- 目錄
有哪些
會計人員崗位責(zé)任制度主要包括以下幾個方面：
1. 財務(wù)記錄與報告：負責(zé)準確無誤地記錄公司日常交易，編制財務(wù)報表，確保信息的及時性和完整性。
2. 內(nèi)部控制：參與并執(zhí)行內(nèi)部控制程序，確保財務(wù)活動符合法規(guī)和公司政策。
3. 成本管理：協(xié)助進行成本分析和預(yù)算編制，為管理層提供決策依據(jù)。
4. 審計配合：與內(nèi)外部審計團隊合作，提供所需資料，確保審計流程順利進行。
5. 稅務(wù)合規(guī)：確保公司的稅務(wù)申報和繳納符合相關(guān)法律法規(guī)。
內(nèi)容是什么
會計人員的具體職責(zé)包括但不限于：
- 對接各部門，收集和整理財務(wù)信息，確保數(shù)據(jù)來源的準確性。 - 運用會計原則和方法，進行賬務(wù)處理，維護賬簿記錄的清晰與完整。 - 定期編制財務(wù)報告，如資產(chǎn)負債表、利潤表等，供管理層和股東參考。 - 參與制定和執(zhí)行內(nèi)部控制政策，防止財務(wù)欺詐和錯誤。 - 分析成本結(jié)構(gòu)，提出降低成本、提高效率的建議。 - 協(xié)助審計工作，提供文件和解釋，解答審計疑問。 - 跟蹤稅法變化，按時完成稅務(wù)申報，確保稅務(wù)合規(guī)。
重點
會計人員的核心職責(zé)在于保證財務(wù)信息的真實性和可靠性，以及對公司財務(wù)狀況的深入理解。這需要他們具備扎實的會計知識，良好的分析能力，以及對法規(guī)和政策的敏感性。與內(nèi)部各部門及外部審計機構(gòu)的有效溝通，也是其崗位成功的關(guān)鍵。
存在的問題
實踐中，會計人員可能面臨如下挑戰(zhàn)：
- 數(shù)據(jù)量大，處理速度和精度要求高，可能導(dǎo)致工作壓力大。 - 法規(guī)更新頻繁，需持續(xù)學(xué)習(xí)以保持合規(guī)，有時可能會出現(xiàn)理解偏差。 - 在平衡合規(guī)性和效率間，如何優(yōu)化流程，降低無效勞動，是一大難題。 - 內(nèi)部溝通和協(xié)作可能存在障礙，影響工作效率和信息傳遞的準確性。
會計人員崗位責(zé)任制度旨在確保財務(wù)運作的規(guī)范性和有效性，但實際操作中仍需不斷優(yōu)化和完善，以應(yīng)對不斷變化的業(yè)務(wù)環(huán)境和法規(guī)要求。
會計人員崗位責(zé)任制度范文
第1篇 會計人員崗位責(zé)任制度格式怎樣的
1.總則
為了建立規(guī)范的會計工作秩序,發(fā)揮好會計核算、會計監(jiān)督和管理職能,提高會計工作質(zhì)量,制定本制度。
2. 會計主管崗位職責(zé)
(1)會計主管必須在總會計師指導(dǎo)下做好公司的會計核算工作。
(2)協(xié)助總會計師做好固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)的管理,具體擬定管理與核算的實施辦法。
(3)加強對成本費用的管理,實施成本核算制度,正確核算成本。
有權(quán)拒絕不合理的費用開支,發(fā)現(xiàn)問題及時向財務(wù)副總匯報。
(4)做好日常賬務(wù)處理工作,根據(jù)規(guī)定設(shè)置登記總賬及明細分類賬,月末明細賬要與總賬核對,保證賬目相符,要求連續(xù)、系統(tǒng)、全面地記載,做到不錯不亂,及時登記。
(5)編制記賬憑證,對發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)審核無誤,填制記賬憑證并編制科目匯總表。
(6)按規(guī)定及時準確地編制資產(chǎn)負債表、利潤表、利潤分配表、現(xiàn)金流量表等其他會計報表。
(7)配合有關(guān)部門做好固定資產(chǎn)、低值易耗品等財產(chǎn)物資的盤點工作,定期核對,發(fā)生差錯要及時追查處理。
(8)建立往來款項結(jié)算手續(xù),按照開支標(biāo)準,嚴格審查。
(9)對公司往來賬款的外幣收支業(yè)務(wù),要按照規(guī)定計算匯兌損益,期末應(yīng)編制“外幣資金情況表”。
(10)正確劃分固定資產(chǎn)和低值易耗品界限,編制固定資產(chǎn)目錄,設(shè)置固定資產(chǎn)明細賬和低值易耗品明細賬,正確提取折舊,負責(zé)不定資產(chǎn)、低值易耗品的清查盤點工作,盤點工作至少每年組織一次。
(11)按月編制“工資發(fā)放表”,經(jīng)項目經(jīng)理批準后發(fā)放。
(12)管理好各種財務(wù)檔案。
3. 出納人員崗位職責(zé)
(1)出納人員必須在主管會計的領(lǐng)導(dǎo)下做好現(xiàn)金、銀行收付存工作。
