流程
電廠財務(wù)管理制度的核心流程圍繞預(yù)算管理、成本控制、資金運作、會計核算和審計監(jiān)督五個關(guān)鍵環(huán)節(jié)展開。
1. 預(yù)算管理：始于年度計劃的編制，涵蓋收入預(yù)測、支出規(guī)劃、投資估算等，確保財務(wù)活動與電廠業(yè)務(wù)目標一致。
2. 成本控制：監(jiān)控生產(chǎn)、運營、維護等各項費用，實施成本分析，優(yōu)化資源配置，降低無效支出。
3. 資金運作：合理調(diào)配內(nèi)部資金，確保日常運營資金需求，同時尋求投資機會，提高資金使用效率。
4. 會計核算：嚴格執(zhí)行會計準則，準確記錄和報告財務(wù)信息，保證財務(wù)報表的真實性和完整性。
5. 審計監(jiān)督：定期進行內(nèi)部審計，檢查財務(wù)活動合規(guī)性，防范風(fēng)險，確保財務(wù)制度的有效執(zhí)行。
包括哪些內(nèi)容
電廠財務(wù)管理制度主要包括以下內(nèi)容：
1. 財務(wù)政策與原則：明確財務(wù)管理的目標、原則和策略，為各項財務(wù)活動提供指導(dǎo)。
2. 預(yù)算管理制度：詳細規(guī)定預(yù)算編制、審批、執(zhí)行和調(diào)整的程序，以及預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控機制。
3. 成本管理制度：設(shè)立成本計算方法，制定成本控制標準，規(guī)定成本分析和考核辦法。
4. 資金管理制度：涵蓋資金籌集、使用、回收和投資的規(guī)則，以及風(fēng)險管理策略。
5. 會計核算規(guī)程：規(guī)定會計科目設(shè)置、憑證處理、賬簿登記和報表編制的流程。
6. 內(nèi)部審計制度：確定審計范圍、頻率和方法，設(shè)定審計報告的提交和反饋機制。
7. 財務(wù)信息系統(tǒng)：描述財務(wù)信息的收集、存儲、處理和報告的流程，確保信息的及時性和準確性。
8. 法規(guī)遵從性：強調(diào)遵守相關(guān)法律法規(guī)，如稅收法規(guī)、財務(wù)法規(guī)等，防止法律風(fēng)險。
重要性和意義
電廠財務(wù)管理制度是保障企業(yè)健康運行、實現(xiàn)經(jīng)濟效益最大化的重要工具。其重要性體現(xiàn)在以下幾個方面：
1. 規(guī)范財務(wù)行為：制度化管理能減少人為錯誤，確保財務(wù)活動的標準化和規(guī)范化。
2. 風(fēng)險防控：通過預(yù)算和審計，可以及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險，采取預(yù)防措施，降低財務(wù)風(fēng)險。
3. 提高效率：明確的工作流程和責(zé)任分工，有助于提高財務(wù)管理的效率和效果。
4. 支持決策：準確的財務(wù)信息為管理層決策提供依據(jù)，促進電廠戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。
5. 維護權(quán)益：通過合規(guī)經(jīng)營，保護企業(yè)的合法權(quán)益，提升市場信譽和社會形象。
電廠財務(wù)管理制度的建立健全，對于強化內(nèi)部管理，推動電廠持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展具有不可忽視的意義。
電廠財務(wù)管理制度范文
第1篇 300mw火力發(fā)電廠財務(wù)管理/財務(wù)部主任崗位規(guī)范
1 范圍
本規(guī)范規(guī)定了財務(wù)部主任崗位的崗位職責(zé)、上崗標準、任職資格。
本規(guī)范適用于財務(wù)部主任工作崗位。
2 崗位職責(zé)
2.1 職能范圍與工作內(nèi)容
2.1.1 在公司總經(jīng)理或分管經(jīng)營副總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下,主持財務(wù)部的全面工作,貫徹黨的方針、政策、執(zhí)行國家的財政法規(guī),維護財經(jīng)紀律,實施組織、調(diào)整、協(xié)調(diào)、監(jiān)督、考核等管理職能,制止一切非法開支,保證公司各項資金合理使用及國有資產(chǎn)的保值、增值。
2.1.2 負責(zé)管理公司資金、成本、利潤等經(jīng)濟指標,組織落實公司內(nèi)部定額流動資金和利潤指標。
2.1.3 組織編制并實施財務(wù)預(yù)算,及時進行成本分析和定期考核,采取有效措施,降低成本消耗,節(jié)約開支。
2.1.4 向上級及公司職工代表大會按會計法要求如實報告各項財務(wù)狀況、預(yù)算的執(zhí)行及經(jīng)營成果情況,審核對外提供的會計資料。
2.1.5 組織開展經(jīng)濟活動分析和成本分析,提出增產(chǎn)節(jié)能、增收節(jié)支實施方案。
2.1.6 審核生產(chǎn)運行維護、技措、安措、大修、更換改造,燃料、物資供應(yīng)等經(jīng)濟合同及勞動工資發(fā)放情況,并對上述經(jīng)濟合同的執(zhí)行情況予以監(jiān)督和考核。
2.1.7 編制部門工作計劃并組織實施。
2.1.8 組織制定并健全財務(wù)管理制度。
2.1.9 制訂財務(wù)管理戰(zhàn)略目標,指導(dǎo)編制公司中長期財務(wù)發(fā)展規(guī)劃。
2.1.10 籌集生產(chǎn)經(jīng)營、技術(shù)改造資金,并合理安排資金的使用。
2.1.11 主持公司財務(wù)會計工作的達標、升級工作。
2.1.12 為適應(yīng)發(fā)展公司聯(lián)合和組建企業(yè)集團的需要,進行財務(wù)經(jīng)營管理可行性研究,并提出組建方案。
2.1.13 主持研究財務(wù)會計管理新理論的應(yīng)用,開拓財務(wù)會計新領(lǐng)域。
2.1.14 合理調(diào)節(jié),使用及管理公司外匯。
2.1.15 審定國有資產(chǎn)評估方案及實施細則。
2.1.16 對公司關(guān)于財務(wù)會計管理的重大改劃和國家關(guān)于財務(wù)會計的重大革新進行理論與實踐的探計,并寫出研究報告。
2.1.17 對本部人員加強思想建設(shè)、組織建設(shè)和業(yè)務(wù)培訓(xùn),推行現(xiàn)代化管理。
2.2 工作關(guān)系
2.2.1 在總經(jīng)理或分管經(jīng)營副總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作,為公司經(jīng)營決策提供可靠的財務(wù)數(shù)據(jù)和可行性建議。
2.2.2 業(yè)務(wù)上接受公司職能部門的指導(dǎo),并做好與相關(guān)部門的協(xié)調(diào)、聯(lián)系工作。
2.2.3 在分管范圍內(nèi),指揮其他崗位開展工作。
