單位內部報告15篇

篇一 單位內部審計報告范文

審計報告是指審計人員根據(jù)審計計劃對被審計單位實施必要的審計程序，就被審計事項作出審計結論，提出審計意見和審計建議的書面文件。本文是小編為大家整理的單位內部審計報告范文，僅供參考。

單位內部審計報告范文

審計時間：xx年4月14日-xx年4月16日

審計重點：賬務處理的規(guī)范性、經濟業(yè)務的真實性

審計結果：通過這幾天對集團公司下屬單位的賬務審計，首先對公司的整體框架和業(yè)務性質有了一定的認識，同時也發(fā)現(xiàn)了各單位的一些問題，主要包括賬務處理和經濟業(yè)務的規(guī)范性(問題見附件)。

審計意見：1、規(guī)范往來科目(其他應收款、其他應付款)的具體使用，本次審計過程發(fā)現(xiàn)，集團公司各下屬單位往來科目使用混亂，不易明晰反映出實際經濟業(yè)務走向和債權債務關系，容易導致實際操作過程中的經濟風險;

2.集團公司各下屬單位資金調動頻繁，資金管理缺乏計劃性和統(tǒng)籌性，部分經濟業(yè)務缺乏相應負責人審批，容易導致資金管控風險;

3.財務在進行具體賬務處理過程中，會計科目的具體使用非常不規(guī)范，在一定程度上影響了費用的真實反映;

4.部分經濟業(yè)務原始單據(jù)欠缺、不規(guī)范，不能作為原始入賬依據(jù)，但財務在具體業(yè)務操作過程中依此入賬，缺失會計核算的嚴謹性;

5.集團公司各下屬單位均存在私自調賬的事項并缺乏有效的賬務調整審批意見，針對此類情況應該嚴厲禁止;

6.日常經濟業(yè)務中的大額采購應該采取有效的詢價手段，在實際審計過程中發(fā)現(xiàn)部分業(yè)務金額高于市場價格，針對此類情況應該做到合理有效管控，保持公司權益的同時避免資產無效流失;

本次內部審計是在未完全熟悉公司業(yè)務基礎上進行的，審計標準是依據(jù)企業(yè)會計準則和個人以往工作經驗，具體操作過程中的審計遺漏在所難免， 但本次審計操作是在較全面、認真、仔細的情況下進行的，審計問題真實反映了集團公司的各項經濟業(yè)務得失，同時也為以后內部控制提供操作基礎。

20xx年x月x日

單位內部審計報告范文

篇二 財政局行政事業(yè)單位內部控制報告編報工作

3月5日下午，嘉定區(qū)財政局組織開展2023年度行政事業(yè)單位內部控制報告編報培訓，全區(qū)行政事業(yè)單位、街鎮(zhèn)財政管理部門約400人參加培訓。

培訓旨在進一步推進嘉定區(qū)貫徹實施行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范，檢驗及評價各行政事業(yè)單位內部控制建設的基本情況和應用水平。培訓會全面講解了2023年度行政事業(yè)單位內部控制報告編報工作的要求、心得體會報告格式和軟件操作等內容，同時針對嘉定區(qū)內控編報的工作安排。

區(qū)財政局分管領導在培訓會上提出三點要求：一是要加強學習，認真學習相關文件，不折不扣做好編報工作；二是要認真審核，高質量地報送內控報告，確保內控報告數(shù)據(jù)準確、報送及時；三是要加強運用，全面體現(xiàn)內控建設的實際成效。

這篇內容講的是關于事業(yè)單位、報告、行政、內部控制、內控、培訓、嘉定區(qū)、工作等方面的內容，覺得好就按（ctrl+d）收藏下。

篇三 事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告

事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告范文一

根據(jù)省財政廳的統(tǒng)一部署，9月份以來，大冶市財政局積極采取有效措施，在全市組織開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作。

一是加強組織領導。為進一步指導和促進全市各行政事業(yè)單位順利開展內部控制基礎性評價工作，推動各單位如期完成內部控制建立與實施工作，市財政局成立了由黨委書記、局長任組長，分管會計工作副局長，有關科室負責人為成員的行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作領導小組，領導小組下設辦公室，辦公室工作由會計科牽頭。組織有關業(yè)務科室召開工作會議，對全市內控工作進行了安排部署。

二是制定工作方案。結合本市實際，以紅頭文件形式向全市各行政事業(yè)單位下發(fā)了《大冶市財政局關于開展全市行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的實施方案》，工作方案對各項工作任務和要求作出了詳細規(guī)定。

三是明確目標任務。要求各行政事業(yè)單位嚴格按照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》的12項評價指標和填表說明，認真自評打分，逐項檢查內部控制建設情況，查找現(xiàn)有內部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內部控制體系，并形成《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告》。通過“以評促建”，確保在2023年底前按照財政部《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2023〕21號)的要求，如期建立與實施內部控制工作，提升內部控制水平。

四是開展業(yè)務培訓。為進一步提高各行政事業(yè)單位內部控制工作人員的業(yè)務水平，市財政局于10月13日在市委黨校舉辦了一期《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》培訓班，邀請有關專家進行授課，全市240多家行政事業(yè)單位各派出1人參加了培訓。

五是深入單位督導。市財政局相關業(yè)務科室深入全市各對口行政事業(yè)單位進行業(yè)務指導和檢查，解答各種疑難問題，確保各單位評價結果真實、準確，推動各單位不斷健全內部控制體系，提高內部控制水平和效果。

事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告范文二

為貫徹落實省財政廳、監(jiān)察廳、審計廳《關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的實施意見》(財會〔2023〕212號)文件精神，進一步指導和促進各單位開展內部控制建立和實施工作，根據(jù)財政廳《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的實施意見》(財會〔2023〕1031號)要求，結合我縣實際，提出如下工作方案：

一、工作目標

內部控制基礎性評價，是指單位在開展內部控制建設之前，或在內部控制建設的初期階段，對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內部控制基礎性評價工作，明確單位內部控制的基本要求和重點內容，圍繞重點工作開展內部控制體系建設;同時，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動各單位于2023年底前如期完成內部控制建立與實施工作。

二、基本原則

(一)堅持全面性原則。內部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務層面各類經濟業(yè)務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。

(二)堅持重要性原則。內部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業(yè)務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務。

(三)堅持問題導向原則。內部控制基礎性評價應當針對單位內部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。

(四)堅持適應性原則。內部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務性質、業(yè)務范圍、管理架構、經濟活動、風險水平及其所處的內外部環(huán)境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。

三、主要任務

(一)組織動員。各行政事業(yè)單位應當于2023年8月中旬，全面啟動本單位內部控制基礎性評價工作，研究制訂具體實施方案，精心組織本單位積極開展內部控制基礎性評價工作。

(二)開展評價。各行政事業(yè)單位應當于2023年9月底前，按照本實施辦法的要求，以《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2023〕21號)為依據(jù)，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)，組織開展內部控制基礎性評價工作。

(三)評價報告及其使用。各單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告(參考格式見附件4)向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向，確保在2023年底前順利完成內部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內部控制基礎性評價得分與同類型其他單位進行橫向對比，通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制水平和效果。

縣直部門應當在部門本級及各所屬單位內部控制基礎性評價工作的基礎上，對本部門的內部控制基礎情況進行綜合性評價，形成本部門的內部控制基礎性評價報告，作為2023年決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。

(四)總結經驗?？h直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)應當于2023年11月20日前，向縣財政局(會計股)報送單位內部控制基礎性評價工作總結報告?？偨Y報告內容包括本單位及系統(tǒng)開展內部控制基礎性評價工作的經驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。

四、有關要求

(一)加強組織領導。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作領導小組(名單附后，附件1)，負責具體組織實施我縣內部控制基礎性評價工作?？h直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要成立領導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調、進度跟蹤、指導督促。各行政事業(yè)單位要充分認識做好內部控制基礎性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內部控制基礎性評價工作的組織領導。在建立實施內部控制的基礎上，認真對照，真實完整地填寫內部控制基礎性評價表和評價報告。

(二)加強宣傳督查?？h直各單位，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要切實加強對本單位本地區(qū)內部控制基礎性評價工作的宣傳督查。要認真做好宣傳報道、信息報送等工作，匯總基礎性評價表和評價報告，總結經驗成果。要加強對本單位內部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監(jiān)督檢查，確保內部控制建立實施和基礎性評價工作按期完成。

(三)加強協(xié)調聯(lián)動。財政、監(jiān)察、審計等相關部門，要加強會商和信息共享，協(xié)調聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機制，加大宣傳力度，推廣先進經驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內部控制基礎性評價工作。

事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告范文三

10月21日，省財政廳在《關于全面推進全省行政事業(yè)單位內部控制建設實施工作的意見》的基礎上，再次下發(fā)《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的實施意見》，決定通過“以評促建”，推動全省行政事業(yè)單位在2023年底前完成內部控制建立與實施工作。

“以評促建”山西全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設

針對一些單位對內部控制建設重視不夠，風險防范意識薄弱，內部控制制度有待進一步完善;一些單位雖建立了相對完善的內部控制制度，但缺乏有效的執(zhí)行手段和措施，相關規(guī)定要求不能落到實處等實際情況，省財政廳于8月份出臺《關于全面推進全省行政事業(yè)單位內部控制建設實施工作的意見》，要求全省行政事業(yè)單位按照全面性、重要性、制衡性、適應性四項原則，建立健全內部控制體系，強化內部流程控制;建立內部控制報告制度，促進內部控制信息公開;推進內部控制信息化建設，確保制度落到實處;建立健全內部控制的監(jiān)督檢查和自我評價制度，從而實現(xiàn)確保經濟活動合法合規(guī)，確保國有資產安全和使用有效，確保財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防的工作目標。

“以評促建”山西全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設

省財政廳明確要求，在內部控制建設實施工作中，各級行政事業(yè)單位必須建立“一把手”負責制，成立內控領導機構，單獨設置內部控制職能部門或確定內部控制牽頭部門，明確各個部門、崗位和相關工作人員的分工和責任，各部門各崗位要積極協(xié)調配合，充分運用現(xiàn)代技術手段，查找單位經濟活動風險，制定風險應對策略，同時由單位審計部門或紀檢監(jiān)察部門牽頭定期開展本單位內部控制監(jiān)督檢查和自我評價工作，形成《單位內部控制規(guī)范手冊》，全力按時推進。

已經建立并實施內部控制的單位，應當對本單位內部控制制度的全面性、重要性、制衡性、適應性和有效性進行自我評價，并針對存在的問題抓好修訂整改，進一步健全制度，確保內部控制有效實施;尚未建立內部控制或內部控制制度不健全的單位，必須于2023年底前完成內部控制建立和實施工作。

