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體系如何搭建
我們商業(yè)街地產(chǎn)公司的內(nèi)部牽制與稽核制度建設(shè)，首要任務(wù)是明確目標(biāo)。
1. 設(shè)立清晰的組織架構(gòu)，各部門職責(zé)明確，確保權(quán)責(zé)分明。
2. 制定詳盡的操作流程，涵蓋業(yè)務(wù)執(zhí)行的各個環(huán)節(jié)，從項目獲取到后期運營，每個步驟都有章可循。
3. 建立有效的監(jiān)督機制，通過內(nèi)部審計、定期檢查，確保制度執(zhí)行到位。
體系框架
制度框架應(yīng)包含以下關(guān)鍵部分：1) 法規(guī)遵守，確保所有活動符合國家法律法規(guī)；2) 內(nèi)部控制，設(shè)立預(yù)防和糾正錯誤的機制；3) 人力資源管理，規(guī)定招聘、培訓(xùn)、考核等流程；4) 財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)報告、預(yù)算和資金使用；5) 風(fēng)險管理，識別潛在風(fēng)險并制定應(yīng)對策略。
重要性和意義
內(nèi)部牽制與稽核制度不僅是規(guī)避風(fēng)險的盾牌，更是提升效率的利器。它能1) 提高工作效率，通過標(biāo)準(zhǔn)化流程減少錯誤；2) 保障資產(chǎn)安全，防止欺詐和濫用；3) 促進(jìn)合規(guī)經(jīng)營，維護公司聲譽；4) 優(yōu)化決策，提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持；5) 培育企業(yè)文化，強化員工責(zé)任感。
制度格式
制度文件應(yīng)采用簡潔明了的語言，條款清晰，易于理解。1) 引言部分概述制度目的和適用范圍；2) 主體部分詳細(xì)闡述各項規(guī)定；3) 結(jié)尾部分列出違規(guī)處理辦法和修訂程序。每項制度應(yīng)編號，方便查找和更新。制度應(yīng)定期評估和更新，以適應(yīng)業(yè)務(wù)變化和外部環(huán)境的影響。
我們的內(nèi)部牽制與稽核制度是商業(yè)街地產(chǎn)公司穩(wěn)健運營的基石，需要全員參與，嚴(yán)格執(zhí)行，共同維護。只有這樣，我們才能在激烈的市場競爭中立于不敗之地。
某商業(yè)街地產(chǎn)公司內(nèi)部牽制與稽核制度范文
第1篇 某商業(yè)街地產(chǎn)公司內(nèi)部牽制與稽核制度
商業(yè)街地產(chǎn)公司內(nèi)部牽制與稽核制度
為了適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟體制的客觀要求,建立現(xiàn)代企業(yè)制度,完善企業(yè)財務(wù)制度體系,加強本公司的會計基礎(chǔ)規(guī)范工作,維護《會計法》法規(guī)的順利實施,特建立本公司會計內(nèi)部稽核制度。
一.△d_/cw-11-01本公司的會計機構(gòu)、會計人員對本單位的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進(jìn)行事前審核和事后復(fù)核,實現(xiàn)會計監(jiān)督,以充分發(fā)揮會計的職能作用。核算單位規(guī)定會計人員一崗多人的,制單人不得兼復(fù)核,一人多崗的可以兼任。
二.對原始憑證的審核、復(fù)核和監(jiān)督?！鱠_/cw-11-02
1.由會計人員對原始憑證進(jìn)行審核、復(fù)核。入帳前應(yīng)根據(jù)公司制定的預(yù)算標(biāo)準(zhǔn),審批資料,付款程序,文件其他規(guī)定,復(fù)核其合理性、合法性、真實性及準(zhǔn)確性。
2.對不真實、不合法的原始憑證不予受理,對弄虛作假、嚴(yán)重違法的原始憑證,在不予受理的同時,應(yīng)當(dāng)予以扣留,并及時向單位領(lǐng)導(dǎo)報告,請求查明原因,追究當(dāng)事人的責(zé)任。
3.對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證,予以退回,要求經(jīng)辦人員更正,補充。
三.對會計帳簿的管理監(jiān)督△d_/cw-11-03
1.對所有會計帳簿根據(jù)其性質(zhì)不同指定專人登記,并定期檢查、核對,發(fā)現(xiàn)問題及時處理,做到帳證、帳帳、帳實、帳表相符。