2.2.4 搞好部門內(nèi)部各崗位及公司各部門之間的協(xié)作與配合工作。
2.3 文明辦公要求
2.3.1 堅守崗位,遵守紀律。
2.3.2 說話和氣,謙虛誠懇,團結(jié)同志。
2.3.3 禮貌待人,熱情耐心。
2.3.4 保持室內(nèi)清潔,各種物品定置定位、擺放有序。
2.3.5 按規(guī)定著裝和佩帶工作標志,衣冠整潔。
3 上崗標準
3.1 思想政治和職業(yè)道德
3.1.1 堅持四項基本原則,擁護黨的方針政策,政治上與保持一致,實事求是,密切聯(lián)系群眾,廉潔奉公,遵紀守法。
3.1.2 愛崗敬業(yè),事業(yè)心和責(zé)任感強,忠于職守,開拓進取。
3.2 必知識
3.2.1 掌握經(jīng)濟學(xué)、財務(wù)管理、成本管理、金融管理等方面的基礎(chǔ)知識。
3.2.2 掌握國家經(jīng)濟體制改革的理論、目標、內(nèi)容及近期工作重點和發(fā)展趨勢。
3.2.3 掌握外匯調(diào)劑和外匯貨款的主要內(nèi)容、使用范圍和貨款條件。
3.2.4 掌握引進國外技術(shù)、技術(shù)裝備和國內(nèi)配套貨款的有關(guān)規(guī)定。
3.2.5 掌握公司籌措施資金可行性方案的選擇及決策方法。
3.2.6 掌握利用外資、合資、聯(lián)營、集資等方面的理論及政策規(guī)定。
3.2.7 掌握會計行為規(guī)范和理論依據(jù)。
3.2.8 掌握國家財政、金融政策發(fā)展的演變過程、經(jīng)驗教訓(xùn)及今后發(fā)展趨勢。
3.2.9 掌握國內(nèi)外大型公司的經(jīng)營管理思想、經(jīng)營方針的發(fā)展趨勢。
3.3 政策法規(guī)知識
3.3.1 熟知《中華人民共和國國會計法》、《中華人民共和國國稅務(wù)法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《固定資產(chǎn)管理辦法》、《電力工業(yè)成本管理辦法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《貨款通則》、《電力工業(yè)基本建設(shè)預(yù)算管理制度》。
3.3.2 了解《中華人民共和國國電力法》、《中華人民共和國國勞動法》、《電力工業(yè)技術(shù)管理法規(guī)》及相關(guān)政策法規(guī)。
3.4 技能要求
3.4.1 具有主持研究財務(wù)會計管理新理論的應(yīng)用,開拓財務(wù)會計新領(lǐng)域處理財務(wù)方面疑難問題的能力。
3.4.2 具有審定國有資產(chǎn)評估方案的能力。
3.4.3 具有對公司財務(wù)會計管理的重大改革和國家對財務(wù)會計的重大革新進行理論探計的能力。
3.4.4 具有審定公司集團財務(wù)計劃、評估開發(fā)投資方案的能力。
3.5 任職資格。
3.5.1 文化程度。具有財經(jīng)專業(yè)或管理專業(yè)大專及以上學(xué)歷或同等文化程度。
3.5.2 工作經(jīng)歷。具有大專7年(本科5年、研究生3年)及以上本專業(yè)實際工作經(jīng)歷。
3.5.3 專業(yè)技術(shù)資格。具有會計系列中級及以上專業(yè)技術(shù)職稱。
3.5.4 身體條件。身體健康,沒有妨礙本崗位工作的疾病。
第2篇 300mw火力發(fā)電廠財務(wù)管理/稅務(wù)會計崗位規(guī)范
1 范圍
本規(guī)范規(guī)定了稅務(wù)會計崗位的崗位職責(zé)、上崗標準、任職資格。
本規(guī)范適用于財務(wù)部稅務(wù)會計工作崗位。
2崗位職責(zé)
2.1 職能范圍與工作內(nèi)容
2.1.1 根據(jù)國家有關(guān)方針、政策,實施有關(guān)稅務(wù)管理及工資核算工作。
2.1.2 結(jié)合公司的售電量、土地使用面積及資產(chǎn)使用等情況,根據(jù)國家稅收征管條例,按時申報并繳納有關(guān)稅金。
2.1.3 負責(zé)計算、審核增值稅發(fā)票抵扣聯(lián),按要求填報電力企業(yè)增值稅進稅額和銷項稅額統(tǒng)計表。
2.1.4 編制各種稅金的記賬憑證。
2.1.5 結(jié)合公司具體情況,負責(zé)研究國家財稅政策,收集信息,向領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門及時提供有關(guān)信息。
2.1.6 編制年、季、月銷售利稅計劃。
2.1.7 按銷售收入,預(yù)測利稅的實現(xiàn)、按銷售市場的變化,預(yù)測產(chǎn)品銷售對利稅的影響。
2.1.8負責(zé)辦理新產(chǎn)品減免稅的申報工作。
2.1.9 處理稅收征納糾紛。
2.1.10 編制中、長期銷售利稅規(guī)劃。
2.1.11 負責(zé)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
2.2 工作關(guān)系
2.2.1 在部主任領(lǐng)導(dǎo)下開展工作,并對其負責(zé)。
2.2.2 業(yè)務(wù)上接受公司職能部門的指導(dǎo)。
2.2.3 搞好與相關(guān)崗位的協(xié)作與配合工作。
2.3 文明辦公要求
2.3.1 堅守崗位,遵守紀律。
2.3.2 說話和氣,謙虛誠懇,團結(jié)同志。
2.3.3 禮貌待人,熱情耐心。
2.3.4 保持室內(nèi)清潔,各種物品定置定位、擺放有序。
2.3.5 按規(guī)定著裝和佩帶工作標志,衣冠整潔。
3 上崗標準
3.1 思想政治和職業(yè)道德
3.1.1 堅持四項基本原則,擁護黨的方針政策,政治上與保持一致,實事求是,密切聯(lián)系群眾,廉潔奉公,遵紀守法。
3.1.2 愛崗敬業(yè),事業(yè)心和責(zé)任感強,忠于職守,開拓進取。
3.2 必備知識
3.2.1 掌握經(jīng)濟學(xué)、市場學(xué)、統(tǒng)計學(xué)、會計、財務(wù)管理、審計學(xué)、經(jīng)濟法、稅法工業(yè)企業(yè)管理等基礎(chǔ)知識。
3.2.2 掌握利潤總額的組成與稅收的一般內(nèi)容。
3.2.3 掌握全國發(fā)票管理暫行辦法。
3.2.4 掌握產(chǎn)品銷售核算的有關(guān)規(guī)定和營業(yè)收支的內(nèi)容。
3.2.5 掌握本行業(yè)收暫行條例及銷售稅種、稅目、稅率及計稅方法。
3.2.6 掌握本行業(yè)產(chǎn)品價格及定價知識。
3.2.7 掌握工業(yè)企業(yè)賬務(wù)管理、工業(yè)企業(yè)經(jīng)濟活動分析、審計學(xué)、統(tǒng)計學(xué)的基礎(chǔ)知識。
3.2.8 掌握國營企業(yè)成本管理條例和實施細則。
3.2.9 掌握本企業(yè)對國家承包經(jīng)營的方式、內(nèi)容、企業(yè)留利的分配。
3.2.10 掌握有關(guān)利潤率的計算方法。
3.2.11 掌握有關(guān)外匯結(jié)算的知識。
