財(cái)會(huì)管理制度是企業(yè)運(yùn)營(yíng)的核心組成部分，旨在規(guī)范財(cái)務(wù)活動(dòng)，確保資金安全，提高財(cái)務(wù)管理效率。它涵蓋了預(yù)算管理、成本控制、會(huì)計(jì)核算、審計(jì)監(jiān)督、財(cái)務(wù)報(bào)告等多個(gè)方面。
包括哪些方面
1. 預(yù)算管理：制定年度及季度預(yù)算，明確收入預(yù)期和支出計(jì)劃，實(shí)現(xiàn)資源的有效分配。
2. 成本控制：監(jiān)控各項(xiàng)業(yè)務(wù)成本，分析成本結(jié)構(gòu)，實(shí)施成本節(jié)約措施。
3. 會(huì)計(jì)核算：執(zhí)行統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策，準(zhǔn)確記錄和報(bào)告財(cái)務(wù)交易，保證會(huì)計(jì)信息的完整性和準(zhǔn)確性。
4. 審計(jì)監(jiān)督：定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，評(píng)估財(cái)務(wù)流程的合規(guī)性和有效性，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
5. 財(cái)務(wù)報(bào)告：編制和提交財(cái)務(wù)報(bào)表，為管理層和股東提供決策依據(jù)。
6. 資金管理：優(yōu)化現(xiàn)金流，確保資金流動(dòng)性，管理短期和長(zhǎng)期債務(wù)。
7. 稅務(wù)籌劃：遵守稅法，合理避稅，降低稅收負(fù)擔(dān)。
8. 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理：識(shí)別、評(píng)估和控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)的財(cái)務(wù)穩(wěn)健。
重要性
財(cái)會(huì)管理制度的重要性在于：
1. 保障企業(yè)資產(chǎn)安全：通過(guò)嚴(yán)格的財(cái)務(wù)管控，防止資產(chǎn)流失，確保企業(yè)資產(chǎn)的安全。
2. 提升經(jīng)營(yíng)效率：通過(guò)有效的預(yù)算管理和成本控制，提高資源利用效率，降低運(yùn)營(yíng)成本。
3. 支持決策：提供準(zhǔn)確、及時(shí)的財(cái)務(wù)信息，為管理層的決策提供依據(jù)。
4. 遵守法規(guī)：確保企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)符合國(guó)家法律法規(guī)，規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)。
5. 建立信任：透明的財(cái)務(wù)報(bào)告有助于建立投資者、債權(quán)人和社會(huì)公眾的信任。
方案
1. 制定詳細(xì)的操作手冊(cè)：細(xì)化每一項(xiàng)財(cái)務(wù)管理流程，明確職責(zé)，確保員工了解并遵循規(guī)定。
2. 引入信息技術(shù)：利用財(cái)務(wù)軟件自動(dòng)化處理會(huì)計(jì)事務(wù)，減少人為錯(cuò)誤，提升工作效率。
3. 定期培訓(xùn)：提升財(cái)務(wù)人員的專(zhuān)業(yè)能力，確保他們對(duì)最新財(cái)務(wù)法規(guī)和政策的理解。
4. 加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)：定期進(jìn)行財(cái)務(wù)審查，發(fā)現(xiàn)并改正潛在問(wèn)題，強(qiáng)化內(nèi)部控制。
5. 建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制：通過(guò)數(shù)據(jù)分析預(yù)測(cè)可能的風(fēng)險(xiǎn)，提前采取預(yù)防措施。
6. 優(yōu)化財(cái)務(wù)報(bào)告流程：確保報(bào)告的及時(shí)性，提高信息的透明度和可靠性。
實(shí)施這些方案，將有助于構(gòu)建一個(gè)高效、合規(guī)、透明的財(cái)會(huì)管理體系，推動(dòng)企業(yè)健康發(fā)展。
財(cái)會(huì)管理制度范文
第1篇 _小學(xué)財(cái)會(huì)室安全管理制度
長(zhǎng)江路第一小學(xué)財(cái)會(huì)室安全管理制度
1、財(cái)會(huì)室是學(xué)校的安全要害部位,財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和財(cái)會(huì)管理制度,各類(lèi)帳目都必須做到帳冊(cè)齊全、手續(xù)完備。
