出納崗位職責(zé)說(shuō)明書(shū)3篇

第1篇 出納會(huì)計(jì):崗位職責(zé)說(shuō)明書(shū)

出納會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

出納崗位職責(zé)

1.負(fù)責(zé)公司日常的費(fèi)用報(bào)銷。

2.負(fù)責(zé)日常現(xiàn)金、支票的收與支出,信用卡的核對(duì),及時(shí)登記現(xiàn)金及銀行存款日記賬;

3.每日核對(duì)、保管收銀員交納的營(yíng)業(yè)收入。

4.每日盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金,做到日清月結(jié),賬實(shí)相符。庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)公司規(guī)定數(shù)額。

5.負(fù)責(zé)向銀行換取備用的收銀零錢,以備收銀員換零。

6.信用卡的對(duì)賬及定期核對(duì)銀行賬目,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

7.月末與會(huì)計(jì)核對(duì)現(xiàn)金/銀行存款日記賬的發(fā)生額與余額。

8.每周編制《貨幣資金周報(bào)表》,并上報(bào)營(yíng)運(yùn)總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)主管等。

9.每月編制《現(xiàn)金流量表》,并上報(bào)營(yíng)運(yùn)總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)主管。

10.每月配合人事編制好工資表,并協(xié)助發(fā)放。

11.完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。

財(cái)務(wù)部出納崗位職責(zé)

出納員是按照有關(guān)規(guī)定和制度,辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等有關(guān)賬務(wù),保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)工作。主要工作職責(zé)有:

第一條 做好現(xiàn)金的日常管理及收付工作,保證現(xiàn)金收付的正確性和合法性。

第二條 每天工作日結(jié)束前,及時(shí)盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金并與有關(guān)報(bào)表和憑證進(jìn)行核對(duì),填寫(xiě)《獎(jiǎng)金日?qǐng)?bào)表》,做到帳實(shí)、帳表、帳證、帳帳相符。

第三條 嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度,根據(jù)公司規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷和收付款審批手續(xù),辦理現(xiàn)金及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。對(duì)于重大的開(kāi)支項(xiàng)目,必須經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)主管人員、公司領(lǐng)導(dǎo)審核簽章,方可辦理。

第四條 根據(jù)審核無(wú)誤的收、付款原始憑證,填制記賬憑證,記賬憑證的內(nèi)容必須填齊,附有原始憑證。填制會(huì)計(jì)憑證的字跡必須清晰、工整并正確使用會(huì)計(jì)科目。要妥善保管會(huì)計(jì)憑證,應(yīng)按編號(hào)順序,折疊整齊,按月裝訂成冊(cè),加蓋封面、封底、蓋章歸檔。

第五條 根據(jù)帳務(wù)處理需要,及時(shí)將在手單據(jù)整理移交會(huì)計(jì)主管編制記賬憑證。.配合會(huì)計(jì)人員做好每月的報(bào)稅和工資的發(fā)放工作;做到及時(shí)準(zhǔn)確,不得無(wú)故延誤。

第六條 負(fù)責(zé)銀行賬戶的日常結(jié)算,銀行存款日記帳,并做到日清月結(jié),月末與銀行核對(duì)存款余額,不符時(shí)編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》。

第七條 及時(shí)清理帳目,督促因公借款人員及時(shí)報(bào)帳,杜絕個(gè)人長(zhǎng)期欠款。

第八條 出納員不得兼管收入、費(fèi)用債權(quán)、債務(wù)帳薄登記工作以及稽核工作和會(huì)計(jì)檔案保管工作。

第九條 保管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其他證卷,對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券,要確保其安全和完整無(wú)缺,如有短缺,要負(fù)責(zé)賠償,對(duì)于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理,專設(shè)登記薄登記,認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。保險(xiǎn)箱密碼要保密,保管好鑰匙,不得轉(zhuǎn)交他人。

第十條 嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度,庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)定額,不坐支,不挪用,不得用白條抵頂庫(kù)存現(xiàn)金,保持現(xiàn)金實(shí)存與現(xiàn)金帳面一致。

第十一條負(fù)責(zé)編造學(xué)期和每月的現(xiàn)金支出計(jì)劃,分清資金渠道,有計(jì)劃的領(lǐng)取和支付現(xiàn)金。

第十二條根據(jù)規(guī)定和協(xié)議,作好應(yīng)收款工作,定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)收款情況。

第十三條及時(shí)準(zhǔn)確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細(xì)賬,定期上繳各種完整的原始憑證。

第十四條根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的需要,編制各種資金流動(dòng)報(bào)表。

行政出納員崗位職責(zé)

1、嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)政策,按規(guī)定認(rèn)真管好現(xiàn)金,辦理好各項(xiàng)收支賬目。

