其主要職能是負(fù)責(zé)集團(tuán)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的預(yù)算、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作;制定集團(tuán)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度;檢查各單位執(zhí)行財(cái)務(wù)政策的情況;監(jiān)督各單位各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合法性和合理性。
第七條 集團(tuán)實(shí)行財(cái)務(wù)人員委派制及崗位輪換制,各單位財(cái)務(wù)人員的編制根據(jù)其工作需要及工作量確定。
第八條 財(cái)務(wù)人員必須持會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)上崗,集團(tuán)及各單位財(cái)務(wù)人員實(shí)行聘任制,由集團(tuán)財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理。
第九條 集團(tuán)委派的財(cái)務(wù)人員應(yīng)協(xié)助各單位領(lǐng)導(dǎo)管理財(cái)務(wù)工作,完成各單位領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作任務(wù)并配合集團(tuán)財(cái)務(wù)部對(duì)各單位財(cái)務(wù)工作進(jìn)行監(jiān)督管理。
第三章 預(yù)算管理
第十條 集團(tuán)對(duì)各單位實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理,經(jīng)營(yíng)單位采取以經(jīng)營(yíng)目標(biāo)預(yù)算為主的管理方式,非經(jīng)營(yíng)單位采取收支預(yù)算為主的管理方式。
第十一條 各單位應(yīng)按照集團(tuán)的要求和規(guī)定,編報(bào)年度財(cái)務(wù)預(yù)算,經(jīng)集團(tuán)審核、調(diào)整、下達(dá)后執(zhí)行。
第十二條 各單位應(yīng)按集團(tuán)確定的預(yù)算計(jì)劃,組織收入和安排各項(xiàng)預(yù)算支出,通過(guò)落實(shí)預(yù)算,保證完成集團(tuán)下達(dá)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。
第十三條 各單位應(yīng)及時(shí)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析,根據(jù)分析結(jié)果采取相應(yīng)措施。
第十四條 預(yù)算支出應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定執(zhí)行,防止超計(jì)劃、超范圍開(kāi)支。對(duì)于因業(yè)務(wù)變動(dòng)造成工作內(nèi)容或費(fèi)用支出減少的預(yù)算項(xiàng)目,要本著節(jié)約的原則執(zhí)行預(yù)算,而不得隨意開(kāi)支。
第十五條 集團(tuán)預(yù)算在執(zhí)行過(guò)程中原則上不予調(diào)整,集團(tuán)經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)生重大變化,引起收支項(xiàng)目需要調(diào)增調(diào)減時(shí),可由集團(tuán)自行調(diào)整;各單位在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中需要調(diào)整預(yù)算指標(biāo)時(shí),須報(bào)集團(tuán)批準(zhǔn)。
第四章 收入和支出的管理
第十六條 集團(tuán)各項(xiàng)收費(fèi)必須符合國(guó)家法律、法規(guī)及學(xué)校收費(fèi)管理的要求,嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。
第十七條 各單位取得的各項(xiàng)收入應(yīng)及時(shí)全額上交集團(tuán),嚴(yán)禁少報(bào)、晚報(bào)收入,不得私存、私放、隱瞞、截留、挪用、坐支或私分各項(xiàng)收入,嚴(yán)禁私設(shè)小金庫(kù)。
第十八條 各單位應(yīng)將本單位收費(fèi)的項(xiàng)目、收費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)的依據(jù)及可用于收費(fèi)資源收費(fèi)對(duì)象的數(shù)量上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部備案;各單位對(duì)新增的收費(fèi)項(xiàng)目,應(yīng)根據(jù)有關(guān)文件提出書(shū)面申請(qǐng),填寫(xiě)《z后勤集團(tuán)收費(fèi)申報(bào)審批表》并附相應(yīng)的收費(fèi)管理辦法及依據(jù),經(jīng)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批后,一并報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部備案。
第十九條 集團(tuán)各級(jí)各項(xiàng)支出均納入集團(tuán)預(yù)算,統(tǒng)一管理,統(tǒng)一核算。各項(xiàng)支出必須嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算所規(guī)定的用途開(kāi)支并講求資金使用效果。