2、現(xiàn)金管理必須專(zhuān)人負(fù)責(zé),財(cái)會(huì)室存放現(xiàn)金必須執(zhí)行銀行方面的統(tǒng)一規(guī)定,超規(guī)定存放現(xiàn)金要報(bào)經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),同時(shí)落實(shí)防護(hù)措施。否則發(fā)生事故,由當(dāng)事人承擔(dān)負(fù)責(zé)。
3、財(cái)會(huì)室門(mén)窗要堅(jiān)固、防盜,放現(xiàn)金的保險(xiǎn)柜和外加的鐵馬夾應(yīng)及時(shí)關(guān)鎖,鑰匙會(huì)計(jì)隨身攜帶,不準(zhǔn)放在辦公桌內(nèi)或轉(zhuǎn)交他人。
4、財(cái)會(huì)人員去銀行取現(xiàn)金數(shù)額較大時(shí),必須通知總務(wù)處派員護(hù)送。一般取錢(qián)也須二人同行,不得單身去銀行取款。
5、財(cái)會(huì)室內(nèi)注意來(lái)往人員,陌生人不準(zhǔn)進(jìn)入財(cái)會(huì)室,非財(cái)會(huì)人員不準(zhǔn)接觸保險(xiǎn)柜。
6、財(cái)會(huì)室內(nèi)不準(zhǔn)吸煙或帶入其它火種,注意做好防火安全。
7、報(bào)警設(shè)施經(jīng)常檢查,確保完善有效。
第2篇 w小學(xué)財(cái)會(huì)室安全管理制度
1、財(cái)會(huì)室是學(xué)校的安全要害部位,財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和財(cái)會(huì)管理制度,各類(lèi)帳目都必須做到帳冊(cè)齊全、手續(xù)完備。
2、現(xiàn)金管理必須專(zhuān)人負(fù)責(zé),財(cái)會(huì)室存放現(xiàn)金必須執(zhí)行銀行方面的統(tǒng)一規(guī)定,超規(guī)定存放現(xiàn)金要報(bào)經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),同時(shí)落實(shí)防護(hù)措施。否則發(fā)生事故,由當(dāng)事人承擔(dān)負(fù)責(zé)。
3、財(cái)會(huì)室門(mén)窗要堅(jiān)固、防盜,放現(xiàn)金的保險(xiǎn)柜和外加的鐵馬夾應(yīng)及時(shí)關(guān)鎖,鑰匙會(huì)計(jì)隨身攜帶,不準(zhǔn)放在辦公桌內(nèi)或轉(zhuǎn)交他人。
4、財(cái)會(huì)人員去銀行取現(xiàn)金數(shù)額較大時(shí),必須通知總務(wù)處派員護(hù)送。一般取錢(qián)也須二人同行,不得單身去銀行取款。
5、財(cái)會(huì)室內(nèi)注意來(lái)往人員,陌生人不準(zhǔn)進(jìn)入財(cái)會(huì)室,非財(cái)會(huì)人員不準(zhǔn)接觸保險(xiǎn)柜。
6、財(cái)會(huì)室內(nèi)不準(zhǔn)吸煙或帶入其它火種,注意做好防火安全。
7、報(bào)警設(shè)施經(jīng)常檢查,確保完善有效。
第3篇 項(xiàng)目財(cái)會(huì)管理制度
為了加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目財(cái)會(huì)的管理，特制訂本制度：
1、 熟悉掌握韶關(guān)市有關(guān)財(cái)會(huì)方面的規(guī)定，嚴(yán)格財(cái)會(huì)制度。
2、 及時(shí)上報(bào)有關(guān)表冊(cè)，做好財(cái)務(wù)核算工作。
3、 對(duì)有關(guān)表冊(cè)及財(cái)務(wù)核算，要認(rèn)真細(xì)致，不出差錯(cuò)。
4、 對(duì)工資的發(fā)放和支票的領(lǐng)取，要按管理制度及發(fā)放規(guī)定，嚴(yán)格做好有關(guān)手續(xù)，如手續(xù)不全，不予發(fā)放。
5、 支票使用應(yīng)填寫(xiě)審批單，交領(lǐng)導(dǎo)審批后交財(cái)務(wù)做票，交回公司前須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字方能入帳。
6、 每次支票回單上交公司前，必須與倉(cāng)庫(kù)收料員核對(duì)進(jìn)貨情況，審查進(jìn)貨數(shù)量及單價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)處理有關(guān)問(wèn)題。
7、 掌握資金情況，每月向建設(shè)方催收應(yīng)付工程款。
8、 做好資金和票據(jù)等的存放工作。
第4篇 z小學(xué)財(cái)會(huì)室安全管理制度
1、財(cái)會(huì)室是學(xué)校的安全要害部位,財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和財(cái)會(huì)管理制度,各類(lèi)帳目都必須做到帳冊(cè)齊全、手續(xù)完備。
