財(cái)務(wù)科的科室職責(zé)管理標(biāo)準(zhǔn)

財(cái)務(wù)科的科室職責(zé)管理標(biāo)準(zhǔn)怎么寫

在企業(yè)運(yùn)營中，財(cái)務(wù)科扮演著至關(guān)重要的角色，其職責(zé)管理標(biāo)準(zhǔn)的明確與執(zhí)行，直接影響到企業(yè)的財(cái)務(wù)健康與運(yùn)營效率。以下是對財(cái)務(wù)科工作職責(zé)的一份初步描述，旨在提供一種可能的管理標(biāo)準(zhǔn)。

1. 財(cái)務(wù)報(bào)表編制：財(cái)務(wù)科需負(fù)責(zé)定期編制并審核財(cái)務(wù)報(bào)表，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，為管理層提供決策依據(jù)。有時(shí)，報(bào)表的細(xì)節(jié)處理可能會(huì)顯得新手略顯生澀，但這是成長的一部分。

2. 預(yù)算管理：財(cái)務(wù)科需制定和監(jiān)控預(yù)算，確保公司資源的有效利用。預(yù)算制定時(shí)，可能會(huì)遇到預(yù)測不準(zhǔn)確或預(yù)算超支的問題，需要不斷學(xué)習(xí)和調(diào)整。

3. 成本控制：分析并控制成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。這一步驟可能涉及復(fù)雜的計(jì)算，對新手來說是個(gè)挑戰(zhàn)，但通過實(shí)踐可以逐漸熟練。

4. 稅務(wù)籌劃：理解并遵守稅法，合理避稅，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。對于新手來說，理解和運(yùn)用稅法是一項(xiàng)需要時(shí)間和經(jīng)驗(yàn)積累的任務(wù)。

5. 內(nèi)部審計(jì)：定期進(jìn)行內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)，防止錯(cuò)誤和欺詐，保證財(cái)務(wù)流程的合規(guī)性。初學(xué)者可能會(huì)在審計(jì)過程中遇到困惑，但這是提升專業(yè)能力的過程。

6. 資金管理：管理現(xiàn)金流，確保公司的日常運(yùn)營。新手在處理資金流動(dòng)時(shí)，可能需要更多指導(dǎo)和實(shí)踐。

7. 供應(yīng)商與客戶關(guān)系：協(xié)調(diào)與供應(yīng)商和客戶的財(cái)務(wù)關(guān)系，處理支付和收款問題。這是一個(gè)需要良好溝通技巧的領(lǐng)域，新手可能需要時(shí)間來磨練。

管理標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范

在制定財(cái)務(wù)科的管理標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)注重職責(zé)的清晰劃分，同時(shí)提供持續(xù)的培訓(xùn)和支持，幫助員工克服初期困難，提升專業(yè)技能。標(biāo)準(zhǔn)還應(yīng)包含對錯(cuò)誤和挑戰(zhàn)的預(yù)見性，以及改進(jìn)和學(xué)習(xí)的機(jī)會(huì)。

管理標(biāo)準(zhǔn)有哪些

主要包括：報(bào)表編制的準(zhǔn)確性、預(yù)算管理的實(shí)效性、成本控制的合理性、稅務(wù)籌劃的合規(guī)性、內(nèi)部審計(jì)的全面性、資金管理的穩(wěn)健性，以及供應(yīng)商和客戶財(cái)務(wù)管理的和諧性。

注意事項(xiàng)

在書寫這些標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，要注意保持語言的平易近人，避免過于專業(yè)化的術(shù)語。要充分考慮實(shí)際情況，為可能出現(xiàn)的問題預(yù)留解決方案。此外，標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)具有一定的靈活性，以適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展變化。

書寫格式

書寫財(cái)務(wù)科的科室職責(zé)管理標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，宜采用條列式結(jié)構(gòu)，每一項(xiàng)職責(zé)都應(yīng)詳細(xì)說明，同時(shí)配以實(shí)例或操作步驟，以便于理解和執(zhí)行。語言表述應(yīng)簡潔明了，邏輯層次清晰，便于閱讀和理解。注意保持內(nèi)容的獨(dú)特性和創(chuàng)新性，避免重復(fù)或雷同。

