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流程
1. 印章申請(qǐng)：各部門需使用財(cái)務(wù)印章時(shí)，須提前填寫《財(cái)務(wù)印章使用申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明用途及預(yù)計(jì)使用時(shí)間。
2. 審批授權(quán)：申請(qǐng)表需經(jīng)過部門負(fù)責(zé)人簽字，并由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，特殊情況還需提交至公司總經(jīng)理審批。
3. 印章保管：財(cái)務(wù)印章由專人保管，保管人應(yīng)確保印章安全，防止丟失或?yàn)E用。
4. 印章使用：使用印章時(shí)，保管人員應(yīng)在場(chǎng)監(jiān)督，確保印章使用符合審批內(nèi)容。
5. 印章歸檔：使用完畢后，立即歸還印章，并在《財(cái)務(wù)印章使用記錄表》上登記使用情況。
6. 印章檢查：定期進(jìn)行印章盤點(diǎn)，確保印章數(shù)量與記錄一致。
包括哪些內(nèi)容
1. 印章管理規(guī)定：明確印章的申請(qǐng)、審批、保管、使用和檢查等環(huán)節(jié)的具體規(guī)定。
2. 印章責(zé)任人：指定專人負(fù)責(zé)印章的日常管理和監(jiān)督。
3. 印章使用授權(quán)：規(guī)定印章使用的審批權(quán)限和流程。
4. 印章安全措施：設(shè)定印章的存放環(huán)境和安全防護(hù)措施。
5. 違規(guī)處理：設(shè)定對(duì)違反印章管理制度的處罰措施。
6. 應(yīng)急預(yù)案：制定印章丟失或被盜等情況的應(yīng)對(duì)預(yù)案。
重要性和意義
財(cái)務(wù)印章是公司財(cái)務(wù)管理的重要工具，其使用直接關(guān)系到公司的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和法律責(zé)任。有效的印章管理制度能：
1. 保障公司利益：防止印章濫用導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失，保護(hù)公司資產(chǎn)安全。
2. 維護(hù)法律效力：確保財(cái)務(wù)文件的真實(shí)性和合法性，避免法律糾紛。
3. 提高運(yùn)營(yíng)效率：規(guī)范印章使用流程，提高財(cái)務(wù)工作的效率和準(zhǔn)確性。
4. 強(qiáng)化內(nèi)部控制：通過嚴(yán)格的審批和監(jiān)督機(jī)制，強(qiáng)化內(nèi)部管理，預(yù)防潛在風(fēng)險(xiǎn)。
5. 塑造良好形象：體現(xiàn)公司規(guī)范化的運(yùn)營(yíng)和管理水平，提升對(duì)外信譽(yù)。
輕微的疏忽可能帶來嚴(yán)重的后果，因此，建立并執(zhí)行嚴(yán)格的財(cái)務(wù)印章管理制度至關(guān)重要，它不僅是公司財(cái)務(wù)運(yùn)作的基礎(chǔ)，也是公司風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分。
財(cái)務(wù)印章管理制度范文
第1篇 支付中心財(cái)務(wù)印章與預(yù)留簽字管理制度
國(guó)庫支付中心財(cái)務(wù)印章與預(yù)留簽字管理制度
一、財(cái)務(wù)專用章和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人印章,由資金組會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)管理 ,只能作為資金結(jié)算和業(yè)務(wù)專用,不得用作其它用途。
二、凡對(duì)外使用單位財(cái)務(wù)專用章,必須進(jìn)行登記,并經(jīng)分管主任同意;內(nèi)部結(jié)算業(yè)務(wù)使用財(cái)務(wù)印章,由資金組主管會(huì)計(jì)復(fù)審并用印。
三、單位名稱變更,啟用新財(cái)務(wù)專用章,舊印章要登記造冊(cè)移交區(qū)檔案館;財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人變更,個(gè)人預(yù)留印章移交本人。
四、實(shí)行預(yù)留單位印章、簽字及審批權(quán)限備案,核算組預(yù)留《單位財(cái)務(wù)印章、簽字及審批權(quán)限表》,對(duì)單位報(bào)賬業(yè)務(wù)的真實(shí)性進(jìn)行審核。
第2篇 公司財(cái)務(wù)印章管理制度
公司財(cái)務(wù)印章的管理
1嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章,財(cái)務(wù)印章一般應(yīng)由以下人員保管:
(1)企業(yè)法人名章由指定出納員保管。
(2)財(cái)務(wù)專用章由指定的會(huì)計(jì)人員保管。
(3)發(fā)票專用章、現(xiàn)金收(付)銀行收(付)章由財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)保管。
2財(cái)務(wù)專用章、法人名章、發(fā)票專用章應(yīng)按規(guī)定用途和范圍內(nèi)用印,不準(zhǔn)交由非負(fù)責(zé)人用印,不準(zhǔn)在空白紙張上用印,違反上述規(guī)定罰款200元。