2、現(xiàn)金管理必須專(zhuān)人負(fù)責(zé),財(cái)會(huì)室存放現(xiàn)金必須執(zhí)行銀行方面的統(tǒng)一規(guī)定,超規(guī)定存放現(xiàn)金要報(bào)經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),同時(shí)落實(shí)防護(hù)措施。否則發(fā)生事故,由當(dāng)事人承擔(dān)負(fù)責(zé)。
3、財(cái)會(huì)室門(mén)窗要堅(jiān)固、防盜,放現(xiàn)金的保險(xiǎn)柜和外加的鐵馬夾應(yīng)及時(shí)關(guān)鎖,鑰匙會(huì)計(jì)隨身攜帶,不準(zhǔn)放在辦公桌內(nèi)或轉(zhuǎn)交他人。
4、財(cái)會(huì)人員去銀行取現(xiàn)金數(shù)額較大時(shí),必須通知總務(wù)處派員護(hù)送。一般取錢(qián)也須二人同行,不得單身去銀行取款。
5、財(cái)會(huì)室內(nèi)注意來(lái)往人員,陌生人不準(zhǔn)進(jìn)入財(cái)會(huì)室,非財(cái)會(huì)人員不準(zhǔn)接觸保險(xiǎn)柜。
6、財(cái)會(huì)室內(nèi)不準(zhǔn)吸煙或帶入其它火種,注意做好防火安全。
7、報(bào)警設(shè)施經(jīng)常檢查,確保完善有效。
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第5篇 小學(xué)財(cái)會(huì)室安全管理制度
長(zhǎng)江路第一小學(xué)財(cái)會(huì)室安全管理制度
1、財(cái)會(huì)室是學(xué)校的安全要害部位，財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和財(cái)會(huì)管理制度，各類(lèi)帳目都必須做到帳冊(cè)齊全、手續(xù)完備。
2、現(xiàn)金管理必須專(zhuān)人負(fù)責(zé)，財(cái)會(huì)室存放現(xiàn)金必須執(zhí)行銀行方面的統(tǒng)一規(guī)定，超規(guī)定存放現(xiàn)金要報(bào)經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，同時(shí)落實(shí)防護(hù)措施。否則發(fā)生事故，由當(dāng)事人承擔(dān)負(fù)責(zé)。
3、財(cái)會(huì)室門(mén)窗要堅(jiān)固、防盜，放現(xiàn)金的保險(xiǎn)柜和外加的鐵馬夾應(yīng)及時(shí)關(guān)鎖，鑰匙會(huì)計(jì)隨身攜帶，不準(zhǔn)放在辦公桌內(nèi)或轉(zhuǎn)交他人。
4、財(cái)會(huì)人員去銀行取現(xiàn)金數(shù)額較大時(shí)，必須通知總務(wù)處派員護(hù)送。一般取錢(qián)也須二人同行，不得單身去銀行取款。
5、財(cái)會(huì)室內(nèi)注意來(lái)往人員，陌生人不準(zhǔn)進(jìn)入財(cái)會(huì)室，非財(cái)會(huì)人員不準(zhǔn)接觸保險(xiǎn)柜。
6、財(cái)會(huì)室內(nèi)不準(zhǔn)吸煙或帶入其它火種，注意做好防火安全。
7、報(bào)警設(shè)施經(jīng)常檢查，確保完善有效。
第6篇 公司財(cái)會(huì)電算化管理制度
公司財(cái)會(huì)電算化管理制度
1.目的:為加強(qiáng)財(cái)會(huì)電算化管理管理,特制定本辦法。
2.適用范圍:本規(guī)定適用于公司及分子公司。
3.財(cái)會(huì)電算化軟、硬件的購(gòu)置
3.1電算化軟件的購(gòu)置、使用運(yùn)行、升級(jí)換版、二次開(kāi)發(fā)等,由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)組織實(shí)施,并須符合下列條件:
3.1.1購(gòu)入軟件應(yīng)進(jìn)行可行性論證和方案設(shè)計(jì),在充分考察適合公司情況的基礎(chǔ)上,經(jīng)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可添購(gòu);
3.1.2購(gòu)入軟件必須是經(jīng)國(guó)家財(cái)政部統(tǒng)一鑒定合格的、且售后服務(wù)好和技術(shù)支持保障科技含量高的軟件;
3.1.3未經(jīng)批準(zhǔn)不得使用外來(lái)軟件(包括應(yīng)用軟件和系統(tǒng)軟件);不準(zhǔn)對(duì)購(gòu)入軟件進(jìn)行隨意修改,對(duì)外拷貝;
