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流程
集團財務管理制度的建立和執(zhí)行是一個系統(tǒng)的過程，主要分為以下幾個步驟：
1. 制定財務政策：我們需要根據(jù)集團的戰(zhàn)略目標和業(yè)務需求，制定一套全面的財務政策，包括預算管理、成本控制、資金運作等方面。
2. 設計財務流程：接著，要設計并優(yōu)化財務操作流程，確保財務活動的高效、合規(guī)，如報銷審批、賬務處理、財務報告編制等。
3. 建立內部控制：通過設立內部審計、風險評估機制，確保財務信息的真實性和完整性，防止財務風險。
4. 實施培訓與指導：對集團內部員工進行財務制度的培訓，確保他們理解和遵守財務規(guī)定。
5. 持續(xù)監(jiān)控與改進：定期評估制度執(zhí)行效果，根據(jù)實際情況進行必要的調整和完善。
包括哪些內容
集團財務管理制度主要包括以下幾個核心內容：
1. 財務政策與原則：明確集團財務管理的基本方針，如資金管理、成本控制、投資決策等。
2. 預算管理制度：詳細規(guī)定預算的編制、審批、執(zhí)行和調整流程，確保資源的合理分配。
3. 成本與費用管理：設定成本核算方法，規(guī)范費用報銷程序，強化成本控制。
4. 財務報告制度：規(guī)定財務報表的編制、審核和披露流程，保證信息的準確性和及時性。
5. 內部控制體系：建立內部審計、風險評估和內部牽制機制，防范財務風險。
6. 資金管理：涵蓋現(xiàn)金流管理、信貸政策、投資管理等內容，保障集團的資金安全。
7. 法規(guī)遵從：確保財務活動符合國家法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)定，規(guī)避法律風險。
重要性和意義
集團財務管理制度的實施對于企業(yè)的健康發(fā)展至關重要：
1. 提升效率：標準化的財務流程能提高工作效率，減少錯誤和遺漏，降低運營成本。
2. 保障合規(guī)：嚴格的內部控制能防止財務舞弊，確保財務信息的真實可靠，滿足監(jiān)管要求。
3. 促進決策：準確的財務信息為管理層決策提供依據(jù)，支持集團戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。
4. 風險管理：有效的風險管理機制有助于識別和應對潛在的財務風險，保護集團資產。
5. 提高透明度：公開透明的財務報告增強內外部利益相關者的信任，提升集團形象。
6. 企業(yè)文化：良好的財務管理制度能塑造企業(yè)文化和價值觀，促進員工的合規(guī)意識。
集團財務管理制度是集團穩(wěn)健經(jīng)營的基礎，它不僅規(guī)范了財務行為，還為企業(yè)的發(fā)展提供了有力的支持。只有不斷完善和執(zhí)行這些制度，集團才能在復雜多變的市場環(huán)境中保持競爭力，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
集團財務管理制度目錄范文
第1篇 建設集團財務管理部副總監(jiān)崗位說明書
建設集團公司財務管理部副總監(jiān)崗位說明書
崗位標識
崗位名稱定員上級主管崗位編號
財務管理部副總監(jiān)1人財務部經(jīng)理
任職
條件學 歷專業(yè)工作年限年齡技術職稱
本科以上財會類10年以上50歲以下高級職稱
工作
職責協(xié)助財務部經(jīng)理做好公司財務的會計核算,行使財務監(jiān)督權力。
工作內容(管理流程)
職責1:會計工作
負責建立公司會計核算的制度和體系。
負責公司的收入、成本、費用的會計核算,并匯總各分公司的會計核算形成公司的匯總財務報表。