3.3 政策法規(guī)知識
3.3.1 熟知《中華人民共和國國會計法》、《中華人民共和國國稅務(wù)法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《固定資產(chǎn)管理辦法》、《電力工業(yè)成本管理辦法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《貨款通則》、《電力工業(yè)基本建設(shè)預(yù)算管理制度》。
3.3.2 了解《中華人民共和國國電力法》、《中華人民共和國國勞動法》、《電力工業(yè)技術(shù)管理法規(guī)》及相關(guān)政策法規(guī)。
3.4 技能要求
3.4.1 對各項財務(wù)經(jīng)濟指標進行綜合性論證分析。
3.4.2 具有應(yīng)用現(xiàn)代化管理方法進行利稅預(yù)測和計劃控制的能力。
3.4.3 掌握計算技術(shù)——珠算,達到普通三級水平。
3.4.4 具有運用計算機對公司稅務(wù)實施管理的能力。
3.4.5 熟練掌握稅種及稅率,并能正確計算出應(yīng)納稅額。
3.5 任職資格
3.5.1 文化程度。會計專業(yè)大專及以上學(xué)歷或同等文化程度。
3.5.2 工作經(jīng)歷。具有大專3年(本科2年、研究生1年)及以上本專業(yè)實際工作經(jīng)歷。
3.5.3 專業(yè)技術(shù)資格。具有會計系列中級專業(yè)技術(shù)職稱。
3.5.4 身體條件。身體健康,沒有妨礙本崗位工作的疾病。
第3篇 300mw火力發(fā)電廠財務(wù)管理/資產(chǎn)會計崗位規(guī)范
1 范圍
本規(guī)范規(guī)定了資產(chǎn)會計崗位的崗位職責(zé)、上崗標準、任職資格。
本規(guī)范適用于財務(wù)部資產(chǎn)會計工作崗位。
2崗位職責(zé)
2.1 職能范圍與工作內(nèi)容
2.1.1 會同有關(guān)部門擬定固定資產(chǎn)管理和核算實施辦法,正確劃分固定資產(chǎn)和低值易耗品的界限,編制固定資產(chǎn)目錄,對固定資產(chǎn)分編號,加強管理。
2.1.2 參與核定固定資產(chǎn)需用量,參與編制固定資產(chǎn)添置和大修計劃,會同有關(guān)部門根據(jù)單位生產(chǎn)經(jīng)營的需要,認真核實固定資產(chǎn)需用量,并隨著生產(chǎn)情況變化進行調(diào)整。要經(jīng)常深入實際,了解固定資產(chǎn)的明細核算,編制固定資產(chǎn)更新改造和大修計劃提供資料。
2.1.3 負責(zé)固定資產(chǎn)的明細核算,編制固定資產(chǎn)報表,對購置、調(diào)入、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、租賃、封存、調(diào)出及報廢的固定資產(chǎn),要督促有關(guān)部門或人員辦量會計手續(xù),要根據(jù)會計憑證登記固定資產(chǎn)賬卡,定期進行盤點清現(xiàn),做到賬、卡、物相符,并按期填報固定資產(chǎn)增減變動情況的會計報表。
2.1.4 計算提取固定資產(chǎn)折舊基金。根據(jù)計提折舊的有關(guān)規(guī)定,編制折舊計劃,按規(guī)定計提固定資產(chǎn)折舊基金及大修費,不得多提、漏提或者重提,同時做好固定資產(chǎn)折舊的分配,按時計算還貨和上交。
2.1.5 參與固定資產(chǎn)的清查盤存和重估、評估固定資產(chǎn)價值。并會同有關(guān)部門定期對固定資產(chǎn)盤點,年終進行全面清理,發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損等,要查明原因,分清責(zé)任,按規(guī)定的審批權(quán)限辦理報批手續(xù),發(fā)現(xiàn)有多余、閑置以及保管使用維護不當?shù)墓潭ㄙY產(chǎn),要及時向領(lǐng)導(dǎo)報告,并提出改進和處理意見。
2.1.6 完整地接受基建移交過來的固定資產(chǎn),并及時建賬、建卡,做到賬、卡、物三相符。
2.1.7 分析固定資產(chǎn)的使用效果,對固定資產(chǎn)的使用狀況進行分析,促進固定資產(chǎn)的合理使用,加強維護保養(yǎng),挖掘潛力,充分發(fā)揮其使用效益。
2.1.8 嚴格審查工程支出費用,正確計算工程成本,努力降低工程費用。
2.1.9 定期組織財產(chǎn)清查、盤點,檢查財產(chǎn)使用保管情況,參與報廢物資的鑒定工作。
2.1.10 建立并保管固定資產(chǎn)卡片,及時登記固定資產(chǎn)明細賬。
2.1.11 負責(zé)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。
2.2 工作關(guān)系
2.2.1 在部主任領(lǐng)導(dǎo)下開展工作,并對其負責(zé)。
2.2.2 業(yè)務(wù)上接愛公司職能部門的指導(dǎo)。
2.2.3 搞好與相關(guān)崗位的協(xié)作與配合工作。
2.3 文明辦公要求
2.3.1 堅守崗位,遵守紀律。
2.3.2 說話和氣,謙虛誠懇,團結(jié)同志。
2.3.3 禮貌待人,熱情耐心。
2.3.4 保持室內(nèi)清潔,各種物品定置定位、擺放有序。
2.3.5 按規(guī)定著裝和佩帶工作標志,衣冠整潔。
3 上崗標準
3.1 思想政治和職業(yè)道德
3.1.1 堅持四項基本原則,擁護黨的方針政策,政治上與保持一致,實事求是,密切聯(lián)系群眾,廉潔奉公,遵紀守法。
3.1.2 愛崗敬業(yè),事業(yè)心和責(zé)任感強,忠于職守,開拓進取。
3.2 必備知識
3.2.1 掌握工業(yè)企業(yè)財務(wù)管理、工業(yè)企業(yè)經(jīng)濟活動分析、審計學(xué)、統(tǒng)計學(xué)的基礎(chǔ)知識。
3.2.2 掌握國營企業(yè)成本管理條例和實施細則。
3.2.3 掌握會計報表編制方法。
3.2.4 掌握財務(wù)收支計劃的內(nèi)容及編制方法。
3.2.5 掌握公司固定資產(chǎn)目錄的內(nèi)容。
3.2.6 掌握控制社會集團購買力的政策和規(guī)定。
3.2.7 掌握計算技術(shù)——運用珠算,達到普通四級水平。
3.2.8 掌握建設(shè)單位會計制度,施工企業(yè)會計制度以及聯(lián)營、合資企業(yè)會計核算辦法。
3.2.9 掌握流動資金借款、外匯借款的業(yè)務(wù)知識。
3.2.10 掌握工資及工資增長基金的計算,工資基金的管理,獎金稅和工資稅的計算范圍,適用稅率及計稅方法。
3.2.11 掌握固定資產(chǎn)管理的系統(tǒng)理論。
3.3 政策法規(guī)知識