3.1.4二次開(kāi)發(fā)軟件要經(jīng)公司財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)同意、財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可實(shí)施,且僅限于對(duì)原始數(shù)據(jù)的利用和深加工,不得修改原始數(shù)據(jù)。二次開(kāi)發(fā)的軟件應(yīng)達(dá)至財(cái)政部發(fā)布的《會(huì)計(jì)核算軟件基本功能規(guī)范》的相關(guān)要求。
3.2電算化硬件的購(gòu)置
首先由財(cái)務(wù)部根據(jù)工作需要提出硬件需要量申請(qǐng),再由公司信息部進(jìn)行選型和市場(chǎng)價(jià)格調(diào)查的工作,選擇性價(jià)比好,商品質(zhì)量高的品種和售后服務(wù)好的商家簽訂合同,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后購(gòu)置。
4.計(jì)算機(jī)上崗要求
4.1專(zhuān)職計(jì)算機(jī)操作人員經(jīng)專(zhuān)門(mén)培訓(xùn)并取得合格證后才能上崗操作,兼職操作人員可逐漸達(dá)到這一要求。
4.2各財(cái)務(wù)部使用的計(jì)算機(jī)只能用于本公司,未經(jīng)公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)不得對(duì)外使用。
4.3為保證系統(tǒng)的正常、安全運(yùn)行,杜絕各種非法舞弊行為,防止造成系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)的破壞,保證數(shù)據(jù)正確性和運(yùn)行效率,對(duì)上機(jī)操作人員規(guī)定:
4.3.1系統(tǒng)操作員、數(shù)量錄入員、數(shù)據(jù)審核員由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)業(yè)務(wù)需要確定;
4.3.2系統(tǒng)管理員、系統(tǒng)操作員、系統(tǒng)維護(hù)員、數(shù)據(jù)錄入員、數(shù)據(jù)審核員及其他由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的有關(guān)財(cái)會(huì)人員,有權(quán)上機(jī)操作本人權(quán)限范圍內(nèi)的財(cái)務(wù)運(yùn)行系統(tǒng);
4.3.3與業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)人員及脫離會(huì)計(jì)崗位的人員不得上機(jī)運(yùn)行財(cái)務(wù)系統(tǒng)。
4.4嚴(yán)格操作規(guī)則
4.4.1原始憑證需經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核,并按有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)填制記帳憑證,憑此進(jìn)行賬務(wù)處理;
4.4.2記帳憑證必須經(jīng)專(zhuān)職審核員審核后才能錄入微機(jī)。數(shù)據(jù)錄入人員應(yīng)嚴(yán)格按照憑證輸入數(shù)據(jù),不得擅自修改憑證數(shù)據(jù),如發(fā)現(xiàn)差錯(cuò),應(yīng)在輸入計(jì)算機(jī)前及時(shí)反映給憑證編制人員或系統(tǒng)管理員。已輸入計(jì)算機(jī)的數(shù)據(jù),在登帳前發(fā)現(xiàn)有錯(cuò),可按憑證數(shù)據(jù)進(jìn)行修正。如在登帳之后發(fā)現(xiàn)有錯(cuò),必須另做憑證,以紅字沖銷(xiāo),錄入計(jì)算機(jī)。最后由復(fù)核員調(diào)正,并在機(jī)內(nèi)簽字,記帳才能進(jìn)行;
4.4.3當(dāng)月機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)必須全部記帳完畢,方可由指定人員進(jìn)行結(jié)帳;
4.4.4除了系統(tǒng)維護(hù)員之外,其他人員一律不得直接打開(kāi)庫(kù)進(jìn)行操作,不得隨意增刪修改數(shù)據(jù)、源程序和庫(kù)文件結(jié)構(gòu);
4.4.5出納人員、軟件開(kāi)發(fā)人員不得擔(dān)任現(xiàn)金和各類(lèi)銀行帳的原始數(shù)據(jù)錄入工作,更不允許進(jìn)行系統(tǒng)性操作;
4.4.6系統(tǒng)軟件、二次開(kāi)發(fā)的文檔資料,均由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指定專(zhuān)人保管,未經(jīng)許可不得擅自復(fù)制、修改和出借;
