流程
財務審批管理制度的核心在于規(guī)范公司財務支出的行為，確保每一筆資金的使用都符合公司的戰(zhàn)略目標和法規(guī)要求。以下是其基本流程：
1. 提交申請：各部門根據(jù)預算或特殊情況提出財務需求，填寫財務審批單，并附帶詳細說明和相關文件。
2. 初步審核：部門負責人對申請進行初步審核，確認需求的合理性和合規(guī)性。
3. 中級審批：財務部門對申請進行詳細審查，包括預算匹配、財務政策相符性等。
4. 高級審批：根據(jù)金額大小，由財務總監(jiān)或ceo進行最終審批。
5. 執(zhí)行與記錄：審批通過后，財務部門執(zhí)行支付，并在系統(tǒng)中記錄相關交易信息。
6. 后期追蹤：定期進行審計，檢查資金使用效果，確保資金的合理利用。
包括哪些內(nèi)容
財務審批管理制度主要包括以下幾個方面：
1. 審批權(quán)限：明確各級審批人的權(quán)限范圍，如金額閾值、特定項目等。
2. 審批標準：設定審批的依據(jù)，如預算計劃、成本效益分析、合同條款等。
3. 審批流程圖：清晰的流程圖指導審批過程，包括每個步驟的責任人和期限。
4. 文件管理：規(guī)定申請、審批單、合同等相關文件的保存和查閱方式。
5. 異常處理：設定異常情況的處理機制，如緊急情況、預算超支等。
6. 培訓與溝通：定期培訓員工理解并遵守制度，保持審批流程的透明度。
重要性和意義
財務審批管理制度對公司運營至關重要，它：
1. 保障合規(guī)性：確保財務活動符合國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部政策，預防財務風險。
2. 控制成本：通過審批流程，有效監(jiān)控和控制公司的成本支出，優(yōu)化資源配置。
3. 提升效率：明確的審批流程減少審批時間，提高工作效率。
4. 促進決策：提供準確的財務信息，支持管理層做出明智的業(yè)務決策。
5. 增強審計：為內(nèi)部審計和外部審計提供依據(jù)，保證財務報告的準確性和完整性。
良好的財務審批管理制度是公司財務管理的基石，它不僅規(guī)范了財務行為，也促進了公司的健康發(fā)展。通過不斷優(yōu)化和完善，我們可以構(gòu)建一個更為高效、透明且可控的財務管理體系，以適應不斷變化的市場環(huán)境和公司需求。
財務審批管理制度范文
第1篇 公司財務管理制度“關于總公司財務審批權(quán)限規(guī)定”
某公司財務管理制度之“關于總公司財務審批權(quán)限的規(guī)定”
第一章總則
第一條 為促進總公司各項工作的順利開展,明確職責權(quán)限,增強事業(yè)心和責任感,特制訂本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定適用于總公司。
第二章總公司費用開支
第三條 總公司各部門在日常費用開支中,要本著少花錢、多辦事的原則.盡量為總公司節(jié)約開支。
第四條 總公司各部門的費用開支按預算定額辦法執(zhí)行,年初總預算由財務本部平衡后報總公司總經(jīng)理辦公會討論,通過后由總經(jīng)理簽批。原則上半年做一次預算調(diào)整。
第五條 各部門的日常費用開支中,屬預算內(nèi)的,由各部門正職簽字,報財務本部審核并按下列權(quán)限簽批:一次開支300元以下的,由財務本部會計處經(jīng)理審批;一次開支300~50000元的,由會計處經(jīng)理審核后報財務本部總經(jīng)理簽批;一次開支50000元以上的,由會計處經(jīng)理審核,財務本部總經(jīng)理復核后報總公司主管財務領導簽批。屬預算外的費用開支,必須提前報財務本部,財務本部審核后報總公司總經(jīng)理簽批。
第六條 總公司各部門的費用開支在1000元以上的,必須用支票(預借差旅費按總公司(費用報銷管理規(guī)定》執(zhí)行)。在日常開支用款前,憑部門正職簽字的“經(jīng)費審批單”到財務本部按權(quán)限審批,報銷時,對未超過批準范圍和金額的開支,由財務本部會計處經(jīng)理審批人帳,對超過批準范圍和金額的開支由財務本部按權(quán)限重新審批或報批。