2.出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。
四.對實物、款項的監(jiān)督△d_/cw-11-04
1.堅持管錢不管帳,管帳不管錢的原則,出納人員除現(xiàn)金、銀行日記帳外,不得兼管稽核,會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。出納員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》中的現(xiàn)金管理制度,登記銀行存款帳、現(xiàn)金日記帳,對會計憑證進(jìn)行序時登記,做到日清月結(jié),及時與銀行核對,月末會同會計人員編制銀行余額調(diào)節(jié)表。
2.由倉管員或辦公室指定專人對財產(chǎn)物資進(jìn)行登記管理,嚴(yán)格執(zhí)行財產(chǎn)的收發(fā)領(lǐng)用制度,建立財產(chǎn)物資臺帳,并分別注明購買日期、產(chǎn)地、金額、數(shù)量、存放地點、保管人等。
3.對帳簿記錄與實物、款項不符時,應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。
4.對超出會計機構(gòu)、會計人員職權(quán)范圍的,應(yīng)當(dāng)立即向本單位領(lǐng)導(dǎo)報告,請求查明原因,作出處理。
5.認(rèn)真執(zhí)行財產(chǎn)清查制度,分清責(zé)任,保護公共財產(chǎn)的安全、完整。
五.對財務(wù)收支的監(jiān)督、審核△d_/cw-11-05
1.對審批手續(xù)不全的財務(wù)收支,應(yīng)當(dāng)退回,要求補充、更正。
2.對違反規(guī)定不納入單位統(tǒng)一會計核算的財務(wù)收支,應(yīng)當(dāng)制止和糾正。
3.對違反國家統(tǒng)一的財政、財務(wù)、會計制度規(guī)定的財務(wù)收支,不予辦理。
4.對認(rèn)為是違反國家統(tǒng)一的財政、財務(wù)、會計規(guī)定的財務(wù)收支,應(yīng)當(dāng)制止和糾正;制止和糾正無效的,應(yīng)當(dāng)向單位領(lǐng)導(dǎo)人提出書面意見請求處理。
5.對嚴(yán)重違反國家利益和社會公眾利益的財務(wù)收支,應(yīng)當(dāng)向主管單位或者財政、審計、稅務(wù)機關(guān)報告。
六.對其他經(jīng)濟活動的監(jiān)督△d_/cw-11-06
會計機構(gòu)、會計人員對違反單位內(nèi)部會計管理制度,以及單位制定的預(yù)算、財務(wù)計劃、經(jīng)濟計劃、業(yè)務(wù)計劃等的經(jīng)濟活動實行監(jiān)督。
七.配合搞好國家監(jiān)督和社會監(jiān)督△d_/cw-11-07
必須依照法律和國家有關(guān)規(guī)定接受財政、審計、稅務(wù)機關(guān)等單位的監(jiān)督,如實提供會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料以及有關(guān)情況,不得拒絕、隱匿、謊報。
第2篇 某商業(yè)街地產(chǎn)公司費用開支管理制度
商業(yè)街地產(chǎn)公司費用開支管理制度
一.費用開支管理制度△d_/cw-06-01
1.所有費用的支出一律須上報總經(jīng)理審批并經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后,方可報銷。
2.計劃審批制度:
2.1開支計劃的審批:各部門用款須事前做好計劃,由部門經(jīng)理首批,經(jīng)分管副總審核并報總經(jīng)理批準(zhǔn),財務(wù)經(jīng)理審核后方可辦理借款手續(xù)。工作流程如下:
2.2采購計劃的審批:各部門根據(jù)工作需要提出采購計劃,由部門經(jīng)理首批,經(jīng)行政人事經(jīng)理審核,報副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財務(wù)部,財務(wù)經(jīng)理審核后方可辦理借款手續(xù)。凡購置固定資產(chǎn)的價值在五萬元以上的,須報公司董事會批準(zhǔn)后方可實施。[注:固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等的采購工作由行政人事部負(fù)責(zé)。]工作流程如下:
3.借款制度:
3.1采購借款:由采購人員根據(jù)已批準(zhǔn)的計劃書填寫用款申請單(借支現(xiàn)金同時填寫現(xiàn)金借支單),交由行政人事經(jīng)理審批,送財務(wù)經(jīng)理審核后到出納處借款。工作流程如下:
3.2一般性請款(差旅費、業(yè)務(wù)費):由經(jīng)辦人填寫借支單,經(jīng)部門經(jīng)理審核,送總經(jīng)理審批,然后向財務(wù)部門辦理請款手續(xù),工作流程如下:
4.報銷制度:
4.1采購報銷:由采購員填寫報銷單并附上原始單據(jù),經(jīng)驗收后交行政人事部經(jīng)理首批,后送分管副總審核,再送總經(jīng)理審批后到財務(wù)部審核報銷。工作流程如下:
4.2其他費用報銷:由經(jīng)辦人填寫報銷單,并將原始憑證整齊粘貼附于報銷單后并簽上經(jīng)辦人的名字,經(jīng)部門經(jīng)理首批,送財務(wù)經(jīng)理審核,由出納統(tǒng)一交總經(jīng)理審批后報銷。工作流程如下:
5.費用開支標(biāo)準(zhǔn)
5.1因公出差發(fā)生的交通費、住宿費及住勤補助費見附表。
類 別
人 員火
車輪
船飛
機市內(nèi)交通其
它住宿住勤/天
一般
地區(qū)特區(qū)一般
地區(qū)特區(qū)
正副總經(jīng)理軟席二等實報實報實報
部門經(jīng)理臥席二等實報實報實報
主管以上人員臥席三等實報
其他人員硬席四等實報
5.2出差人員的住宿費和交通費,按標(biāo)準(zhǔn)掌握,節(jié)約部分60%歸己,超支部分自理。如自帶交通工具的不報交通費。
5.3出差人員乘坐火車硬座的,并從20點至次日7點在車上連續(xù)六小時以上的,給予路途補助,特快按票價的50%,普快、慢車按票價的60%給予補助,對于乘坐汽車晚上連續(xù)六小時以上的給予多一天的住勤補助費。飛機、輪船不給予補助。
5.4出差人員補助天數(shù)從出發(fā)之日起至返回單位所在地止。
5.5若借出差之便繞道探親訪友,須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)事先批準(zhǔn),并扣除繞道的交通費和出差天數(shù)后給予報銷補助。
5.6在市內(nèi)辦理公務(wù)而誤餐的,可按20元/餐給予報銷。
5.7職工到外地學(xué)習(xí)培訓(xùn)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,學(xué)習(xí)期限在15天內(nèi)的,按出差標(biāo)準(zhǔn)報銷;15天以上的住勤、交通費按出差標(biāo)準(zhǔn)的50%報銷,自費學(xué)習(xí)則一切費用自理。
5.8職工因工作需要出差到香港、澳門地區(qū)、參照財政部92年第17號《關(guān)于出國人員費用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法的規(guī)定》報銷住宿費,每人每晚300港元,住勤費每人每天為150港元,市內(nèi)交通費每人每天100港元。因公出國人員的差旅費報銷按有關(guān)出國人員開支標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
6.外委用款報銷:由經(jīng)辦人填寫報銷單,并附上決算或合同書及發(fā)票,經(jīng)部門經(jīng)理首批,送總經(jīng)理審批,經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后報銷。工作流程如下:
7.財務(wù)在付款時,必須認(rèn)真審查付款憑證是否符合有關(guān)規(guī)定,上級是否已批準(zhǔn)開支,憑證是否有規(guī)定的人員審核,經(jīng)辦人、證明人、簽章是否齊全,原始憑證是否真實,對不符合財務(wù)制度或不合理的支出,財務(wù)部有權(quán)拒絕付款。
8.所有款項收付后,必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋有日期的現(xiàn)金收訖、銀行收訖或銀行付訖等字樣的戳記。
9.低值易耗品,由倉管員或行政人事部派專人保管,根據(jù)購入、領(lǐng)用情況,按品名、存入地點,設(shè)實物帳登記,每月核對實物與帳簿,保證帳實相符,月終編制低值易耗品收、發(fā)、存情況交財務(wù)部。
10.辦公用品由倉管員或行政人事部派專人保管,根據(jù)購入、領(lǐng)用設(shè)簿登記。
11.每月十日為工資發(fā)放日,行政人事部應(yīng)于每月五日前將員工上月工資匯總表交財務(wù)部,財務(wù)部根據(jù)匯總表制單后于每月十日前送銀行,每月十日后員工憑存折到銀行支取。