4.4.7存檔的數(shù)據(jù)軟盤(pán)、帳表、憑證各文檔資料等,由檔案管理員按規(guī)定進(jìn)行復(fù)制、核對(duì)、保管;機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)必須每天雙備份;月未根據(jù)需要將明細(xì)帳打印歸檔(如現(xiàn)金、銀行存款、結(jié)算中心往來(lái)帳等),年未必須將當(dāng)年所有的明細(xì)帳打印出裝訂成冊(cè)歸檔;
4.4.8系統(tǒng)維護(hù)人員必須按有關(guān)的維護(hù)規(guī)定操作;
4.4.9各操作人員在上機(jī)時(shí),應(yīng)認(rèn)真登記姓名、系統(tǒng)時(shí)間、業(yè)務(wù)時(shí)間等。操作員必須對(duì)自己的登機(jī)口令保密,以便帳務(wù)系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)其上機(jī)操作進(jìn)行流水登記,財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人定期檢查此上機(jī)記錄,以作為責(zé)任劃分的依據(jù);操作人員必須嚴(yán)格按操作權(quán)限操作,不得越權(quán)或擅自上機(jī)操作;必須認(rèn)真登記憑證數(shù)據(jù)摘要及有關(guān)附件信息,保證會(huì)計(jì)信息的全面完整;
4.4.10每次上機(jī)完畢,應(yīng)做好所需的各項(xiàng)備份工作,以防止發(fā)生意外事故;
4.4.11嚴(yán)禁使用來(lái)歷不明的軟盤(pán)或光盤(pán)上機(jī)操作,嚴(yán)禁非法拷貝工作,外購(gòu)軟盤(pán)使用前必須先進(jìn)行防病毒的檢查。
5.軟件升級(jí)的審批程序
5.1由系統(tǒng)管理員根據(jù)工作需要提出軟件升級(jí)申請(qǐng)報(bào)告。
5.2公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理審查申請(qǐng)報(bào)告、信息部論證其可行性、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。
5.3原程序清單存檔。
5.4手續(xù)完備后,實(shí)施軟件升級(jí)。
5.5軟件升級(jí)后使用變更通知。
5.6進(jìn)行軟件升級(jí)后的試運(yùn)行。
5.7根據(jù)運(yùn)行的情況總結(jié)并升級(jí)文檔資料。
5.8發(fā)出軟件升級(jí)后正式運(yùn)行通知。
5.9軟件更新后的備份與定稿的文檔資料一同存檔。文檔主要包括以上修改或更新的提請(qǐng)人、審批人、維護(hù)人的姓名,維護(hù)時(shí)間,修改時(shí)間,修改的原因,修改的內(nèi)容,修改后的現(xiàn)狀等。
6.財(cái)會(huì)電算化檔案管理
財(cái)會(huì)電算化檔案主要是打印輸出的各種帳簿、報(bào)表、憑證,存儲(chǔ)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和程序的磁盤(pán)或光盤(pán)及其它存儲(chǔ)介質(zhì),系統(tǒng)開(kāi)發(fā)運(yùn)行中編制的各種文檔以及其它會(huì)計(jì)資料。檔案管理的任務(wù)是負(fù)責(zé)系統(tǒng)內(nèi)各類(lèi)文檔資料的存檔、安全保管和保密工作。電算化財(cái)會(huì)檔案一般包括以下內(nèi)容:
6.1會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料與證據(jù),財(cái)務(wù)部必須加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理工作的領(lǐng)導(dǎo),建立健全會(huì)計(jì)檔案的立卷、保管、調(diào)用及管理制度。
6.2記帳憑證由人工統(tǒng)一登記編號(hào),經(jīng)審核人員審查后錄入微機(jī)。定期匯總,按類(lèi)裝訂成冊(cè),專(zhuān)人保管,帳表必須有會(huì)計(jì)主管、系統(tǒng)管理員的簽章才能存檔保管。
6.3每月形成的帳簿、報(bào)表都應(yīng)按月打印,按科目、類(lèi)別立卷,裝訂成冊(cè),年底送財(cái)務(wù)部檔案室集中管理。
6.4會(huì)計(jì)檔案一律以紙質(zhì)形式保存,同時(shí)以磁質(zhì)形式保存會(huì)計(jì)檔案,磁質(zhì)檔案一般應(yīng)保存2到3份,保存時(shí)限至少為五年。其他各類(lèi)文檔的保存期限及銷(xiāo)毀手續(xù),應(yīng)按《會(huì)計(jì)檔案管理方法》的規(guī)定保管期限進(jìn)行保管。
6.5會(huì)計(jì)檔案必須做到妥善保管,存放有序,方便查找,備份軟盤(pán)應(yīng)貼上保護(hù)標(biāo)簽,標(biāo)簽信息完整,字跡信息完整,字跡清楚,必須用鋼筆填寫(xiě)。存放在安全、清凈、防熱、防潮的場(chǎng);同時(shí),嚴(yán)格執(zhí)行保密制度,不得隨意堆放,嚴(yán)防毀損、散失和泄密。