第二十條 經(jīng)營(yíng)支出應(yīng)當(dāng)與經(jīng)營(yíng)收入配比。
第二十一條 各單位應(yīng)根據(jù)成本管理的需要,制定內(nèi)部成本管理辦法,加強(qiáng)成本管理責(zé)任制,建立健全成本管理體系,降低成本,控制消耗,節(jié)約開(kāi)支,提高競(jìng)爭(zhēng)力。
第二十二條 各單位要在預(yù)算的框架內(nèi)制訂費(fèi)用的開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn),按照“保障工作任務(wù),實(shí)行厲行節(jié)約”的原則,合理安排費(fèi)用開(kāi)支。
第二十三條 任何支出必須符合《z后勤集團(tuán)財(cái)務(wù)審批制度》規(guī)定的審批手續(xù)。
第五章 固定資產(chǎn)的管理
第二十四條 固定資產(chǎn)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)符合學(xué)校及集團(tuán)資產(chǎn)管理部相關(guān)規(guī)定。
第二十五條 固定資產(chǎn)管理部門和財(cái)會(huì)部門必須分工明確,密切合作,嚴(yán)密手續(xù),定期對(duì)賬,做到賬卡相符,賬實(shí)相符。
第二十六條 各單位應(yīng)當(dāng)定期或者不定期地對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn),對(duì)固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧應(yīng)當(dāng)按規(guī)定程序及時(shí)處理。
第二十七條 集團(tuán)固定資產(chǎn)不計(jì)提折舊,集團(tuán)內(nèi)需要計(jì)提折舊的企業(yè)法人單位,按相關(guān)規(guī)定計(jì)提折舊。
第二十八條 有關(guān)固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移、調(diào)出、報(bào)廢等,按學(xué)校及集團(tuán)的有關(guān)規(guī)定辦理。
第六章 流動(dòng)資產(chǎn)的管理
第二十九條 流動(dòng)資產(chǎn)包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。
第三十條 對(duì)現(xiàn)金、銀行存款的管理按照《z后勤集團(tuán)貨幣資金內(nèi)部會(huì)計(jì)控制實(shí)施細(xì)則》執(zhí)行。
第三十一條 各單位的應(yīng)收、預(yù)付款項(xiàng)應(yīng)按往來(lái)單位設(shè)立備查賬,及時(shí)登記每筆往來(lái)款項(xiàng),準(zhǔn)確記錄其形成、回收及增減變化情況,并定期與相關(guān)單位聯(lián)系核對(duì)余額。加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)的清理與回收工作,督促相關(guān)責(zé)任人及時(shí)回收或報(bào)賬,避免壞賬損失的發(fā)生。
第三十二條 各單位應(yīng)按照集團(tuán)統(tǒng)一的要求進(jìn)行存貨管理,健全存貨管理制度,確保存貨的完整和安全。
第三十三條 物資采購(gòu)應(yīng)按照集團(tuán)相關(guān)采購(gòu)管理辦法執(zhí)行。貨物入庫(kù)必須清點(diǎn)、檢查、驗(yàn)收,并填寫(xiě)入庫(kù)單,貨物出庫(kù)必須有領(lǐng)料或發(fā)貨單,并由領(lǐng)取人簽收。
第三十四條 對(duì)存貨的管理,應(yīng)定期進(jìn)行盤點(diǎn),對(duì)盤盈、盤虧、毀損以及報(bào)廢的存貨應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因,分清情況及時(shí)處理。
第七章 其他
第三十五條 各單位固定資產(chǎn)購(gòu)置及大、中修理,要求事先上報(bào)計(jì)劃;大額資金的投資及運(yùn)作,需經(jīng)過(guò)評(píng)審及可行性論證,以保證投資決策的科學(xué)性與安全性。
第三十六條 各單位對(duì)外簽訂的經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議應(yīng)提交一份給集團(tuán)財(cái)務(wù)部存查;涉及金額較大的經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議正式簽署之前應(yīng)事先報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部審核。
第三十七條 會(huì)計(jì)賬冊(cè)的建立、會(huì)計(jì)憑證的填制、會(huì)計(jì)核算的程序、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)檔案的管理等日常財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)的處理,嚴(yán)格按國(guó)家財(cái)政部下發(fā)的《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的有關(guān)條例執(zhí)行。
第八章 附則
第三十八條 本規(guī)定由集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
第三十九條 本規(guī)定自2006年7月1日開(kāi)始實(shí)施。集團(tuán)財(cái)字〔2000〕1號(hào)《z后勤集團(tuán)財(cái)務(wù)管理暫行辦法》同時(shí)廢止。
第3篇 后勤集團(tuán)財(cái)務(wù)支出審批制度
后勤集團(tuán)財(cái)務(wù)支出審批制度