第3篇 某商業(yè)街地產(chǎn)公司會計檔案管理制度
商業(yè)街地產(chǎn)公司會計檔案管理制度
1、公司的會計檔案是指會計憑證、會計帳簿(含備查帳簿)、財務(wù)報表、財務(wù)計劃、財務(wù)分析等會計核算專業(yè)的文字、圖表和電腦軟盤資料。它是記錄和反映公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要資料和證據(jù),必須切實加強對會計檔案的管理。
2、會計檔案由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)管理,由主辦會計組織有關(guān)人員,嚴(yán)格按照《會計人員工作規(guī)則》要求,對會計檔案進(jìn)行定期收集,審查核對,分類裝訂成冊或整理成卷、編制目錄及序號進(jìn)行登記,嚴(yán)防毀損、散失和泄密。年度的會計資料歸檔時間為次年的2月底以前。
3、會計檔案由主辦會計負(fù)責(zé)保管,做到不丟失、不缺損、不爛、不被蟲蛀等,財務(wù)部定期不定期檢查會計檔案保管情況,及時處理檔案保管中存在的問題。
4、會計檔案管理人員應(yīng)將歸檔的會計資料,按年、季、月順序立卷登記存放。
5、財務(wù)人員因工作需要查閱檔案時必須向檔案管理人員打招呼,閱后按規(guī)定順序及時歸還原處。
6、公司各部門因公需要查閱會計檔案時,必須經(jīng)財務(wù)部負(fù)責(zé)人同意,由檔案管理人員接待查閱。
7、外單位人員因公需要查閱會計檔案時,應(yīng)持有單位介紹信及工作證,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),財務(wù)部負(fù)責(zé)人指定由檔案管理人員接待查閱,并要詳細(xì)登記查閱會計檔案人的工作單位,查閱日期,會計檔案名稱及查閱事由。
8、會計檔案,原則上不對外借,如有特殊情況需要,須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)或財務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方能外借或復(fù)印,并辦理有關(guān)手續(xù),外借期間不得轉(zhuǎn)借他人,不得拆散原卷冊,要限期歸還。
9、會計檔案的保管期限,根據(jù)其特點和使用價值,分為永久、定期二類,定期保管期分為三年、五年、十五年、二十五年。具體保管期限詳見附表。
10、會計檔案保管期滿需要銷毀時,由會計檔案管理人員提出銷毀意見,由公司領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)部負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員共同簽定,嚴(yán)格審查,編制會計檔案銷毀清冊,報上級主管部門批準(zhǔn)后執(zhí)行銷毀。銷毀時應(yīng)派人監(jiān)毀,并在銷毀清單上簽名或蓋章。應(yīng)保存的資料,按上級有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
11、由于單位人員的變動,會計檔案需要移交時,由移交人辦理交接手續(xù),并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章。
12、撤銷、合并單位和建設(shè)單位完工后,會計檔案應(yīng)隨同單位的全部檔案一并移交指定單位,并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。
13、公司分設(shè)新單位時,由老單位根據(jù)帳面數(shù)編制財務(wù)移交表, 雙方簽字作為新建單位建立新帳冊的依據(jù),原憑證、帳冊等會計資料必須留在老單位。
第4篇 某商業(yè)街地產(chǎn)公司財務(wù)管理制度
商業(yè)街地產(chǎn)公司財務(wù)管理制度
一.財務(wù)管理制度△d_/cw-04-01
1.嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的財務(wù)會計制度和有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律,按《會計法》辦事,遵章守法,做好財務(wù)會計工作。
2.財務(wù)部負(fù)責(zé)全公司的經(jīng)濟總核算,并要綜合公司資金運作的情況、管理費收入和費用開支的資料定期向總經(jīng)理報告。
