餐飲行業(yè)財(cái)務(wù)管理制度

流程

1. 制定財(cái)務(wù)預(yù)算：根據(jù)餐廳經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，制定年度、季度和月度財(cái)務(wù)預(yù)算，包括收入預(yù)測(cè)、成本預(yù)算和利潤(rùn)預(yù)期。

2. 資金管理：監(jiān)控日?，F(xiàn)金流，確保資金安全，合理調(diào)配資金，預(yù)防資金短缺。

3. 成本控制：定期分析成本結(jié)構(gòu)，通過(guò)采購(gòu)優(yōu)化、能源節(jié)約等方式降低運(yùn)營(yíng)成本。

4. 收入管理：確保準(zhǔn)確記錄銷售收入，及時(shí)收賬，防止壞賬損失。

5. 報(bào)表編制：按時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表，如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表，以便管理層決策。

6. 內(nèi)部審計(jì)：定期進(jìn)行內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)，檢查財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況，防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

7. 稅務(wù)合規(guī)：遵守稅法，按時(shí)申報(bào)納稅，確保稅務(wù)合規(guī)。

8. 財(cái)務(wù)決策支持：為管理層提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告，參與重大經(jīng)營(yíng)決策。

包括哪些內(nèi)容

1. 預(yù)算與計(jì)劃：制定全面的財(cái)務(wù)預(yù)算，包括銷售預(yù)算、成本預(yù)算、資本支出預(yù)算和現(xiàn)金流量預(yù)算。

2. 賬戶管理：設(shè)立并維護(hù)清晰的會(huì)計(jì)科目，確保會(huì)計(jì)記錄準(zhǔn)確無(wú)誤。

3. 資金流動(dòng)：監(jiān)控應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款，保持良好的現(xiàn)金流狀況。

4. 成本與價(jià)格控制：實(shí)施成本核算，制定合理的價(jià)格策略。

5. 稅務(wù)籌劃：合理避稅，減少稅務(wù)負(fù)擔(dān)，但必須合法合規(guī)。

6. 風(fēng)險(xiǎn)管理：識(shí)別潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制。

7. 財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)：采用先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理軟件，提高財(cái)務(wù)工作效率。

8. 員工培訓(xùn)：定期對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，提升專業(yè)技能和服務(wù)意識(shí)。

重要性和意義

餐飲行業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度對(duì)于企業(yè)的穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)至關(guān)重要。它不僅確保了財(cái)務(wù)活動(dòng)的規(guī)范性和透明度，還能幫助管理層了解餐廳的經(jīng)營(yíng)狀況，做出明智的決策。通過(guò)有效的財(cái)務(wù)預(yù)算，企業(yè)能更好地預(yù)測(cè)市場(chǎng)變化，適應(yīng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。成本控制則有助于提高利潤(rùn)率，增強(qiáng)盈利能力。嚴(yán)格的稅務(wù)合規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)管理能防止?jié)撛诘姆杉m紛，保護(hù)企業(yè)的聲譽(yù)。此外，良好的財(cái)務(wù)管理制度還能吸引投資者，促進(jìn)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。因此，建立健全的財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)于餐飲行業(yè)的成功至關(guān)重要，是企業(yè)持續(xù)增長(zhǎng)和繁榮的基礎(chǔ)。

餐飲行業(yè)財(cái)務(wù)管理制度范文

第1篇 餐飲行業(yè)財(cái)務(wù)管理制度

1.餐飲服務(wù)中心實(shí)行財(cái)務(wù)集中管理,部門(mén)獨(dú)立核算的財(cái)務(wù)管理體制。

2.餐飲服務(wù)中心所屬各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家,學(xué)校和后勤發(fā)展集團(tuán)有關(guān)財(cái)務(wù)的,法律,法令,法規(guī)及管理制度,自覺(jué)接受財(cái)務(wù)和上級(jí)主管部門(mén)的監(jiān)督檢查。

3.餐飲中心財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)日常的報(bào)帳,算帳,記帳等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作;同時(shí)也要為中心主任提供會(huì)計(jì)信息和經(jīng)濟(jì)分析數(shù)據(jù),參與中心的規(guī)劃和決策。

4.財(cái)務(wù)室協(xié)助中心主任作好中心的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作,實(shí)行主任一支筆的財(cái)務(wù)審批制度。

5.會(huì)計(jì)人員應(yīng)盡職盡責(zé)作好會(huì)計(jì)工作,嚴(yán)格實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督,遵守成本開(kāi)支范圍,降低伙食成本費(fèi)用。會(huì)計(jì)人員應(yīng)根據(jù)《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)人員工作制度》行使自己的權(quán)力和義務(wù)。

二.現(xiàn)金管理制度

1.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》。

2.遵守現(xiàn)金收、支兩條線的原則,嚴(yán)禁私自坐支、挪用。

3.不準(zhǔn)用任何方式給其它單位或個(gè)人套取現(xiàn)金。

4.現(xiàn)金發(fā)生差錯(cuò),要及時(shí)查明原因,作好記錄,按有關(guān)規(guī)定處理。

5.各部門(mén)當(dāng)天收入的現(xiàn)金要及時(shí)上繳中心財(cái)務(wù)室,財(cái)務(wù)室要及時(shí)送存銀行,庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)限額規(guī)定。