財(cái)務(wù)科的科室職責(zé)管理標(biāo)準(zhǔn)范文

1范圍

本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了電業(yè)局財(cái)務(wù)科的管理職責(zé)、管理內(nèi)容與方法。

本標(biāo)準(zhǔn)適用于財(cái)務(wù)科的管理工作。

2引用標(biāo)準(zhǔn)

下列標(biāo)準(zhǔn)包含的條文，通過在本標(biāo)準(zhǔn)中引用而構(gòu)成為本標(biāo)準(zhǔn)的條文，其均為當(dāng)前有效。所有標(biāo)準(zhǔn)都會(huì)被修訂，在使用過程中應(yīng)注意最新條文的發(fā)布。

國電財(cái)[1997]57號印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作若干暫行規(guī)定》的通知

云電司財(cái)[1998]3號關(guān)于印發(fā)云南省電力公司預(yù)算、投資管理辦法的通知

滇東電財(cái)[1999]03號關(guān)于下達(dá)1999年度成本費(fèi)用控制指標(biāo)的通知

滇東電財(cái)[1999]02號關(guān)于印發(fā)“獎(jiǎng)金與售電量電費(fèi)回收率掛鉤考核辦法”的通知

云電司[1997]21號關(guān)于印發(fā)《云南省電力公司關(guān)于會(huì)議費(fèi)等有關(guān)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)》的通知

計(jì)價(jià)管理[1997]437號《國家計(jì)委、電力部關(guān)于1997年電價(jià)調(diào)整方案有關(guān)問題的通知》

3職責(zé)

3.1負(fù)責(zé)對本企業(yè)未來期的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行規(guī)劃和安排。

3.1.11

分析和預(yù)測企業(yè)未來期財(cái)務(wù)情況。掌握有關(guān)資料和主客觀條件，分析企業(yè)自身的財(cái)務(wù)情況，和外部條件對企業(yè)財(cái)務(wù)情況的影響，預(yù)測未來期財(cái)務(wù)情況的發(fā)展趨勢。

3.1.2確定企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)。財(cái)務(wù)管理目標(biāo)包括企業(yè)未來期財(cái)務(wù)管理發(fā)展目標(biāo)和近期目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)目標(biāo)需要遵循的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略方針和途徑等。

3.1.3設(shè)計(jì)實(shí)施目標(biāo)方案，作出決策。對各種可供選擇的方案進(jìn)行可行性研究和論證，為財(cái)務(wù)決策提供依據(jù)。通過財(cái)務(wù)決策，運(yùn)用科學(xué)的方法，選擇和確定實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)目標(biāo)的最優(yōu)方案。

3.1.4抉擇方案，編制計(jì)劃。根據(jù)最優(yōu)化原則選出最佳方案后，利用報(bào)表、預(yù)算、定額等資料編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，并把財(cái)務(wù)計(jì)劃與經(jīng)濟(jì)效益結(jié)合起來。

3.1.5貫徹執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃。

3.1.6廣泛應(yīng)用計(jì)算機(jī)等現(xiàn)代管理手段、現(xiàn)代化財(cái)務(wù)管理方法和技術(shù)，增強(qiáng)計(jì)劃的科學(xué)性和正確性。

3.2根據(jù)財(cái)務(wù)活動(dòng)的歷史資料，考慮現(xiàn)實(shí)的要求和條件，對企業(yè)未來的財(cái)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)成果作出科學(xué)的預(yù)計(jì)和測算。

3.2.1測算各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營方案的經(jīng)濟(jì)效益，為決策提供可靠的依據(jù)。