3.負(fù)責(zé)組織各部門編制收支預(yù)算草案,根據(jù)總經(jīng)理的指令,結(jié)合公司的情況進(jìn)行綜合平衡。編制公司年度的財務(wù)預(yù)算草案,定期對執(zhí)行情況進(jìn)行分析,并作出書面報告送總經(jīng)理。
4.管理和控制各部門編制收支計劃,平衡工作,嚴(yán)格檢查備用金的使用,嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度,負(fù)責(zé)全公司資金運作的組織和調(diào)動,定期把資金變化情況向總經(jīng)理匯報。
5.遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則及時完成收支核算,做好財務(wù)記載,正確核算,按時準(zhǔn)確編報會計報表。
6.每月按時向各商鋪收取租金及管理費,做好收支結(jié)算表、欠繳管理費情況表,編制月、季、年度損益表和資產(chǎn)負(fù)債表。
7.每年3月、8月向商戶公開本步行街管理費的財務(wù)收支狀況,并按規(guī)定程序?qū)徍撕髲堎N于本步行街管理處的告示板上。
8.負(fù)責(zé)公司的各項財產(chǎn)登記、核對工作,保證資產(chǎn)更新的資金來源,保障資產(chǎn)的更新?lián)Q代。
9.對公司的各項開支力求做到嚴(yán)格審核、合理開支,對違反規(guī)定,未經(jīng)審批的開支一律不得報銷。
二.會計核算管理制度△d_/cw-04-02
1.采用借貸記帳法,以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則,收入與其相關(guān)的成本、費用應(yīng)當(dāng)相互配比。
2.合理劃分收益性支出與資本性支出,凡支出的效益僅與本會計年度相關(guān)的,應(yīng)當(dāng)作為收益性支出(如辦公費用的支出);支出的效益與幾個會計年度相關(guān)的,應(yīng)當(dāng)作為資本性支出(如固定資產(chǎn)的購置)。
3.會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。
4.會計核算以人民幣為記帳本位幣;會計記錄的文字均使用中文;會計憑證使用復(fù)式記帳憑證。
5.會計科目的設(shè)置,會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料的編制,必須符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定,并應(yīng)及時向董事會和有關(guān)部門報送會計報表。
6.會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料,應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定建立檔案,妥善保管,保管期滿需要銷毀時,要填寫會計檔案銷毀清冊,經(jīng)總經(jīng)理審閱,報董事會和財政部門批準(zhǔn)后銷毀。
三.現(xiàn)金管理制度△d_/cw-04-03
1.根據(jù)物業(yè)管理公司管理業(yè)務(wù)的需要,庫存現(xiàn)金限額為人民幣壹仟元正,超出限額部分,應(yīng)在當(dāng)天存入銀行,現(xiàn)金必須在規(guī)定的范圍、限額內(nèi)支出,除特殊情況外,不得在現(xiàn)金收入中直接坐支。
2.現(xiàn)金的使用范圍:
2.1支付給職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助費、差旅費等款項;
2.2支付給不能轉(zhuǎn)帳的集體單位或城鄉(xiāng)居民個人的勞務(wù)報酬或購買物資的款項;
2.3結(jié)算起點($100元)以下的零星支付款項。
3.不準(zhǔn)單位之間和個人因私借用備用金。
4.不準(zhǔn)利用管理公司銀行帳戶為其他單位或個人支付和存入現(xiàn)金。
5.不準(zhǔn)用白條或不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。
6.行政人事部因采購工作需要,可申請配備備用金,限額$1,000元,用于零星采購,并于每年末辦理清算手續(xù),次年初重新申請配備。
四.支票管理制度△d_/cw-04-04