3.3.1 熟知《中華人民共和國國會計法》、《中華人民共和國國稅務(wù)法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《固定資產(chǎn)管理辦法》、《電力工業(yè)成本管理辦法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《貨款通則》、《電力工業(yè)基本建設(shè)預(yù)算管理制度》。
3.3.2 了解《中華人民共和國國電力法》、《中華人民共和國國勞動法》、《電力工業(yè)技術(shù)管理法規(guī)》及相關(guān)政策法規(guī)。
3.4 技能要求
3.4.1 對各項財務(wù)經(jīng)濟指標進行綜合性論證分析。
3.4.2 具有應(yīng)用現(xiàn)代化管理方法進行成本預(yù)測和計劃控制的能力。
3.4.3 掌握計算技術(shù)——珠算,達到普通三級水平。
3.4.4 具有運用計算機對資產(chǎn)進行評價及分析的能力。
3.5 任職資格
3.5.1 文化程度。具有財務(wù)會計專業(yè)大專及以上學(xué)歷或同等文化程度。
3.5.2 工作經(jīng)歷。具有大專5年(本科3年、研究生1年)及以上本專業(yè)實際工作經(jīng)歷。
3.5.3 專業(yè)技術(shù)資格。具有會計系列中級專業(yè)技術(shù)職稱。
3.5.4 身體條件。身體健康,沒有妨礙本崗位工作的疾病。
第4篇 300mw火力發(fā)電廠財務(wù)管理/收入分配、電價會計崗位規(guī)范
1 范圍
本規(guī)范規(guī)定了財務(wù)部收入分配、電價會計崗位的崗位職責(zé)、上崗標準、任職資格。
本規(guī)范適用于財務(wù)部收入分配、電價會計工作崗位。
2崗位職責(zé)
2.1 職能范圍與工作內(nèi)容
2.1.1 負責(zé)登記收入、電價輔助賬。
2.1.2 負責(zé)電量的核算、催收、分析及結(jié)轉(zhuǎn)。
2.1.3 分析電價成本升降波動的因素,對發(fā)電收入、成本、費用等指標進行分析、預(yù)測,提出確保收入的措施。
2.1.4 匯集和分配生產(chǎn)費用,計算電價及成本。
2.1.5 編制年、季、月發(fā)電收入及售價報表。
2.2 工作關(guān)系
2.2.1 在部主任領(lǐng)導(dǎo)下開展工作,并對其負責(zé)。
2.2.2 業(yè)務(wù)上接受公司職能部門的指導(dǎo)。
2.2.3 搞好與相關(guān)崗位的協(xié)作與配合工作。
2.3文明辦公要求
2.3.1 堅守崗位,遵守紀律。
2.3.2 說話和氣,謙虛誠懇,團結(jié)同志。
2.3.3 禮貌待人,熱情耐心。
2.3.4 保持室內(nèi)清潔,各種物品定置定位、擺放有序。
2.3.5 按規(guī)定著裝和佩帶工作標志,衣冠整潔。
3 上崗標準
3.1 思想政治和職業(yè)道德
3.1.1 堅持四項基本原則,擁護黨的方針政策,政治上與保持一致,實事求是,密切聯(lián)系群眾,廉潔奉公,遵紀守法。
3.1.2 愛崗敬業(yè),事業(yè)心和責(zé)任感強,忠于職守,開拓進取。
3.2 必備知識
3.2.1 掌握經(jīng)濟學(xué)、價格學(xué)、市場學(xué)、財務(wù)成本管理、審計學(xué)、統(tǒng)計學(xué)等基礎(chǔ)知識。
3.2.2“價格管理條例”和“價格違法和行為的處罰規(guī)定”的主要內(nèi)容。
3.2.3 掌握現(xiàn)金管理暫行條例和銀行結(jié)算辦法。
3.2.4 掌握國家物價管理的基本內(nèi)容。
3.2.5 掌握工業(yè)產(chǎn)品價格的基本計算方法。
3.2.6 掌握電價構(gòu)成的基本內(nèi)容及定價的基本方法。
3.2.7 掌握電價銷售應(yīng)納稅種、稅目、稅率及計稅方法。
3.3 政策法規(guī)知識
3.3.1 熟知《中華人民共和國國會計法》、《中華人民共和國國稅務(wù)法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《固定資產(chǎn)管理辦法》、《電力工業(yè)成本管理辦法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《貨款通則》、《電力工業(yè)基本建設(shè)預(yù)算管理制度》。
3.3.2 了解《中華人民共和國國電力法》、《中華人民共和國國勞動法》、《電力工業(yè)技術(shù)管理法規(guī)》及相關(guān)政策法規(guī)。
3.4 技能要求
3.4.1 具有對各項財務(wù)經(jīng)濟指標進行綜合性論證分析的能力。
3.4.2 具有應(yīng)用現(xiàn)化化管理方法進行成本預(yù)測和計劃控制的能力。
3.4.3 掌握計算技術(shù)——珠算,達到普通三級水平。
3.4.4 具有運用計算機對公司電價、銷售收入實施管理的能力。
3.5 任職資格
3.5.1 文化程度。會計專業(yè)大專及以上學(xué)歷或同等文化程度。
3.5.2 工作經(jīng)歷。具有大專3年(本科2年、研究生1年)及以上本專業(yè)實際工作經(jīng)歷。
3.5.3 專業(yè)技術(shù)資格。具有會計系列中級專業(yè)技術(shù)職稱。
3.5.4 身體條件。身體健康,沒有妨礙本崗位工作的疾病。
第5篇 300mw火力發(fā)電廠財務(wù)管理/稽核會計崗位規(guī)范
1 范圍
本規(guī)范規(guī)定了稽核會計崗位的崗位職責(zé)、上崗標準、任職資格。
本規(guī)范適用于財務(wù)部稽核會計工作崗位。
2 崗位職責(zé)
2.1 職能范圍與工作內(nèi)容
2.1.1 按照國家和上級規(guī)定的各項制度、開支標準、費用使用范圍及限額或計劃,審核會計憑證。
2.1.2 協(xié)助、督促有關(guān)部門制訂工程管理辦法并監(jiān)督其實施。
2.1.3 負責(zé)財稅、物價、審計檢查工作。
2.1.4 負責(zé)各崗位會計憑證的審驗、校核。
2.1.5 嚴格審核經(jīng)濟合同及各種費用支出。
2.1.6 指導(dǎo)會計業(yè)務(wù)技術(shù),解決業(yè)務(wù)技術(shù)中的疑難問題。
2.1.7 審核各類物資的結(jié)算憑證、材料、低值易耗品的發(fā)票、賬單等結(jié)算資料,保證結(jié)算憑證的真實性、完整性、準確性、合法性。
2.1.8負完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。
2.2 工作關(guān)系
2.2.1 在部主任領(lǐng)導(dǎo)下開展工作,并對其負責(zé)。
2.2.2 業(yè)務(wù)上接受公司職能部門的指導(dǎo)。
2.2.3 搞好與相關(guān)崗位的協(xié)作與配合工作。
2.3 文明辦公要求
2.3.1 堅守崗位,遵守紀律。
2.3.2 說話和氣,謙虛誠懇,團結(jié)同志。
2.3.3 禮貌待人,熱情耐心。
2.3.4 保持室內(nèi)清潔,各種物品定置定位、擺放有序。
2.3.5 按規(guī)定著裝和佩帶工作標志,衣冠整潔。
3 上崗標準
3.1 思想政治和職業(yè)道德