“以評促建”山西全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設

為確保行政事業(yè)單位內部控制建設全面推進，各市財政局、各部門應當于9月中旬全面啟動本地區(qū)(部門)單位內部控制基礎性評價工作，研究制訂實施方案，廣泛動員、精心組織所轄各單位積極開展內部控制基礎性評價工作。各單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向，確保在2023年底前順利完成內部控制建立與實施工作。對在評價過程中弄虛作假、評價結果不真實的單位，一經查實，將嚴肅追究相關單位和人員的責任。

篇四 單位內部審計自查報告

20**年，縣審計局以深化平安建設為重點，按照《縣平安建設項目實施方案》要求，結合本部門實際，積極開展平安機關創(chuàng)建，全面履行綜治、維穩(wěn)工作職責，取得了一定成效。

一、加強組織領導，層層細化責任

局黨組充分認識到平安建設的重要意義，把“平安機關”創(chuàng)建活動作為審計系統(tǒng)深入推動社會管理創(chuàng)新、文明單位創(chuàng)建的重要舉措，認真履行社會治安綜合治理目標管理責任制，切實把創(chuàng)建活動的各項部署要求落到實處。年初把綜治維穩(wěn)工作納入年度工作重要議程，與審計工作同部署、同落實、同考核。一是組織領導到位。審計局成立了以局黨組書記、局長為組長，其他黨組成員為副組長，各股室負責人為成員的綜治維穩(wěn)工作領導小組，并明確了局辦公室為承辦科室，形成了一級抓一級，層層抓落實的工作局面。二是目標責任到位。制定了《市審計局關于開展“平安機關”創(chuàng)建活動的實施方案》，明確創(chuàng)建目標，落實創(chuàng)建任務，強化組織保障。層層簽訂責任書，責任到股室，責任到人。

二、宣傳教育到位，思想認識統(tǒng)一

在社會治安綜合治理和“平安機關”建設上，局黨組立足宣傳教育，增強干部職工安全防范意識，調動干部職工參與社會治安綜合治理和創(chuàng)建“平安單位”的積極性，營造“事事講安全，人人保平安”的濃厚氛圍。在每月一次的集中學習時間，必講綜治工作的重要性認識和工作要求，讓全體審計干部繃緊這根弦，切實增強平安建設的責任感和緊迫感。同時，充分利用宣傳欄和黨務、政務公開網站等載體，宣傳各級關于加強社會治安綜合治理，維護社會政治穩(wěn)定的有關文件精神，增強干部職工的平安意識。另外，以領導干部學法用法為重點，狠抓領導干部的法制教育，提高領導干部的法律素質，增強依法決策、依法行政、依法管理、依法辦事的能力，提高法治化管理水平。

三、注重上下聯(lián)動，整體推進平安建設

局機關將社會治安綜合治理工作與本單位業(yè)務工作緊密結合，堅持每季度召開一次會議，研究部署平安建設工作，認真制定本單位社會治安綜合治理實施方案，按照活動方案開展工作，確保社會治安綜合治理的長效機制落到實處。一是危害國家安全的違法犯罪活動防控有力。做好敵對勢力及非法宗教組織防范工作，局黨組成員按照分工，針對重點群體對象，加強調查了解，對苗頭性問題及時掌握情況，按規(guī)定程序上報處理。今年來局機關干部職工沒有發(fā)生一起危害國家安全違法犯罪的案件，工作人員沒有參加敵對組織、“法*功”邪教組織及有害氣功組織、非法宗教組織，也沒有發(fā)生一起違法違紀*件。二是矛盾糾紛排查調處工作措施到位。建立健全單位內部矛盾糾紛排查調處工作制度，做到有人抓，有人負責。局黨組會議及時聽取矛盾糾紛排查調處工作情況，研究解決工作難題。半年來，全體審計干部沒有發(fā)生明顯的矛盾糾紛，也沒有因矛盾糾紛化解不及時而造成民轉刑案件，沒有發(fā)生非法游行、集會、鬧事、等重大*件，審計機關團結和諧，全體審計人員思想穩(wěn)定。三是組織制度健全完善。堅持以制度管人管事，確保審計機關內部安全防范機制健全。建立《機關安全保衛(wèi)管理制度》，為了保證局機關和職工住宅樓的的安全，堅持每月對局機關辦公樓及職工住宅樓進行一次安全檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時整改。認真落實門衛(wèi)制度，并對門衛(wèi)值班情況進行定期或不定期的抽查，嚴格進出車輛和人員登記手續(xù)。嚴格執(zhí)行《值班制度》，雙休日、節(jié)假日實行在崗值班，領導干部在崗帶班。同時，對重要財產、物品、文件、印章等加強管理防范。四是強化效能督查。圍繞創(chuàng)先爭優(yōu)，治庸治懶的要求，強化作風督查，重點督查局各科室、二級單位作風建設情況。強化機關效能建設督查制度、績效責任追究制度、考勤制度、財務管理制度、車輛管理制度、接待管理制度等一系列機關效能制度，切實增強干部勤政意識、責任意識;圍繞政令暢通和優(yōu)化政務環(huán)境，強化執(zhí)行力督查。重點督查各股室各項目標任務落實情況，各項制度執(zhí)行情況。經檢查，全年沒有發(fā)現(xiàn)因不履行職責或履行職責不當，造成社會影響，引發(fā)集體上訪或群體性*件發(fā)生的現(xiàn)象。五是創(chuàng)建平安家庭推進機關和諧。為切實把綜治平安建設的各項措施落到實處，以家庭的平安和諧促進機關和諧、社會和諧，今年在局機關廣大家庭中繼續(xù)開展創(chuàng)建“平安家庭”活動，努力實現(xiàn)各個家庭“七無一好”的工作目標，即：無家庭暴力、無吸食毒*、無非法宗教信仰活動、無賭博、無鄰里糾紛、無家庭成員參與“黃、丑”行為、無違法犯罪、安全防范工作做得好。

四、加強民意調查，維護社會穩(wěn)定

結合縣委政府統(tǒng)一布置的工作要求，組織審計干部到駐村開展走訪慰問活動。深入了解村干部思想狀況，幫助制定村集體發(fā)展規(guī)劃，幫助解決實際問題。深入農戶，與老黨員、貧困戶面對面交流，了解民意，結成幫扶對子，用實際行動維護了駐村的社會穩(wěn)定。努力為群眾辦實事、辦好事。活動期間，共慰問了4戶生活困難家庭，給每戶送去了400元生活補助。

存在的主要問題：少數(shù)同志對落實綜治責任和開展平安創(chuàng)建的工作認識還有待于提高，參與的積極性不高、主動性不強;部分同志執(zhí)行安全管理制度不是很嚴格。

下步工作重點：一是進一步加強對綜治維穩(wěn)工作的組織領導。領導重視是關鍵，要把落實綜治責任制和開展平安創(chuàng)建工作做為審計執(zhí)法工作的重要內容，納入總體安排，提上議事日程和日常管理，常議常抓，不斷完善綜治工作的長效機制。要貫徹“標本兼治、綜合治理”的方針，進一步抓好隊伍建設，高度重視綜治責任制的落實和平安創(chuàng)建工作的開展，落實好責任。二是進一步健全和完善工作制度，抓綜治工作一靠教育，二靠制度，既要加強思想教育，提高廣大干部職工的思想素質和安全防范意識，又要建立健全一套管用的、具有約束力的制度和長效機制，以推進綜治工作的制度化、規(guī)范化。三是加強內部管理，確保安全穩(wěn)定。根據(jù)內部管理工作實際，不斷健全和完善規(guī)章制度，強化管理;按照規(guī)章制度落實內部管理，落實環(huán)境執(zhí)法工作，維護正常的辦公秩序，確保人員和物質器材安全，防止職務犯罪。四是鞏固和深化綜治成果，加大宣傳力度。結合政治思想教育，持之以恒抓好綜治和平安教育，努力使全體干部充分認清綜治和平安建設工作的重要意義和現(xiàn)實意義，始終把思想統(tǒng)一到上級的決策部署上來，真正做到統(tǒng)一行動。認真總結綜治經驗，建立健全一整套管用的綜治和平安建設工作制度及長效機制，推進綜治和平安建設工作經?；?、制度化、規(guī)范化。

單位內部審計自查報告范文

篇五 行政事業(yè)單位內部控制報告管理制度官方解讀

日前，財政部印發(fā)《行政事業(yè)單位內部控制報告管理制度(試行)》(下稱《管理制度》)，要求全國各級行政事業(yè)單位按年度編報內部控制報告。 下面是酷貓寫作范文網小編提供的行政事業(yè)單位內部控制報告管理制度官方解讀，歡迎閱讀。

為貫徹落實好黨的十八屆四中全會審議通過的《中共中央關于全面推進依法治國若干重大問題的決定》(以下簡稱《決定》)關于對財政資金分配使用、國有資產監(jiān)管、政府投資、政府采購、公共資源轉讓、公共工程建設等權力集中的部門和崗位實行分事行權、分崗設權、分級授權，定期輪崗，強化內部流程控制，防止權力濫用的有關精神，推動我國行政事業(yè)單位全面開展內部控制建設工作，近日，財政部根據(jù)《財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》(財會〔2023〕24號，以下簡稱《指導意見》)的有關要求，制定印發(fā)了《行政事業(yè)單位內部控制報告管理制度(試行)》(財會〔2023〕1號，以下簡稱《管理制度》)，同時印發(fā)了《財政部關于開展2023年度行政事業(yè)單位內部控制報告編報工作的通知》(財會函〔2023〕3號，以下簡稱《通知》)，組織全國各級各類行政事業(yè)單位(以下簡稱單位)開展2023年度內部控制報告編報工作。財政部會計司有關負責人就《管理制度》和《通知》回答了記者的提問。

問：請介紹財政部出臺《管理制度》的有關背景。

答：自2023年財政部發(fā)布了《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2023〕21號，以下簡稱《規(guī)范》)，特別是2023年財政部牽頭落實黨的十八屆四中全會《決定》制定的《指導意見》發(fā)布實施以來，各單位積極開展內部控制建設，并在提高單位內部管理水平，加強廉政風險防控機制建設，推動法治政府和服務型政府建設，推進國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化等方面取得明顯成效。

按照中央提出的以釘釘子精神抓好改革落實的要求，為進一步推動各單位加強內部控制建設，落實《指導意見》提出的建立內控報告制度，促進內控信息公開的改革任務和要求，2023年以來，財政部對我國單位內部控制建立與實施工作的開展情況進行了全面深入調研，根據(jù)《指導意見》和《規(guī)范》的有關規(guī)定，在向各地區(qū)、各部門全面了解內控建設工作進展情況的基礎上，組織基礎性評價、課題研究、專家研討、廣泛征求意見，制定了《管理制度》，以規(guī)范單位內部控制報告編報工作，提高單位內部控制報告質量，促進單位進一步加強內部控制建設工作，更好地發(fā)揮內部控制在提升單位內部治理水平、規(guī)范內部權力運行、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作用。

問：《管理制度》和《通知》起草發(fā)布的過程如何?