第三章投資項目用款
第七條 總公司及各所屬企業(yè)公司的大型投資項目用款,必須按年、季、月上報用款計劃,由總公司平衡后于年初下達資金計劃,并在實際執(zhí)行過程中根據(jù)實際情況進行適當調(diào)整。
第八條 大型投資項目向總公司申請的計劃內(nèi)用款,一次用款100萬元以內(nèi)(不含)的,必須將用款申請及款項用途明細報總公司投資管理部和財務本部共同審批:一次用款100~1000萬元(不含)的,必須將用款申請及款項用途明細報總公司投資管理部和財務本部審核,然后報總公司總經(jīng)理簽批;一次用款1000~5000萬元(不含)的、必須將用款申請及款項用途明細報總公司投資管理部和財務本部審核、然后報總公司主管領導和總經(jīng)理兩人共同簽批;一次用款在5000萬元以上(含)的,必須將用款申請及款項用途明細報總公司投資管理部和財務本部審核,然后報總公司總經(jīng)理辦公會,并經(jīng)總公司副總經(jīng)理(助理總經(jīng)理)兩人以上和總經(jīng)理共同簽批。
第九條 大型投資項目向總公司申請的計劃外用款,一律先報總公司投資管理部和
財務本部審核,然后報總公司總經(jīng)理簽批,凡計劃外用款在1000萬元以上的,必須同時有
總公司主管領導和總經(jīng)理兩人以上的共同簽字。
第四章貿(mào)易項目用敷
第十條 各所屬企業(yè)需總公司提供資金和資金擔保的貿(mào)易項目,凡一次所需資金或資金擔保在100萬元以下的,須報總公司法規(guī)室和財務本部審批;100~500萬元的,須報總公司法規(guī)室和財務本部審查,報總公司總經(jīng)理簽批:500萬元以上的,須報總公司計劃部、法規(guī)室和財務本部審查,報總公司主管領導及總經(jīng)理共同簽批。
第十一條 總公司為各所屬企業(yè)提供信用證授信額度擔保的審批權(quán)限按(關于資金擔保和開立信用證的規(guī)定)執(zhí)行。
第五章日常資金調(diào)動
第十二條 總公司與所屬企業(yè)之間的日常資金調(diào)動,凡一次調(diào)動資金在100萬元以下(含)的,由總公司財務本部總經(jīng)理簽批;凡一次調(diào)動資金在100萬元以上的,則須報總公司主管財務領導簽批。
第十三條 各所屬企業(yè)向總公司臨時拆借資金或總公司為各所屬企業(yè)臨時墊付資.一次金額在50萬元以下(含)的,由總公司財務本部總經(jīng)理簽批;一次金額在50萬元上的,由總公司主管財務領導簽批。
第六章 附則
第十四條 本規(guī)定由財務本部負責解釋和修訂。
第2篇 某物業(yè)公司財務審批管理規(guī)定
1.0目的
1.1本指導書明確了資金使用的審批權(quán)限、審批手續(xù),有效地監(jiān)督、控制各項財務支出,加強公司的財務管理。
2.0適用范圍
2.1本指導書適用于南海市能興物業(yè)管理有限公司和資金審批。
3.0審核流程
3.1各項開支依據(jù)集團公司的合同管理制度需要簽定合同的,必須憑已審批的合同正本開支。因特殊情況確實未能簽定合同而資金審核權(quán)限又無相應規(guī)定的,資金審批權(quán)限應依照合同的審批權(quán)限執(zhí)行。
3.2按合同規(guī)定付款的付款通知單等付款憑據(jù),必須經(jīng)財務部經(jīng)理審核,總經(jīng)理審批。
3.3對于已經(jīng)辦理了合同審核的資金開支,若實際開支與合同不符又未簽定補充或變更合同的,則應按業(yè)務事項相應的合同審批權(quán)限重新進行審批。
3.4財務開支有計劃或預算的,應嚴格執(zhí)行計劃或預算,超計劃或超預算的,應先申請追加計劃或預算,待批準后方可執(zhí)行。
3.5對于計劃外非經(jīng)常性開支項目,又未簽定合同的,可依照相應的計劃審批程序和權(quán)限,直接進行資金審批。
4.0財務開支手續(xù)
4.1固定資產(chǎn)購置,必須先經(jīng)集團公司計劃財務部批準方可購買。憑購貨合同正本、購
貨發(fā)票、固定資產(chǎn)卡片支付。發(fā)票應有經(jīng)手人、使用部門負責人簽名,固定資產(chǎn)卡片