3.1.1 堅持四項基本原則,擁護黨的方針政策,政治上與保持一致,實事求是,密切聯(lián)系群眾,廉潔奉公,遵紀守法。
3.1.2 愛崗敬業(yè),事業(yè)心和責(zé)任感強,忠于職守,開拓進取。
3.2 必備知識
3.2.1 掌握財務(wù)管理、成本管理、經(jīng)濟學(xué)、金融學(xué)、財物管理與核算的一般知識。
3.2.2 掌握現(xiàn)金管理暫行條例和銀行結(jié)算辦法。
3.2.3 掌握銀行管理制度和結(jié)算辦法。
3.2.4 掌握物資儲備定額與儲備資金核定的方法。
3.2.5 掌握控制社會集團購買力的政策規(guī)定、申報程序和審批手續(xù)。
3.2.6 掌握資金核定的原則依據(jù)與核定資金的方法。
3.2.7 掌握市場預(yù)測分析和經(jīng)濟采購批量的確定方法。
3.3 政策法規(guī)知識
3.3.1 熟知《中華人民共和國國會計法》、《中華人民共和國國稅務(wù)法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務(wù)通知》、《固定資產(chǎn)管理辦法》、《電力工業(yè)成本管理辦法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《貨款通則》、《電力工業(yè)基本建設(shè)預(yù)算管理制度》。
3.3.2 了解《中華人民共和國國電力法》、《中華人民共和國國勞動法》、《電力工業(yè)技術(shù)管理法規(guī)》及相關(guān)政策法規(guī)。
3.4 技能要求
3.4.1 具有審核原始憑證合法性、合理性單據(jù)數(shù)額、價格真實性的能力。
3.4.2 能正確審核記賬憑證及會計科目的對應(yīng)關(guān)系。
3.4.3 能正確審核賬務(wù)和報表數(shù)據(jù)是否真實完整,邏輯關(guān)系是否正確。
3.4.4 具有處理本專業(yè)疑難問題的能力。
3.5 任職資格
3.5.1 文化程度。具有財經(jīng)類專業(yè)或管理類專業(yè)大專及以上學(xué)歷或同等文化程度。
3.5.2 工作經(jīng)歷。具有大專5年(本科3年、研究生1年)及以上本專業(yè)實際工作經(jīng)歷。
3.5.3 專業(yè)技術(shù)資格。具有會計系列中級專業(yè)技術(shù)職稱。
3.5.4 身體條件。身體健康,沒有妨礙本崗位工作的疾病。
第6篇 300mw火力發(fā)電廠財務(wù)管理/出納崗位規(guī)范
1 范圍
本規(guī)范規(guī)定了財務(wù)部出納崗位的崗位職責(zé)、上崗標準、任職資格。
本規(guī)范適用于財務(wù)部出納工作崗位。
2崗位職責(zé)
2.1 職能范圍與工作內(nèi)容
2.1.1 根據(jù)國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,負責(zé)復(fù)核經(jīng)制證人員填制、稽查會計師復(fù)核后的收付記賬憑證,然后收付現(xiàn)金,辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。
2.1.2 負責(zé)現(xiàn)金的提取、送存,庫存現(xiàn)金不得超出銀行規(guī)定的限額。
2.1.3 負責(zé)嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理條例,不準以白條抵庫存現(xiàn)金,不經(jīng)同意不得挪用、濫用現(xiàn)金。
2.1.4 負責(zé)保管好現(xiàn)金和各種有價證券,做到無差錯。
2.1.5 負責(zé)嚴格執(zhí)行銀行結(jié)算制度,遵守結(jié)算紀律,嚴禁將銀行賬戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算。
2.1.6 負責(zé)核對銀行賬單,對于未達賬項要逐筆查詢,并通知經(jīng)辦人員;月末要制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”,使賬面余額與對賬單上余額調(diào)節(jié)相符。
2.1.7 負責(zé)登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬,每天下午班前要結(jié)出余額,并對現(xiàn)金庫存進行盤點,做到賬實相符,編制現(xiàn)金收支日報表,做好每日每月與計算機賬的核對工作。
2.1.8 負責(zé)現(xiàn)金、銀行憑證的匯總工作。
2.1.9 負責(zé)回收保管作廢的銀行結(jié)算憑證。
2.1.10 負責(zé)每日上午上班后向主管匯報銀行存款余額情況。
2.1.11 負責(zé)聯(lián)系與銀行有關(guān)事宜,包括領(lǐng)取現(xiàn)金、賬單、回單、托收等。
2.1.12 負責(zé)月份現(xiàn)金支出計劃的編制和按時報出。
2.1.13 負責(zé)完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
2.2 工作關(guān)系
2.2.1 在部主任領(lǐng)導(dǎo)下開展工作,并對其負責(zé)。
2.2.2 業(yè)務(wù)上接受上級主管部門的指導(dǎo)。
2.2.3 搞好與相關(guān)崗位的協(xié)作與配合工作。
2.3 文明辦公要求
2.3.1 堅守崗位,遵守紀律。
2.3.2 說話和氣,謙虛誠懇,團結(jié)同志。
2.3.3 禮貌待人,熱情耐心。
2.3.4 保持室內(nèi)清潔,各種物品定置定位、擺放有序。
2.3.5 按規(guī)定著裝和佩帶工作標準,衣冠整潔。
3 上崗標準
3.1 思想政治和職業(yè)道德
3.1.1 堅持四項基本原則,擁護黨的方針政策,政治上與保持一致,實事求是,密切聯(lián)系群眾,廉潔奉公,遵紀守法。
3.1.2 愛崗敬業(yè),事業(yè)心和責(zé)任感強,忠于職守,開拓進取。
3.2 必備知識
3.2.1 了解馬克思主義哲學(xué)、政治經(jīng)濟學(xué)的基礎(chǔ)知識。
3.2.2 了解會計原理、工業(yè)會計(或?qū)I(yè)會計)的基本知識。
3.2.3 了解會計人員工作規(guī)則。
3.2.4 了解現(xiàn)金管理暫行條例和銀行結(jié)算辦法。
3.2.5 熟悉國營工業(yè)企業(yè)會計制度(或?qū)I(yè)會計制度)、會計科目和會計報表。
3.2.6 了解流動資金貨款的有關(guān)規(guī)定。
3.2.7 熟悉內(nèi)部銀行管理制度和辦法。
3.2.8 熟悉國家發(fā)票管理暫行辦法。
3.2.9 熟悉空白支票、印章保管的有關(guān)規(guī)定。
3.2.10 熟悉國營企業(yè)成本管理條例和實施細則。
3.2.11 了解工業(yè)企業(yè)財務(wù)管理、工業(yè)企業(yè)經(jīng)濟活動分析、統(tǒng)計學(xué)、審計學(xué)的基本知識。
3.2.12 了解銀行信貸、銀行存款的有關(guān)規(guī)定及存貨款利率的計算方法。