(2)辦理公司現(xiàn)金收支和國內(nèi)銀行結(jié)算及外匯結(jié)算業(yè)務(wù),嚴格按照中國人民銀行關(guān)于現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度及外匯管理規(guī)定,管好貨幣資金及外匯,每周向總公司上報一次“資金動態(tài)表”。
(3)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的記賬憑證,逐筆登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,并結(jié)出余額,每日現(xiàn)金賬面余額要同實際庫存現(xiàn)金核對相符,銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。
(4)保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券,對于現(xiàn)金和各種有價證券要確保其安全和完整,有價證券要設(shè)置備查簿并進行登記,根據(jù)有價證券的名稱、票面金額、發(fā)行時間、利率等項目逐項進行登記。
如有短缺要負責(zé)賠償責(zé)任,要保守保險柜密碼,妥善保管好鑰匙,不得任意交付他人。
(5)嚴格管理現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、銀行匯票、匯票使用備查簿登記,按照不同的開戶行、賬號、支票號、用途、金額、收款單位(收款人)、收款單位開戶行及賬號、經(jīng)辦人進行逐項登記。
(6)認真做好外匯有關(guān)記賬工作,對外幣賬戶要經(jīng)常核對,定期編制“外幣資金使用表”。
(7)嚴格公司賬戶、賬號、存款、庫存現(xiàn)金、有價證券等保密工作,不得向外泄密。
(8)一切付款必須經(jīng)過相關(guān)負責(zé)人批準的原始憑證為準,金額要正確無誤,款項支付后,付款憑證應(yīng)印蓋上“付訖”章,以免重復(fù)付款,每天向主管領(lǐng)導(dǎo)報送“現(xiàn)金收付日報表”。
(9)出納工作實行印鑒分管,現(xiàn)金由出納人員專管,嚴禁白條抵庫存現(xiàn)金。
(10)嚴格管理空白票證的簽發(fā),確實工作急需,經(jīng)財務(wù)副總批準,經(jīng)辦人應(yīng)填寫“使用空白票證申請單”,填明票證名稱、收款單位、用途、預(yù)算金額,經(jīng)總經(jīng)理審批后,出納員才能簽發(fā)“空白票證”,空白票證按計劃用途限額使用,因不慎丟失造成損失由當(dāng)事人自負。
(11)每月末最后一天向上級報“現(xiàn)金收付余額表”和“銀行存款收付余額表”。
第2篇 會計人員崗位責(zé)任制度
1.總則
為了建立規(guī)范的會計工作秩序,發(fā)揮好會計核算、會計監(jiān)督和管理職能,提高會計工作質(zhì)量,制定本制度。
2.會計主管崗位職責(zé)
(1)會計主管必須在總會計師指導(dǎo)下做好公司的會計核算工作。
(2)協(xié)助總會計師做好固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)的管理,具體擬定管理與核算的實施辦法。
(3)加強對成本費用的管理,實施成本核算制度,正確核算成本。有權(quán)拒絕不合理的費用開支,發(fā)現(xiàn)問題及時向財務(wù)副總匯報。
(4)做好日常賬務(wù)處理工作,根據(jù)規(guī)定設(shè)置登記總賬及明細分類賬,月末明細賬要與總賬核對,保證賬目相符,要求連續(xù)、系統(tǒng)、全面地記載,做到不錯不亂,及時登記。
(5)編制記賬憑證,對發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)審核無誤,填制記賬憑證并編制科目匯總表。
(6)按規(guī)定及時準確地編制資產(chǎn)負債表、利潤表、利潤分配表、現(xiàn)金流量表等其他會計報表。
(7)配合有關(guān)部門做好固定資產(chǎn)、低值易耗品等財產(chǎn)物資的盤點工作,定期核對,發(fā)生差錯要及時追查處理。
(8)建立往來款項結(jié)算手續(xù),按照開支標(biāo)準,嚴格審查。
(9)對公司往來賬款的外幣收支業(yè)務(wù),要按照規(guī)定計算匯兌損益,期末應(yīng)編制“外幣資金情況表”。
(10)正確劃分固定資產(chǎn)和低值易耗品界限,編制固定資產(chǎn)目錄,設(shè)置固定資產(chǎn)明細賬和低值易耗品明細賬,正確提取折舊,負責(zé)不定資產(chǎn)、低值易耗品的清查盤點工作,盤點工作至少每年組織一次。
(11)按月編制“工資發(fā)放表”,經(jīng)項目經(jīng)理批準后發(fā)放。
(12)管理好各種財務(wù)檔案。
3.出納人員崗位職責(zé)
(1)出納人員必須在主管會計的領(lǐng)導(dǎo)下做好現(xiàn)金、銀行收付存工作。