1.嚴(yán)格遵守《支付結(jié)算辦法》中有關(guān)支票使用的規(guī)定,不得發(fā)出空白支票,為方便工作,經(jīng)總經(jīng)理審批后可發(fā)出最高限額為人民幣伍仟元的半空白支票,即必須填寫日期、用途,只空出金額、收款人名稱欄,但必須注明限額,凡領(lǐng)用支票者必須在開出支票五天內(nèi)報帳。
2.支票金額起點為人民幣100元,支票的付款期限為自出票日起10天內(nèi)。普通支票可以用于支取現(xiàn)金,也可以用于轉(zhuǎn)帳,在普通支票左上角劃兩條平行線的,為劃線支票,劃線支票只能用于轉(zhuǎn)帳,不得支取現(xiàn)金。
3.簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水或墨汁填寫,票面必須有收款人名稱、出票日期、確定的金額、用途以及出票人預(yù)留的銀行印章。預(yù)留的銀行印章必須為單位的財務(wù)專用章及法定代表人或其授權(quán)的代理人的私章,支票印鑒應(yīng)蓋在出票人簽章處,不得蓋在空白的磁碼區(qū)域上或多蓋預(yù)留銀行印章,否則銀行將予以退票。
第5篇 某商業(yè)街地產(chǎn)公司業(yè)務(wù)收費管理制度
商業(yè)街地產(chǎn)公司業(yè)務(wù)收費管理制度
一.業(yè)務(wù)收費管理制度△d_/cw-07-01
1.維修基金
1.1維修基金在物業(yè)交付使用時按政府規(guī)定向租戶收取;
1.2基金須存入指定的銀行帳戶之內(nèi)(所得的利息成為基金的一部分),利息歸用戶,每季結(jié)轉(zhuǎn)一次;
1.3維修基金的使用執(zhí)行《物業(yè)管理企業(yè)財務(wù)管理規(guī)定》,專項用于公用部位、公用設(shè)施設(shè)備保修期滿后的大修、更新、改造;
1.4在租戶委員會成立前,基金的動用須經(jīng)總經(jīng)理批核,最后由公司董事會審批;在租戶委員會成立后,可由各小租戶及租委會按《管理公約》規(guī)定審批。
2.維修基金的管理
2.1維修基金須按《管理公約》規(guī)定,租戶應(yīng)自接到《物業(yè)維修基金繳款通知》之日起十五日內(nèi)委托物業(yè)管理公司將應(yīng)繳款存入房地產(chǎn)行政主管部門指定的租戶名下的銀行帳戶。
2.2維修基金金額須按政府規(guī)定收取,當(dāng)維修基金發(fā)生開支,財務(wù)部向各租戶發(fā)出繳交基金差額通知并收取差額,使維修基金保持原有的金額水平。
2.3維修基金根據(jù)《管理公約》是不可退還的,但當(dāng)有關(guān)租戶轉(zhuǎn)讓其單元時,在無責(zé)無債及簽妥承諾書的情況下,可將維修基金轉(zhuǎn)移給新租戶。
2.4維修基金以專門帳戶儲存,利息仍歸入該帳戶,累積使用。
3.管理費用的收取
3.1除財務(wù)部外,其他員工無權(quán)收取管理費。
3.2管理費于每月五日前收取。
3.3管理公司于每月7日向尚未繳款的租戶發(fā)出第一份催款通知書,15日發(fā)出第二份催款通知書。
3.4一個月內(nèi)尚未繳款的,于當(dāng)月最后一個工作日,發(fā)出第三份催款通知書,以后于每月最后一個工作日再發(fā)出催款通知書。
3.5兩個月內(nèi)尚未繳款的,依《管理公約》規(guī)定對欠交管理費的單位進(jìn)行停水停電行動或提出訴訟。
4.水費、電費的收取
4.1水費、電費須按各租戶每月實際用量,并根據(jù)有關(guān)供應(yīng)單位的收費標(biāo)準(zhǔn),由管理公司財務(wù)部代為統(tǒng)一收取。
4.2水電周轉(zhuǎn)金在租戶辦理入伙手續(xù)時按15元/m2收取。在有關(guān)租戶拒交水費、電費達(dá)一個月后,管理公司財務(wù)部有權(quán)動用該筆款項抵扣有關(guān)水費、電費欠款。
4.3水、電周轉(zhuǎn)金不可退還,當(dāng)有關(guān)租戶轉(zhuǎn)讓其單元時,在無責(zé)無債及簽妥承諾書的情況下,可將該筆押金轉(zhuǎn)移給新租戶。
4.4繳付日期按供水供電部門規(guī)定。
4.5逾期未繳付的,按供水供電部門的規(guī)定執(zhí)行。
5各項收費標(biāo)準(zhǔn)的界定
5.1滯納金
管理費及其他費用滯納金:按《租戶手冊》及通告文件執(zhí)行,滯納金的計算方法如下:每月累計欠交費用額×1‰×天數(shù)。
5.2租戶申請額外垃圾搬運服務(wù)或違反有關(guān)垃圾處理規(guī)定而由管理公司安排人員對其產(chǎn)生的垃圾進(jìn)行清理,有關(guān)費用按實際發(fā)生額收取。
5.3裝修按金及有關(guān)金額的界定,按《租戶裝修手冊》的內(nèi)容執(zhí)行。
二.資產(chǎn)管理制度△d_/cw-07-02