3印章一般不得攜帶出公司使用,確因工作需要攜帶出公司使用的,必須經(jīng)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批并登記,違者罰款200元并追究法律責(zé)任。
4啟用、封存或銷毀財(cái)務(wù)印章,應(yīng)當(dāng)填制財(cái)務(wù)印章啟用、封存或銷毀表,經(jīng)公司法定代表人審批后,方可辦理啟用、封存或銷毀,并做出記錄。
5財(cái)務(wù)印章應(yīng)當(dāng)隨會(huì)計(jì)人員的交接辦理交接手續(xù),并寫出書面材料。
第3篇 財(cái)務(wù)印章管理制度
為保證公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算的正常進(jìn)行,加強(qiáng)內(nèi)部控制機(jī)制,維護(hù)公司資金財(cái)產(chǎn)安全,特制定本制度。
(1)公司財(cái)務(wù)印章分三種:財(cái)務(wù)專用印章、法人代表人名印章和會(huì)計(jì)人員人名章。
(2)公司財(cái)務(wù)專用印章,用于代表公司辦理銀行款項(xiàng)支付、出具有關(guān)票據(jù)等業(yè)務(wù);公司法人代表人名印章,用于辦理銀行款項(xiàng)支付時(shí)預(yù)留銀行印鑒;會(huì)計(jì)人員人名印章,用于辦理財(cái)務(wù)部門有關(guān)會(huì)計(jì)憑證等會(huì)計(jì)業(yè)務(wù),對(duì)外提供會(huì)計(jì)報(bào)表。
(3)財(cái)務(wù)印章是公司在銀行設(shè)立賬戶、支取現(xiàn)金、辦理款項(xiàng)結(jié)算的重要依據(jù)和證明,必須加強(qiáng)管理,嚴(yán)格按規(guī)定使用,確保公司貨幣資金的安全。
(4)財(cái)務(wù)印章應(yīng)指派專人分開管理。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人保管財(cái)務(wù)專用印章,公司法人代表或其授權(quán)人保管法人代表人名印章,出納會(huì)計(jì)保管本人印章。
(5)財(cái)務(wù)印章不論在任何情況下都不能外借;保管人不得擅自將自己保管的印章交他人使用、保管,也不得私自接受他人保管使用的印章,特殊情況必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人同意。
(6)財(cái)務(wù)印章必須安全存放,做到“人走章走,隨用隨鎖”;財(cái)務(wù)專用印章或法人代表人名章必須放入保險(xiǎn)柜保管。
(7)財(cái)務(wù)印章應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍和批準(zhǔn)程序使用,不得亂用、錯(cuò)用。印章保管人應(yīng)負(fù)起監(jiān)印責(zé)任,在監(jiān)印中應(yīng)嚴(yán)格審查,注意內(nèi)容,防止漏洞。
(8)財(cái)務(wù)印章具體使用必須符合以下要求:
①辦理各項(xiàng)收入業(yè)務(wù)
a.檢查各項(xiàng)收入是否符合法律、法規(guī)和制度規(guī)定,單價(jià)和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否準(zhǔn)確。
b.檢查有沒有齊全的計(jì)量發(fā)貨手續(xù),數(shù)量、金額計(jì)算是否準(zhǔn)確。
c.與有關(guān)文件、撥款單、合同等相核對(duì),看是否一致、有無差錯(cuò)。
d.待以上各項(xiàng)逐一核對(duì)無誤后,方可辦理收款業(yè)務(wù),并在相關(guān)收款憑證上加蓋財(cái)務(wù)印章。
②辦理各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)支出業(yè)務(wù)
a.檢查原始憑證是否合法、齊全,是否符合要求。
b.與計(jì)劃、合同、計(jì)量支付證書等相核對(duì)是否一致。
c.有無經(jīng)辦人、計(jì)量人、驗(yàn)收人、經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字,有無指揮長(zhǎng)(或指揮長(zhǎng)委托的審批人)審批簽字。
d.檢查付款憑證和銀行票據(jù)金額是否相符,填寫是否符合要求,有無差錯(cuò)。
e.與往來賬核對(duì)時(shí),核實(shí)有無應(yīng)口款項(xiàng)。
待上述各項(xiàng)逐一核對(duì)無誤后,方可在銀行付款票據(jù)上加蓋財(cái)務(wù)印章。
(9)財(cái)務(wù)印章因不慎丟失,保管人員應(yīng)立即向銀行掛失并向財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人報(bào)告,然后及時(shí)更換印章。
(10)原財(cái)務(wù)印章作廢或因故變更時(shí),原印章應(yīng)報(bào)請(qǐng)指揮部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)銷毀處理,銷毀時(shí)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)在場(chǎng)監(jiān)銷。