3.2.13 熟悉流動資金管理的有關(guān)規(guī)定和辦法。
3.2.14 熟悉工業(yè)企業(yè)流動資金指標的計算、考核內(nèi)容與方法。
3.2.15 熟悉計算技術(shù)——運用珠算,達到普通五級水平。
3.2.16 了解流動資金指標分解考核的內(nèi)容與方法。
3.3 政策法規(guī)知識
3.3.1 熟知《中華人民共和國國會計法》、《中華人民共和國國稅務(wù)法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《固定資產(chǎn)管理辦法》、《電力工業(yè)成本管理辦法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《貨款通則》、《電力工業(yè)基本建設(shè)預(yù)算管理制度》中有關(guān)條文的規(guī)定。
3.3.2 了解《中華人民共和國國電力法》、《中華人民共和國國勞動法》、《電力工業(yè)技術(shù)管理法規(guī)》及相關(guān)政策法規(guī)的內(nèi)容。
3.4 技能要求
3.4.1 在填寫各種單據(jù)編制報表和臺賬時,要求字跡工整,數(shù)碼字書寫規(guī)范。
3.4.2 復(fù)核憑證,支會現(xiàn)金時,有較強的分析能力和判斷能力。
3.4.3 運用珠算達到普通六級水平。
3.4.4 具有利用計算機對賬務(wù)及現(xiàn)金實施管理的能力。
3.5 任職資格
3.5.1 文化程度。具有財務(wù)專業(yè)中專及以上學(xué)歷或同等文化程度。
3.5.2 工作經(jīng)歷。從事財務(wù)工作一年以上。
3.5.3 專業(yè)技術(shù)資格。具有會計系列初級專業(yè)技術(shù)職稱。
3.5.4 身體條件。身體健康,沒有妨礙本崗位工作的疾病。
第7篇 300mw火力發(fā)電廠財務(wù)管理/財務(wù)分析會計崗位規(guī)范
1 范圍
本規(guī)范規(guī)定了財務(wù)分析會計崗位的崗位職責(zé)、上崗標準、任職資格。
本規(guī)范適用于財務(wù)部財務(wù)分析會計工作崗位。
2崗位職責(zé)
2.1 職能范圍與工作內(nèi)容
2.1.1 編制年、季、月財務(wù)收支計劃和中、長期財務(wù)規(guī)劃。
2.1.2 擬定財務(wù)規(guī)章制度、辦法與方案。
2.1.3 掌握各項基金的提留標準和各種應(yīng)交換費的計算、交納工作。
2.1.4 控制工資基金計劃指標。
2.1.5 組織開展全面經(jīng)濟核算,編制“雙增雙節(jié)”計劃。
2.1.6內(nèi)預(yù)測生產(chǎn)經(jīng)營情況因變化對財務(wù)指標的影響,并提出分析資料。
2.1.7 負責(zé)資金、成本、利潤的預(yù)測和控制。
2.1.8 對各項財務(wù)經(jīng)濟指標進行綜合性論證分析。
2.1.9 完成主管和上級交辦的其他工作。
2.2 工作關(guān)系
2.2.1 在部主任領(lǐng)導(dǎo)下開展工作,并對其負責(zé)。
2.2.2 業(yè)務(wù)上接受公司職能部門的指導(dǎo)。
2.2.3 搞好與相關(guān)崗位的協(xié)作與配合工作。
2.3 文明辦公要求
2.3.1 堅守崗位,遵守紀律。
2.3.2 說話和氣,謙虛誠懇,團結(jié)同志。
2.3.3 禮貌待人,熱情耐心。
2.3.4 保持室內(nèi)清潔,各種物品定置定位、擺放有序。
2.3.5 按規(guī)定著裝和佩帶工作標志,衣冠整潔。
3 上崗標準
3.1 思想政治和職業(yè)道德
3.1.1 堅持四項基本原則,擁護黨的方針政策,政治上與保持一致,實事求是,密切聯(lián)系群眾,廉潔奉公,遵紀守法。
3.1.2 愛崗敬業(yè),事業(yè)心和責(zé)任感強,忠于職守,開拓進取。
3.2 必備知識
3.2.1 掌握會計原理、工業(yè)會計、工業(yè)企業(yè)財務(wù)管理、工業(yè)企業(yè)經(jīng)濟活動分析的基礎(chǔ)理論。
3.2.2 掌握關(guān)于違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定和施行細則。
3.2.3 掌握會計工作達標、升級的試行辦法。
3.2.4 掌握本企業(yè)建設(shè)資金的籌措、規(guī)劃與辦法。
3.2.5 掌握工業(yè)企業(yè)會計報表反映經(jīng)濟現(xiàn)象的實質(zhì)。
3.2.6 掌握本企業(yè)財務(wù)狀況的內(nèi)容和方法。
3.2.7 掌握物價改革與經(jīng)濟體制改革的關(guān)系。
3.2.8 掌握全民所有制工業(yè)企業(yè)承包經(jīng)營責(zé)任制暫行條例。
3.2.9 掌握大型聯(lián)合企業(yè)財務(wù)會計工作的組織管理和核算。
3.3 政策法規(guī)知識
3.3.1 熟知《中華人民共和國國會計法》、《中華人民共和國國稅務(wù)法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《固定資產(chǎn)管理辦法》、《電力工業(yè)成本管理辦法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《貨款通則》、《電力工業(yè)基本建設(shè)預(yù)算管理制度》。
3.3.2了解《中華人民共和國國電力法》、《中華人民共和國國勞動法》、《電力工業(yè)技術(shù)管理法規(guī)》及相關(guān)政策法規(guī)。
3.4 技能要求
3.4.1 對各項財務(wù)經(jīng)濟指標進行綜合性論證分析。
3.4.2 具有應(yīng)用現(xiàn)代化管理方法進行成本預(yù)測和計劃控制的能力。
3.4.3 掌握計算技術(shù)——珠算,達到普通三級水平。
3.4.4 具有運用計算機對財務(wù)進行評價及分析的能力。
3.5 任職資格
3.5.1 文化程度。具有財會專業(yè)或經(jīng)濟專業(yè)大專及以上學(xué)歷或同等文化程度。
3.5.2 工作經(jīng)歷。具有大專5年(本科3年、研究生1年)及以上專業(yè)實際工作經(jīng)歷。
3.5.3 專業(yè)技術(shù)資格。具有會計系列中級專業(yè)技術(shù)職稱。
3.5.4 身體條件。身體健康,沒有妨礙本崗位工作的疾病。
第8篇 300mw火力發(fā)電廠財務(wù)管理/成本管理會計崗位規(guī)范
1 范圍
本規(guī)范規(guī)定了成本管理會計崗位的崗位職責(zé)、上崗標準、任職資格。
本規(guī)范適用于財務(wù)部成本會計管理工作崗位。
2崗位職責(zé)
2.1 職能范圍與工作內(nèi)容
2.1.1 根據(jù)國家有關(guān)方針、政策、法令、法規(guī),結(jié)合本公司情況負責(zé)制訂、落實我公司成本核算規(guī)章制度。
2.1.2 負責(zé)預(yù)測成本發(fā)展趨勢,制訂成本費用計劃,按年、季、月、將成本指標分解,層層落實,實行歸口管理。