2、認(rèn)真做好現(xiàn)金收付日記賬,及時(shí)與銀行辦理結(jié)算手續(xù),做到日清月結(jié),按期填報(bào)庫(kù)存報(bào)表,務(wù)必做到賬庫(kù)相符,如發(fā)現(xiàn)短款,應(yīng)及時(shí)查明原因,并報(bào)校領(lǐng)導(dǎo)解決。

3、認(rèn)真審核一切報(bào)銷單據(jù),按財(cái)務(wù)制度辦理現(xiàn)金收付手續(xù),把好開(kāi)支關(guān)。堅(jiān)持按出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)辦理差旅費(fèi)報(bào)銷手續(xù)。

4、加強(qiáng)現(xiàn)金管理,外出購(gòu)物領(lǐng)取現(xiàn)金要經(jīng)主任審批,多余現(xiàn)金要存入銀行,謹(jǐn)防被盜。

5、搞好學(xué)生的學(xué)費(fèi)、雜費(fèi)、水電費(fèi)、住宿費(fèi)、資料費(fèi)等費(fèi)用的收繳工作,收費(fèi)結(jié)束后與有關(guān)同志及時(shí)核對(duì),防止少交或漏交現(xiàn)象。

6、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律,不得用白條抵庫(kù),不得挪用公款,非經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)私人不得借用公款。

7、做好工資表的編造和工資發(fā)放工作。

8、做好辦公用品的訂購(gòu)、保管和發(fā)放工作。并做好入庫(kù)登記,使賬物相符。

9、完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其它臨時(shí)性任務(wù)。

會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

(一)流動(dòng)資金核算

1.擬訂流動(dòng)資金管理和核算實(shí)施辦法‚參與核定流動(dòng)資金定額‚實(shí)行管用結(jié)合與資金歸口分級(jí)管理;

2.編制流動(dòng)資金計(jì)劃和銀行借、還款計(jì)劃負(fù)責(zé)流動(dòng)資金調(diào)度‚組織流動(dòng)資金供應(yīng);

3.定期考核流動(dòng)資金使用效果‚不斷加速流動(dòng)資金調(diào)動(dòng).

(二)固定資產(chǎn)核算

1.擬訂固定資產(chǎn)管理與核算實(shí)施辦法‚劃定固定資產(chǎn)與低值易耗品的界限‚編制固定資產(chǎn)目錄;

2.參與核定固定資產(chǎn)需用量及編制固定資產(chǎn)更新改造計(jì)劃;

3.辦理固定資產(chǎn)購(gòu)置、調(diào)入調(diào)出、價(jià)值重估、折舊、調(diào)整、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、租賃、封存、出售及報(bào)廢等會(huì)計(jì)手續(xù)‚進(jìn)行明細(xì)登記核算‚定期進(jìn)清查核對(duì)‚做到賬物相符;

4.按制度規(guī)定計(jì)提固定資產(chǎn)折舊;

5.參與固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)‚分析固定資產(chǎn)的使用效果‚促進(jìn)固定資產(chǎn)的合理使用‚提高固定資產(chǎn)利用率.

(三)材料核算

1.會(huì)同有關(guān)單位擬訂材料管理與核算實(shí)施辦法‚建立健全材料收發(fā)、保管和領(lǐng)用手續(xù)制度;

2.根據(jù)需要及市場(chǎng)情況會(huì)同有關(guān)單位制定采購(gòu)計(jì)劃;

3.審計(jì)材料采購(gòu)用款計(jì)劃‚控制材料采購(gòu)‚掌握市場(chǎng)價(jià)格‚審查發(fā)票等憑證‚考核材料的消耗;

4.建立材料明細(xì)登記賬‚進(jìn)行明細(xì)核算‚做到賬物相符‚核算清楚;參與庫(kù)存材料的清查盤點(diǎn)‚對(duì)盤盈盤提出處理意見(jiàn)‚經(jīng)批準(zhǔn)后作出處理.

(四)工資核算

1.按計(jì)劃控制工資總額的使用;

2.審核工資表‚計(jì)算發(fā)放工資;按制度規(guī)定計(jì)提發(fā)放獎(jiǎng)金;

3.進(jìn)行工資明細(xì)核算.

(五)成本核算

1.擬定成本核算辦法‚建立健全成本核算工作程序‚編制成本費(fèi)用計(jì)劃;

2.擬訂生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本、費(fèi)用開(kāi)支范圍‚掌握成本費(fèi)用開(kāi)支情況‚登記成本費(fèi)用明細(xì)賬‚按規(guī)定編制成本報(bào)表上報(bào);

3.考核、分析成本費(fèi)用開(kāi)支情況‚積極挖潛節(jié)支‚提出改進(jìn)意見(jiàn)‚努力降低成本費(fèi)用支出.