(2)辦理公司現(xiàn)金收支和國內(nèi)銀行結(jié)算及外匯結(jié)算業(yè)務(wù),嚴格按照中國人民銀行關(guān)于現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度及外匯管理規(guī)定,管好貨幣資金及外匯,每周向總公司上報一次“資金動態(tài)表”。
(3)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的記賬憑證,逐筆登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,并結(jié)出余額,每日現(xiàn)金賬面余額要同實際庫存現(xiàn)金核對相符,銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。
(4)保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券,對于現(xiàn)金和各種有價證券要確保其安全和完整,有價證券要設(shè)置備查簿并進行登記,根據(jù)有價證券的名稱、票面金額、發(fā)行時間、利率等項目逐項進行登記。如有短缺要負責(zé)賠償責(zé)任,要保守保險柜密碼,妥善保管好鑰匙,不得任意交付他人。
(5)嚴格管理現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、銀行匯票、匯票使用備查簿登記,按照不同的開戶行、賬號、支票號、用途、金額、收款單位(收款人)、收款單位開戶行及賬號、經(jīng)辦人進行逐項登記。
(6)認真做好外匯有關(guān)記賬工作,對外幣賬戶要經(jīng)常核對,定期編制“外幣資金使用表”。
(7)嚴格公司賬戶、賬號、存款、庫存現(xiàn)金、有價證券等保密工作,不得向外泄密。
(8)一切付款必須經(jīng)過相關(guān)負責(zé)人批準的原始憑證為準,金額要正確無誤,款項支付后,付款憑證應(yīng)印蓋上“付訖”章,以免重復(fù)付款,每天向主管領(lǐng)導(dǎo)報送“現(xiàn)金收付日報表”。
(9)出納工作實行印鑒分管,現(xiàn)金由出納人員專管,嚴禁白條抵庫存現(xiàn)金。
(10)嚴格管理空白票證的簽發(fā),確實工作急需,經(jīng)財務(wù)副總批準,經(jīng)辦人應(yīng)填寫“使用空白票證申請單”,填明票證名稱、收款單位、用途、預(yù)算金額,經(jīng)總經(jīng)理審批后,出納員才能簽發(fā)“空白票證”,空白票證按計劃用途限額使用,因不慎丟失造成損失由當(dāng)事人自負。
(11)每月末最后一天向上級報“現(xiàn)金收付余額表”和“銀行存款收付余額表”。
第3篇 會計人員崗位責(zé)任制度怎么寫
1.總則
為了建立規(guī)范的會計工作秩序,發(fā)揮好會計核算、會計監(jiān)督和管理職能,提高會計工作質(zhì)量,制定本制度。
2. 會計主管崗位職責(zé)
(1)會計主管必須在總會計師指導(dǎo)下做好公司的會計核算工作。
(2)協(xié)助總會計師做好固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)的管理,具體擬定管理與核算的實施辦法。
(3)加強對成本費用的管理,實施成本核算制度,正確核算成本。
有權(quán)拒絕不合理的費用開支,發(fā)現(xiàn)問題及時向財務(wù)副總匯報。
(4)做好日常賬務(wù)處理工作,根據(jù)規(guī)定設(shè)置登記總賬及明細分類賬,月末明細賬要與總賬核對,保證賬目相符,要求連續(xù)、系統(tǒng)、全面地記載,做到不錯不亂,及時登記。
(5)編制記賬憑證,對發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)審核無誤,填制記賬憑證并編制科目匯總表。
(6)按規(guī)定及時準確地編制資產(chǎn)負債表、利潤表、利潤分配表、現(xiàn)金流量表等其他會計報表。
(7)配合有關(guān)部門做好固定資產(chǎn)、低值易耗品等財產(chǎn)物資的盤點工作,定期核對,發(fā)生差錯要及時追查處理。
(8)建立往來款項結(jié)算手續(xù),按照開支標(biāo)準,嚴格審查。
(9)對公司往來賬款的外幣收支業(yè)務(wù),要按照規(guī)定計算匯兌損益,期末應(yīng)編制“外幣資金情況表”。
(10)正確劃分固定資產(chǎn)和低值易耗品界限,編制固定資產(chǎn)目錄,設(shè)置固定資產(chǎn)明細賬和低值易耗品明細賬,正確提取折舊,負責(zé)不定資產(chǎn)、低值易耗品的清查盤點工作,盤點工作至少每年組織一次。
(11)按月編制“工資發(fā)放表”,經(jīng)項目經(jīng)理批準后發(fā)放。
(12)管理好各種財務(wù)檔案。
3. 出納人員崗位職責(zé)