第一章 總則
第一條 為規(guī)范集團(tuán)財(cái)務(wù)支出的審批工作,明確各單位、各崗位的責(zé)權(quán)范圍,特制定本制度。
第二條 本制度適用于z后勤集團(tuán)各單位財(cái)務(wù)支出的審批。
第三條 集團(tuán)各單位是財(cái)務(wù)支出的基層單位,各單位總經(jīng)理(含幼兒園園長(zhǎng))對(duì)本單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、合理性和預(yù)算執(zhí)行情況負(fù)責(zé)。
第二章 原材料和商品采購(gòu)的審批及權(quán)限
第四條 采購(gòu)用于加工的原材料和用于銷售的商品的審批程序按以下規(guī)定執(zhí)行:
(一)一次支付10萬(wàn)元以內(nèi)的(不含10萬(wàn)元),由各單位總經(jīng)理審批。
(二)一次支付10-20萬(wàn)元的(不含20萬(wàn)元),由各單位總經(jīng)理審批后,報(bào)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。
(三)一次支付20-30萬(wàn)元的(不含30萬(wàn)元),由各單位總經(jīng)理審批后,報(bào)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審核,集團(tuán)總經(jīng)理審批。
(四)一次支付30萬(wàn)元以上的,經(jīng)集團(tuán)辦公會(huì)討論通過(guò)后,由集團(tuán)總經(jīng)理簽批。
第三章 固定資產(chǎn)購(gòu)置的審批及權(quán)限
第五條 已在年度 “固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃”內(nèi)列支的項(xiàng)目,購(gòu)置金額小于或者與計(jì)劃金額一致的,由集團(tuán)資產(chǎn)管理部主任審核后,各單位總經(jīng)理審批辦理。
第六條 所購(gòu)固定資產(chǎn)實(shí)際金額超出“固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃”所列支金額,或者購(gòu)置計(jì)劃外的固定資產(chǎn),按以下規(guī)定執(zhí)行:
(一)實(shí)際購(gòu)置金額超出計(jì)劃金額在1萬(wàn)元之內(nèi)的,或者購(gòu)置1萬(wàn)元之內(nèi)的計(jì)劃外固定資產(chǎn),由各單位總經(jīng)理審批后,報(bào)集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。
(二)實(shí)際購(gòu)置金額超出計(jì)劃金額在1-5萬(wàn)元之內(nèi)的(不含5萬(wàn)元),或者購(gòu)置1-5萬(wàn)元之內(nèi)的(不含5萬(wàn)元)計(jì)劃外的固定資產(chǎn),由各單位總經(jīng)理審批后,報(bào)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)審核,集團(tuán)總經(jīng)理審批。
(三)實(shí)際購(gòu)置金額超出計(jì)劃金額在5萬(wàn)元以上,或者購(gòu)置超出5萬(wàn)元以上的計(jì)劃外固定資產(chǎn),由各單位總經(jīng)理審批并報(bào)集團(tuán)辦公會(huì)討論通過(guò)后,再由集團(tuán)總經(jīng)理簽批。
第四章 改造及修繕工程項(xiàng)目的審批及權(quán)限
第七條 已在年度 “改造及修繕工程計(jì)劃” 內(nèi)列支的項(xiàng)目,所支付的金額小于或者與計(jì)劃金額一致的,由各單位總經(jīng)理審批后,報(bào)請(qǐng)集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。
第八條 所支付的改造及修繕工程項(xiàng)目金額超出“改造及修繕工程計(jì)劃”所列支金額,或者支付計(jì)劃外的修繕及工程項(xiàng)目,按以下規(guī)定執(zhí)行:
(一)實(shí)際支付金額超出計(jì)劃金額在2萬(wàn)元之內(nèi)的(不含2萬(wàn)元),或者支付2萬(wàn)元之內(nèi)的(不含2萬(wàn)元)改造及修繕計(jì)劃外工程項(xiàng)目由各單位總經(jīng)理審批后,報(bào)集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。
(二) 實(shí)際支付金額超出計(jì)劃金額在2-10萬(wàn)元之的(不含10萬(wàn)元),或者支付2-10萬(wàn)元之內(nèi)的(不含10萬(wàn)元)改造及修繕計(jì)劃外工程項(xiàng)目,由各單位總經(jīng)理審批后,報(bào)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)審核,集團(tuán)總經(jīng)理審批。
(三)實(shí)際支付金額超出計(jì)劃金額在10萬(wàn)元以上的,或者支付10萬(wàn)元改造及修繕計(jì)劃外工程項(xiàng)目,由各單位總經(jīng)理審批并報(bào)集團(tuán)辦公會(huì)討論通過(guò)后,再由集團(tuán)總經(jīng)理簽批。
第五章 人員經(jīng)費(fèi)發(fā)放的審批及權(quán)限
第九條 人員經(jīng)費(fèi)包括集團(tuán)員工工資和臨時(shí)務(wù)工人員的勞務(wù)費(fèi)。
第十條 集團(tuán)員工工資由各單位總經(jīng)理審批后,報(bào)集團(tuán)人力資源部主任審核;各單位總經(jīng)理工資由集團(tuán)總經(jīng)理審批。