答：《管理制度》和《通知》從起草到發(fā)布，大致經歷了以下六個階段：

一是啟動階段。2023年初，財政部會計司組織有關專家成立了行政事業(yè)單位內部控制報告體系研究課題組，啟動了《管理制度》的研究制定工作。2023年上半年，課題組多次召開研討會，初步明確了單位內部控制報告的目的、總體要求、報告機制及形式等內容。

二是調研階段。通過向各地區(qū)、各部門發(fā)函，全面了解和掌握行政事業(yè)單位內部控制建設的進展情況、有關經驗做法、取得的階段性成效以及工作建議意見等，為研究制定《管理制度》和開展年度內部控制報告編報工作奠定了實踐基礎。

三是測試階段。2023年6月，財政部印發(fā)《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》，對各級各類行政事業(yè)單位內部控制基礎情況進行摸底測試，幫助各單位查找內部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過以評促建的方式，推動各單位有效開展內部控制建立與實施工作，為年度內部控制報告編報工作積累了實踐經驗。

四是研討階段。2023年下半年，財政部課題組組織召開了一系列專家研討會，邀請了部分中央部門、地方財政部門、地方單位、《規(guī)范》實施財政部聯(lián)系單位以及內部控制理論界專家、代表，針對《管理制度》以及單位如何開展內部控制報告編報工作進行了多次研討，重點對單位內部控制報告的格式和內容及模板進行了討論和完善。

在研討過程中，各方面專家、代表一致認為在我國全面開展行政事業(yè)單位內部控制報告編報工作是一項創(chuàng)新性工作，應盡可能避免給各部門及單位增加額外工作量。為此，課題組針對內部控制報告格式和要求進行了創(chuàng)新性設計，以標準化表格的填報形式代替文字性描述、以定性及定量相結合的客觀性指標代替主觀性描述，從而有效降低了單位編報內部控制報告的難度和工作強度，也提高了各地區(qū)、各部門匯總內部控制報告的效率和信息的準確性。

五是征求意見階段。在課題報告、調研測試和深入研討的基礎上，2023年12月，財政部會計司起草了《管理制度》和《通知》的征求意見稿向國家發(fā)改委、國務院國資委、國土資源部、環(huán)保部、交通運輸部、商務部、審計署等部門征求了意見，并同時向財政部部內10多個司局征求了意見。反饋意見總體上對《管理制度》和《通知》表示贊同，有關各方也針對征求意見稿中具體內容提出了一些具體意見和建議。

六是完善和發(fā)布階段。2023年1月，在充分吸收借鑒有關方面的意見和建議的基礎上，財政部會計司對《管理制度》和《通知》相關條款和內容進行了修改和完善，個別未直接吸收的意見建議也與相關部門和單位進行了溝通解釋，取得共識，最終形成了《管理制度》和《通知》并正式印發(fā)。

問：《管理制度》的主要內容?

答：《管理制度》共八章，二十九條。主要內容包括：

1.總則。主要包括《管理制度》制定的目的和依據(jù)、適用范圍、內部控制報告的定義、內部控制報告編制的原則、內部控制報告的責任主體、內部控制報告編報工作的開展方式等內容。

2.內部控制報告編報工作的組織。主要明確財政部、地方各級財政部門及各行政主管部門在分別組織實施全國、本地區(qū)、本部門單位內部控制報告編報工作過程中的責任及主要職責。

3.行政事業(yè)單位內部控制報告的編制與報送。主要包括各單位編制內部控制報告的工作要求、依據(jù)、審批過程及報送要求等內容。

4.部門行政事業(yè)單位內部控制報告的編制與報送。主要規(guī)定各行政主管部門匯總本部門所屬單位內部控制報告的工作要求、依據(jù)，以及報送本部門內部控制報告的要求等內容。

5.地區(qū)行政事業(yè)單位內部控制報告的編制與報送。主要規(guī)定地方各級財政部門匯總本地區(qū)部門內部控制報告和下級財政部門內部控制報告的工作要求、依據(jù)，以及報送本地區(qū)內部控制報告的要求等內容。

6.行政事業(yè)單位內部控制報告的使用。主要對各地區(qū)、各部門、各單位在內部控制報告的分析及分析結果使用等方面作出規(guī)定。

7.行政事業(yè)單位內部控制報告的監(jiān)督檢查。主要包括行政事業(yè)單位內部控制報告監(jiān)督檢查的總體要求、工作原則、工作方式、考核的落實、對違反規(guī)定的單位進行責任追究和處罰處分等內容。

8.附則。主要明確各地區(qū)、各部門可依據(jù)《管理制度》制定具體實施細則，以及《管理制度》的生效日期等內容。

問：各地區(qū)、各部門、各單位如何開展2023年度內部控制報告編報工作?

1.地方財政部門。地方各級財政部門收到《管理制度》和《通知》后，應當立即全面啟動本地區(qū)內部控制報告編報工作，研究制定實施方案，廣泛動員本地區(qū)各部門和下級財政部門積極開展內部控制報告編報工作，并及時匯總形成2023年度本地區(qū)行政事業(yè)單位內部控制報告。

各省級財政部門應當于2023年5月20日前完成對下級財政部門上報的地區(qū)行政事業(yè)單位內部控制報告及同級部門行政事業(yè)單位內部控制報告的審核和匯總工作，將本地區(qū)行政事業(yè)單位內部控制報告紙質版和電子版報送財政部(會計司)。其他地方各級財政部門應當按照上級財政部門的規(guī)定按時完成本地區(qū)所屬單位內部控制報告的審核、匯總及報送工作。

各計劃單列市財政部門應當于2023年5月20日前直接向財政部(會計司)報送本地區(qū)行政事業(yè)單位內部控制報告。

2.各部門。各部門應當研究制定本部門內部控制報告編報工作實施方案，積極組織所屬各行政事業(yè)單位積極開展內部控制報告編制工作，并及時匯總形成2023年度本部門內部控制報告。

各中央部門應當于2023年4月20日前完成本部門所屬單位內部控制報告的審核和匯總工作，將本部門行政事業(yè)單位內部控制報告紙質版和電子版報送財政部(會計司)。其他各級部門應當按照同級財政部門的規(guī)定按時完成本部門所屬單位內部控制報告的審核、匯總及報送工作。

3.行政事業(yè)單位。各單位應當以《管理制度》和《通知》為依據(jù)，在單位主要負責人的直接領導下，按照上級行政主管部門的有關要求，在規(guī)定的時間內，編制完成本單位2023年度內部控制報告，并按時報送上級行政主管部門。

問：財政部對《管理制度》和《通知》的貫徹實施有哪些要求?

答：一是高度重視，精心組織。各地區(qū)、各部門、各單位要提高對單位內部控制報告工作重要性的認識，加強組織領導，健全工作機制，強化協(xié)調配合，加大保障力度，加強內部控制人才隊伍建設，積極做好內部控制報告編報、審核、分析和使用等工作。

二是數(shù)據(jù)準確，報送及時。各單位主要負責人對本單位內部控制報告的真實性和完整性負責。各單位應當在認真學習《指導意見》和《規(guī)范》的基礎上，按照《管理制度》的有關規(guī)定，根據(jù)本單位建立與實施內部控制的實際情況，并按照《通知》及其附件要求及時編制和報送內部控制報告。

三是強化分析，推動整改。各地區(qū)、各部門要堅持問題導向，強化對內部控制重點、難點問題的分析及評價結果的應用。同時，加強對本地區(qū)(部門)所屬單位內部控制報告工作的監(jiān)督檢查，每年應抽取一定比例的內部控制報告，對報告內容的真實性、完整性和規(guī)范性進行檢查，推動所屬單位做好內部控制問題整改，逐步完善單位內部控制建設工作。

四是加強宣傳，交流經驗。各地區(qū)、各部門要加大對單位內部控制報告編制工作的宣傳推廣力度，充分利用報刊、電視、廣播、網絡、微信等媒體資源，進行多層次、全方位的持續(xù)宣傳報道。同時，探索建立本地區(qū)(部門)內部控制工作聯(lián)系點制度，選取內部控制工作開展成效突出的先進單位作為本地區(qū)(部門)的內部控制工作聯(lián)系點。通過對聯(lián)系點內部控制工作情況的總結、提煉形成經驗、做法及典型案例，與其他單位分享經驗和成果，充分發(fā)揮聯(lián)系點的示范引領作用，全面推進本地區(qū)(部門)行政事業(yè)單位內部控制建設工作。

關于印發(fā)《行政事業(yè)單位內部控制報告

管理制度(試行)》的通知

財會[2023]1號

黨中央有關部門，國務院各部委、各直屬機構，全國人大常委會辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，各民主黨派中央，有關人民團體，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳(局)，新疆生產建設兵團財務局：

為全面推進行政事業(yè)單位加強內部控制建設，根據(jù)《財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》(財會〔2023〕24號)和《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2023〕21號)的有關要求，我們制定了《行政事業(yè)單位內部控制報告管理制度(試行)》，現(xiàn)印發(fā)你們，請遵照執(zhí)行。執(zhí)行中有何問題，請及時反饋我們。

附件：行政事業(yè)單位內部控制報告管理制度(試行)

財政部

2023年1月25日

篇六 開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的報告

開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的報告

開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的報告

10月21日，省財政廳在《關于全面推進全省行政事業(yè)單位內部控制建設實施工作的意見》的基礎上，再次下發(fā)《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的實施意見》，決定通過“以評促建”，推動全省行政事業(yè)單位在2016年底前完成內部控制建立與實施工作。

“以評促建”山西全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設

針對一些單位對內部控制建設重視不夠，風險防范意識薄弱，內部控制制度有待進一步完善;一些單位雖建立了相對完善的內部控制制度，但缺乏有效的執(zhí)行手段和措施，相關規(guī)定要求不能落到實處等實際情況，省財政廳于8月份出臺《關于全面推進全省行政事業(yè)單位內部控制建設實施工作的意見》，要求全省行政事業(yè)單位按照全面性、重要性、制衡性、適應性四項原則，建立健全內部控制體系，強化內部流程控制;建立內部控制報告制度，促進內部控制信息公開;推進內部控制信息化建設，確保制度落到實處;建立健全內部控制的監(jiān)督檢查和自我評價制度，從而實現(xiàn)確保經濟活動合法合規(guī)，確保國有資產安全和使用有效，確保財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防腐敗的工作目標。

“以評促建”山西全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設

省財政廳明確要求，在內部控制建設實施工作中，各級行政事業(yè)單位必須建立“一把手”負責制，成立內控領導機構，單獨設置內部控制職能部門或確定內部控制牽頭部門，明確各個部門、崗位和相關工作人員的分工和責任，各部門各崗位要積極協(xié)調配合，充分運用現(xiàn)代技術手段，查找單位經濟活動風險，制定風險應對策略，同時由單位審計部門或紀檢監(jiān)察部門牽頭定期開展本單位內部控制監(jiān)督檢查和自我評價工作，形成《單位內部控制規(guī)范手冊》，全力按時推進。