2.1.3 正確核算成本,嚴格掌握成本費用的開支范圍和開支標準,認真區(qū)分各項費用的性質(zhì),不亂擠,亂攤成本,確保計算準確,搞好成本監(jiān)督。
2.1.4 編制計入成本的各項費用記賬憑證,核算和監(jiān)督計入成本的各項費用是否合理、準確。
2.1.5 負責(zé)計入成本各項費用的分配。
2.1.6 嚴格按會計核算辦法,計算每月燃料平均單價,準確編制燃煤、油耗任證。
2.1.7 嚴格按照物資領(lǐng)料單用途項目,對領(lǐng)料單據(jù)進行分類計算。
2.1.8 準確計算各種應(yīng)上交的稅金。
2.1.9 編制其他有關(guān)銷售業(yè)務(wù)的記賬憑證。
2.1.10 會同有關(guān)部門審查,編制成本計劃及下達有關(guān)費用定額。
2.1.11 配合有關(guān)人員準確測算有關(guān)內(nèi)容目標成本管理數(shù)據(jù),并參與制訂相關(guān)考核方案、監(jiān)督、管理內(nèi)部目標承包的實施情況。
2.1.12 及時提供有關(guān)成本分析資料及內(nèi)部利潤分析預(yù)測資料。
2.1.13 根據(jù)國家和上級有關(guān)規(guī)定,正確計算應(yīng)計提的員工福利基金、折舊、修理費及撥付的工會經(jīng)費。
2.1.14 負責(zé)登記成本費用附屬賬。
2.1.15 負責(zé)應(yīng)付工資的核算及結(jié)轉(zhuǎn)。
2.1.16 負責(zé)預(yù)提和遞延資產(chǎn)待攤費用方面的核算。
2.1.17 負責(zé)低值易耗品方面的分攤,并協(xié)助檢查有關(guān)部門搞好低值易耗品的領(lǐng)用和保管建賬工作,做到賬、實相符。
2.2 工作關(guān)系
2.2.1 在部主任領(lǐng)導(dǎo)下開展工作,并對其負責(zé)。
2.2.2 業(yè)務(wù)上接受公司職能部門的指導(dǎo)。
2.2.3 搞好與相關(guān)崗位的協(xié)作與配合工作。
2.3 文明辦公要求
2.3.1 堅守崗位,遵守紀律。
2.3.2 說話和氣,謙虛誠懇,團結(jié)同志。
2.3.3 禮貌待人,熱情耐心。
2.3.4 保持室內(nèi)清潔,各種物品定置定位、擺放有序。
2.3.5 按規(guī)定著裝和佩帶工作標志,衣冠整潔。
3 上崗標準
3.1 思想政治和職業(yè)道德
3.1.1 堅持四項基本原則,擁護黨的方針政策,政治上與保持一致,實事求是,密切聯(lián)系群眾,廉潔奉公,遵紀守法。
3.1.2 愛崗敬業(yè),事業(yè)心和責(zé)任感強,忠于職守,開拓進取。
3.2 必備知識
3.2.1 掌握工業(yè)企業(yè)管理知識。
3.2.2 掌握價格學(xué)、市場學(xué)、專利法、商標法的基本知識。
3.2.3 掌握主要產(chǎn)品技術(shù)經(jīng)濟指標消耗定額的確定方法。
3.2.4 掌握成本預(yù)測和成本控制的知識和方法。
3.2.5 掌握公司對國家經(jīng)營承包方式、內(nèi)容。
3.2.6 掌握工業(yè)企業(yè)財務(wù)管理、工業(yè)企業(yè)經(jīng)濟活動分析、審計學(xué)、統(tǒng)計學(xué)的基礎(chǔ)知識。
3.2.7 掌握生產(chǎn)經(jīng)營活動過程,主要原始記錄的傳遞程度和管理方法。
3.2.8 掌握按內(nèi)部價格結(jié)算的自制材料、半成品、產(chǎn)成品或勞務(wù)供應(yīng)的成本差異的分配方法。
3.2.9 掌握各項專用資金的提限標準和開支范圍。
3.3 政策法規(guī)知識
3.3.1 熟知《中華人民共和國國會計法》、《中華人民共和國國稅務(wù)法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《固定資產(chǎn)管理辦法》、《電力工業(yè)成本管理辦法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《貨款通則》、《電力工業(yè)基本建設(shè)預(yù)算管理制度》。
3.3.2 了解《中華人民共和國國電力法》、《中華人民共和國國勞動法》、《電力工業(yè)技術(shù)管理法規(guī)》及相關(guān)政策法規(guī)。
3.4 技能要求
3.4.1 具有編制中、長期成本規(guī)劃的能力。
3.4.2 具有應(yīng)用現(xiàn)代化管理方法進行成本預(yù)測和計劃控制的能力。
3.4.3 掌握計算技術(shù)——珠算,達到普通三級水平。
3.4.4 具有運用計算機對財務(wù)進行評價及分析的能力。
3.5 任職資格
3.5.1 文化程度。具有財務(wù)會計專業(yè)或企業(yè)管理專業(yè)大專及以上學(xué)歷或同學(xué)文化程度。
3.5.2 工作經(jīng)歷。具有大專5年《本科3年、研究生1年》及以上本專業(yè)實際工作經(jīng)歷。
3.5.3 專業(yè)技術(shù)資格。具有會計系列中級專業(yè)技術(shù)職稱。
3.5.4 身體條件。身體健康,沒有妨礙本崗位工作的疾病。
第9篇 __電廠財務(wù)控制管理制度
一.資產(chǎn)控制原則
1.資產(chǎn)的保管與賬簿的記載,應(yīng)由不同人員分別負責(zé)管理。
2.資產(chǎn)的保管,應(yīng)明確指派人員負責(zé),以免責(zé)任混淆。
3.有形資產(chǎn)應(yīng)加防護,以免私自或不當使用。
4.應(yīng)隨時核對零用金與庫存現(xiàn)金,并維持最少額度。
5.各項支出的核決與支付,應(yīng)分責(zé)辦理。
6.應(yīng)盡可能以支票支付,支票的簽發(fā)與保管,皆應(yīng)有嚴密的控制。
7.已簽章的付款支票,不得由該支票簽章人或核決人領(lǐng)取或寄交。
8.有關(guān)現(xiàn)金、存貨或其他流動資產(chǎn)收支的單據(jù),應(yīng)事先印妥連續(xù)編號。
9.負責(zé)現(xiàn)金、有價證券及其他貴重資產(chǎn)處理責(zé)任的人員,須要有充分保證。
10.各項付款憑據(jù)一經(jīng)支付,應(yīng)即加蓋支付印戳銷案,防止重復(fù)請款。存于內(nèi)部保險箱或銀行保管箱的有價證券等貴重物品,應(yīng)由兩人以上共同保管。
11.上項人員編制許可,下列職責(zé)應(yīng)予分立。出納與賬務(wù)員,財務(wù)主管與會計主管,采購與驗收,銷售與倉儲,薪金計算與支付,收款與賬務(wù),裝運與倉儲,定貨與倉儲。
a)信用授與、折讓折扣、客戶贈品、招待等,皆應(yīng)嚴格管理
b)定期舉行資產(chǎn)的全面清查盤點,包括原材料、工具用具、固定資產(chǎn)、貨幣資金、債權(quán)債務(wù)等。
c)多聯(lián)次單據(jù)的開具應(yīng)一次復(fù)寫,并避免涂改。
二、備用金管理細則
1.財務(wù)部負責(zé)各單位之零星支付。