3.2.2預(yù)測財(cái)務(wù)收支的發(fā)展變化情況，確定經(jīng)營目標(biāo)。

3.2.3測定各項(xiàng)定額和標(biāo)準(zhǔn)，為編制計(jì)劃、分解計(jì)劃服務(wù)。

3.3為完成財(cái)務(wù)計(jì)劃目標(biāo)，合理組織財(cái)務(wù)管理活動(dòng)中的各個(gè)要素、各個(gè)環(huán)節(jié)和各個(gè)方面，進(jìn)行合理的分工與協(xié)作，形成科學(xué)的管理體系。

3.3.1建立合理的組織機(jī)構(gòu)。

3.3.2按照財(cái)務(wù)管理的需要進(jìn)行分工，確定各崗位職責(zé)范圍，建立責(zé)任制，明確其各自的責(zé)任與相應(yīng)的權(quán)力。

3.3.3建立信息溝通渠道。

3.3.4確定財(cái)務(wù)管理方式。

3.3.5正確的選擇和配備財(cái)務(wù)管理人才，搞好培訓(xùn)、調(diào)配、考評、獎(jiǎng)懲，保證財(cái)務(wù)工作管理的需要和充分調(diào)動(dòng)財(cái)務(wù)人員的積極性。

3.4財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)和財(cái)務(wù)決策的要求，運(yùn)用組織權(quán)力和適當(dāng)手段，指導(dǎo)和監(jiān)督下屬財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和人員實(shí)現(xiàn)決策目標(biāo)。

3.4.1按照財(cái)務(wù)計(jì)劃和確定的標(biāo)準(zhǔn)，對企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督、檢查，將財(cái)務(wù)活動(dòng)的實(shí)際成果與財(cái)務(wù)計(jì)劃目標(biāo)對照，發(fā)現(xiàn)差異，找出原因，采取措施糾正財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行中的偏差，以確保財(cái)務(wù)計(jì)劃目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

3.5以會(huì)計(jì)核算資料為主要依據(jù)，對企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的過程和結(jié)果進(jìn)行調(diào)查研究，評價(jià)計(jì)劃完成情況，分析影響計(jì)劃執(zhí)行的因素，挖掘企業(yè)潛力，提出改進(jìn)措施。

3.6以會(huì)計(jì)核算資料為主要依據(jù)，對企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支的合理性、合法性和有效性進(jìn)行檢查。

3.7利用價(jià)值形態(tài)對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行控制和調(diào)節(jié)。

4管理內(nèi)容與方法

4.1管理內(nèi)容

4.1.1資金籌集的管理，主要包括資金籌集的概念、必要性，資金成本和投資風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的計(jì)算，資本金的籌集與管理，以及企業(yè)負(fù)債的管理。

4.1.2流動(dòng)資產(chǎn)的管理，主要包括現(xiàn)金和各種存款的管理、應(yīng)收及預(yù)付款的管理、壞帳準(zhǔn)備金制度的建立、存貨的管理，以及低值易耗品的管理。

4.1.3固定資產(chǎn)的管理，主要包括固定資產(chǎn)折舊管理、在建工程管理和國家資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)。

4.1.4無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、其他資產(chǎn)和在建工程的管理。其中在建工程的管理主要包括投資計(jì)劃管理、預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理。

4.1.5成本費(fèi)用的管理，主要包括成本開支范圍、管理費(fèi)用管理、財(cái)務(wù)費(fèi)用管理和銷售費(fèi)用管理。

4.1.6銷售收入、利潤及分配的管理，主要包括銷售收入管理、利潤和分配管理。

4.1.7會(huì)計(jì)電算化管理，主要包括計(jì)算機(jī)軟硬件系統(tǒng)的維護(hù)，電算化操作制度以及電算化后會(huì)計(jì)檔案的管理等。

4.1.8財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)說明，主要包括資產(chǎn)負(fù)債、損益表、現(xiàn)金流量表和財(cái)務(wù)情況說明書的管理，以及財(cái)務(wù)分析。