公司總經(jīng)理、幼兒園園長(zhǎng)、第十一條 臨時(shí)務(wù)工人員的勞務(wù)費(fèi)由各單位總經(jīng)理提出申請(qǐng),集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審批,并在集團(tuán)人力資源部備案。
第六章 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的審批及權(quán)限
第十二條 集團(tuán)的業(yè)務(wù)招待活動(dòng),應(yīng)盡量安排在集團(tuán)內(nèi)部相關(guān)單位進(jìn)行,需要在外單位安排的按照以下規(guī)定執(zhí)行:
(一)業(yè)務(wù)招待費(fèi)一次性支出在2000元以內(nèi)的,由各單位總經(jīng)理審批。
(二)業(yè)務(wù)招待費(fèi)一次性支出在2000元以上的(含2000元),由各單位總經(jīng)理審批后,報(bào)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。
第七章 差旅費(fèi)的審批及權(quán)限
第十三條 各單位人員的國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)支出,由各單位總經(jīng)理審批;各單位各單位人員的國(guó)外差旅費(fèi)支出由各單位總經(jīng)理審批后,報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理審批。
第八章 其它費(fèi)用支出的審批及權(quán)限
第十四條 其他費(fèi)用支出是指以上條款中未做規(guī)定并且與該單位正常業(yè)務(wù)相關(guān)的支出,包括購(gòu)買未達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的材料、工具、低值易耗品、辦公用品、勞保用品及支付的維修費(fèi)、辦公費(fèi)等。其他費(fèi)用的審批按以下規(guī)定執(zhí)行:
(一)一次支付2萬(wàn)元以內(nèi)的(不含2萬(wàn)元),由各單位總經(jīng)理審批。
(二)一次支付2-5萬(wàn)元的(不含5萬(wàn)元),由各單位總經(jīng)理審批后,報(bào)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。
(三)一次支付5-10萬(wàn)元的(不含10萬(wàn)元),由各單位總經(jīng)理審批后,報(bào)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審核,集團(tuán)總經(jīng)理審批。
(四)一次支付10萬(wàn)元以上的,由各單位總經(jīng)理審批,報(bào)集團(tuán)辦公會(huì)討論通過(guò)后,再由集團(tuán)總經(jīng)理簽批。
第九章 其它規(guī)定
第十五條 在以上條款規(guī)定的基礎(chǔ)上,預(yù)算項(xiàng)目超年度預(yù)算的支出,由各單位總經(jīng)理提出申請(qǐng),集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。
第十六條 總額超年度預(yù)算的支出,由各單位總經(jīng)理審批后,集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審核,集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。
第十七條 本制度沒(méi)有涉及到的其他特殊支出,由各單位總經(jīng)理審批后,報(bào)請(qǐng)集團(tuán)總經(jīng)理審批。
第十八條 各單位總經(jīng)理和集團(tuán)機(jī)關(guān)部門主任經(jīng)手的各項(xiàng)支出由集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。
第十九條 黨務(wù)、工會(huì)、機(jī)關(guān)各部門的各項(xiàng)支出由黨委書(shū)記、工會(huì)主席、部門主任參照以上原則審批。
第二十條 以下經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)須經(jīng)集團(tuán)辦公會(huì)討論通過(guò),由集團(tuán)總經(jīng)理簽批。
(一)集團(tuán)全年的預(yù)算計(jì)劃;
(二)集團(tuán)全年的固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃;
(三)集團(tuán)全年的改造及修繕工程計(jì)劃;
(四)集團(tuán)或集團(tuán)各單位的對(duì)外投資;
(五)集團(tuán)或集團(tuán)各單位對(duì)外借款和對(duì)外經(jīng)濟(jì)擔(dān)保;
(六)集團(tuán)或集團(tuán)各單位對(duì)內(nèi)、對(duì)外單位的贊助。
第二十一條 集團(tuán)財(cái)務(wù)的審批程序按照“逐級(jí)審批”的原則進(jìn)行,一般情況下不得越級(jí)審批。
第二十二條 各審批人如有特殊情況不能審批時(shí),可書(shū)面授權(quán)委托其他領(lǐng)導(dǎo)審批,授權(quán)委托書(shū)應(yīng)該詳細(xì)說(shuō)明委托審批的事項(xiàng)、委托人、被委托人及有效期,由委托人簽字并加蓋單位的公章,交集團(tuán)財(cái)務(wù)部備案。
第二十三條 各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人不得為回避正常審批程序,將經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)分拆審批。
第二十四條 本制度的解釋由集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。
第二十五條 本制度自公布之日起執(zhí)行。
