- 目錄
流程
1. 制定預(yù)算：財務(wù)部門需在每個財年開始前制定詳盡的年度預(yù)算，涵蓋所有預(yù)期收入和支出。
2. 財務(wù)記錄：所有交易必須及時準(zhǔn)確記錄，包括發(fā)票、合同和其他財務(wù)文件。
3. 審計與核對：定期進(jìn)行內(nèi)部審計，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，同時外部審計應(yīng)在年度結(jié)束時進(jìn)行。
4. 成本控制：監(jiān)控各項開支，確保符合預(yù)算，并對超出預(yù)算的項目進(jìn)行審查。
5. 報表編制：每月、每季度和每年編制財務(wù)報告，反映公司的財務(wù)狀況。
6. 稅務(wù)管理：確保合規(guī)繳納稅款，及時處理稅務(wù)申報和相關(guān)事宜。
7. 資金管理：有效管理現(xiàn)金流量，確保資金安全和流動性。
8. 決策支持：為管理層提供財務(wù)分析，協(xié)助制定業(yè)務(wù)策略。
包括哪些內(nèi)容
1. 預(yù)算與規(guī)劃：包括預(yù)算編制、審批流程、預(yù)算調(diào)整機(jī)制。
2. 賬戶管理：明確會計科目、賬目記錄和賬戶分類規(guī)則。
3. 收支管理：設(shè)定收支審批權(quán)限，規(guī)范報銷流程。
4. 資產(chǎn)與負(fù)債管理：規(guī)定固定資產(chǎn)登記、折舊政策，負(fù)債的記錄和償還安排。
5. 稅務(wù)政策：解讀和應(yīng)用相關(guān)稅法，制定稅務(wù)策略。
6. 風(fēng)險管理：識別財務(wù)風(fēng)險，建立風(fēng)險應(yīng)對機(jī)制。
7. 內(nèi)部控制：設(shè)立內(nèi)部控制程序，防止財務(wù)欺詐和錯誤。
8. 法規(guī)遵從：遵守財務(wù)法規(guī)，確保合規(guī)經(jīng)營。
9. 財務(wù)報告：確定報告周期，規(guī)范報告格式和內(nèi)容。
10. 財務(wù)信息系統(tǒng)：選擇、維護(hù)和更新財務(wù)軟件，保證數(shù)據(jù)安全。
重要性和意義
廣告公司的財務(wù)管理制度是保障其健康運(yùn)營的核心。它不僅規(guī)范了財務(wù)活動，確保了財務(wù)信息的透明度和準(zhǔn)確性，而且為管理層提供了決策依據(jù)。通過有效的預(yù)算管理，公司能合理分配資源，控制成本，提高盈利能力。完善的稅務(wù)管理和風(fēng)險控制機(jī)制，可以避免潛在的法律糾紛，降低運(yùn)營風(fēng)險。此外，良好的財務(wù)管理還能提升公司的信譽(yù)，吸引投資者，促進(jìn)長期發(fā)展。因此，建立健全的財務(wù)管理制度對于廣告公司的穩(wěn)定運(yùn)營和持續(xù)增長至關(guān)重要。
廣告公司財務(wù)管理制度范文
第1篇 廣告公司財務(wù)管理規(guī)定
廣告?zhèn)髅焦矩攧?wù)管理規(guī)定
(一)付款規(guī)定
1、付款前,由該筆業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)員認(rèn)真填寫《用款申批單》,清楚寫明收款單位、收款單位帳號、單價、總金額、及相對應(yīng)的收款單位發(fā)(票)號、雙方訂立的合同編號等,交部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核無誤后報總經(jīng)理、執(zhí)行董事簽字同意再到財務(wù)部付款。凡未按流程審批的財務(wù)部不得付款。
2、支票或匯票開具后,首先由出納審查,再由該筆業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)員審查,最后交給收款單位時請其自己再次核查,避免發(fā)生不必要的失誤造成不必要的損失;并請接收人簽收,以便于以后的核對工作。否則,對責(zé)任人處以500元罰款,再犯加倍,造成公司損失的須照實賠償。
(二)工資發(fā)放
公司員工工資發(fā)放時間,原則上定在每月中旬(15日)。根據(jù)實際,可采取現(xiàn)金發(fā)放或打卡方式。
(三)單據(jù)及票據(jù)的管理
所有單據(jù)和票據(jù)等的交接,如交單、聯(lián)系單、押匯申請等,無論是銀行對我們的交接還是公司內(nèi)部的交接,都必須請對方簽收。財務(wù)部以外的其他人員拿回任何單據(jù)都必須先交給財務(wù)部指定的專人進(jìn)行處理。若無故拖延或遺忘,處以200元罰款,再犯加倍,造成公司損失的須照實賠償。
(四)臺帳登記