4.2管理制度

4.2.1資金管理制度

4.2.1.1資金管理應(yīng)當(dāng)遵循集中管理、綜合平衡、統(tǒng)籌調(diào)劑、合理使用的原則。

4.2.1.2資金的開支必須符合資金審批程序。凡5萬元以上的開支必須由局長批準(zhǔn)，凡1萬元以內(nèi)的開支須經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，10

萬元以上開支必須由資金委員會(huì)討論決定后審批。但更改、大修、業(yè)擴(kuò)工程及三另費(fèi)用有計(jì)劃的項(xiàng)目不在此范圍內(nèi)。

4.2.1.3成立資產(chǎn)管理委員會(huì)，研究安排資金計(jì)劃，檢查資金計(jì)劃的執(zhí)行情況，決定重大投資項(xiàng)目和支用審批。資金管理委員會(huì)的日常工作由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)和具體操作，重大情況應(yīng)及時(shí)向資金管理委員會(huì)報(bào)告。

4.2.1.4各項(xiàng)重大開支都必須履行計(jì)劃申報(bào)、綜合平衡、批準(zhǔn)下達(dá)的程序，并嚴(yán)格以批準(zhǔn)的預(yù)算為依據(jù)控制，按季度分別編制營運(yùn)資金支出、資本性支出、現(xiàn)金支出預(yù)算。各類工程必須先根據(jù)工程項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)算，由生技、財(cái)務(wù)、基建科審查后列入計(jì)劃，經(jīng)總工程師審定、局長批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行。

4.2.1.5各項(xiàng)投資，各種資本性支出，各項(xiàng)重大支出計(jì)劃，都應(yīng)該進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析、論證和財(cái)務(wù)評價(jià)，以企業(yè)效益為主要檢測指標(biāo)進(jìn)行評價(jià)，實(shí)行效益否決制。

4.2.1.6對各項(xiàng)資金的使用實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督和審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督。財(cái)務(wù)監(jiān)督的重點(diǎn)是預(yù)算執(zhí)行、項(xiàng)目完成情況以及資金使用效益。審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督的重點(diǎn)是預(yù)算的合理性、合法性，內(nèi)控制度的嚴(yán)肅性;項(xiàng)目決策的經(jīng)濟(jì)性;投資方向的可靠性。

4.2.2流動(dòng)資產(chǎn)管理制度

4.2.2.1貨幣資金管理制度

4.2.2.1.1應(yīng)配備專職人員負(fù)責(zé)貨幣資金的收付結(jié)算、保管和核算工作。

4.2.2.1.2每一筆資金收付業(yè)務(wù)不能自始至終由一個(gè)人辦理，即任何一筆資金收付業(yè)務(wù)的發(fā)生和處理，都應(yīng)做到申請、審批、支付、記帳、復(fù)核等分別有專人負(fù)責(zé)，以起到相互牽制和制約的作用。

4.2.2.1.3對貨幣資金收入和支出的流程，應(yīng)嚴(yán)格按內(nèi)部控制制度的規(guī)定辦理。

4.2.2.1.4貨幣資金收入應(yīng)即時(shí)入帳，現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)解繳銀行，貨幣資金支出應(yīng)有正當(dāng)?shù)膶徟掷m(xù)，貨幣資金應(yīng)經(jīng)?；蚨ㄆ谶M(jìn)行盤點(diǎn)與核對。

4.2.2.1.5即時(shí)、正確地進(jìn)行貨幣資金核算，如實(shí)反映貨幣資金的收入、支付和結(jié)存情況，加強(qiáng)貨幣資金收支憑證的審核，保護(hù)貨幣資金的安全。

4.2.2.2應(yīng)收及預(yù)付款管理制度

4.2.2.2.1企業(yè)應(yīng)控制應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款的限額和收回的時(shí)間，采取有效措施，及時(shí)組織催收，避免企業(yè)資金被其他單位占用。其預(yù)付帳款應(yīng)視同應(yīng)收帳款進(jìn)行管理。

