備用金管理制度是企業(yè)財務(wù)管理的重要組成部分，其主要作用在于確保企業(yè)日常運營資金的流動性，方便小額支付和應(yīng)急使用，避免因臨時資金需求而影響正常業(yè)務(wù)運作。它也有助于規(guī)范員工的財務(wù)行為，防止資金濫用和管理混亂。
包括哪些方面
備用金管理制度通常涵蓋以下幾個關(guān)鍵方面：
1. 備用金的額度設(shè)定：根據(jù)企業(yè)的實際需要，設(shè)定合理的備用金總額，并明確各部門或個人的限額。
2. 申請與審批流程：規(guī)定備用金的申請條件、審批程序，確保資金使用的合規(guī)性。
3. 使用與報銷規(guī)則：明確備用金的使用范圍，規(guī)定報銷的時間限制和所需憑證。
4. 賬務(wù)管理：建立備用金的會計科目，定期進行核對和盤點，確保賬實相符。
5. 違規(guī)處理：設(shè)定違規(guī)使用備用金的處罰措施，強化制度執(zhí)行。
重要性
備用金管理制度的重要性不容忽視，它：
1. 維護財務(wù)秩序：通過規(guī)范資金使用，避免資金管理的無序和混亂。
2. 提高效率：快速響應(yīng)小額支付需求，減少財務(wù)部門的工作負擔(dān)。
3. 防范風(fēng)險：控制資金風(fēng)險，防止資金流失或被濫用。
4. 增強審計透明度：為內(nèi)部審計和外部審計提供清晰的財務(wù)記錄，提升企業(yè)信譽。
方案
1. 設(shè)定科學(xué)的備用金標準：根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)需求，制定合理的備用金額度，同時保持一定的靈活性以適應(yīng)變化。
2. 完善審批流程：設(shè)立多級審批機制，如部門主管和財務(wù)部門共同審批，確保資金使用的合理性。
3. 加強監(jiān)督：定期進行備用金的盤點，對比賬面余額與實際余額，發(fā)現(xiàn)差異及時查明原因。
4. 建立獎懲機制：對于遵守制度的員工給予表揚和激勵，對于違規(guī)行為則嚴格執(zhí)行處罰，形成良好的財務(wù)行為習(xí)慣。
5. 培訓(xùn)與宣導(dǎo)：定期對員工進行備用金管理制度的培訓(xùn)，提高全員的財務(wù)素養(yǎng)，確保制度的執(zhí)行效果。
通過以上方案的實施，企業(yè)可以構(gòu)建一個有效、有序的備用金管理體系，為日常運營提供有力保障，同時提升財務(wù)管理的專業(yè)化水平。
備用金管理制度范本
目錄
- 第一篇：備用金管理制度
- 第二篇：企業(yè)備用金管理制度
- 第三篇：__公司備用金管理制度
- 第四篇：備用金管理制度
- 第五篇：備用金管理制度
備用金管理制度
1.目的
為了加強各營業(yè)廳備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。
2.名詞解釋
備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、退費等以現(xiàn)金方式借用的款項。
3.實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ?，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。
4.本制度規(guī)定了備用金借用和報賬手續(xù)及備用金的管理要求。
5.備用金借款和報銷手續(xù)
5.1 各營業(yè)廳需臨時借用備用金時，先到財務(wù)部辦理借款手續(xù)，并按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，再由總經(jīng)理簽字批準后，財務(wù)方可支付，備用金限額1,500.00元。
5.2 各營業(yè)廳應(yīng)每月底到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，經(jīng)財務(wù)審核并報總經(jīng)理審批后，由財務(wù)部予以補齊限額。
6.備用金的管理
6.1 因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部辦事處根據(jù)實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。
6.2 財務(wù)部辦事處應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
6.4 跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款。
第二篇：企業(yè)備用金管理制度1.本公司各部門零用周轉(zhuǎn)金的劃撥采取定額式，各部門劃撥1 000元，以供日常零星開支之用。2.各部門的備用金限用于購置消耗性文具用品及事務(wù)性臨時開支，其余購置器具修繕或金額較大的開支，均應(yīng)先行呈準后始得辦理。