嚴格執(zhí)行財務管理規(guī)定,審批報銷各種發(fā)票單據(jù)。
負責安排部門員工的工作,并進行檢查、總結、督促和配合經(jīng)理及時處理帳務。
負責公司的財務管理及稅收分析工作。
制訂工資管理及發(fā)放辦法,依法計提工資附加費及其他費用,并按時上繳公司財務部。
組織編制費用計劃及費用計劃完成情況的分析說明。
定期對應收款進行清理,及時收回個人或單位的欠款。
建立工程價款臺帳及其他往來帳,經(jīng)常與業(yè)主對帳,協(xié)調處理好與業(yè)主的關系,按月編制資金計劃,及時收取工程款。
負責會計憑證、帳簿、報表的復核工作。
定期或者不定期進行綜合分析和專題分析。
保證會計核算真實,會計資料完整。
職責2:內部管理
主動協(xié)助經(jīng)理開展工作,經(jīng)理有任務或外出時受經(jīng)理委托負責部門的工作。
協(xié)調與各部門的關系,指導處理在會計核算中出現(xiàn)的問題。
負責管理集團向下屬企業(yè)委派的財務人員,定期聽取其工作匯報并組織業(yè)績考核。
完成領導交辦的其他工作。
職責3:分公司財務管理
負責分公司的收入、成本、費用的會計核算。
負責分公司的財務管理工作,并接受公司財務部門的監(jiān)督檢查。
負責催收下屬企業(yè)財務資料,并定期編制合并報表。
負責往來款項的對帳并加強欠款的催收工作。
職責4:稅務工作
協(xié)助財務經(jīng)理進行稅收籌劃,合理避稅,負責收集稅收政策、辦理各項稅收減免等涉稅事宜。
負責協(xié)調和配合上級審計部門、集團稽核部門、中介機構審計檢查工作、資產清查工作及稅務稽查工作。
負責校辦企業(yè)各項統(tǒng)計工作。
執(zhí)行主要制度公司企業(yè)管理制度
.公司企業(yè)管理程序
.總裁各項指令
崗位考核
要素會計核算。
應收帳款。
內部管理。
.年中崗位考核和年終績效考核、總結。
崗位
標準知識要求技能要求
財會類專業(yè),精通財務專業(yè)知識。
為人正直,工作嚴謹,認真仔細,責任心強。有良好的財務分析能力和溝通能力。有豐富的財務、稅務經(jīng)驗,熟悉財務管理流程。
第2篇 建設集團財務管理部總監(jiān)崗位說明書
建設集團公司財務管理部總監(jiān)崗位說明書
崗位
標識崗位名稱定員上級分管崗位編號
財務管理部總監(jiān)1人常務副總裁
任職
條件學 歷專業(yè)工作年限年齡技術職稱
本科以上財會類10年以上50歲以下高級職稱
工作
職責在副總裁授權范圍內主管公司財務預算、融資。
工作內容(管理流程)
職責1:預算管理
協(xié)助財務經(jīng)理做好財務預算的擬訂、編制和財務預算的管理,并對各分公司預算的執(zhí)行情況進行監(jiān)督考核。
參與公司全面預算大綱的制訂,提供關于公司發(fā)展建議。
根據(jù)公司全面預算大綱,參與對公司預算的初審。
參與制定公司的工程成本定額。
負責各產品成本計算及損益計算,預估成本。
會同預算部門編制成本費用計劃,控制、分析其執(zhí)行情況。
經(jīng)營報告資料編制,效率獎金核算、年度預算資料匯總。
職責2:融資管理
參與公司重大投融資提案的提議、評估和決策。
建立、開發(fā)和管理公司與國內外資本市場的業(yè)務渠道。
組織、協(xié)調拓展公司融資業(yè)務,維護與銀行等金融機構的關系。
策劃、設計和實施融資方案,完成融資計劃、融資目標。
負責銀行貸款工作及各項資金業(yè)務的具體組織實施,防止資金鏈出現(xiàn)斷鏈;
職責3:分公司財務管理
參與分公司財務預算的制定,負責對預算的執(zhí)行進行管理。
負責分公司的財務分析工作。
職責4:資金運作