已經建立并實施內部控制的單位，應當對本單位內部控制制度的全面性、重要性、制衡性、適應性和有效性進行自我評價，并針對存在的問題抓好修訂整改，進一步健全制度，確保內部控制有效實施;尚未建立內部控制或內部控制制度不健全的單位，必須于2016年底前完成內部控制建立和實施工作。

“以評促建”山西全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設

為確保行政事業(yè)單位內部控制建設全面推進，各市財政局、各部門應當于9月中旬全面啟動本地區(qū)(部門)單位內部控制基礎性評價工作，研究制訂實施方案，廣泛動員、精心組織所轄各單位積極開展內部控制基礎性評價工作。各單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向，確保在2016年底前順利完成內部控制建立與實施工作。對在評價過程中弄虛作假、評價結果不真實的單位，一經查實，將嚴肅追究相關單位和人員的.責任。

開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的報告

根據(jù)省財政廳的統(tǒng)一部署，9月份以來，大冶市財政局積極采取有效措施，在全市組織開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作。

一是加強組織領導。為進一步指導和促進全市各行政事業(yè)單位順利開展內部控制基礎性評價工作，推動各單位如期完成內部控制建立與實施工作，市財政局成立了由黨委書記、局長任組長，分管會計工作副局長，有關科室負責人為成員的行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作領導小組，領導小組下設辦公室，辦公室工作由會計科牽頭。組織有關業(yè)務科室召開工作會議，對全市內控工作進行了安排部署。

二是制定工作方案。結合本市實際，以紅頭文件形式向全市各行政事業(yè)單位下發(fā)了《大冶市財政局關于開展全市行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的實施方案》，工作方案對各項工作任務和要求作出了詳細規(guī)定。

三是明確目標任務。要求各行政事業(yè)單位嚴格按照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》的12項評價指標和填表說明，認真自評打分，逐項檢查內部控制建設情況，查找現(xiàn)有內部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內部控制體系，并形成《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告》。通過“以評促建”，確保在2016年底前按照財政部《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)的要求，如期建立與實施內部控制工作，提升內部控制水平。

四是開展業(yè)務培訓。為進一步提高各行政事業(yè)單位內部控制工作人員的業(yè)務水平，市財政局于10月13日在市委黨校舉辦了一期《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》培訓班，邀請有關專家進行授課，全市240多家行政事業(yè)單位各派出1人參加了培訓。

五是深入單位督導。市財政局相關業(yè)務科室深入全市各對口行政事業(yè)單位進行業(yè)務指導和檢查，解答各種疑難問題，確保各單位評價結果真實、準確，推動各單位不斷健全內部控制體系，提高內部控制水平和效果。

開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的報告

11月4日下午，縣財政局會計管理中心組織召開行政事業(yè)單位內控制度建設學習培訓會，會計管理中心全體委派會計參加會議。

會議傳達學習了《連云港市財政局關于做好行政事業(yè)單位內控制度建設的通知》和《連云港市財政局關于做好行政事業(yè)單位內控制度建設基礎性評價工作的通知》文件精神，并結合實際詳細講解了行政事業(yè)單位內部控制建設的定義、要素、主要任務、運行和評價等知識要點，對相關工作的開展提出了具體要求，讓參會同志深刻領會了貫徹實施內控制度建設的重要意義和工作方向。會議對如何加強內控制度建設提出了指導意見和建議。

會議指出，加強內控制度建設是提高行政事業(yè)單位內部管理水平、規(guī)范內部控制、加強廉政風險機制建設的重要手段，全體參會人員要充分認清做好這項工作的重大意義，進一步認真學習并準確把握文件精神，積極配合所在單位大力開展宣傳，精心組織實施，不斷完善內控體系、強化流程控制，建立內控報告制度、促進內控信息公開，建立健全監(jiān)督檢查和自我評價制度，通過“以評促建”發(fā)現(xiàn)問題不足、加以改進完善，著力在全縣各單位形成管理規(guī)范、高效運行的內控環(huán)境。

開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的報告

龍海地稅局加強內控機制建設，積極開展內控基礎性評價工作。該局高度重視，專門成立領導小組，明確牽頭部門，安排專人負責，做好工作部署、部門協(xié)調、進度跟蹤、信息報送等工作，推動內部控制基礎性評價工作順利實施。

該局針對國家相關政策、單位內部控制制度，以及本單位內部控制擬實現(xiàn)的目標和采取的措施、各部門及其人員在內部控制實施過程中的責任等內容進行專題培訓，并在內部網站發(fā)布內部控制規(guī)范的學習資料。通過學習和培訓，更新管理理念，培育內控文化，掌握內控方法，在內部營造良好的開展內控氛圍，為內控評價順利實施奠定基礎。

根據(jù)上級局內控基礎性評價工作部署，各部門迅速行動起來，對評價內容進行全面梳理，及時與上級相關科室溝通反饋，逐條逐項與日常工作進行比照，認真填寫《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標表》和《稅務系統(tǒng)內控機制建設基礎性評價補充指標評分表》，確保評價結果真實有效。牽頭部門加強對各部門內部控制基礎性評價的統(tǒng)籌規(guī)劃，將各部門的內部控制基礎性評價得分進行橫向對比，通過對比發(fā)現(xiàn)不足和差距，加強指導，督促改進。

篇七 單位內部請調報告范文

請調報告是當事人希望調動工作(本單位內或單位之間;轉職、辭職等)時，向主管上級領導、或領導部門發(fā)出的申請信。本文是小編為大家整理的單位內部請調報告范文，僅供參考。

單位內部請調報告范文

尊敬的領導：

您好!首先感謝您在百忙中審閱我的申請報告。

我叫xxx，1998年7月西北稅校畢業(yè)后分配到xx國稅局工作至今。期間完成xx財經學院本科學業(yè)，先后在稽查局、城區(qū)分局任副職，一晃十五年過去了，在這里我度過了一生中美好的青春年華，將我的一點聰明才智貢獻給了稅收事業(yè)，同時，xx局也培養(yǎng)了我，如今已成為一名光榮的中共黨員，成為一名縣局納稅服務科的負責人。

由于我愛人已在安康工作和定居，他平時工作性質很忙，公婆年紀大身體不好疾病纏身，小孩年紀小需要照顧，為解決我們夫妻兩地分居、照顧老人、孩子教育等問題，經過反復慎重考慮，我現(xiàn)申請調至xx工作。我堅信：作為一名合格的干部，經過單位多年的培養(yǎng)和教育，我完全有能力勝任新的工作崗位。懇請領導考慮我的實際情況，給我一個鍛煉自己、在新工作崗位上發(fā)揮更多才能的機會。

請領導幫助解決為盼!

此致崇高的敬禮!

申請人：xxx

20xx年x月x日

單位內部請調報告范文

篇八 單位內部審計報告

一、導言

日期：xx年10月26日

接受者：公司總經理 ***

引言：

經公司xx年度內部審計的計劃安排，我們對公司計劃物控部業(yè)務管理程序政策、采購計劃及其價格核定與控制、有關合同、倉儲管理系統(tǒng)等事項進行就地審計，涉及的期間是從xx年1月1日至xx年x月30日。

審計范圍和目標：

本次審計的期間范圍涉及計劃物控部從xx年1月1日至xx年x月30日止計劃物控部有關采購計劃的制定、實施的及時性、有效性、合理性、合規(guī)性，存貨成本管理的效益性，內部控制的健全有效等情況進行審計。審計的依據(jù)是計劃物控部提供的資料。審計過程中我們結合其實際情況，實施了我們認為合適的、必要的審計程序。

簡要的審計結論和審計發(fā)現(xiàn)的性質：(主要的審計發(fā)現(xiàn)和內部控制的薄弱環(huán)節(jié)及建議)在對計劃物控部審計過程中，我們認為最重要審計發(fā)現(xiàn)如下計劃物控部存在問題：

1、采購行為依據(jù)不具體、不規(guī)范，基礎信息有待完善;

2、采購計劃制作被動，指導性不強，缺乏與實際的對比考核，采購工作效率不高;

3、成本管理工作手段單一，市場信息搜集工作少，供應商管理需進一步規(guī)范化;

4、倉儲條件較差，未按價值大小分別管理，存貨管理有少量缺陷需改進。綜上幾點反映了內部控制制度存在的缺陷。對回復的期盼：

該報告的其他部分提供了有關部門審計發(fā)現(xiàn)和建議的詳細資料，我們希望在收到報告之后的15天內作出書面回復。

公司審計部

審計組長：***

審計小組成員：***

(以上部分是便于總經理簡要閱讀)

二、審計過程說明：審計資料搜集方法采用直接觀察法、采訪法，資料搜集形式有抽樣調查、重點調查、典型調查及組合調查。

三、審計發(fā)現(xiàn)的細節(jié)說明

(一)、采購行為依據(jù)不具體、不規(guī)范，基礎信息有待完善;

主要問題1：目前采購行為來源依據(jù)主要是營銷中心、客戶服務部提交的產品需求計劃，做為指導采購行為的依據(jù)針對性不強，有些特殊要求表達不夠明確。

建議：需求計劃歸口由生產部門(或工藝部門)提供。生產部門是產品的制造者，生產計劃制定者，有能力和責任根據(jù)要求判定能否生產、按期交貨;

主要問題2：需求計劃多樣化，格式、內容、要求、通知編號等不統(tǒng)一有待完善，bom清單不準確。依據(jù)不清會導致模糊采購，責任劃分不明確，易產生事后扯皮影響工作效率。

建議：(1)重新統(tǒng)一設計表格明確計劃表內容，按信息傳遞部門先后順序設計。如營銷部門提出產品需求計劃并經審批后，產品無變化有bom清單的，可直送生產部門審核簽署“請按bom單采購”意見后轉計劃物控部;有變化有bom清單的，還應先送研發(fā)部門審核，就變化部份附送明細清單，如涉及bom清單變化的應加注變化并附減除物料明細，由研發(fā)部門專門人員傳送生產部門，生產部門簽署意見后轉計劃物控部執(zhí)行，制定時限要求;

(2)規(guī)范計劃編號，便于查核;

(3)bom清單要相對穩(wěn)定，如有更改應及時通知營銷部門、工藝、生產部門和計劃物控部等相關部門協(xié)調一致;

主要問題3：時間缺乏彈性，不易調整采購策略。

建議：由于公司產品的特點對采購人員的業(yè)務素質要求也相對較高，日常要做好重要供應商的溝通，不因為時間要求緊而向質量讓步。另外是否建立科學的產品生產周期，精確計算出從采購到產品下線入庫各環(huán)節(jié)所需的時間，正確指導各環(huán)節(jié)的工作行為。讓營銷人員簽訂合同明確交貨日期時能做到心中有數(shù)，不致引起糾紛。

主要問題4：需求計劃審批不夠規(guī)范，口頭請示后未補簽字;

建議：完善審批程序。規(guī)定審批執(zhí)行人權限，跟蹤完結審批手續(xù);