1.固定資產(chǎn)包括汽車、機械設(shè)備、傳真機、電腦、空調(diào)等,由財務(wù)部負(fù)責(zé)設(shè)帳登記,行政人事部負(fù)責(zé)實物管理,各部門同時應(yīng)建立固定資產(chǎn)登記簿,記錄固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、原值、購置日期、預(yù)計使用年限、使用部門、存放地點。
2. 固定資產(chǎn)每年年終必須進(jìn)行一次全面清查盤點,以保證帳實相符,如 發(fā)現(xiàn)有盤盈盤虧的固定資產(chǎn),應(yīng)查明原因,明確責(zé)任,并作出適當(dāng)處理。
3.固定資產(chǎn)原值包括購進(jìn)價、運雜費、安裝費、稅費等。
4.固定資產(chǎn)使用年限如下:
機械設(shè)備 10年
動力設(shè)備 11年
傳導(dǎo)設(shè)備 15年
運輸設(shè)備8年
自動化、半自動控制設(shè)備8年
電子計算機4年
空調(diào)、空氣壓縮機、電氣設(shè)備 10年
通用測試儀器設(shè)備7年
傳真機、電傳機、復(fù)印機、移動無線電話5年
制冷設(shè)備 10年
消防安全設(shè)備4年
其他經(jīng)營設(shè)備及器具 15年
三.會計科目和會計報表△d_/cw-07-03
1.規(guī)定
1.1共性財務(wù)政策部分,按照《施工、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財務(wù)制度》執(zhí)行。
1.2特性財務(wù)政策部分,按照《物業(yè)管理企業(yè)財務(wù)管理規(guī)定》執(zhí)行。
2.科目設(shè)置及其使用
2.1資產(chǎn)類:
a.流動資產(chǎn):現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付帳款、待攤費用和存貨。
b.固定資產(chǎn)類:固定資產(chǎn)、累計折舊、固定資產(chǎn)清理等。
c.無形資產(chǎn):專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)和商譽等。
d.遞延資產(chǎn):開辦費、以經(jīng)營租賃方式租入固定資產(chǎn)的改良工程支出、一次發(fā)生數(shù)額較大的修理費等。
e.其他資產(chǎn):特種儲備、銀行凍結(jié)存款、凍結(jié)物資、訴訟中涉及的財產(chǎn)等。根據(jù)投資需要,可設(shè)置長期投資科目。
2.2負(fù)債類:
a.短期負(fù)債:短期借款、應(yīng)付帳款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金、應(yīng)付投資者利潤、應(yīng)付福利費、其他應(yīng)付款、其他應(yīng)交款和預(yù)提費用。
b.長期負(fù)債:長期借款、長期應(yīng)付款、應(yīng)付長期債券、應(yīng)付引進(jìn)設(shè)備款和融資租入固定資產(chǎn)應(yīng)付款。
2.3損益表:包括營業(yè)成本、管理費用、財務(wù)費用、經(jīng)營稅金及附加、所得稅、營業(yè)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入和營業(yè)外支出。
2.4權(quán)益表:包括實收資本、資本公積、盈余公積、本年利潤、利潤分配。
2.5會計報表:包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、利潤分配表、現(xiàn)金流量表。
3.管理會計報表
第6篇 某商業(yè)街地產(chǎn)公司財產(chǎn)管理清查制度
商業(yè)街地產(chǎn)公司財產(chǎn)管理與清查制度
為了加強本公司的財產(chǎn)管理,防止流失,保證財產(chǎn)安全,特制定本規(guī)范。
一.財產(chǎn)管理范圍△d_/cw-08-01
本規(guī)定財產(chǎn)是指公司的全部固定資產(chǎn)及商品、材料、低值易耗品等有形資產(chǎn),具體包括:
1.房屋及其他建筑物;
2.汽車、摩托車;
3.電器設(shè)備:電話、傳真機、計算機(器)、電風(fēng)扇、空調(diào)、電冰箱、發(fā)電機、廚房設(shè)備、健身器材、照相器材、電視機、熱水器、飲水機、洗衣機、消毒柜等。
4.辦公設(shè)備:辦公臺、椅、會議臺、沙發(fā)、茶幾、保險柜、文件柜等低值易耗品;