(六)利潤(rùn)核算及分配

1.編制利潤(rùn)計(jì)劃‚將年度利潤(rùn)指分解落實(shí)到單位;

2.做好利潤(rùn)明細(xì)核算‚正確計(jì)算生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、銷售收入和其他收入‚認(rèn)真審核和計(jì)算各項(xiàng)成本費(fèi)用支出‚準(zhǔn)確計(jì)算利潤(rùn)‚按制度計(jì)算和上交稅‚制作并登記有關(guān)的明細(xì)賬‚編制利潤(rùn)報(bào)表上報(bào);

3.按章程規(guī)定和股東大會(huì)決議分配利潤(rùn)‚分配股息、紅利‚計(jì)算股息、紅利率‚編制利潤(rùn)分配表、股利分配表;

4.考核、分析利潤(rùn)完成情況‚積極挖潛節(jié)支‚提出改進(jìn)建議和措施‚努力提高利潤(rùn).

(七)往來(lái)結(jié)算

1.加強(qiáng)管理并及時(shí)結(jié)算購(gòu)銷往來(lái)和其他往來(lái)的暫時(shí)、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等往來(lái)款項(xiàng);

2.按合同或規(guī)定要計(jì)收利息的‚應(yīng)正確計(jì)息‚一并在往來(lái)賬項(xiàng)上計(jì)收‚年終時(shí)應(yīng)抄列清單‚與有關(guān)單位或個(gè)人核對(duì)‚催收催結(jié).

(八)專項(xiàng)資金核算

1.擬訂專項(xiàng)資金管理辦法‚實(shí)行歸口管理;

2.對(duì)專項(xiàng)資金進(jìn)行明細(xì)核算;

3.按時(shí)編制專項(xiàng)獎(jiǎng)金報(bào)表.

(九)總賬報(bào)表

1.登記總賬‚核對(duì)賬目‚編制資金平衡表;

2.核對(duì)其他會(huì)計(jì)報(bào)表‚管理會(huì)計(jì)憑證和賬表.

(十)綜合分析

1.綜合分析財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果;

2.編寫(xiě)財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū);

3.進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)‚為領(lǐng)導(dǎo)提供決策參考意見(jiàn)。

第2篇 崗位職責(zé)說(shuō)明書(shū)：房地產(chǎn)集團(tuán)出納

房地產(chǎn)集團(tuán)出納崗位職責(zé)說(shuō)明書(shū)

崗位基本信息

崗位名稱出納所屬部門財(cái)會(huì)部崗位職等

直接上級(jí)財(cái)會(huì)部經(jīng)理直接下屬無(wú)

崗位概要:負(fù)責(zé)做好資金的收付及其他財(cái)務(wù)管理工作

職責(zé)描述

重點(diǎn)工作

1.憑證制作:根據(jù)財(cái)務(wù)管理手冊(cè),對(duì)有關(guān)原始憑證進(jìn)行審核,辦理現(xiàn)金收付和銀行存款結(jié)算業(yè)務(wù),編制現(xiàn)金、銀行存款收付記賬憑證;

2.現(xiàn)金、銀行存款管理:根據(jù)集團(tuán)公司有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度,辦理現(xiàn)金報(bào)銷、收付、銀行結(jié)算業(yè)務(wù),遵守庫(kù)存現(xiàn)金限額規(guī)定及時(shí)送存銀行;負(fù)責(zé)登記、核對(duì)現(xiàn)金賬、銀行存款帳;負(fù)責(zé)定期盤點(diǎn)現(xiàn)金,并做好庫(kù)存現(xiàn)金與有價(jià)證券的保管工作,并做好現(xiàn)金和銀行存款日?qǐng)?bào)表編制和月底對(duì)賬工作;

3.檔案管理:負(fù)責(zé)設(shè)立登記簿,做好銀行現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、匯款單等憑證的登記、簽發(fā)和保管工作;

4.支持服務(wù):負(fù)責(zé)與營(yíng)銷中心核對(duì)銷售款收款狀況;負(fù)責(zé)預(yù)告登記、與銀行核對(duì)客戶按揭辦理情況,及時(shí)收回銀行按揭款;根據(jù)收回按揭款情況,將客戶資料匯總、整理并移交營(yíng)銷中心;

一般工作

1.制度建設(shè):參與擬訂和完善財(cái)務(wù)管理手冊(cè),做好制度的宣傳解釋和貫徹落實(shí)工作;

2.日常事項(xiàng):根據(jù)人力資源部提供的工資表,及時(shí)發(fā)放工資和交繳住房公積金、養(yǎng)老金、醫(yī)療保險(xiǎn)、待業(yè)保險(xiǎn);保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票;