主要問題5：有部分非生產物品采購，如購置禮品、萬年歷等;

建議：非生產物品采購是否可直接由執(zhí)行部門經辦，減少采購員工作量;

審計結論：亟待完善。作為實施采購行為的基本環(huán)節(jié)，不明確的行為依據(jù)將直接導致以后各環(huán)節(jié)的混亂，易造成責任劃分不清，不能有效完成采購任務，影響采購效率、效果，是目前亟待完善的一項基礎工作。本環(huán)節(jié)涉及營銷、生產、工藝、研發(fā)等部門，應設計一份流程清晰，責任、標的物明確的計劃程序表。

(二)、采購計劃制作被動，指導性不強，缺乏與實際的對比考核，采購工作效率不高;

主要問題1：欠料單6月份之前不夠規(guī)范，6月份后欠料單有所改進但歸集工作未完善。

建議：作為計劃制作的重要依據(jù)應按序整理歸檔，形成歷史資料，提煉客觀合理的數(shù)據(jù)，合理計劃安全采購量。

主要問題2：采購計劃制定與需求申請日時距較大，壓縮了采購實施至物料到貨日時間，不利于物料信息的搜集及制定采購策略，進而壓縮生產制造周期，延遲交貨期，會導致質量上向供應商讓步，加大成本。計劃成為形式。

建議：減少審批程序提早采購反應的.第一時間，提高時效。制定科學的采購周期，綜合評定出一個合理的產品生產周期，使需求部門在制定需求計劃時能心中有數(shù)。

主要問題3：由于公司產品的特殊性，計劃多為事后計劃而非常規(guī)計劃，計劃制定時也是物料采購行為實施時，實施也可能提前。未體現(xiàn)計劃與實際的差異。計劃書未明確所含需求計劃的計劃號，未標示計劃價。計劃未做分類，不能區(qū)分是生產用料計劃、研發(fā)用料計劃、維修用料計劃。在抽查下料單未見ccd鏡頭、視頻彩打等物料，但計劃有做，經了解部份物料是由研發(fā)自行報購，故無下采購單。計劃變得無實質意義。

建議：計劃制定應完善所含內容，建立與實際差異項目，原因說明，計劃價等，加強計劃的準確度和指導作用。計劃制定要分類別，避免領用時產生沖突。計劃編制要有實質性。

主要問題4：下料單的性質似合同，但又不俱備合同要素要求。單據(jù)未按時序整理歸檔，部份單據(jù)未標示價格(出于供應商業(yè)務員的要求)不便于財務成本核算。

建議：下料單對外涉及供應商，要求能達到防止糾紛風險。對內涉及倉管、財務部門，要求能滿足使用人使用。按時序歸檔按計劃類別分月裝訂成冊。

審計結論：計劃的適時性不夠，應及早計劃。計劃的準確度和指導作用有待加強，應及時對比計劃與實際的差異，說明原因，標示計劃價格。分類不夠明確。下料單尚待完善，便于使用。

(三)、成本管理工作手段單一，市場信息搜集工作少，供應商管理需進一步規(guī)范化;

主要問題1：采購員市場信息搜集不夠，日常工作大多為下單后的，市場價格信息調查工作比重少。價格信息獲取手段單一，多為供應商傳真報價基礎上討價還價。

建議：應加強基礎信息工作，做到貨比三家，尋找價優(yōu)、質高、誠信的供應商。

主要問題2：供應商等級評定工作管理薄落，缺少第三方的參與。

建議：建立并完善供應商管理工作，增加定價透明度。

主要問題3：部份物料對供應商的依賴性太強，自我研發(fā)設計不穩(wěn)定，品管與供應商的質量標準不夠協(xié)調，將直接影響成本高低、質量好壞及采購工作效率水平。

建議：設計穩(wěn)定成熟的產品，明確質量要求并在采購時同步送達供應商，降低不良品率。

審計結論：目前主要物料來源多為長期供應商，價格水平逐年也有一定的下浮，但仍為制約計劃采購的瓶頸，物料成本、質量直接關系到公司效益，因此應加大此方面的工作投入而非下單后的補救。

(四)、倉儲條件較差，未按價值大小分別管理，存貨管理有少量缺陷需改進。

1、倉庫管理

主要問題1：倉庫條件較差，影響物料保管。

建議：對倉庫的存儲做適當修繕

主要問題2：物料未區(qū)別管理，即價值高的物料與價值低的物料混合存放，未作重點管理。

建議：區(qū)別價值高低，分類重點管理。

主要問題3：據(jù)調查存貨積壓量大。

建議：根據(jù)可利用程度適當處理。

主要問題4：季度盤點無會計人員監(jiān)盤，倉管員只負責盤點自管項目。

建議：建立監(jiān)盤制度，交叉盤點，對盤點結果要簽字確認。

審計結論：總體管理較為完善，基礎工作和業(yè)務處理情況良好，應建立監(jiān)盤制度。

2、原材料倉入庫管理

主要問題1：存1抽樣發(fā)現(xiàn)執(zhí)行后無品管確認合格數(shù)。

建議：增加對二次入庫物料的品管檢驗。

審計結論：

1、大件、大批量且產品穩(wěn)定的采購基本上都能及時到位，入庫率較高。但小件、小批量產品不成熟的在執(zhí)行過程中問題較多，采購成本相對較高，部門間協(xié)調困難。

2、物料接收至入庫過程中涉及采購員、品管員、倉管員合作與分工的安排，相互影響，單據(jù)較多必定影響工作效率。建議設計出能相互通用的信息表。

3、原材料倉出庫管理

主要問題1：基于目前的采購計劃而購入的物料領用主要以生產為主，領用完全按bom單發(fā)放，其他部門領用可能有時會產生沖突。另外小件、價值低的物料領用程序不變，報批成本可能會大于物料成本。

建議：物料領用適當考慮一定的彈性，不能固化。

主要問題2：物料、工具用具存在白條借用，登記借用的情況，手續(xù)不規(guī)范，有的物料借用時間較長未補辦理出庫領用手續(xù)。 建議：根據(jù)領用情況，按時間長短設定是否應補辦出庫手續(xù)，加強管理，利于正確核算成本，及時掛賬。

審計結論：出倉管理存在一定的問題，應采取針對性的措施加以改進。

4、成品倉管理

主要問題1：入庫經檢驗合格后，錄入電腦、手工賬前需填制“成品繳庫單、入庫單”，2份單據(jù)實質內容相同，只是使用部門有增減，增加了倉管員工作量。

建議：在不影響使用前提下2份單據(jù)應合而為一“入庫單”，增加聯(lián)數(shù)，一單多用提高效率。

主要問題2：審批單與出庫單實質內容相同，只是審批單體現(xiàn)授權，出庫單體現(xiàn)實際出庫。

建議：設計出庫單時增加審批人簽字，再增加一欄實出數(shù)。

主要問題3：抽樣發(fā)現(xiàn)t(產品入庫時間)>t(需求計劃要求交貨時間)，相對滯后，可能會導致供貨不及時。

建議：需綜合分析原因。是產品制作周期未能壓縮，還是需求交貨期不合理的問題。

審計結論：

1、入庫、出庫管理規(guī)范，經抽查賬實相符，賬賬相符，單據(jù)填制影響工作效率，應盡量簡化，提高效率。

2、產品基本能滿足供貨，部份批次的生產壓縮了正常的供應商生產、采購、生產、品管、研發(fā)等其他時間。有時缺乏質量、成本因素的考慮。

3、要給營銷需求部門傳遞正常的產品供應周期時間，合理計劃需求，不至于兩頭忙的境地。

四、內部審計人員的評論

計劃物控部做為公司生產運作管理的關鍵部門，基礎信息工作的扎實程度直接會影響整個公司的運作效率和效果，有些是來自部門外的，有些是內部管理不到位，要解決這些問題光靠本身是不夠的，涉及相關部門的信息管理，辦法是看以何部門為頭分步改善。審計認為應從信息管理的源頭開始，只要涉及相關部門的則可設計出相關部門能共同使用的信息載體，載體的內容應明確各自的職責與分工。按業(yè)務程序設計，明確各環(huán)節(jié)責任人、技術標準等事項。減少重復性的工作，提高效率。此外內控制管理上還有待完善，靈活性不夠?？傊?，經審計后發(fā)現(xiàn)該部門基本上能完成采購任務，有效果但效率不高，特別是次數(shù)多、量小的采購。計劃工作不夠，可操作性不強。存貨管理工作基礎工作扎實，物料管理到位。

五、計劃物控部的反應

該部對本次審計工作比較重視，能提供審計所需的資料使審計工作得以順利進行，基于審計所發(fā)現(xiàn)的問題無太大異議。但落實工作并非一個部門所能解決的，因此，下一步的工作是重在落實，邊工作邊改進。

篇九 區(qū)行政事業(yè)單位內部控制報告制度取得初步成效

為貫徹落實行政事業(yè)單位內部控制建設有關規(guī)定,今年3月以來，仁和區(qū)全面啟動了行政事業(yè)單位內部建設工作。全區(qū)124家財務獨立的行政事業(yè)單位開展了《行政事業(yè)單位內部控報告》的編制工作，內部控制框架體系構建率達100%，評價指標平均得分93.7分個人簡歷，在90分以上的單位占70%。通過內部控制報告制度的開展，促進了各行政事業(yè)單位內部控制框架體系的建立，形成了內控制管理意識，建立健全了內部控制機構建設、制度建設，單位的整體管理水平有所提高。

這篇內容主要描述事業(yè)單位、行政、內部控制、建設、報告、單位、開展、建立，希望對大家有用。

篇十 單位內部審計報告精選范文

內部審計雖然不參與單位的經營管理活動，但隨著集團公司的規(guī)模擴大，內部審計作為集團公司的經濟監(jiān)督機構，其作用越來越重要。

集團公司的內部審計不同與社會審計，同樣內部審計報告與社會審計報告存在較大差別，社會審計遵循的是《獨立審計準則》，而內部審計遵循的是《內部審計準則》。因此兩者在審計的獨立性上、審計方式、審計重點、審計目的、審計職責作用是不同的。

從而使內部審計報告對集團公司內部控制的健全有效，會計信息的真實合法完整，經營績效，經濟責任及經營合規(guī)性等進行檢查、監(jiān)督、評價、整改及獎懲建議。

內部審計報告作為改進內控管理的參考依據(jù)只對集團公司本單位、本部門、股東負責并對外保密。

而社會審計主要圍繞會計報表進行，對會計報表發(fā)表意見，對外出具《審計報告》，具有鑒證作用，需要對股東、債權人、及社會公眾使用人負責，社會審計出具的《管理建議書》僅僅指出內部控制制度及執(zhí)行的不足，出具建議。

但內部審計與社會審計在工作上具有一致性，在審計內容、審計依據(jù)、審計方法等方面有一致之處。因此《獨立審計具體準則第7號--審計報告》某些要求，值得我們在寫內部審計報告時參考，如審計的目的、審計對象、審計依據(jù)、審計責任、審計的實施過程等在內部審計報告中也需要體現(xiàn)。