6.6會(huì)計(jì)檔案為本單位積極提供利用;向外單位提供利用時(shí),檔案原則上不得借出,如有特殊,需經(jīng)公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn),并應(yīng)記錄下調(diào)用人員的姓名、調(diào)用內(nèi)容、歸還日期等,并按期歸還,且不得拆散原冊(cè)。
6.7對(duì)于違反上述檔案 管理或保密規(guī)定,以及
任何偽造、非法涂改變更、故意毀壞數(shù)據(jù)文件、帳冊(cè)、軟盤(pán)等的行為將進(jìn)行嚴(yán)肅處理。
7.財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)電算化崗位設(shè)置及工作職責(zé)
7.1會(huì)計(jì)人員
會(huì)計(jì)人員應(yīng)孰悉分工負(fù)責(zé)的核算業(yè)務(wù),既能進(jìn)行手工核算的會(huì)計(jì)處理,又能適應(yīng)會(huì)計(jì)電算化工作要求。其職責(zé)范圍除會(huì)計(jì)法、財(cái)政部有關(guān)規(guī)定外還包括:編制會(huì)計(jì)憑證應(yīng)符合財(cái)務(wù)制度的要求,做到經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理合法完整、數(shù)據(jù)正確,摘要簡(jiǎn)明規(guī)范,編碼完整,符合會(huì)計(jì)電算化有關(guān)細(xì)則的規(guī)則等。
7.2系統(tǒng)管理員
系統(tǒng)管理員應(yīng)精通本單位的財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù),具備一定的計(jì)算機(jī)知識(shí),熟悉本單位在用系統(tǒng),由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人擔(dān)任。主要對(duì)系統(tǒng)總的運(yùn)行情況負(fù)責(zé),協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)外有關(guān)電算化的工作關(guān)系,處理臨時(shí)出現(xiàn)的問(wèn)題。主要職責(zé)有:
7.2.1負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)日常管理工作,監(jiān)督并保證系統(tǒng)的有效、安全、正常運(yùn)行,在系統(tǒng)發(fā)生保障時(shí),應(yīng)及時(shí)監(jiān)督、組織有關(guān)人員恢復(fù)其正常工作;
7.2.2負(fù)責(zé)組織系統(tǒng)各有關(guān)資源(包括設(shè)備、軟件、數(shù)據(jù)及文檔資料等)的調(diào)用、修改和更新的計(jì)劃;提出更新軟件或修改軟件的需求報(bào)告。
7.3系統(tǒng)操作員
操作員有權(quán)進(jìn)入本公司電算化系統(tǒng)并調(diào)用系統(tǒng)全部或部分功能。操作員應(yīng)熟悉單位財(cái)會(huì)業(yè)務(wù),同時(shí)有較熟悉的計(jì)算機(jī)操作及數(shù)據(jù)庫(kù)知識(shí),熟悉在用系統(tǒng)的使用,操作員一般由經(jīng)過(guò)計(jì)算機(jī)和會(huì)計(jì)兩類(lèi)培訓(xùn)的專(zhuān)業(yè)人員擔(dān)任,對(duì)整個(gè)系統(tǒng)安全正常進(jìn)行負(fù)責(zé)。其主要職責(zé)包括:
7.3.1嚴(yán)格按照系統(tǒng)操作說(shuō)明進(jìn)行操作;
7.3.2負(fù)責(zé)系統(tǒng)維護(hù)操作,包括各種環(huán)境庫(kù)的修改和更新操作;
7.3.3負(fù)責(zé)各類(lèi)數(shù)據(jù)的備份和存檔;
7.3.4系統(tǒng)操作過(guò)程中發(fā)現(xiàn)故障,應(yīng)及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和信息部,并做好故障記錄及上機(jī)記錄等;
7.3.5當(dāng)天的日記帳數(shù)據(jù),當(dāng)天登錄,登錄后打印出當(dāng)天的帳表,做到日日清;
7.3.6月底打印系統(tǒng)所有的明細(xì)帳、總分類(lèi)帳和會(huì)計(jì)報(bào)表,以及自動(dòng)轉(zhuǎn)帳憑證;
7.3.7負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作;
7.3.8系統(tǒng)操作員是系統(tǒng)運(yùn)行中的關(guān)健人員,不能由系統(tǒng)開(kāi)發(fā)人員擔(dān)任,不準(zhǔn)調(diào)用自己權(quán)限內(nèi)的功能。
7.4數(shù)據(jù)錄入員