3.溝通協(xié)調(diào):負(fù)責(zé)做好公司與銀行等單位之間的財(cái)務(wù)溝通協(xié)調(diào)工作;督促銷售部及時(shí)催交樓款;定期向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)工作;做好與相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)工作;

4.其他事項(xiàng):完成上級(jí)交給的其他臨時(shí)性工作任務(wù);

主要責(zé)任

1.保證本崗位所負(fù)責(zé)的現(xiàn)金賬、銀行日記賬等符合規(guī)范,內(nèi)容完整真實(shí),數(shù)字準(zhǔn)確;

2.保證公司財(cái)務(wù)章的妥善保管,并嚴(yán)格按規(guī)定使用;

3.保證庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券的安全和完整;

崗位權(quán)力

1.要求上級(jí)明確工作要求和提供相應(yīng)工作條件的權(quán)力;

2.對(duì)報(bào)銷的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行合法性審核,并拒絕受理不合規(guī)合法的會(huì)計(jì)憑證的權(quán)力;

3.依據(jù)公司的相關(guān)制度,要求公司其他部門對(duì)本崗位工作予以合理配合的權(quán)力;

4.根據(jù)公司制度有關(guān)規(guī)定,接受培訓(xùn),享受薪酬和各項(xiàng)福利政策的權(quán)力;

5.在部門職能與權(quán)力范圍內(nèi),按制度自主開(kāi)展本職工作的權(quán)力;

6.按公司制度享有的其他權(quán)力;

任職資格

資歷:財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)管理、統(tǒng)計(jì)、審計(jì)類相關(guān)專業(yè),中專及以上學(xué)歷,具有會(huì)計(jì)上崗證及會(huì)計(jì)專業(yè)資格證書(shū),一年以上出納工作經(jīng)驗(yàn);

能力:能熟練使用財(cái)務(wù)軟件、辦公軟件;

品質(zhì):廉潔奉公,有較強(qiáng)的責(zé)任心和紀(jì)律性,對(duì)工作認(rèn)真、細(xì)致、有耐心,為人正直、敢于堅(jiān)持原則;

知識(shí)結(jié)構(gòu):了解國(guó)家財(cái)稅法律規(guī)范,了解稅務(wù)法規(guī)和相關(guān)稅收政策;熟悉銀行業(yè)務(wù)和報(bào)稅流程;掌握出納業(yè)務(wù)管理知識(shí);

關(guān)鍵指標(biāo):入帳及時(shí)性、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、重大差錯(cuò)和違規(guī)行為發(fā)生次數(shù)

第3篇 財(cái)務(wù)出納員:崗位職責(zé)說(shuō)明書(shū)

1. 認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)、現(xiàn)金管理制度,遵守本公司的財(cái)務(wù)管理制度。

2. 遵守財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德,堅(jiān)持實(shí)事求是、廉潔奉公的工作原則。

3. 保守本公司商業(yè)機(jī)密,不經(jīng)過(guò)領(lǐng)導(dǎo)同意,不許泄露公司的會(huì)計(jì)信息。

4. 負(fù)責(zé)貨幣資金的收付和管理工作。

5. 負(fù)責(zé)每天辦理各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)收入的收款工作,每日逐筆核對(duì)收入款的到賬情況,收到款在第一時(shí)間開(kāi)出收據(jù)并交會(huì)計(jì)開(kāi)送貨單。

6. 出納員直接收到的現(xiàn)金銷售款,要在第一時(shí)間存入公司指定賬戶,不能挪用公款和私自外借,如有以上問(wèn)題公司將嚴(yán)懲不怠。

7. 每日根據(jù)憑證逐筆登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬,賬簿一律采用訂本式,做到記賬準(zhǔn)確、整潔、日清月結(jié)。不得隨意更換、涂改賬簿。

8. 支出報(bào)銷、借款時(shí),要對(duì)原始單據(jù)進(jìn)行審核,符合報(bào)銷程序和管理制度、金額準(zhǔn)確后才能付款。不見(jiàn)會(huì)計(jì)、市場(chǎng)部經(jīng)理的簽字,出納不得付款。無(wú)論經(jīng)理是否簽字同意,借款要本著前賬不清,后賬不借的原則。

9. 負(fù)責(zé)每日清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金,核對(duì)現(xiàn)金日記賬,保證賬實(shí)相符,保證現(xiàn)金安全。如出現(xiàn)現(xiàn)金長(zhǎng)短款要及時(shí)查明原因,原因不明出納要負(fù)責(zé)賠償。

10. 服從領(lǐng)導(dǎo)安排,及時(shí)配合會(huì)計(jì)做好其他日常工作。