3.各部門應(yīng)于每周六抄報本周諸項費用開支，限次周星期一送會計科審核，次周星期三由會計科按各單位核準金額劃撥，但開支申請金額較少者，合并至下周統(tǒng)一劃撥。
4.各部門按周抄報該部門費用時，應(yīng)按次序編號填制備用金報表，一式兩份，一份自行留底存查，一份送會計科憑以核對。
5.各部門申請核撥時，應(yīng)將發(fā)票或收據(jù)貼于原始憑證粘貼頁上，在粘貼頁右下端應(yīng)有部門主管、申請人簽章證明。
6.索取發(fā)票或收據(jù)時，應(yīng)注意本公司抬頭、廠家及負責(zé)人簽章品名、金額、數(shù)量等。
7.會計科審核各部門備用金申請，須會同有關(guān)單位按其授權(quán)范圍審核各項費用，并通知單位。
8.各部門備用金賬務(wù)處理以不設(shè)立賬簿記載為原則，僅以備用金周報表代替。備用金報表代替現(xiàn)金簿，備用金明細表代替費用明細賬。
9.各部門各項費用應(yīng)于發(fā)生當(dāng)月報銷。
10.本辦法未定事項，按慣例或會計一般處理原則辦理。
備用金非常詳細、完整，解決了我的燃眉之急第三篇：__公司備用金管理制度備用金管理制度（試行）
為維護公司資產(chǎn)的完整，提高資金利用水平，加強對備用金業(yè)務(wù)的管理，根據(jù)__公司財務(wù)管理組制度制定本制度。
第一條 備用金的使用范圍：會所日常零星開支。具體是指單筆
金額在2014元以下（含2014元）的日常開支。
第二條 備用金由分公司出納員從公司財務(wù)部借支，并負責(zé)管
理。出現(xiàn)現(xiàn)金短款的情況時，出納員須承擔(dān)補償短款部分外，還須接受相應(yīng)的行政處罰。出現(xiàn)長款情況時，長款部分歸公司所有，出納員須接受相應(yīng)的行政處罰。
第三條 備用金報銷規(guī)定為每周一次，出納員將前所有報銷單據(jù)
提交到財務(wù)部進行報銷，取得報銷金額的備用金。
第四條 出納員保險柜庫存現(xiàn)金不得超過2014元，其他備用金
存于銀行賬戶上。出納員每日查詢銀行賬戶余額并打印后進行對賬，確認無誤后制作每日備用金報表，并報送店長及分公司經(jīng)理。
第五條 款項借支必須嚴格按照公司所規(guī)定的流程進行，并執(zhí)行
前款不清后款不借的原則，如有特殊情況，則由分公司經(jīng)理簽字確定前款的報銷時間后方與借支。
第六條 備用金借支金額不得超過借款人當(dāng)月全部工資的80%，
并且累計借款余額不得超過5000元。
第七條 報銷時限規(guī)定：1、屬于采購的，在貨物交庫的次日完
成報銷。2、其他支出在業(yè)務(wù)完成后的次日內(nèi)進行報銷。特殊情況由店長簽字說明原因后方給予報銷。超期未報銷的則按照每超期一天10元的標準進行處罰。超期未報銷的，在發(fā)放工資時仍未報銷，則一次性從工資中扣除，扣除的金額包括全部借支金額及罰款。
第八條 出納員休息，則由店長指定人員負責(zé)從出納員處借支現(xiàn)
金備用，待出納員上班后立即進行單據(jù)和現(xiàn)金的交接。
第九條 出納員定期每周進行盤點，出具盤點表，并報送店長一
份，自留一份存檔。
第十條 店長定期于每月的月底最后一天進行備用金盤點，要求
雙方簽字確認，連同處理意見，一份交公司財務(wù)部，雙方各留一份存檔。
第十一條 店長每月需進行2-3次的不定期盤點，每次盤點及處理
結(jié)果都必須存檔保留。
第十二條 對于備用金出現(xiàn)的差異任何人不得瞞報，應(yīng)立即查明原
因，并根據(jù)公司的相關(guān)制度確定相關(guān)人員的責(zé)任，及時進行處理。
第十三條員工離職是應(yīng)先沖銷所有借支款項，全部賬目結(jié)清之
后方給予辦理離職手續(xù)。
第十四條出納員工作調(diào)動或者離職時，必須與公司財務(wù)進行備
用金對賬，全部賬目核對完畢財務(wù)簽字確認后，方能繼續(xù)辦理調(diào)動或者離職手續(xù)。
第十五條本制度從頒布之日起試行，解釋權(quán)歸__公司所有。
第四篇：備用金管理制度備用金管理制度
第一條 為了提高公司行政效率，減少零星支出的審批次數(shù)，有效控制資金占用，特制定本制度。
第二條 備用金是公司內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。
第三條 允許設(shè)備用金的部門：辦公室、采購部、科研部、深圳分公司。
第四條 備用金限額：辦公室3000元人民幣（含食堂伙食費），采購部10000元人民幣，科研部2014元人民幣，深圳分公司10000元人民幣。
第五條 備用金的用途：辦公用品、市內(nèi)交通費、差旅費、零星物品采購費用、郵政咨詢費、其他日常零星支出。備用金必須做到?？顚Ｓ茫坏门灿煤陀糜谒饺藬D占，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。