(1)出納人員必須在主管會計的領(lǐng)導(dǎo)下做好現(xiàn)金、銀行收付存工作。
(2)辦理公司現(xiàn)金收支和國內(nèi)銀行結(jié)算及外匯結(jié)算業(yè)務(wù),嚴格按照中國人民銀行關(guān)于現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度及外匯管理規(guī)定,管好貨幣資金及外匯,每周向總公司上報一次“資金動態(tài)表”。
(3)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的記賬憑證,逐筆登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,并結(jié)出余額,每日現(xiàn)金賬面余額要同實際庫存現(xiàn)金核對相符,銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。
(4)保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券,對于現(xiàn)金和各種有價證券要確保其安全和完整,有價證券要設(shè)置備查簿并進行登記,根據(jù)有價證券的名稱、票面金額、發(fā)行時間、利率等項目逐項進行登記。
如有短缺要負責(zé)賠償責(zé)任,要保守保險柜密碼,妥善保管好鑰匙,不得任意交付他人。
(5)嚴格管理現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、銀行匯票、匯票使用備查簿登記,按照不同的開戶行、賬號、支票號、用途、金額、收款單位(收款人)、收款單位開戶行及賬號、經(jīng)辦人進行逐項登記。
(6)認真做好外匯有關(guān)記賬工作,對外幣賬戶要經(jīng)常核對,定期編制“外幣資金使用表”。
(7)嚴格公司賬戶、賬號、存款、庫存現(xiàn)金、有價證券等保密工作,不得向外泄密。
(8)一切付款必須經(jīng)過相關(guān)負責(zé)人批準的原始憑證為準,金額要正確無誤,款項支付后,付款憑證應(yīng)印蓋上“付訖”章,以免重復(fù)付款,每天向主管領(lǐng)導(dǎo)報送“現(xiàn)金收付日報表”。
(9)出納工作實行印鑒分管,現(xiàn)金由出納人員專管,嚴禁白條抵庫存現(xiàn)金。
(10)嚴格管理空白票證的簽發(fā),確實工作急需,經(jīng)財務(wù)副總批準,經(jīng)辦人應(yīng)填寫“使用空白票證申請單”,填明票證名稱、收款單位、用途、預(yù)算金額,經(jīng)總經(jīng)理審批后,出納員才能簽發(fā)“空白票證”,空白票證按計劃用途限額使用,因不慎丟失造成損失由當(dāng)事人自負。
(11)每月末最后一天向上級報“現(xiàn)金收付余額表”和“銀行存款收付余額表”。
第4篇 學(xué)校會計人員崗位責(zé)任制度
學(xué)校會計人員崗位責(zé)任制度
1、本職工作,努力鉆研業(yè)務(wù),按會計法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度進行會計工作。
2、持證上崗(會計證,電算化合格證)并定期參加財政部門規(guī)定的業(yè)務(wù)培訓(xùn),不斷提高自身素質(zhì)技能。
3、根據(jù)上級要求,設(shè)立會計核算科目,建立帳冊,設(shè)立總帳和明細帳、銀行日記帳和現(xiàn)金日記帳。
4、會計核算必須合法、真實、準確、及時、完整,對不符合制度的收支或手續(xù)不全的憑證,要拒受或者退還重新更正。
5、對本單位的收入、支出進行全面的預(yù)測,按照收入支出情況,編制年度預(yù)算計劃,并嚴格按照預(yù)算計劃執(zhí)行。
6、對各類收入、支出要分清來龍去脈,正確歸集到相關(guān)科目,定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報學(xué)校財務(wù)執(zhí)行情況。
7、加強對國有資產(chǎn)的管理,確保國有資產(chǎn)不流失,按規(guī)定進行核算,固定資產(chǎn)的購入、使用、報廢清理手續(xù)完整,做到帳證相符,帳帳相符,帳實相符。
8、對往來款項設(shè)立明細帳,及時清理,不長期掛帳,對應(yīng)上繳的款項,不拖欠挪用,及時上繳。
9、做好年終決算工作,全部報表做到數(shù)字真實,計算準確,內(nèi)容完整,口徑一致,帳帳相符,編報及時,說明詳實。
10、學(xué)校所有的收費項目按物價局規(guī)定辦理,亮證收費,所有收費全部入帳,不設(shè)帳外帳。
11、學(xué)期末結(jié)清代辦費,出具書面清單向?qū)W生家長公布。
12、按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定,妥善保管好會計憑證,帳冊,報表等檔案材料,定期立卷歸檔。