需填寫資產(chǎn)名稱、型號、各種技術參數(shù)、附屬設備名稱等(資產(chǎn)價值由財務人員填寫),
并有固定資產(chǎn)使用人或保管人簽名。
4.2直接購進材料,憑購貨合同正本(2萬元以下可不簽合同)、購貨發(fā)票(發(fā)票沒有按明細項目填列的,需附購貨清單)支付。發(fā)票應有采購經(jīng)手人、材料使用人(或證明人)、部門負責人簽名。
4.3領用材料、設備,憑領料單領料。生產(chǎn)用材料、設備的領料單需有領料人、部門負責人、倉管員簽名,并注明工程名稱或編號。非生產(chǎn)用材料、設備的領料單需有領料人、部門負責人、倉管員簽名。
4.4其它生產(chǎn)經(jīng)營性費用,憑合同正本、發(fā)票支付。發(fā)票應有經(jīng)手人、證明人、部門負責人簽名。
4.5非生產(chǎn)性開支
4.5.1銀行托收的辦公用水電費、電話費,憑財務部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名后的發(fā)票、銀行付款通知入帳。
4.5.2住宅電話費、移動電話費、bb機臺費,按集團公司工資制度關于定額補貼的規(guī)定執(zhí)行。
4.5.3廣告宣傳費,憑合同正本、廣告宣傳樣本、發(fā)票報銷。發(fā)票應有經(jīng)手人、證明人、財務部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名,合同應訂明廣告宣傳的時間、地點、期限、方式、內(nèi)容。
4.5.4會議費,憑發(fā)票及會議簽到表報銷。簽到表需注明會議時間、地點、內(nèi)容,會議餐費或會場租賃費發(fā)票需有經(jīng)手人、財務部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名。
4.5.5工資、補貼、獎金,憑財務部工資員(出納員兼)編制的工資表發(fā)放。工資表需有制表人、財務部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名(管理處工資表需有管理處主任簽名)。
4.5.6教育培訓費用須憑稅務統(tǒng)一發(fā)票或行政事業(yè)單位統(tǒng)一收據(jù),經(jīng)審批后辦理報銷手續(xù)。
4.5.7其它費用,憑有關合同正本、發(fā)票或行政事業(yè)單位收據(jù)報銷。發(fā)票或收據(jù)有經(jīng)手人、證明人、財務部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名。
4.6工程項目結(jié)算(包括對外出包工程),憑工程所在地的建安發(fā)票、工程合同、經(jīng)審核批準的結(jié)算書、竣工報告等結(jié)算。發(fā)票必須有經(jīng)手人的簽名。
4.7預付款項,憑合同正本、職工業(yè)務借支單預付。借支單需有經(jīng)手人、部門負責人、財務部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名。辦理業(yè)務借支外的預付款項,需憑合同正本、收款單位收據(jù),由經(jīng)手人、審批人簽名后支付。
4.8債務的清償
4.8.1清償各項債務,需取得收款單位收據(jù)或其它收款憑據(jù)應由財務部經(jīng)理審核,經(jīng)總經(jīng)理審批后支付。
4.8.2稅金、其它應交款項的支付,憑財務部經(jīng)理簽發(fā)的付款通知單或報稅憑證,經(jīng)總經(jīng)理審批后支付。
4.9對確需開支,又確實未能取得規(guī)定發(fā)票或行政事業(yè)單位收據(jù)的,按上述規(guī)定執(zhí)行。
4.10維修基金專項用于住宅共用部位、共用設施設備保修期滿后的大修、更新、改造。公司提出維修基金年度使用計劃,報業(yè)主委員會審批。
4.11按照資金審批權(quán)限,凡需辦理資金使用審批的,還需憑已簽批的《資金使用審批表》,才可報銷或入帳。
5.0引用文件和記錄表格
5.1《資金使用審批表》