數(shù)據(jù)錄入員負(fù)責(zé)錄入已審核的手工憑證或其他原始數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)錄入員應(yīng)對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)。有一定的了解,有簡(jiǎn)單的計(jì)算機(jī)操作知識(shí),能熟練地錄入有關(guān)數(shù)據(jù)。其一般由經(jīng)過(guò)打字訓(xùn)練的會(huì)計(jì)人員擔(dān)任,對(duì)錄入數(shù)據(jù)的正確性負(fù)責(zé)。職責(zé)一般包括:
7.4.1檢查專(zhuān)職會(huì)計(jì)人員提供的數(shù)據(jù)的審批手續(xù),對(duì)非法數(shù)據(jù)不得錄入;
7.4.2嚴(yán)格按照專(zhuān)職會(huì)計(jì)人員提供的數(shù)據(jù)進(jìn)行錄入,錄入完畢進(jìn)行自檢核對(duì),核對(duì)無(wú)誤后交數(shù)據(jù)審核員復(fù)核;
7.4.3在輸入過(guò)程中,如發(fā)現(xiàn)輸入憑證有疑問(wèn)或錯(cuò)誤時(shí),應(yīng)及時(shí)向系統(tǒng)管理員或有關(guān)專(zhuān)職會(huì)計(jì)人員反映,不得擅自作廢或修改;
7.4.4發(fā)現(xiàn)輸入數(shù)據(jù)與憑證數(shù)據(jù)不符時(shí),應(yīng)按憑證數(shù)據(jù)予以修正;
7.4.5每次數(shù)據(jù)錄入結(jié)束后,應(yīng)及時(shí)做好數(shù)據(jù)備份;
7.4.6日記帳輸入應(yīng)做好日清月結(jié);
7.4.7注意安全保密,各自的操作口令不得隨意泄露,備份數(shù)據(jù)應(yīng)妥善保管;
7.4.8、操作過(guò)程中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,應(yīng)記錄故障情況并及時(shí)向系統(tǒng)管理員報(bào)告;數(shù)據(jù)錄入員不能由系統(tǒng)開(kāi)發(fā)人員擔(dān)任。
7.5數(shù)據(jù)審核員
數(shù)據(jù)審核員負(fù)責(zé)錄入數(shù)據(jù)和輸出數(shù)據(jù)的正確性審核工作。數(shù)據(jù)審核員應(yīng)熟悉本單位的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)和全面的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù),一般應(yīng)由符合條件的會(huì)計(jì)人員擔(dān)任,其職責(zé)主要包括;
7.5.1負(fù)責(zé)輸入數(shù)據(jù)憑證的審核工作,包括審核各類(lèi)代碼合法性、摘要規(guī)范性和數(shù)據(jù)的正確性等;
7.5.2負(fù)責(zé)輸出數(shù)據(jù)正確性的審核工作;
7.5.3對(duì)不真實(shí)、不合法、不完整、不規(guī)范的憑證退還有關(guān)人員更正、補(bǔ)齊,再行審核;
7.5.4對(duì)于不符合要求的憑證和不正確的輸出帳表數(shù)據(jù),不予簽章確認(rèn)。
7.6系統(tǒng)維護(hù)員
系統(tǒng)維護(hù)員是指負(fù)責(zé)系統(tǒng)運(yùn)行管理與維護(hù)的工作人員。系統(tǒng)維護(hù)員應(yīng)有一定的計(jì)算機(jī)知識(shí)、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí),應(yīng)能熟練地編制程序,應(yīng)了解所用軟件的結(jié)構(gòu)。系統(tǒng)維護(hù)員可由軟件開(kāi)發(fā)人員或相應(yīng)的合格人員擔(dān)任。其主要職責(zé)包括:
7.6.1定期檢查軟件、硬件設(shè)備的運(yùn)行情況;
7.6.2負(fù)責(zé)系統(tǒng)的安裝和調(diào)試工作;
7.6.3按規(guī)定的程序?qū)嵤┸浖耐晟菩?、適應(yīng)性和正確性的維護(hù)。系統(tǒng)維護(hù)員由于熟悉所用的軟件數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)和安全性防范措施,所以不能從事數(shù)據(jù)錄入、復(fù)核等系統(tǒng)的任何操作權(quán)限使用工作。
7.7檔案管理員
檔案管理員負(fù)責(zé)保管各類(lèi)數(shù)據(jù)和帳表,一般應(yīng)由具備一定計(jì)算機(jī)常識(shí),如軟盤(pán)的使用與保護(hù)等,具有較強(qiáng)的責(zé)任心的會(huì)計(jì)人員擔(dān)任。其主要職責(zé)包括:
7.7.1負(fù)責(zé)系統(tǒng)的各種開(kāi)發(fā)文檔、各類(lèi)數(shù)據(jù)軟盤(pán)、系統(tǒng)軟盤(pán)及各類(lèi)帳表、憑證資料的備份和存檔保密工作;