需要指出的是內部審計報告更突出對內部控制的關注，要針對內部控制制度及執(zhí)行的不足提出具體審計意見及處罰建議，這與社會審計的《管理建議書》也有相同之處。

以下是abc集團公司出具的分公司審計報告部分內容，目的是希望大家共同探討。

一、封面

***公司機密內部審計報告

報告名稱：關于abc的審計報告

報告編號：abc集團內審字[200x]第0xx號出具

報告時間：200x年xx月xx日

報告抄送：董事長、各副總裁、董事長助理、財務總監(jiān)、xx部門

二、報告正文

關于abc分公司的審計報告

abc集團內審字[200x]第0xx號

我們于200x年xx月xx日至xx月xx日對abc分公司進行了審計。abc分公司資料的提供和編制、建立健全內部控制制度、保護資產的安全完整是分公司財務及xx管理部門的責任，我們的責任是在實施審計工作的基礎上發(fā)表審計意見。

我們按照《內部審計準則》有關規(guī)定計劃和實施審計工作，通過審計目的在于掌握分公司經營情況、內部控制制度執(zhí)行情況，以便進行分析，從中評價出經營中存在的差距及揭示主要問題，針對重大缺陷提出審計意見。本審計報告中提出的問題及審計意見，請各分公司及公司相關部門在此基礎上認真進行自查、完善、整改，后續(xù)審計中再發(fā)現(xiàn)此類問題按abc規(guī)定及本次審計意見進行處罰。abc分公司的基本情況……

審計中發(fā)現(xiàn)的問題及審計意見

一、abc分公司資金管理不規(guī)范

1.職工借款隨意性，借款金額大，期限長，有的借款理由不充分，甚至有的舊賬不結又填新賬，截至審計日借款金額情況……。借款超三月的有……借款超一年的有……

審計意見：對超三月的借款一律無條件收回，收不回來的分公司經理、會計按4：6承擔責任。以后不準出現(xiàn)超三月的借款，不準出現(xiàn)業(yè)務理由以外的借款，職工辭職要清理，否則分公司經理、會計按4：6承擔責任，并從借款之日起按月1%的利率計算利息并按借款額的20%處以罰金。

2.xx金存在不能及時上繳公司賬戶的現(xiàn)象，如abc分公司200x年xx月xx日的xx金abcx元,截至200x年xx月xx日尚未上繳，時間長達近xx個月。審計意見：嚴格財務控制制度，對不執(zhí)行財務規(guī)定的分公司經理、會計各承擔違規(guī)金額25%的處罰。

二、存貨管理、庫齡、結構存在不足

1、業(yè)務員借貨現(xiàn)象普遍存在，數(shù)量之大日期之長令人費解。截至審計日借出存貨xx件，折算成金額xx元，為庫存金額的xx%。

時間超三月的有xx件，折算金額xx元，其中超一年的有xx件套，折算金額xx元。而且有些業(yè)務員已離職，如xx借貨xx件折算金額為xx元，已于去年辭職。

審計意見：現(xiàn)有不超一月無損的借貨加強催收力度盡快收回;超一月及損壞的借貨落實責任人按售價的7折收回現(xiàn)金，沒有責任人的分公司經理(或原經理)、會計、保管人員按3：3：4的比例扣款。通過本次清理以后，以后借貨理由要充分，分公司經理要審批，分公司會計隨時監(jiān)督，不準出現(xiàn)一個月以上借貨，職工辭職要清理借貨。否則分公司經理會計保管人員分別按零售價承擔3：3：4的責任。

2、存貨盤點賬實不符嚴重

存貨盤點的目的在于查找錯誤指出問題，以便管理控制的改進與提高。根據(jù)重要性原則，考慮成本效益，本次審計差錯的定義為：只要同種類成品，實盤與賬面不符即為賬實不符，核對中并不進行合并調整。具體的財務操作必須根據(jù)本次審計盤點情況另行仔細盤點，該合并的合并，該調整的進行調整。

(1)盤點對賬具體情況

按總數(shù)種類差錯相抵后計算的差錯率為xx%。

賬實核對不符情況:

品種

盤盈

盤虧

盈虧絕對值合計

(2)我們通過調查了解、分析具體原因如下……

3、按庫齡分析

根據(jù)最后一次進貨測算，超3個月的庫存，占全部庫存的xx%;超6個月的庫存，占全部庫存的xx%;超1年的庫存，占全部庫存的xx%。超齡庫存不但每年耗費較大的資金成本，更重要的是已成為困擾資金周轉的桎梏。庫齡種類明細：

品種合計

1-3月3-6月6-12月1-2年2-3年3年上

分析原因……

4、按存貨結構周轉情況分析，全部xx存貨去年同期銷售xx件，今年上半年的銷量為xx件，abc分公司庫存xx件，測算需xx個月銷完。

審計意見：在以上盤點的基礎上，對現(xiàn)有庫存進行庫齡的統(tǒng)一排查，在查清庫齡的基礎上，完善財務軟件或xx系統(tǒng)對存貨的實時監(jiān)控，為公司庫存管理、經營決策提供信息。同時為盤活庫存，加強資金流轉，節(jié)約財務費用，緩解公司資金緊張的壓力，請公司決策層針對公司庫存目前的庫齡、銷售前景預測情況，在消化調整庫存結構的基礎上，制定有效的清倉利庫管理制度，并作為一個長期的策略貫徹下去。

三、費用合理性的難以界定

費用單據(jù)報銷不規(guī)范，如招待費有的未注明為何事招待何人;有的經辦人、分公司審簽人僅經理一人，審計無法界定是否合理合法。

審計意見……

四、低值易耗品管理存在差距

abc分公司，低值易耗品臺賬記錄無規(guī)格型號、無產地、無購入日期或調入日期等，不詳細、不及時、不全面、不規(guī)范;分公司低值易耗品管理存在缺陷，有的隨處亂方、有的損壞不及時修理，如有兩張辦公桌抽屜、門損壞無修理，一臺轉椅損壞放在四樓迎門處。

審計意見：……對丟失、損壞的要落實原因，是責任人原因的要追究責任，加強日常維護、維修工作，分管領導承擔管理責任。

五、銷售審計情況分析

1、x-x月銷售額構成分析

200x年x-x月份abc分公司xx銷售金額同比增長xx%。從構成情況看……

2、x-x月銷售量分析

從銷量及增長幅度可以看出xx、xx、xx增長較快，xx銷售增長緩慢，具體分析……

審計意見……

六、1-6月銷售費用構成及銷售費用率分析

分公司費用構成及銷費用率對比情況……

七、店面門頭形象、店內布局，專賣店管理制度不健全

……

審計意見……

八、存貨進銷存、財務收支明細賬記錄不規(guī)范、不全面

abc分公司的存貨進銷存明細賬沒有月結、累計;用紅字記錄出庫，商場與商場、專賣店調貨不經倉庫調賬;財務收支明細賬無月結、累計，有的不按財務記賬規(guī)則涂改……

審計意見……

九、禮品卡管理存在漏洞

1、借支禮品卡時間較長，截至xx年xx月xx日，借支禮品卡如下……

2、有效期問題……

3、禮品卡注明一次消費，但實際中存在分次消費或變相分次消費(換卡)的現(xiàn)象……

4、面值、有效日期標注不規(guī)范，有的用電腦打印紙條粘貼在卡上，有的在卡上直接圓珠筆或碳素筆書寫，有損害于一個知名品牌的形象。

審計意見：規(guī)范禮品卡及消費的管理，面值、有效日期標注直接印刷在卡上或統(tǒng)一用電腦打印紙條打印;禮品卡有效期問題嚴格按卡面上標注執(zhí)行，個別卡超期一律到總公司核驗后處理或折價后換卡消費，分公司無權接受自行處理;如同有效期一樣，在維護公司形象及嚴肅性前提下，嚴格按禮品卡標注使用;除特殊情況經總公司財務部長批準外不準借出，對私自借出的一律按面值追究分公司經理及會計各50%的責任。本次審計查出的借卡，請及時與有關部門聯(lián)系，盡快進行財務帳務或收款處理。

十、分公司財務基礎薄弱，不能適應財務管理的要求

庫齡分析是一項很重要的基礎管理工作，但分公司不能提供出存貨的庫齡，也從未進行過庫齡、庫存結構的分析，更無從談起為公司存貨決策提供信息……合同簽訂、跟蹤管理……

審計意見：以集團公司財務部牽頭，組織xx部、xx部共同對存貨管理、合同管理等基礎性的財務管理工作……

十一、分公司財務核算架構不合理

財務收支控制的高度集中并不等于核算的集中。目前分公司大多有獨立的營業(yè)執(zhí)照且為獨立的納稅主體，從財稅制度上應為獨立經營、獨立納稅的獨立核算單位，但結合分公司的審計情況看，分公司并未形成為獨立核算的經營實體，分公司會計行使的職責相當于部門核算員，并不是真正意義上的會計……審計意見：……

附注：1.abc分公司基本情況表;

2.abc分公司職工借款情況表;

3.abc分公司借貨明細表;

4.abc分公司銷售分析表;

5.abc分公司費用分析表。

abc計師：xxx

xxx

月xx日

集團有限公司總審助理審計員：審計部200x年xx

篇十一 行政事業(yè)單位內部控制風險評估報告

根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》和單位《內部控制實施辦法》有關規(guī)定，我們組織開展了對單位各部門的風險評估活動，現(xiàn)將結果報告如下：

一、風險評估活動組織情況

（一）工作機制。

本次風險評估活動，是在單位內部控制工作領導小組的領導下，由財務科具體組織實施的。領導小組下設辦公室（內控辦）專門從事此次風險評估活動。

（二）風險評估范圍

1、本次風險評估所涉及的業(yè)務范圍分為：單位層面風險和業(yè)務活動層面風險。

①單位層面風險

主要包括以下三個方面：

組織架構風險：單位內部機構設置不合理、部門職責不清晰、內部控制管理機制不健全等情況導致的風險；

經濟決策風險：單位經濟活動決策機制不科學，決策程序不合理或未執(zhí)行導致的風險；

人力資源風險：單位崗位職責不明確、關鍵崗位勝任能力不足等導致的風險。

②業(yè)務活動層面風險。

本單位經濟活動業(yè)務層面的風險主要包括預算管理風險、收支管理風險、政府采購管理風險、資產管理風險、建設項目管理風險、合同管理風險以及其他風險。

（三）風險評估的程序和方法

1、風險評估程序。

風險評估小組先研究制定了風險評估工作計劃，明確風險評估的目標和任務；其次組織召開了由直屬單位及各科室的負責人參加的動員會，對風險評估活動做出了動員和安排，要求直屬單位及各科室先進行自查，查找風險點，向風險評估小組匯報自查情況；再次，風險評估領導小組根據(jù)直屬單位及各科室的自查情況，選擇關鍵單位（科室）和自查風險點少的單位（科室）進行重點檢查，對其他單位（科室）也進行了快速檢查；最后，根據(jù)直屬單位和各科室的.自查情況、現(xiàn)場檢查的工作底稿及收集到的資料，進行風險分析，組織編寫風險評估報告。