根據(jù)集團經(jīng)營服務情況對資金的需求,制定年度預算及融資計劃,確保公司項目正常運轉。
協(xié)助經(jīng)理做好公司的資金分析工作,向總裁提供綜合性財務分析報告,以及根據(jù)工作需要向部門提供專項財務分析報告。
做好成本核算,負責組織公司財務成本和利潤計劃的制定和實施。
執(zhí)行主要制度公司企業(yè)管理制度
.公司企業(yè)管理程序
.總裁各項指令
崗位考核
要素年度經(jīng)營計劃完成量。
預算管理。
融資管理。
.年中崗位考核和年終績效考核、總結。
崗位
標準知識要求技能要求
財會、經(jīng)濟類專業(yè),精通財務專業(yè)知識及財務預算、融資。
為人正直,工作嚴謹,認真仔細,責任心強。能較強把握客觀經(jīng)濟形勢,有良好的組織能力和溝通能力。熟悉財務預算與成本控制,對企業(yè)融資策劃和實施全面了解,有融資渠道并精通相關手續(xù)流程。
第3篇 建設集團財務管理部經(jīng)理崗位說明書
建設集團公司財務管理部經(jīng)理崗位說明書
崗位標識
崗位名稱定員上級分管崗位編號
財務管理部經(jīng)理1人常務副總裁
任職
條件學 歷專業(yè)工作年限年齡技術職稱
本科以上財會/審計10年以上50歲以下高級職稱
主要權限1.檢查財務各項工作。
2.制定年度財務工作計劃。
3.設置財務工作崗位、分配工作任務。
4.監(jiān)控公司重大經(jīng)濟活動、重大投資項目的運行。
5.審核資金使用和會計憑證完整性。
6.考核公司經(jīng)營業(yè)績和計算業(yè)務獎金。
工作內容(管理流程)
職責1:集團公司內部管理
經(jīng)董事會授權負責組織全公司的財務預算的擬訂、編制和財務預算的管理,并對各分公司預算的執(zhí)行情況進行監(jiān)督考核。
參與審核集團各部門有關財務、經(jīng)濟等方面的業(yè)務計劃、報告、協(xié)議、合同,加強集團資產的管理,發(fā)現(xiàn)問題及時向領導匯報并提出調整意見。
參與全公司業(yè)務規(guī)劃及戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的制訂。
參與重大工程項目建設招投標決策與分析。
參與公司及部門對外經(jīng)濟合同的簽訂工作。
負責對公司印章的管理和使用。
制定全公司的資產管理制度,主持公司的資產管理和盤點工作并對各分公司的資產管理情況進行監(jiān)督和管理。
負責全公司的財務風險管理(包括資產負債風險、信用風險等)。
負責編制、制定公司的財務管理制度,經(jīng)審定后監(jiān)督執(zhí)行。
具體確定企業(yè)內部財會機構的設置,建立健全內部控制制度。
根據(jù)企業(yè)預算方案組織企業(yè)生產經(jīng)營。
定期召開財務工作會議,布置工作,做到人員分工有計劃安排,有檢查、督促。
接受財政、稅務、審計機關的監(jiān)督。
對集團公司整個財會工作和財務資料的真實性、完整性負責。
監(jiān)督、執(zhí)行董事會審批的年度財務投資和成本(控制)計劃。
做好企業(yè)資金配置與調度,促使資金合理流動,提高資金使用效率和效益。
負責制定公司的月、年資產損益表。
每個項目招標時利潤分析(可行性分析),及項目完成后的成本分析。
參予甄選公司重要供應商。
積極學習國家相關稅務及行業(yè)政策,做到合法經(jīng)營并合理避稅。
參加公司招標的定額單價的制定工作。
根據(jù)公司的年度銷售計劃,積極與金融部門合作,對企業(yè)投資進行融資工作。
跟蹤項目進展并監(jiān)督資金回籠情況。
分析匯總銷售部門年度計劃完成情況,并上報董事會(作為部門考核主要依據(jù)之一) 。