6.每天營(yíng)業(yè)收入的現(xiàn)金要由保管員,核算員負(fù)責(zé)收回,三人以上共同清點(diǎn),核對(duì)無(wú)誤后及時(shí)入帳,并由部門(mén)負(fù)責(zé)人、當(dāng)事人簽字。

7.任何人不得將收入的現(xiàn)金私自挪用或存放。

8.采購(gòu)人員使用現(xiàn)金,必須由二人負(fù)責(zé),持市場(chǎng)購(gòu)貨報(bào)銷單經(jīng)中心主任審批后,到中心財(cái)務(wù)室報(bào)帳。

9.因工作責(zé)任心不強(qiáng),疏忽、馬虎,造成現(xiàn)金丟失、被盜,應(yīng)追究當(dāng)事人責(zé)任,并賠償損失。

三.銀行存款,支票管理制度

1.財(cái)會(huì)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)會(huì)管理有關(guān)規(guī)定,不得出借,出租銀行帳號(hào),不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。

2.填寫(xiě)結(jié)算憑證,必須認(rèn)真,準(zhǔn)確,清楚,不準(zhǔn)涂改,大小寫(xiě)金額要一致。

3.出納人員從銀行購(gòu)回支票,首先要按號(hào)碼順序在支票登記薄中登記,然后啟用,未用的空白支票要妥善保管。

4.出納員要認(rèn)真核對(duì)銀行往來(lái)帳目,做到日清月結(jié),對(duì)未達(dá)帳款要及時(shí)催要清理。

5.中心會(huì)計(jì)要不定期檢查庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款。

6.支票與印鑒要分開(kāi)存放。

7.采購(gòu)員領(lǐng)取支票前,必須填寫(xiě)《餐飲服務(wù)中心空白轉(zhuǎn)帳支票領(lǐng)請(qǐng)單》,經(jīng)主任批準(zhǔn)后,由出納員填好日期,用途,限額,方可領(lǐng)取。

8.采購(gòu)員使用支票結(jié)帳后,要及時(shí)報(bào)帳,如遇特殊情況,經(jīng)主任批準(zhǔn)后,也必須在月底前結(jié)清。

四.借款制度

1.任何借款都必須嚴(yán)格遵守審批程序。

2.任何人借款都必須填寫(xiě)借款單,由中心主任審批后方可支付。

3.采購(gòu)人員周轉(zhuǎn)金到年底必須歸還,次年重新辦理借款。

4.一般借款必須在任務(wù)完成一周內(nèi)報(bào)帳。

五.收據(jù)管理與報(bào)帳制度

1.建立收據(jù)信用登記薄,由專人負(fù)責(zé)管理。

2. 開(kāi)錯(cuò)的收據(jù),必須全套留存在本收據(jù)本內(nèi),不準(zhǔn)撕下廢棄。

3.購(gòu)買(mǎi)伙食原材料商品報(bào)帳時(shí),必須填寫(xiě)市場(chǎng)購(gòu)貨單及發(fā)貨票方可報(bào)帳,否則,財(cái)務(wù)不予辦理。

4.報(bào)帳時(shí),市場(chǎng)購(gòu)貨單,發(fā)貨票,必須有保管員,經(jīng)手人,食堂主任,主管副主任和主任簽字后方可報(bào)銷。同時(shí),發(fā)貨票為一票多樣商品時(shí),必須列出購(gòu)物名細(xì)及單價(jià),保管員,經(jīng)手人簽字后附在發(fā)貨票后。

5.旅差費(fèi)按學(xué)校財(cái)務(wù)規(guī)定執(zhí)行。

六.會(huì)計(jì)憑證復(fù)合及會(huì)計(jì)檔案管理制度

1.會(huì)計(jì)憑證要不定期進(jìn)行抽查,并在裝訂前要進(jìn)行復(fù)核。

2.對(duì)于復(fù)核出有錯(cuò)誤的會(huì)計(jì)憑證,要按規(guī)定的程序改正。

3.會(huì)計(jì)檔案要妥善保管,存放有序,方便查找。

4.每年形成的會(huì)計(jì)檔案要整理成卷,裝訂成冊(cè),并嚴(yán)格執(zhí)行安全保密制度,不得隨意堆放,毀損散失和泄密。

5.會(huì)計(jì)檔案保管期滿,要銷毀時(shí),必須報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)科批準(zhǔn)后方可銷毀。

6.會(huì)計(jì)檔案銷毀時(shí),應(yīng)在后勤集團(tuán)財(cái)務(wù)科派人監(jiān)督下,經(jīng)中心會(huì)計(jì)出納核對(duì)準(zhǔn)確后進(jìn)行,銷毀后在銷毀清冊(cè)上簽字,蓋章并將銷毀情況報(bào)告中心主任。