2、風險評估方法。

本次風險評估活動，采用了風險清單法、文件審查、實地檢查法、流程圖法、財務報表分析法以及小組討論和訪談等方法以識別風險；采用了概率分析法、情景分析法和風險坐標圖法以分析風險。

二、風險評估活動發(fā)現(xiàn)的風險因素

（一）單位層面風險因素。

單位的部分內控關鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗。

（二）業(yè)務層面風險因素

1、單位預算未分解下達至各科室及業(yè)務部門，可能導致預算權威性不足，執(zhí)行力不夠；

2、單位未按規(guī)定建立票據(jù)臺帳，不符合財務管理要求；

3、單位支出事項未嚴格按照審批權限執(zhí)行，不符合收支業(yè)務管理制度要求；

4、單位在部分資產采購時未嚴格按規(guī)定填寫政府采購計劃申請表，僅用供貨方清單代替，不符合政府采購業(yè)務管理制度；

5、單位未按規(guī)定定期對的貨幣資金、固定資產進行核查盤點，不符合資產業(yè)務管理制度。

三、風險分析

1、單位總體風險水平。

根據(jù)風險評估表對單位各個層面風險進行打分評價，單位總體風險水平為25.98（風險最高100分），屬于偏低水平。

2、重要和重大風險因素

風險分析是針對已經識別的風險進行分析，分析其產生原因、發(fā)生的可能性及影響后果等。對風險分析的結果應進行衡量，需要有計量風險的依據(jù)。

管理者在分析風險時應高度重視風險發(fā)生時點及影響后果的嚴重程度。同時還要關注發(fā)生概率低而影響后果嚴重，或影響小而發(fā)生概率高的風險。以便采取有效控制措施。

3、風險影響程度是指事件發(fā)生對單位所造成的廣度與深度也確定為五個級次，分別為極低、低、中、高、極高，依次對應1、2、3、4、5分。

評價風險，是在識別分析風險的基礎上，根據(jù)確定的“風險計量分級標準”對風險進行分類排序。將風險分為高（紅色）、中（黃色）、低（淺灰色）三類。

4、通過對本單位經濟活動梳理分析，形成了幾大類經費支出事項。

四、關于應對風險結果的利用

1、嚴格落實關鍵崗位人員輪崗制度。

2、財務科根據(jù)同級財政部門批復的預算和單位內部各業(yè)務部門提出的支出需求，將預算指標按照部門進行分解，并下達至各業(yè)務部門。

2、票據(jù)專管員嚴格按照票據(jù)管理制度建立票據(jù)臺帳。

3、加強對各項支出業(yè)務的審查，嚴格按照審批權限執(zhí)行并收集相關的原始資料。

篇十二 行政事業(yè)單位內部控制報告編報工作

按照省、市關于2023年度行政事業(yè)單位內部控制報告編報工作的工作部署，松花湖管委會召開專門工作會議進行安排部署，指定專人負責，并強調各部門加強協(xié)調配合，全力推動報告編制工作；編報人員吃透文件精神，保證信息填報真實完整；擅于運用報告結果，開展分析應用，進一步完善管委會內控建設。心得體會此次編報工作，對2023年內部控制工作的經驗做法及成效、內部控制工作中遇到的問題進行了總結和分析，制定了下一步內部控制工作計劃，對管委會及所屬事業(yè)單位的內部控制進行了全面梳理和適當評價，有效促進了廉政風險防控機制建設。

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篇十三 行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標報告

2016行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標報告一：

為進一步加強行政事業(yè)單位內部控制建設，今年4月省財政廳、省審計廳、省人力社保廳聯(lián)合印發(fā)了《關于加強行政事業(yè)單位內部控制建設的通知》(浙財會〔2016〕6號)，對我省行政事業(yè)單位內部控制建設總體要求、主要措施和年度自我評價報告等工作提出了具體要求。

近日，省財政廳轉發(fā)《財政部關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》(浙財會〔2016〕26號)，根據(jù)財政部、省財政廳的部署要求，為進一步指導和促進各單位有效開展內部控制建設與實施工作，決定以量化評價為導向，開展單位內部控制基礎性評價工作，推動各單位于2016年年底前如期完成內部控制建設與實施工作。

現(xiàn)就有關事項通知如下：

1.強化組織領導，建立工作機制。各單位應高度重視，切實加強本單位內部控制建設工作的組織領導，進一步明確工作職責，制定實施方案，做好工作部署、部門協(xié)調、進度跟蹤、信息報送等工作，通過“以評促建”方式，推動單位內部控制水平的整體提升。

2.認真組織開展基礎性評價工作。各單位要按照通知規(guī)定的格式和要求，認真開展內部控制基礎性評價工作，確保評價結果真實有效，并于2016年11月15日前將《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》和《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告》報送省教育廳，評價報告主要內容包括基本情況、工作經驗、存在問題(逐項列示存在扣分的評價指標、評價要點、扣分分值和扣分原因)和下一步重點工作、改進方向等。

聯(lián)系人：省教育廳計財處單興苗，電話：057188008912。

3.加強監(jiān)督檢查。2016年910月，省財政廳計劃會同省審計廳、省人力社保廳等有關部門組織開展內部控制建設情況專項檢查。省教育廳將根據(jù)省里的統(tǒng)一部署，適時對各單位的內部控制建設工作進行督促、指導和檢查，對未按要求及時提供評價報告，或在評價過程中弄虛作假、評價結果不真實的單位，作為今后各項監(jiān)督檢查工作的重點關注對象，一經查實，嚴肅追究相關單位和人員的責任。

浙江省教育廳辦公室

2016年8月22日

浙江省財政廳文件

浙財會〔2016〕26號

浙江省財政廳轉發(fā)財政部關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知

各市、縣(市、區(qū))財政局(寧波不發(fā))，省級各主管部門：

現(xiàn)將《財政部關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》(財會〔2016〕11號)轉發(fā)給你們，根據(jù)我省實際，提出如下補充意見，請一并貫徹執(zhí)行。

一、各地、各部門要及時將通知傳達到所轄行政事業(yè)單位，行政事業(yè)單位要明確工作部門職責和人員分工，認真組織學習《財政部關于開展行政事業(yè)單位內部控制評價工作的通知》精神，全面掌握基礎性評價工作的要求，精心組織所轄單位開展內部控制基礎性評價工作。

二、各單位應在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明，組織開展內部控制基礎性評價工作，撰寫《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告》。各地、各主管部門要對本地本部門的評價工作進行總結，撰寫行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作總結報告，報告內容詳見財政部文件要求，并按以下時間報送：省級行政事業(yè)單位應于2016年11月15日前將《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告》報送主管部門，省級各主管部門應于2016年11月30日前，將本部門內部控制基礎性評價工作總結報告，連同省財政廳規(guī)定的報送內容(詳見浙財函〔2016〕129號)一并報送省財政廳會計處。縣(市、區(qū))行政事業(yè)單位的報送時間由當?shù)刎斦块T確定，各市內部控制基礎性評價工作總結報告應于2016年12月15日前報送省財政廳。以上材料報送書面和電子文檔各一份。

三、加強監(jiān)督檢查。行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作是內部控制建設的組成部分，省財政廳會同省審計廳、省人力社保廳等部門計劃在2016年9-10月開展內部控制建設情況專項檢查時，對基礎性評價工作一并予以檢查。各地財政部門應認真開展對本地行政事業(yè)單位內部控制建設的監(jiān)督檢查和督促工作。

浙江省財政廳會計處聯(lián)系人：鄭肖亮，聯(lián)系電話：87058440，郵箱：13906505349@139.com。單位地址：杭州市環(huán)城西路37號，郵編：310006。

2016行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標報告二：

縣直各單位，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所、分局：

為貫徹落實省財政廳、監(jiān)察廳、審計廳《關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的實施意見》(財會〔2016〕212號)文件精神，進一步指導和促進各單位開展內部控制建立和實施工作，根據(jù)財政廳《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的實施意見》(財會〔2016〕1031號)要求，結合我縣實際，提出如下工作方案：

一、工作目標

內部控制基礎性評價，是指單位在開展內部控制建設之前，或在內部控制建設的初期階段，對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內部控制基礎性評價工作，明確單位內部控制的基本要求和重點內容，圍繞重點工作開展內部控制體系建設;同時，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動各單位于2016年底前如期完成內部控制建立與實施工作。

二、基本原則

(一)堅持全面性原則。內部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務層面各類經濟業(yè)務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的`內部控制基礎水平。

(二)堅持重要性原則。內部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業(yè)務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務。

(三)堅持問題導向原則。內部控制基礎性評價應當針對單位內部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。

(四)堅持適應性原則。內部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務性質、業(yè)務范圍、管理架構、經濟活動、風險水平及其所處的內外部環(huán)境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。

三、主要任務

(一)組織動員。各行政事業(yè)單位應當于2016年8月中旬，全面啟動本單位內部控制基礎性評價工作，研究制訂具體實施方案，精心組織本單位積極開展內部控制基礎性評價工作。

(二)開展評價。各行政事業(yè)單位應當于2016年9月底前，按照本實施辦法的要求，以《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》(財會〔20xx〕21號)為依據(jù)，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)，組織開展內部控制基礎性評價工作。

(三)評價報告及其使用。各單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告(參考格式見附件4)向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向，確保在2016年底前順利完成內部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內部控制基礎性評價得分與同類型其他單位進行橫向對比，通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制水平和效果。

縣直部門應當在部門本級及各所屬單位內部控制基礎性評價工作的基礎上，對本部門的內部控制基礎情況進行綜合性評價，形成本部門的內部控制基礎性評價報告，作為2016年決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。

(四)總結經驗?？h直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)應當于2016年11月20日前，向縣財政局(會計股)報送單位內部控制基礎性評價工作總結報告?？偨Y報告內容包括本單位及系統(tǒng)開展內部控制基礎性評價工作的經驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。

四、有關要求

(一)加強組織領導。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作領導小組(名單附后，附件1)，負責具體組織實施我縣內部控制基礎性評價工作?？h直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要成立領導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調、進度跟蹤、指導督促。各行政事業(yè)單位要充分認識做好內部控制基礎性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內部控制基礎性評價工作的組織領導。在建立實施內部控制的基礎上，認真對照，真實完整地填寫內部控制基礎性評價表和評價報告。

(二)加強宣傳督查?？h直各單位，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要切實加強對本單位本地區(qū)內部控制基礎性評價工作的宣傳督查。要認真做好宣傳報道、信息報送等工作，匯總基礎性評價表和評價報告，總結經驗成果。要加強對本單位內部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監(jiān)督檢查，確保內部控制建立實施和基礎性評價工作按期完成。