分析匯總各部門年度成本控制情況,并上報董事會(作為部門考核主要依據(jù)之一)。
積極了解國家相關行業(yè)政策及競爭對手情況,建立投資信息庫。
負責公司會計、出納人員的業(yè)務培訓。
負責各部門主管的常規(guī)財務知識培訓。
職責2:分公司財務管理
負責分公司資金的管理,根據(jù)資金的盈缺狀況與公司通過內部往來的方式進行資金的調劑。
參與分公司財務預算的制定,負責對預算的執(zhí)行進行管理。
負責分公司資產的管理并定期進行各類實物資產的盤點。
負責分公司的財務分析工作。
指導、監(jiān)督分公司會計核算、報表編制和報表分析。
指導、監(jiān)督分公司財務的現(xiàn)金存、取、轉、結等日常管理工作。
監(jiān)督分公司財務人員,定期報表匯總工作。
嚴格執(zhí)行和完善各項業(yè)務的報支及匯款手續(xù)的審核、審批工作。
審核監(jiān)督業(yè)務獎金的計算和發(fā)放。
職責3:資金運作
根據(jù)集團經(jīng)營服務情況對資金的需求,制定年度資金使用計劃,作好資金平衡調度,合理調配資金,確保公司資金正常運轉。
負責對各部門資金使用計劃審核和對使用情況實施監(jiān)督,管好用好資金。
對各項資金的收付進行嚴格的審核把關。
負責全公司的資金分析工作。
根據(jù)資金管理制度的要求辦理公司資金調度事宜。
負責工程施工中的財力保障和資金供給。
負責在合同變更的前期洽談過程中進行財力確認。
審核項目各項收支,監(jiān)督項目部的各項經(jīng)濟行為。
職責4:預算管理
對集團公司及各分公司預算的執(zhí)行情況進行監(jiān)督考核。
參與公司全面預算大綱的制訂,提供關于公司發(fā)展建議。
根據(jù)公司全面預算大綱,參與對公司預算的初審。
參與制定公司的工程成本定額。
會同預算部門編制成本費用計劃,控制、分析其執(zhí)行情況。
經(jīng)營報告資料編制,效率獎金核算、年度預算資料匯總。
職責5:成本控制
負責成本管理體系的建立、維護和改進。
負責成本預算、標準定額的最終審定。
負責成本控制全過程參與并嚴格按公司制度把好各種票據(jù)的審核關。
與財務管理部一起負責對公司的成本考核。
負責對分子公司的成本考核。
執(zhí)行主
要制度公司企業(yè)管理制度
.公司企業(yè)管理程序
.總裁各項指令
崗位
考核
要素年度經(jīng)營計劃完成量。
集團公司財務管理。
分公司財務管理。
資金運作情況。
成本控制情況。
年中崗位考核和年終績效考核、總結。
崗位
標準知識要求技能要求
財會類專業(yè),精通財務專業(yè)知識及財務管理。
為人正直,工作嚴謹,認真仔細,責任心強。有強大的公司資本運作能力及企業(yè)管理能力。良好的組織能力和溝通能力。
第4篇 集團財務報表編制和管理辦法
某集團財務報表編制和管理辦法
第一條 目的
為規(guī)范帳務管理,保證報表數(shù)據(jù)處理及時、真實、有效,特制定本辦法。
第二條 會計負責定期編制資產負債表及損益表。
第三條 報表中各項科目,必須按照國家會計法律、法規(guī)進行計算。
第四條 財務報表屬公司一級保密資料,審閱權限總經(jīng)理、財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、主管會計,公司其它部門或個人無權查閱財務報表。
第五條 因工作需要復印財務報表,必須得到財務總部財務總監(jiān)、財務經(jīng)理批準后,方可進行。
第5篇 集團財務票據(jù)管理規(guī)定
某集團財務票據(jù)管理規(guī)定
一、發(fā)票、非經(jīng)營性票據(jù)由財務經(jīng)理編號(本數(shù))蓋財務專用章。
二、票據(jù)由出納在登記本中簽字領取。