第六條 各部門對備用金實行專人管理，并把管理人員名單報公司財務(wù)備案。 備用金管理人員的職責(zé)：
（一）辦理借款手續(xù)；
（二）辦理借出手續(xù)；
（三）辦理報銷手續(xù)；
（四）負責(zé)登記備查賬目。
第七條 備用金借款。各部門指定專人后，需要到財務(wù)部門辦理備用金借款手續(xù)，借款人為部門，經(jīng)辦人為部門的備用金管理人。財務(wù)人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字同意、經(jīng)辦人簽字后，交總經(jīng)理審批后，到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。財務(wù)經(jīng)理審核、財務(wù)總監(jiān)復(fù)審簽字后的“借款單”交給公司出納，出納經(jīng)復(fù)核無誤后才能辦理付款手續(xù)。
第八條 備用金的報銷。備用金管理人員對其部門使用的備用金，采取用完即時報銷辦法。報銷時，經(jīng)辦人員到財務(wù)部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容，按公司費用報銷辦法進行報銷。
第九條 備用金管理經(jīng)辦人，要認真審核各項報銷憑證，對不合法、不合規(guī)的票據(jù)拒絕報銷。對審查不細，經(jīng)財務(wù)審查出不合格的票據(jù)，由備用金經(jīng)辦人個人承擔(dān)。
第十條 備用金經(jīng)辦人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查備用金支出是 1
否在原核定的范圍，發(fā)現(xiàn)不在原核定范圍內(nèi)的支出，財務(wù)人員拒絕報銷。
第十一條 備用金的補齊。備用金管理人員在備用金報銷后即時按定額補足。
第十二條 財務(wù)部門按備用金領(lǐng)用部門設(shè)立明細賬，核算備用金的借、報銷、補足等事項。
第十四條 借用備用金的人員應(yīng)及時沖賬，對無故拖延者，備用金管理人有權(quán)催辦，如果催辦無效，備用金管理人員可通知財務(wù)部門扣款。
第十五條 本辦法由財務(wù)部門解釋。
第十六條 本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行。
2 2014年5月9日
第五篇：備用金管理制度備用金管理制度
為了加強備用金管理，保證備用金的合理使用和保管安全，特制定本制度。
一、 本制度適用各部門和項目部。
二、 備用金允許開支的范圍：
1、
2、
3、
4、
5、 采購零星材料 采購零星辦公用品和支付辦公室零星費用 個人因公出差借支 經(jīng)常性零星支出 其他備用金
三、 備用金專款專用，不得挪用、轉(zhuǎn)借或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)
現(xiàn)，嚴肅處理。
四、 備用金審批權(quán)
借款人填寫借款單，由借款人、部門負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人和總經(jīng)理簽字后才可支付。
五、 備用金借款程序
1、 借款人填寫借款單，由借款人、部門負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人
和總經(jīng)理簽字后才可支付。
2、 材料部人員只有在購買零星材料的情況下方可借款，每次
借款最高不超過5000元，單筆超過10000元的材料采購，走合同審批流程支付。借支單后要附有項目經(jīng)理簽字的材料采購清單。
3、 各項目部的人工費借款，借款單后要附有班組工程量計算
表，明確本期完成的工程量并附有班組人員工資表，由項目經(jīng)理批準簽字、工程部經(jīng)理核準后經(jīng)總經(jīng)理批準支付。
4、 工程項目備用金及時報銷，周轉(zhuǎn)使用。 六、 備用金還款程序
1、
2、
3、
4、 備用金堅持“前不清，后不借”的原則。 采購人員在采購經(jīng)辦后一周內(nèi)辦理沖賬手續(xù)。 項目借款在項目結(jié)束后15天內(nèi)辦理沖賬手續(xù)。 其他借款一周內(nèi)辦理沖賬手續(xù)。
七、 財務(wù)部按照借款日期、借款人等，建立備用金管理臺賬，按
月及時清理，每月出具備用金對賬單。
八、 備用金不允許跨年，年底清理完成再重新辦理借款手續(xù)。
九、 對于逾期不還款的借款人，財務(wù)部催繳無果，直接從借款人
工資中扣除。
十、 本制度解釋權(quán)在財務(wù)部。
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