7.7.2做好各類(lèi)數(shù)據(jù)、資料、帳表、憑證的裝訂存檔和安全保密工作,不得擅自出借;
7.7.3按規(guī)定期限,向各類(lèi)有關(guān)人員催交備份數(shù)據(jù)、存檔數(shù)據(jù)、手工憑證和原始憑證。
8.硬件管理制度
8.1計(jì)算機(jī)局域網(wǎng)由公司信息部統(tǒng)一管理,財(cái)務(wù)系統(tǒng)歸財(cái)務(wù)部專(zhuān)用。其他公司查詢數(shù)據(jù)須經(jīng)財(cái)務(wù)部主管批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)人員根據(jù)要求提供。財(cái)務(wù)部計(jì)算機(jī)分別由專(zhuān)人負(fù)責(zé),主要職責(zé)為上、下班及停電時(shí)開(kāi)機(jī)、關(guān)機(jī)、防塵、清潔等日常保養(yǎng),軟硬件出故障及時(shí)向系統(tǒng)管理員匯報(bào)。如因事外出必須委托他人代管。
8.2計(jì)算機(jī)未經(jīng)批準(zhǔn)不得搬離或任意挪位,各種資料、軟件一律不得帶離單位。
8.3未經(jīng)許可嚴(yán)禁修改硬盤(pán)儲(chǔ)存內(nèi)容,不準(zhǔn)備擅自拆開(kāi)計(jì)算機(jī)及修改計(jì)算機(jī)有關(guān)軟硬件參數(shù)設(shè)置。
8.4不準(zhǔn)擅自改變上機(jī)內(nèi)容或運(yùn)行未經(jīng)批準(zhǔn)的軟件。
8.5計(jì)算機(jī)配置專(zhuān)門(mén)的動(dòng)力電源,每臺(tái)終端配置不間斷電源。停電后必須3一5分鐘內(nèi)存盤(pán)正常退出并關(guān)閉ups電源,人員離開(kāi)時(shí)必須關(guān)閉計(jì)算機(jī)、打印機(jī)、ups和總電源。
8.6 ups電源不得插接除主機(jī)以外的設(shè)備,如打印機(jī)、電風(fēng)扇、電熱瓶等。
8.7計(jì)算機(jī)硬件故障請(qǐng)保持現(xiàn)場(chǎng),并向系統(tǒng)管理員匯報(bào),由系統(tǒng)管理員安排人員進(jìn)行排除,不得自行拆開(kāi)處理。
8.8開(kāi)機(jī)順序:總電源一ups 電源一外圍設(shè)備(打印機(jī)、顯示器)一主機(jī)。關(guān)機(jī)順序和開(kāi)機(jī)相反。
8.9系統(tǒng)管理員必須在全部終端都正常退網(wǎng)才關(guān)閉服務(wù)器。
8.10嚴(yán)禁在計(jì)算機(jī)上打電子游戲。
8.11外
來(lái)及新購(gòu)磁盤(pán)、光盤(pán)必須先進(jìn)行防病毒檢查方可上機(jī)。
8.12未經(jīng)批準(zhǔn)不得使用外來(lái)軟件(包括應(yīng)用軟件和系統(tǒng)軟件),不準(zhǔn)對(duì)機(jī)內(nèi)軟件或系統(tǒng)配置隨意修改。
8.13注意數(shù)據(jù)的定期備份,所有軟盤(pán)都加上寫(xiě)保護(hù),并有規(guī)范的標(biāo)簽。
8.14經(jīng)常對(duì)計(jì)算機(jī)和軟盤(pán)進(jìn)行病毒檢測(cè),并不定期作好殺病毒軟件的升級(jí)工作。
8.15各操作員每次對(duì)更新數(shù)據(jù)必須及時(shí)備份,月末結(jié)帳后磁質(zhì)、紙雙備份。
8.16財(cái)務(wù)部各種資料、磁盤(pán)、軟件一律不得帶離辦公室,對(duì)外(包括公司其他公司)提供數(shù)據(jù)必須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批。
8.17計(jì)算機(jī)開(kāi)機(jī)口令和財(cái)務(wù)操作員口令需不定期更改,各操作員必須對(duì)自己所掌握的口令嚴(yán)格保密,不得對(duì)外泄露。
8.18各操作應(yīng)嚴(yán)格權(quán)限操作,不得泄露、打聽(tīng)他人有關(guān)操作口令,不得以他人名義上機(jī)登錄,更不得試圖獲取不屬于自己職責(zé)范圍內(nèi)的資料數(shù)據(jù)。系統(tǒng)管理員根據(jù)上機(jī)記錄核對(duì),作為工作檢查依據(jù)。
8.19硬件的購(gòu)置、維護(hù)、維修等按公司規(guī)定執(zhí)行,違反上述規(guī)定造成設(shè)備損壞,由責(zé)任者照價(jià)賠償;造成數(shù)據(jù)毀損或泄密者,財(cái)務(wù)部將視情況對(duì)責(zé)任者予以處理。
9.附則:
9.1本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
9.2本制度施行后,凡既有的類(lèi)似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。
