- 目錄
流程
一、預(yù)算與成本控制 1. 制定年度財(cái)務(wù)預(yù)算，由財(cái)務(wù)部門主導(dǎo)，各部門參與，確保預(yù)算的全面性和準(zhǔn)確性。
2. 定期審查預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)超支進(jìn)行分析，提出調(diào)整建議。
3. 實(shí)施嚴(yán)格的采購(gòu)審批制度，控制成本支出。
二、收入管理 1. 確保每日銷售數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤，及時(shí)錄入系統(tǒng)。
2. 定期核對(duì)賬款，防止漏收或錯(cuò)收。
3. 加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，縮短回款周期。
三、資金運(yùn)作 1. 建立健全現(xiàn)金流預(yù)測(cè)機(jī)制，合理調(diào)配資金。
2. 定期評(píng)估財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施降低風(fēng)險(xiǎn)。
3. 按時(shí)支付供應(yīng)商款項(xiàng)，維護(hù)良好合作關(guān)系。
四、會(huì)計(jì)核算與報(bào)告 1. 嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和完整性。
2. 定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，為管理層決策提供依據(jù)。
3. 及時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅，確保合規(guī)經(jīng)營(yíng)。
五、內(nèi)部審計(jì)與控制 1. 設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)。
2. 完善內(nèi)部控制制度，防止財(cái)務(wù)舞弊。
3. 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)整改，提升財(cái)務(wù)管理效率。
包括哪些內(nèi)容
1. 財(cái)務(wù)政策與程序：明確財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)、原則和操作流程。
2. 資產(chǎn)管理：包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、報(bào)廢等管理。
3. 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理：識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)控和控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
4. 財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)：建立高效、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息處理系統(tǒng)。
5. 法規(guī)遵從性：遵守相關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，確保合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。
6. 財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)：定期進(jìn)行財(cái)務(wù)知識(shí)和技能培訓(xùn)，提高團(tuán)隊(duì)專業(yè)能力。
重要性和意義
酒樓財(cái)務(wù)管理制度是保障企業(yè)正常運(yùn)營(yíng)的基礎(chǔ)，它的重要性體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
1. 提高經(jīng)濟(jì)效益：通過(guò)有效的成本控制和收入管理，可以提高利潤(rùn)空間，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。
2. 保障資金安全：嚴(yán)格的財(cái)務(wù)流程和內(nèi)部控制，可以防止財(cái)務(wù)欺詐，保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)安全。
3. 優(yōu)化資源配置：科學(xué)的預(yù)算管理和資金運(yùn)作，有助于企業(yè)合理配置資源，提高資金使用效率。
4. 支持決策：準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)報(bào)告為管理層提供決策依據(jù)，推動(dòng)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施。
5. 維護(hù)企業(yè)信譽(yù)：合規(guī)經(jīng)營(yíng)，按時(shí)繳稅，有利于樹(shù)立良好的企業(yè)形象，贏得合作伙伴的信任。
建立健全的酒樓財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)于提升管理水平，促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展具有深遠(yuǎn)的意義。
酒樓財(cái)務(wù)管理制度范文
第1篇 餐飲酒樓財(cái)務(wù)管理制度
餐飲連鎖酒樓財(cái)務(wù)管理制度
總 則
1、為了規(guī)范“___”酒樓的財(cái)務(wù)行為,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,特制定本制度。
2、酒樓的財(cái)務(wù)行為,應(yīng)遵守國(guó)家的法律法規(guī)和本制度,并接受董事會(huì)的檢查和監(jiān)督。
3、酒樓應(yīng)當(dāng)建立健全財(cái)務(wù)核算體系,完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制,提高經(jīng)濟(jì)效益,做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作。
4、酒樓財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)履行財(cái)務(wù)管理的職責(zé),做好財(cái)務(wù)計(jì)劃、 控制、監(jiān)督、預(yù)算、分析和考核工作。
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
1、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行政上歸屬酒樓總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)。
2、嚴(yán)格按《財(cái)務(wù)管理制度》和《會(huì)計(jì)制度》要求組織和實(shí)施日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理,積極參與酒樓經(jīng)營(yíng)管理工作。
3、按照國(guó)家稅法規(guī)定按期報(bào)稅,誠(chéng)信納稅,協(xié)調(diào)好企稅關(guān)系。
4、加強(qiáng)酒樓財(cái)物管理,定期和不定期組織對(duì)本店的實(shí)物及貨幣資金進(jìn)行盤點(diǎn)清查,保證賬實(shí)相符。
5、堅(jiān)持原則,嚴(yán)格按規(guī)定開(kāi)支酒樓費(fèi)用,認(rèn)真審核原始單據(jù),把好費(fèi)用報(bào)銷關(guān),有權(quán)對(duì)不真實(shí)、不合法的票據(jù)不予報(bào)銷;對(duì)于員工辭職或調(diào)動(dòng),須見(jiàn)員工離職表中庫(kù)管員的簽字。
6、加強(qiáng)成本管理,嚴(yán)格控制采購(gòu)成本和生產(chǎn)加工成本,有權(quán)對(duì)高于定價(jià)或不符合規(guī)定的物資拒付貨款。