三、會計負責開票。上班時間中商家交款出納才將票據(jù)交予會計開票。出納需復核票據(jù)中各欄和金額無誤才收款簽字,留下記帳聯(lián)。
四、當日下午4點鐘會計與出納相互監(jiān)督清點已開票份數(shù)、號碼、金額,如實存入銀行。到銀行存款必須保證現(xiàn)金安全,由會計、出納同行。若有其它原因會計不能同行,出納應找商場管理人員同行到銀行存款。
五、下班前會計將票據(jù)交予出納存放保險柜中。
六、票據(jù)開完需領取,由財務經(jīng)理審核存根聯(lián),份數(shù)、號碼、經(jīng)手人,經(jīng)查無漏洞、無差錯才能重新領用。
七、公司財務人員必須嚴格按以上規(guī)定辦理。若違規(guī)操作則上報公司總部給予重罰除名。
八、各商場財務室按月將銀行存款對帳單交公司總部財務部,每周三、五報銀行存款金額。
第6篇 后勤集團財務管理制度
后勤集團財務管理制度
第一章 總則
第一條 為加強z后勤集團財務管理,提高資金使用效益,規(guī)范財務行為,根據(jù)《中華人民共和國國會計法》、《企業(yè)會計準則》及《高等學校財務制度》等有關規(guī)定,結合z后勤集團(以下簡稱集團)的實際情況,制訂本制度。
第二條 本辦法適用于集團各單位。
集團財務管理的基本原則是建立健全內部財務管理制度,做好財務管理基礎工作,如實反映集團財務狀況和經(jīng)營成果,努力提高經(jīng)濟效益。
集團實行統(tǒng)一領導,集中管理,逐級審批,分戶核算的財務管理模式。
各單位負責人對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。
第二章 財務機構和財務人員
第六條 集團設財務部,其主要職能是負責集團各項財務收支的預算、計劃、控制、核算、分析和考核工作;制定集團的各項財務規(guī)章制度;檢查各單位執(zhí)行財務政策的情況;監(jiān)督各單位各項經(jīng)濟業(yè)務的合法性和合理性。
第七條 集團實行財務人員委派制及崗位輪換制,各單位財務人員的編制根據(jù)其工作需要及工作量確定。
第八條 財務人員必須持會計從業(yè)資格證書上崗,集團及各單位財務人員實行聘任制,由集團財務部統(tǒng)一管理。
第九條 集團委派的財務人員應協(xié)助各單位領導管理財務工作,完成各單位領導交辦的工作任務并配合集團財務部對各單位財務工作進行監(jiān)督管理。
第三章 預算管理
第十條 集團對各單位實行財務預算管理,經(jīng)營單位采取以經(jīng)營目標預算為主的管理方式,非經(jīng)營單位采取收支預算為主的管理方式。
第十一條 各單位應按照集團的要求和規(guī)定,編報年度財務預算,經(jīng)集團審核、調整、下達后執(zhí)行。
第十二條 各單位應按集團確定的預算計劃,組織收入和安排各項預算支出,通過落實預算,保證完成集團下達的經(jīng)營目標。
第十三條 各單位應及時對預算執(zhí)行情況進行分析,根據(jù)分析結果采取相應措施。
第十四條 預算支出應嚴格按照預算規(guī)定執(zhí)行,防止超計劃、超范圍開支。對于因業(yè)務變動造成工作內容或費用支出減少的預算項目,要本著節(jié)約的原則執(zhí)行預算,而不得隨意開支。
第十五條 集團預算在執(zhí)行過程中原則上不予調整,集團經(jīng)營狀況發(fā)生重大變化,引起收支項目需要調增調減時,可由集團自行調整;各單位在預算執(zhí)行過程中需要調整預算指標時,須報集團批準。
第四章 收入和支出的管理
第十六條 集團各項收費必須符合國家法律、法規(guī)及學校收費管理的要求,嚴格執(zhí)行收費標準。