(三)加強協(xié)調聯(lián)動。財政、監(jiān)察、審計等相關部門，要加強會商和信息共享，協(xié)調聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機制，加大宣傳力度，推廣先進經驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內部控制基礎性評價工作。

篇十四 單位內部控制基礎性評價報告

內部控制基礎性評價報告怎么寫

一、內部控制基礎性評價結果

根據(jù)《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》中列明的評

價指標和評價要點，本單位(部門)單位層面內部控制基礎性評價得分

為

分，業(yè)務層面內部控制基礎性評價得分為

分，共計分。

因存在不適用指標，換算后的得分為分。

本部門在部門本級及所屬單位各評價指標得分的基礎上，計算各評

價指標的平均分，加總得出以上綜合性評價得分。本部門納入本次內部

控制基礎性評價工作范圍的單位共計。

(本段僅適用于各中央部門)

內部控制基礎性評價報告

為貫徹落實《財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》的有關精神，按照《財政部關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》要求，依據(jù)《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》的有關規(guī)定，我們對本單位(部門)的內部控制基礎情況進行了評價。

一、內部控制基礎性評價結果

根據(jù)《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》中列明的評價指標和評價要點，本單位(部門)單位層面內部控制基礎性評價得分為 分，業(yè)務層面內部控制基礎性評價得分為 分，共計 分。因存在不適用指標，換算后的得分為 分。

本部門在部門本級及所屬單位各評價指標得分的基礎上，計算各評價指標的平均分，加總得出以上綜合性評價得分。本部門納入本次內部控制基礎性評價工作范圍的單位共計 家。(本段僅適用于各中央部門)

本單位(部門)各指標具體得分情況如下表：

類別

評價指標

評價得分

單位

層面

(60分)

1. 內部控制建設啟動情況(14分)

2. 單位主要負責人承擔內部控制建立與實施責任情況(6分)

3. 對權力運行的制約情況(8分)

4. 內部控制制度完備情況(16分)

5. 不相容崗位與職責分離控制情況(6分)

6. 內部控制管理信息系統(tǒng)功能覆蓋情況(10分)

業(yè)務

層面

(40分)

7. 預算業(yè)務管理控制情況(7分)

8. 收支業(yè)務管理控制情況(6分)

9. 政府采購業(yè)務管理控制情況(7分)

10. 資產管理控制情況(6分)

11. 建設項目管理控制情況(8分)

12. 合同管理控制情況(6分)

(100分)

評價總分

在本單位(部門)內部控制基礎性評價過程中，存在扣分情況的指標匯總如下：

〔逐項列示存在扣分情況的評價指標、評價要點、扣分分值及扣分原因〕

二、特別說明項

(一)特別說明情況

本單位(部門/部門所屬單位)內部控制出現(xiàn)問題，導致單位在經濟活動中〔發(fā)生重大經濟損失/引起社會重大反響，特將相關情況說明如下：

〔具體描述發(fā)生的相關事件、影響及處理結果〕

〔如本單位(部門)未發(fā)生相關事件，填寫“未發(fā)生相關情況”〕

(二)補充評價指標及其評價結果

本單位(部門/部門所屬單位)根據(jù)自身評價需求，自愿將〔填寫補充評價指標名稱〕等補充評價指標納入本次內部控制基礎性評價范圍?，F(xiàn)將補充評價指標及評價結果說明如下：

〔具體描述各個補充評價指標的所屬類別、名稱、評價要點及評價結果等內容〕

三、內部控制基礎性評價下一步工作

基于以上評價結果，本單位(部門)將〔描述與存在扣分情況的評價指標及評價要點相關的管理領域〕等管理領域作為2023年內部控制建立與實施的重點工作和改進方向，并采取以下措施進一步提高內部控制水平和效果：

〔逐項描述擬采取的進一步建立健全內部控制體系的工作內容、具體措施、工作責任人、牽頭部門、預計完成時間等〕

單位主要負責人：〔簽名〕

〔單位簽章〕

XX單位

2023年XX月XX日

篇十五 行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作報告

2016行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作報告

2016行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作報告

為貫徹落實《安徽省財政廳關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的實施意見》(財會〔2016〕1031)號文件精神，蚌埠市財政局迅速落實，制定了《蚌埠市財政局關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的實施方案》，并以財會〔2016〕293號文件向全市各縣、區(qū)財政局以及市直各部門發(fā)文，要求各單位于2016年底前完成內部控制的建立和實施工作。

一是加強組織領導。為做好行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作，市財政局成立了由分管副局長擔任組長，會計科、國庫科和各支出科室科長任成員的蚌埠市行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作領導小組。二是明確工作目標。要求各縣、區(qū)財政部門以及市直各部門迅速行動起來，廣泛動員、精心組織，在8月上旬全面啟動內部控制基礎性評價工作?！秾嵤┓桨浮芬蟾鲉挝槐仨毟叨戎匾暣隧椆ぷ?，要將評價得分、扣分情況、特別說明等在內的內部控制基礎性評價報告向單位主要負責人匯報，找出內控建設的不足和差距并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制的水平和效果。同時要求內部控制基礎性評價報告應當作為2016年決算報告的重要組成部分。三是做好宣傳督查。要求各縣、區(qū)財政局以及市直各部門要認真總結經驗，做好宣傳報道、信息報送等工作。要加強對本縣、區(qū)(部門)內部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監(jiān)督檢查，確保內部控制建立實施和基礎性評價工作如期完成。四是加強部門協(xié)作。財政、監(jiān)察、審計等相關部門，要加強會商和信息共享，協(xié)調聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機制，推廣先進經驗和做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內部控制基礎性評價工作。

2016行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作報告

近日,根據(jù)省財政廳關于進一步推進行政事業(yè)單位內部控制建設實施基礎性評價工作的要求,省住房城鄉(xiāng)建設廳下發(fā)了《河南省住房和城鄉(xiāng)建設廳關于進一步推進行政事業(yè)單位內部控制建設實施基礎性評價工作的通知》,對省住房城鄉(xiāng)建設廳進一步推進行政事業(yè)單位內部控制建設實施基礎性評價工作提出要求。

一是提高認識,精心組織。充分認識全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設和實施內部控制基礎性評價工作的重要意義,進一步推進各單位內部控制建設實施基礎性評價工作,確保全面完成內部控制基礎性評價和完善工作,推動本單位內部控制水平的整體提升。二是細化方案,落實責任。各單位要結合實際,加強對推進內部控制工作的組織落實,細化工作方案,明確工作職責,落實工作任務。各單位要成立內部控制建設領導小組,制定方案,明確分工,健全機制,積極推進。三是齊抓共管,形成合力。內控規(guī)范的貫徹實施,涉及到單位的單位層面、業(yè)務層面、評價監(jiān)督等方面工作,需要單位內部各有關部門和崗位加強溝通、相互協(xié)調、齊抓共管。各單位作為內控規(guī)范實施的主體,應按照統(tǒng)一部署,在單位內部設置內控職能部門或者確定內控牽頭部門和參與部門,建立內部控制部門聯(lián)動機制,做到牽頭部門負責組織落實,相關部門積極協(xié)調配合。各單位負責人,作為內控實施的第一責任人,要高度重視并全力支持,切實擔負起領導責任,保證內控規(guī)范的有效實施。四是抓好落實,按時完成。各單位要嚴格按照要求,認真抓好落實,對本單位內部控制基礎性工作進行評價。各單位應當于2016年9月下旬前,以《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》為依據(jù),在單位主要負責人的直接領導下,按照《行政事業(yè)單位單位內部控制基礎性評價指標評分表》及填表說明,組織開展內部控制基礎性評價工作。

2016行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作報告

縣直各單位，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所、分局：

為貫徹落實省財政廳、監(jiān)察廳、審計廳《關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的實施意見》(財會〔2016〕212號)文件精神，進一步指導和促進各單位開展內部控制建立和實施工作，根據(jù)財政廳《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的實施意見》(財會〔2016〕1031號)要求，結合我縣實際，提出如下工作報告：

一、工作目標

內部控制基礎性評價，是指單位在開展內部控制建設之前，或在內部控制建設的初期階段，對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內部控制基礎性評價工作，明確單位內部控制的基本要求和重點內容，圍繞重點工作開展內部控制體系建設;同時，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動各單位于2016年底前如期完成內部控制建立與實施工作。

二、基本原則

(一)堅持全面性原則。內部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務層面各類經濟業(yè)務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。

(二)堅持重要性原則。內部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業(yè)務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的'業(yè)務。

(三)堅持問題導向原則。內部控制基礎性評價應當針對單位內部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。

(四)堅持適應性原則。內部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務性質、業(yè)務范圍、管理架構、經濟活動、風險水平及其所處的內外部環(huán)境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。

三、主要任務

(一)組織動員。各行政事業(yè)單位應當于2016年8月中旬，全面啟動本單位內部控制基礎性評價工作，研究制訂具體實施方案，精心組織本單位積極開展內部控制基礎性評價工作。

(二)開展評價。各行政事業(yè)單位應當于2016年9月底前，按照本實施辦法的要求，以《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》(財會〔20xx〕21號)為依據(jù)，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)，組織開展內部控制基礎性評價工作。

(三)評價報告及其使用。各單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告(參考格式見附件4)向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向，確保在2016年底前順利完成內部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內部控制基礎性評價得分與同類型其他單位進行橫向對比，通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制水平和效果。

縣直部門應當在部門本級及各所屬單位內部控制基礎性評價工作的基礎上，對本部門的內部控制基礎情況進行綜合性評價，形成本部門的內部控制基礎性評價報告，作為2016年決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。

(四)總結經驗?？h直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)應當于2016年11月20日前，向縣財政局(會計股)報送單位內部控制基礎性評價工作總結報告?？偨Y報告內容包括本單位及系統(tǒng)開展內部控制基礎性評價工作的經驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。

四、有關要求

(一)加強組織領導。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作領導小組(名單附后，附件1)，負責具體組織實施我縣內部控制基礎性評價工作?？h直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要成立領導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調、進度跟蹤、指導督促。各行政事業(yè)單位要充分認識做好內部控制基礎性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內部控制基礎性評價工作的組織領導。在建立實施內部控制的基礎上，認真對照，真實完整地填寫內部控制基礎性評價表和評價報告。

(二)加強宣傳督查?？h直各單位，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要切實加強對本單位本地區(qū)內部控制基礎性評價工作的宣傳督查。要認真做好宣傳報道、信息報送等工作，匯總基礎性評價表和評價報告，總結經驗成果。要加強對本單位內部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監(jiān)督檢查，確保內部控制建立實施和基礎性評價工作按期完成。

(三)加強協(xié)調聯(lián)動。財政、監(jiān)察、審計等相關部門，要加強會商和信息共享，協(xié)調聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機制，加大宣傳力度，推廣先進經驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內部控制基礎性評價工作。