7、按規(guī)定認(rèn)真編制和及時(shí)向股東各方報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表,并進(jìn)行財(cái)務(wù)分析,做到數(shù)據(jù)真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、賬表相符、說(shuō)明清楚、分析得當(dāng)、口徑一致。
8、按規(guī)定整理、裝訂、妥善保管會(huì)計(jì)資料,負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)會(huì)資料和文件進(jìn)行歸檔管理,不得外借和泄露公司商業(yè)秘密
9、有權(quán)對(duì)酒樓所有人員違反財(cái)經(jīng)制度的行為進(jìn)行制止;有權(quán)對(duì)給酒樓造成損失人員應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任提出處理意見(jiàn)。
10、每月至少協(xié)助總經(jīng)理召開(kāi)一次經(jīng)營(yíng)狀況分析會(huì),有義務(wù)向總經(jīng)理提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù),但財(cái)務(wù)資料不能提出財(cái)務(wù)室。
11、妥善保管和按規(guī)定使用酒樓財(cái)務(wù)專用章。
12、接受股東及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、調(diào)查、審計(jì)、考評(píng)等。
出納員崗位職責(zé)
1、嚴(yán)格遵守《財(cái)務(wù)管理制度》,按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和保管庫(kù)存現(xiàn)金。
(1)按時(shí)到吧臺(tái)收取營(yíng)業(yè)款,次日上午足額存入開(kāi)戶銀行,不得坐支現(xiàn)金。
(2)不得私自挪用公款,不得用白條抵庫(kù),做到日清月結(jié),賬實(shí)相符。若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長(zhǎng)余或短缺,應(yīng)立即查找原因,及時(shí)告財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)行處理,不得擅自用盤點(diǎn)的長(zhǎng)款抵補(bǔ)以前的短款。
(3)負(fù)責(zé)督促本店人員的費(fèi)用報(bào)銷和借款歸還,以完結(jié)財(cái)務(wù)還款手續(xù)。
(4)負(fù)責(zé)對(duì)吧臺(tái)備用金進(jìn)行盤點(diǎn)檢查。
(5)接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)定期及不定期現(xiàn)金盤點(diǎn)檢查,并填制現(xiàn)金盤點(diǎn)表。
(6)編制現(xiàn)金及銀行存款日?qǐng)?bào)表,于次日上午12時(shí)前上報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核確認(rèn)。
2、按規(guī)定準(zhǔn)確、及時(shí)地辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
3、登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。
(1)設(shè)置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,根據(jù)審核無(wú)誤的收付款憑證,逐筆逐日及時(shí)進(jìn)行登記;賬目必須日清月結(jié),賬實(shí)相符。
(2)月終與會(huì)計(jì)現(xiàn)金總賬和銀行存款總賬核對(duì),做到賬賬相符
(3)每月及時(shí)與銀行對(duì)賬單相互核對(duì),并必須經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核,雙方簽字蓋章后與當(dāng)月憑證裝訂成冊(cè)。若有差異應(yīng)及時(shí)查明原因,屬于記賬差錯(cuò)的應(yīng)及時(shí)更正;屬于未達(dá)賬項(xiàng)造成的,應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)節(jié)。
4、保管有關(guān)印章、空白支票;妥善保管現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票,并按銀行規(guī)定正確填寫支票,不得簽發(fā)空白及遠(yuǎn)期支票;使用時(shí)應(yīng)填制《支票領(lǐng)用存登記表》,接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)月終對(duì)空白支票的盤點(diǎn)檢查。
(1)妥善保管發(fā)票,設(shè)置發(fā)票領(lǐng)用登記薄,登記吧臺(tái)所領(lǐng)用發(fā)票數(shù),由領(lǐng)用人(收銀員)簽字。
(2)月終對(duì)吧臺(tái)剩余發(fā)票進(jìn)行盤點(diǎn),并接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)發(fā)票盤點(diǎn)檢查。
(3)對(duì)于收銀員計(jì)算錯(cuò)誤、發(fā)票使用不規(guī)范和虛報(bào)發(fā)票使用數(shù)等違紀(jì)行為,應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。
(4)必須妥善保管銀行印鑒,嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。
5、接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、檢查、考評(píng)等。
6、按時(shí)完成財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)交辦的其它事宜。
庫(kù)管員崗位職責(zé)
1、在總經(jīng)理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)酒樓物資的驗(yàn)收、入庫(kù)、發(fā)放、保管、盤點(diǎn),做到手續(xù)清楚、數(shù)字準(zhǔn)確、保管得當(dāng),開(kāi)單迅速、不出差錯(cuò)。
2、認(rèn)真登記商品(材料)數(shù)量金額明細(xì)表,每月結(jié)帳應(yīng)與盤點(diǎn)數(shù)相核對(duì),發(fā)現(xiàn)差異,應(yīng)查找原因,及時(shí)處理。
3、嚴(yán)格按《庫(kù)管制度》進(jìn)行庫(kù)房管理工作。
(1)堅(jiān)持“四個(gè)禁止”:禁止無(wú)關(guān)人員入庫(kù);禁止為個(gè)人存放物品;禁止在庫(kù)房飲酒、吃零食;禁止危險(xiǎn)物品與其他物品混貯。
(2)做好防火、防盜、反腐、防潮、防毒、防蟲(chóng)等“六防”工作。
(3)科學(xué)儲(chǔ)存保管、控制庫(kù)存業(yè)務(wù);合理制定庫(kù)存物資補(bǔ)充計(jì)劃,并填制《物資申購(gòu)單》,控制最高庫(kù)存量和最低庫(kù)存量;隨時(shí)掌握庫(kù)存狀況,及時(shí)提供庫(kù)房物資進(jìn)、銷、存的數(shù)據(jù),充分發(fā)揮庫(kù)房蓄水池作用。
(4)按時(shí)向財(cái)務(wù)室上報(bào)《存貨進(jìn)銷存明細(xì)表》。
4、不得以權(quán)謀私,不得向供貨商索賄、索物或接受其宴請(qǐng)娛樂(lè)等
5、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、質(zhì)詢、調(diào)查、審計(jì)等。
6、做好出入庫(kù)物資管理工作,開(kāi)源節(jié)流,完善財(cái)務(wù)手續(xù)。
7、完成財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)臨時(shí)交辦的其他事宜。