第十七條 各單位取得的各項收入應及時全額上交集團,嚴禁少報、晚報收入,不得私存、私放、隱瞞、截留、挪用、坐支或私分各項收入,嚴禁私設小金庫。
第十八條 各單位應將本單位收費的項目、收費的標準、收費的依據(jù)及可用于收費資源收費對象的數(shù)量上報集團財務部備案;各單位對新增的收費項目,應根據(jù)有關文件提出書面申請,填寫《z后勤集團收費申報審批表》并附相應的收費管理辦法及依據(jù),經(jīng)集團領導審批后,一并報集團財務部備案。
第十九條 集團各級各項支出均納入集團預算,統(tǒng)一管理,統(tǒng)一核算。各項支出必須嚴格按照批準的預算所規(guī)定的用途開支并講求資金使用效果。
第二十條 經(jīng)營支出應當與經(jīng)營收入配比。
第二十一條 各單位應根據(jù)成本管理的需要,制定內部成本管理辦法,加強成本管理責任制,建立健全成本管理體系,降低成本,控制消耗,節(jié)約開支,提高競爭力。
第二十二條 各單位要在預算的框架內制訂費用的開支范圍和標準,按照“保障工作任務,實行厲行節(jié)約”的原則,合理安排費用開支。
第二十三條 任何支出必須符合《z后勤集團財務審批制度》規(guī)定的審批手續(xù)。
第五章 固定資產的管理
第二十四條 固定資產的確認標準應符合學校及集團資產管理部相關規(guī)定。
第二十五條 固定資產管理部門和財會部門必須分工明確,密切合作,嚴密手續(xù),定期對賬,做到賬卡相符,賬實相符。
第二十六條 各單位應當定期或者不定期地對固定資產進行清查盤點,對固定資產的盤盈、盤虧應當按規(guī)定程序及時處理。
第二十七條 集團固定資產不計提折舊,集團內需要計提折舊的企業(yè)法人單位,按相關規(guī)定計提折舊。
第二十八條 有關固定資產的轉移、調出、報廢等,按學校及集團的有關規(guī)定辦理。
第六章 流動資產的管理
第二十九條 流動資產包括現(xiàn)金、銀行存款、應收及預付款項、存貨等。
第三十條 對現(xiàn)金、銀行存款的管理按照《z后勤集團貨幣資金內部會計控制實施細則》執(zhí)行。
第三十一條 各單位的應收、預付款項應按往來單位設立備查賬,及時登記每筆往來款項,準確記錄其形成、回收及增減變化情況,并定期與相關單位聯(lián)系核對余額。加強對應收及預付款項的清理與回收工作,督促相關責任人及時回收或報賬,避免壞賬損失的發(fā)生。
第三十二條 各單位應按照集團統(tǒng)一的要求進行存貨管理,健全存貨管理制度,確保存貨的完整和安全。
第三十三條 物資采購應按照集團相關采購管理辦法執(zhí)行。貨物入庫必須清點、檢查、驗收,并填寫入庫單,貨物出庫必須有領料或發(fā)貨單,并由領取人簽收。
第三十四條 對存貨的管理,應定期進行盤點,對盤盈、盤虧、毀損以及報廢的存貨應當及時查明原因,分清情況及時處理。
第七章 其他
第三十五條 各單位固定資產購置及大、中修理,要求事先上報計劃;大額資金的投資及運作,需經(jīng)過評審及可行性論證,以保證投資決策的科學性與安全性。
第三十六條 各單位對外簽訂的經(jīng)濟合同、協(xié)議應提交一份給集團財務部存查;涉及金額較大的經(jīng)濟合同、協(xié)議正式簽署之前應事先報集團財務部審核。
第三十七條 會計賬冊的建立、會計憑證的填制、會計核算的程序、會計報表、會計檔案的管理等日常財會業(yè)務的處理,嚴格按國家財政部下發(fā)的《會計基礎工作規(guī)范》和國家統(tǒng)一的會計制度的有關條例執(zhí)行。
第八章 附則
第三十八條 本規(guī)定由集團財務部負責解釋。
第三十九條 本規(guī)定自2006年7月1日開始實施。集團財字〔2000〕1號《z后勤集團財務管理暫行辦法》同時廢止。