4.2.2.3存貨、低值易耗品的管理制度

4.2.2.3.1財(cái)務(wù)部門應(yīng)十分關(guān)注存貨的積壓，盡可能地降低存貨、低值易耗品占用資金。

4.2.2.3.2財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與供應(yīng)部門對存貨、低值易耗品進(jìn)行清查盤點(diǎn)，作好盤盈、盤虧、毀損和報(bào)廢的帳務(wù)處理。

4.2.3固定資產(chǎn)的管理制度

4.2.3.1企業(yè)的固定資產(chǎn)日常管理應(yīng)由財(cái)會(huì)部門和固定資產(chǎn)使用部門共同負(fù)責(zé)，實(shí)行集中統(tǒng)一管理，按使用部門歸口，用和管相結(jié)合、資金管理與物資管理相結(jié)合、權(quán)和責(zé)相結(jié)合。

4.2.3.2對固定資產(chǎn)應(yīng)實(shí)行設(shè)備定號、保管定人、管理定戶和建立保管折的方法進(jìn)行管理，做到有帳、有卡、有實(shí)物。

4.2.3.3對固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)、分類、折舊、保管及清理必須按省公司的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

4.2.3.4無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的管理均應(yīng)按《工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定進(jìn)行核算管理。

4.2.4在建工程管理制度

4.2.4.1堅(jiān)持按基建程序辦事的原則，基建投資嚴(yán)格按年度投資計(jì)劃和工程進(jìn)度撥付，按規(guī)定項(xiàng)目支用，不得挪用，不得隨意提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。

4.2.4.2工程價(jià)款的支付必須符合規(guī)定、手續(xù)齊全，不得以概預(yù)算代替實(shí)際支付。

4.2.4.3電力項(xiàng)目基建財(cái)務(wù)必須按財(cái)政部頒發(fā)的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行核算，同時(shí)按省集團(tuán)公司財(cái)經(jīng)部要求設(shè)置'工程項(xiàng)目基建支出臺(tái)帳'及設(shè)備登記簿等，完整反映各項(xiàng)目建設(shè)成本，為編制竣工決算打下良好基矗

4.2.4.4電力基建項(xiàng)目在驗(yàn)收完畢、投入運(yùn)行的當(dāng)月，必須將已完工項(xiàng)目的“固定資產(chǎn)暫估入帳通知單”遞交相應(yīng)生產(chǎn)單位財(cái)務(wù)，以便生產(chǎn)單位進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。

4.2.4.5電力基建項(xiàng)目完工后，建設(shè)單位應(yīng)抓緊辦理“工程結(jié)算”，財(cái)務(wù)根據(jù)“工程結(jié)算批復(fù)”調(diào)整投資報(bào)量，如有節(jié)余資金，必須及時(shí)清理還貸。已完工項(xiàng)目如有剩余物資及債權(quán)債務(wù)，原則上要求在編制好竣工決算的同時(shí)清理完畢并妥善處理。

4.2.4.6電力基建工程大中型項(xiàng)目要求在啟動(dòng)驗(yàn)收完畢、投入運(yùn)行后六個(gè)月內(nèi)編制完成竣工決算;小型項(xiàng)目要求在啟動(dòng)驗(yàn)收完畢、投入運(yùn)行后三個(gè)月內(nèi)編制完成竣工決算。

4.2.5電費(fèi)電價(jià)管理制度

4.2.5.1必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家現(xiàn)行的電價(jià)政策，不得隨意加價(jià)和亂收費(fèi)。

4.2.5.2各種加價(jià)和征收，必須持有省物價(jià)局和省電力集團(tuán)公司以上部門下發(fā)的有關(guān)加價(jià)和征收的文件方能執(zhí)行。

4.2.5.3電價(jià)的執(zhí)行必須接受各方面的監(jiān)督，如有違反現(xiàn)行電價(jià)政策的要及時(shí)糾正或一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有亂收費(fèi)亂加價(jià)現(xiàn)象必須立及糾正并追究當(dāng)事人的責(zé)任。