5.建筑材料物質(zhì)、建筑設(shè)備;
6.其他非易耗性的設(shè)備、器材。
二.財產(chǎn)管理分工及職責(zé)△d_/cw-08-02
1.公司物管部負(fù)責(zé)房屋、建筑物的管理。
2.公司辦公室負(fù)責(zé)除房屋及建筑物外的財產(chǎn)實物管理,主要負(fù)責(zé)財產(chǎn)新置,建立財產(chǎn)實物備查帳,組織定期清點和及時維修,審核并辦理報廢手續(xù),定期與財務(wù)部門核對帳目。指導(dǎo)各部門用好各項財產(chǎn)。
3.公司財務(wù)部負(fù)責(zé)對財產(chǎn)的會計核算。
三.財產(chǎn)新置△d_/cw-08-03
1.有關(guān)使用部門、下屬各單位提出新置申請報告,經(jīng)辦公室審核后,報公司領(lǐng)導(dǎo)審核。
2.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,辦公室統(tǒng)一購買、入庫、登記備查帳。
3.各部門及下屬各單位特殊需要經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批購置和外單位饋贈的財產(chǎn),一律送交辦公室和財務(wù)部門辦理入庫記帳手續(xù)。
四.財產(chǎn)使用、保管和維修△d_/cw-08-04
1.各部門領(lǐng)用財產(chǎn)實物,經(jīng)辦公室領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn),填制領(lǐng)用或登記簽名,由辦公室負(fù)責(zé)發(fā)放。
2.各部門領(lǐng)用的財產(chǎn),未經(jīng)部門主管和公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),不得轉(zhuǎn)移和外借。
3.所有財產(chǎn)的使用、保管,應(yīng)有專人負(fù)責(zé),發(fā)生人為損壞、丟失一律照價賠償,如因客觀原因造成損壞、丟失,也應(yīng)區(qū)別情況負(fù)責(zé)部分經(jīng)濟賠償。
4.個人使用保管的設(shè)備器材,遇工作調(diào)動、辭職、解聘、開除,應(yīng)先辦理退還或移交手續(xù)后,方可辦理人事手續(xù)。
5.各部門領(lǐng)用的財產(chǎn)需維修時,應(yīng)提出維修報告(計劃),由辦公室負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)有關(guān)部門組織實施,重大維修應(yīng)經(jīng)辦公會議討論,經(jīng)總經(jīng)理審批后實施。
6.固定資產(chǎn)使用年限:
機械設(shè)備 10年
動力設(shè)備 11年
傳導(dǎo)設(shè)備 15年
運輸設(shè)備8年
自動化、半自動控制設(shè)備8年
電子計算機4年
空調(diào)、空氣壓縮機、電氣設(shè)備 10年
通用測試儀器設(shè)備
7年
傳真機、電傳機、復(fù)印機、移動無線電話5年
制冷設(shè)備 10年
消防安全設(shè)備4年
其他經(jīng)營設(shè)備及器具 15年
五.財產(chǎn)報廢△d_/cw-08-05
1.有關(guān)使用部門提出申請報告,財務(wù)部門和有關(guān)部門聯(lián)合組織鑒定后,報總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理審批。根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的批示,辦公室和財務(wù)部門分別辦理有關(guān)減帳手續(xù),并存入檔案。
2.屬非正常原因造成的報廢,應(yīng)首先查明原因,并對有關(guān)責(zé)任人作出處理后,方能辦理報廢。
3.辦公用品的購買費用要本著節(jié)約,實用的原則,購買高檔貴重辦公用品要經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。
4.非消耗性辦公用品采取交舊換新的辦法領(lǐng)取。
六.財產(chǎn)清查△d_/cw-08-06
1.公司成立清查盤點小組,由財務(wù)部門牽頭,辦公室派員參加,必要時,公司領(lǐng)導(dǎo)層等有關(guān)部門也要派員參加。盤點小組直接指點盤點的實施,并負(fù)責(zé)盤點工作的監(jiān)督、檢查。盤存方法可采取永續(xù)盤存,也可采取實地盤存,但年終必須采取實地盤存。