每筆業(yè)務(wù)由該筆業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)按照臺帳上的要求詳細(xì)、及時、逐項登記在臺帳本上。若無故拖延或有遺忘、遺漏,將處以罰款;第一次扣除當(dāng)月工資的10%,第二次及以上扣除當(dāng)月工資的20%。
(五)業(yè)務(wù)匯總與核對帳目、報表
財務(wù)部在每月5日交工作小結(jié)時將每月的臺帳及業(yè)務(wù)匯總上交總經(jīng)理,內(nèi)容包括當(dāng)月的盈利或虧損,以便從當(dāng)年一月到該月的累計。會計必須每月進(jìn)行帳目的核對。
財務(wù)部要做好財會基礎(chǔ)工作,帳簿、憑證、報表需一致。每月底將報表報送總經(jīng)理、執(zhí)行董事。資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表每月報一次。
(六)發(fā)(票)管理
1、公司發(fā)(票)由財務(wù)部專人管理。由該筆業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)員認(rèn)真填寫《發(fā)(票)申批單》,清楚寫明收款單位、單價、總金額、雙方訂立的合同編號等,交部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字同意后再到財務(wù)部開具。未按流程審批的不得開具發(fā)(票)。否則,對責(zé)任人處以500元罰款,再犯加倍,造成公司損失的須照實賠償。
2、公司報賬的發(fā)(票)必須有經(jīng)手人簽字并注明使用途徑,然后由總經(jīng)理簽字后交財務(wù)部按照規(guī)定入賬。
(七)固定資產(chǎn)管理
每項固定資產(chǎn)逐筆登記編號以便對固定資產(chǎn)進(jìn)行控制、清點折舊,每年對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(由財務(wù)部和辦公室負(fù)責(zé))。
(八)其他
公司根據(jù)國家相關(guān)法規(guī)和本規(guī)定另行制定詳細(xì)財務(wù)管理制度
第2篇 廣告公司財務(wù)管理制度
一、業(yè)務(wù)發(fā)生時,必須由承接業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人開具《業(yè)務(wù)流程單》,并收取50%定金(固定簽單客戶除外,簽單客戶須與公司簽定長期《定點簽單協(xié)議》),特殊情況需要協(xié)調(diào)的報總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。定金和業(yè)務(wù)流程單及時交給財務(wù)部。
二、每天分類整理存放好當(dāng)日《業(yè)務(wù)流程單》,定時接受工程部負(fù)責(zé)人和制作部責(zé)任人的業(yè)績查詢;
三、次日十點以前出納必須將當(dāng)日所收現(xiàn)款入帳,支票類必須在規(guī)定時限內(nèi)及時入賬。
四、未簽定《簽單客戶申請表》的零散客戶謝絕簽單;
五、簽單合作單位當(dāng)月底扎賬,經(jīng)辦人和副總經(jīng)理在對方的業(yè)務(wù)明細(xì)單據(jù)上簽字確認(rèn)后提交總經(jīng)理審核后,辦理付款前應(yīng)核實是否有其它業(yè)務(wù)往來賬目需要抵扣,收回對方的業(yè)務(wù)單據(jù)。不付現(xiàn)款的由財務(wù)部門出具欠條,加蓋公司公章;
六、副總經(jīng)理督促財務(wù)部每月月底(與客戶有特殊約定的除外)整理好簽單客戶的業(yè)務(wù)對賬單,分別提請各部門經(jīng)理、副總經(jīng)理和總經(jīng)理審核并簽字后再發(fā)給客戶方相關(guān)負(fù)責(zé)人,并整理好其大它相關(guān)的結(jié)算資料后及時催收欠款;
六、每月22日前由執(zhí)行部做好上月工資表,副總審核后上報總經(jīng)理簽字確認(rèn)后28日發(fā)放。
七、對報銷原始憑證的規(guī)定及審核:對原始憑證的技術(shù)性要求:報銷憑證必須填寫金額大寫,大寫與小寫必須相符。購買實物的原始憑證,除經(jīng)辦人在憑證上簽字外,必須交給實物保管人員或使用人員進(jìn)行驗收并在憑證上簽字。報銷憑證上至少有三個人的簽字方可報銷。
八、財務(wù)部每月18日前整理好詳細(xì)準(zhǔn)確的財務(wù)報表提請所有股東審核簽字存檔。
九、年終扎賬時,財務(wù)部在股東會要求的時間內(nèi)做好年終財務(wù)報表提請股東會審核簽字;
十、當(dāng)月無違反以上規(guī)定者獎b分20分,違規(guī)者每次扣b分20分。