2.備用金借支程序如下:
1)各單位零星費用開支,應(yīng)先填寫借款單,權(quán)限范圍之內(nèi)的由各部門部部長簽字,超出權(quán)限范圍的由主管經(jīng)理審批,交財審部審核后,即憑單支付現(xiàn)金。
2)備用金的借支,經(jīng)手人應(yīng)于一星期內(nèi)取得正式發(fā)票或收據(jù)后應(yīng)及時交財務(wù)部沖帳。
三、財務(wù)分析撰寫規(guī)定
(一)財務(wù)狀況分析
1.生產(chǎn)經(jīng)營狀況分析。
從產(chǎn)量、產(chǎn)值、銷量等方面對企業(yè)本期的生產(chǎn)經(jīng)營活動作一簡單評價并與上年同期水平作一對比說明。
2.成本費用分析。
1)原材料消耗與上期對比增減變化情況,對變化原因做出分析說明。
2)管理費用與銷售費用的增減變化情況(與上期對比)并分析變化的原因。
3)分析當期銷售毛利相對于歷史各期的增減變化情況,并根據(jù)具體情況提出降低產(chǎn)品單位成本的可行途徑。
3.利潤分析
1)分析主營業(yè)務(wù)利潤占利潤總額的比例。
2)對各項投資收益、匯總損益及其他營業(yè)收入作出說明。
3)分析利潤形成情況及原因。
4.資金的籌集與運用狀況分析。
1)存貨分析。
a.對存貨的結(jié)構(gòu)和品質(zhì)狀況進行分析。
b.對燃料等重要物資的庫存狀況進行分析說明。
c.分析庫存積壓的形成原因及庫存物資完好程度。
d.本期處理庫存積壓物資的分析,包括處理的數(shù)量、金額及導(dǎo)致的損失。
e.對存貨的周轉(zhuǎn)情況進行分析。
2)應(yīng)收帳款分析。
a.分析金額較大的應(yīng)收帳款形成原因及處理情況,包括催收或上訴的進度情況。
b.本期未取得貨款的收入占總銷售收入的比例,如比例較大的應(yīng)說明原因。
c.應(yīng)收帳款中非應(yīng)收貨款部分的數(shù)量,包括預(yù)付貨款、定金及借給外單位的款項等,對于借給外單位和其他用途而掛應(yīng)收帳款科目的款項應(yīng)單獨列出并作出說明。
d.半年、年度分析應(yīng)對應(yīng)收帳款進行帳齡分析,予以分類說明。
第10篇 d電廠財務(wù)控制管理制度
一.資產(chǎn)控制原則
1.資產(chǎn)的保管與賬簿的記載,應(yīng)由不同人員分別負責(zé)管理。
2.資產(chǎn)的保管,應(yīng)明確指派人員負責(zé),以免責(zé)任混淆。
3.有形資產(chǎn)應(yīng)加防護,以免私自或不當使用。
4.應(yīng)隨時核對零用金與庫存現(xiàn)金,并維持最少額度。
5.各項支出的核決與支付,應(yīng)分責(zé)辦理。
6.應(yīng)盡可能以支票支付,支票的簽發(fā)與保管,皆應(yīng)有嚴密的控制。
7.已簽章的付款支票,不得由該支票簽章人或核決人領(lǐng)取或寄交。
8.有關(guān)現(xiàn)金、存貨或其他流動資產(chǎn)收支的單據(jù),應(yīng)事先印妥連續(xù)編號。
9.負責(zé)現(xiàn)金、有價證券及其他貴重資產(chǎn)處理責(zé)任的人員,須要有充分保證。
10.各項付款憑據(jù)一經(jīng)支付,應(yīng)即加蓋支付印戳銷案,防止重復(fù)請款。存于內(nèi)部保險箱或銀行保管箱的有價證券等貴重物品,應(yīng)由兩人以上共同保管。
11.上項人員編制許可,下列職責(zé)應(yīng)予分立。出納與賬務(wù)員,財務(wù)主管與會計主管,采購與驗收,銷售與倉儲,薪金計算與支付,收款與賬務(wù),裝運與倉儲,定貨與倉儲。
a)信用授與、折讓折扣、客戶贈品、招待等,皆應(yīng)嚴格管理
b)定期舉行資產(chǎn)的全面清查盤點,包括原材料、工具用具、固定資產(chǎn)、貨幣資金、債權(quán)債務(wù)等。
c)多聯(lián)次單據(jù)的開具應(yīng)一次復(fù)寫,并避免涂改。
二、備用金管理細則
1.財務(wù)部負責(zé)各單位之零星支付。
2.備用金借支程序如下:
1)各單位零星費用開支,應(yīng)先填寫借款單,權(quán)限范圍之內(nèi)的由各部門部部長簽字,超出權(quán)限范圍的由主管經(jīng)理審批,交財審部審核后,即憑單支付現(xiàn)金。
2)備用金的借支,經(jīng)手人應(yīng)于一星期內(nèi)取得正式發(fā)票或收據(jù)后應(yīng)及時交財務(wù)部沖帳。
三、財務(wù)分析撰寫規(guī)定
(一)財務(wù)狀況分析
1.生產(chǎn)經(jīng)營狀況分析。
從產(chǎn)量、產(chǎn)值、銷量等方面對企業(yè)本期的生產(chǎn)經(jīng)營活動作一簡單評價并與上年同期水平作一對比說明。
2.成本費用分析。
1)原材料消耗與上期對比增減變化情況,對變化原因做出分析說明。
2)管理費用與銷售費用的增減變化情況(與上期對比)并分析變化的原因。
3)分析當期銷售毛利相對于歷史各期的增減變化情況,并根據(jù)具體情況提出降低產(chǎn)品單位成本的可行途徑。
3.利潤分析
1)分析主營業(yè)務(wù)利潤占利潤總額的比例。
2)對各項投資收益、匯總損益及其他營業(yè)收入作出說明。
3)分析利潤形成情況及原因。
4.資金的籌集與運用狀況分析。
1)存貨分析。
a.對存貨的結(jié)構(gòu)和品質(zhì)狀況進行分析。
b.對燃料等重要物資的庫存狀況進行分析說明。
c.分析庫存積壓的形成原因及庫存物資完好程度。
d.本期處理庫存積壓物資的分析,包括處理的數(shù)量、金額及導(dǎo)致的損失。
e.對存貨的周轉(zhuǎn)情況進行分析。
2)應(yīng)收帳款分析。
a.分析金額較大的應(yīng)收帳款形成原因及處理情況,包括催收或上訴的進度情況。
b.本期未取得貨款的收入占總銷售收入的比例,如比例較大的應(yīng)說明原因。
c.應(yīng)收帳款中非應(yīng)收貨款部分的數(shù)量,包括預(yù)付貨款、定金及借給外單位的款項等,對于借給外單位和其他用途而掛應(yīng)收帳款科目的款項應(yīng)單獨列出并作出說明。
d.半年、年度分析應(yīng)對應(yīng)收帳款進行帳齡分析,予以分類說明。
e.對應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率進行分析。
5.負債分析。
1)根據(jù)負債率、流動比率及速動比率分析企業(yè)的償債能力及財務(wù)風(fēng)險的大小。
2)分析本期增加的借款的去向。
3)半年分析和年度分析應(yīng)根據(jù)各項借款的利息率與資金利潤率的對比,分析各項借款的經(jīng)濟性,以作為調(diào)整借款渠道和計劃的依據(jù)之一。
6.其他事項分析。
1)對發(fā)生重大變化的有關(guān)資產(chǎn)和負債項目作出分析說明(如長期投資等)。
2)對數(shù)額較大的待攤費用、預(yù)提費用,超過限度的現(xiàn)金余額作出分析。
對其他影響效益和財務(wù)狀況較大的項目和重大事件作出分析說明。