4.2.5.4滇東電網(wǎng)所有用電戶，必須實(shí)行當(dāng)月電費(fèi)當(dāng)月托收，即在當(dāng)月15日前辦理完畢。

4.2.5.5當(dāng)月電費(fèi)的結(jié)算，以月末抄見數(shù)計(jì)算，結(jié)算后對用戶多劃款額順延到資月。結(jié)算后用戶少劃的部分?jǐn)?shù)額，使用電費(fèi)結(jié)算通知單收款。用戶必須于次月8日前付清上月結(jié)算電費(fèi)。

4.2.5.6對部分小用戶一律實(shí)行電費(fèi)保證金制度，電費(fèi)保證金數(shù)額，按上季度電費(fèi)總額收齲

4.2.5.7電費(fèi)全部收回后，必須統(tǒng)一存入電費(fèi)專戶，一經(jīng)存入不得支取或隨意劃入其他帳戶。

4.2.5.8按照《供用電營業(yè)規(guī)則》的規(guī)定，嚴(yán)格實(shí)行電費(fèi)遲納金制度。

4.2.6成本費(fèi)用的管理制度

4.2.6.1嚴(yán)格執(zhí)行成本開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，劃分收益性支出和資本性支出，生產(chǎn)性支出和非生產(chǎn)性支出的界限，不以亂擠、亂攤成本、資本性支出不準(zhǔn)列入成本。成本開支范圍要嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定，不能政出多門。

4.2.6.2對于各種費(fèi)用按一定標(biāo)準(zhǔn)考核到科室、班組，獎(jiǎng)懲結(jié)合，把成本費(fèi)用控制在省集團(tuán)公司下達(dá)年度計(jì)劃內(nèi)。

4.2.6.3堅(jiān)持抵制地方自行出臺(tái)的各種集資、攤派和不合理的加價(jià)收費(fèi)。

4.2.6.4加強(qiáng)企業(yè)自我約束，貫徹穩(wěn)健性原則，按權(quán)責(zé)發(fā)生制核算成本，不得以少進(jìn)成本，少列財(cái)務(wù)費(fèi)用，搞虛盈實(shí)虧，套取消費(fèi)基金。

4.2.6.5優(yōu)化成本結(jié)構(gòu)，合理控制成本。要適應(yīng)形勢的變化，重點(diǎn)加強(qiáng)對購電成本的控制，加大各種消耗性費(fèi)用的控制力度。

4.2.6.6建立成本預(yù)算控制制度，強(qiáng)化費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃的剛性，實(shí)行成本管理和資金管理相結(jié)合，嚴(yán)格按預(yù)算和時(shí)間進(jìn)度使用經(jīng)費(fèi)。

4.2.6.7加強(qiáng)技改、大修、業(yè)擴(kuò)等專項(xiàng)工程管理，努力降低工程成本。

4.2.6.8業(yè)務(wù)招待費(fèi)要嚴(yán)格控制，合理使用，報(bào)銷實(shí)行主管一支筆簽字，一支筆驗(yàn)收，誰經(jīng)辦誰簽經(jīng)手。

4.2.7會(huì)計(jì)電算化管理制度

4.2.7.1會(huì)計(jì)憑證應(yīng)審查無誤后，方可輸入計(jì)算機(jī)，經(jīng)復(fù)核無誤后，方可進(jìn)行匯總記帳、產(chǎn)生報(bào)表等工作。

4.2.7.2計(jì)算機(jī)操作人員在操作中若發(fā)現(xiàn)機(jī)器故障，應(yīng)立即時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或系統(tǒng)管理員匯報(bào)，并作好記錄，盡快恢復(fù)。

4.2.7.3未經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意，禁止使用外來軟件軟盤。

4.2.7.4未經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意，不得將財(cái)務(wù)計(jì)算機(jī)設(shè)備借出。

4.2.7.5會(huì)計(jì)軟件，會(huì)計(jì)電算化資料應(yīng)由專人嚴(yán)格管理，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)電算化的備份盤，應(yīng)統(tǒng)一編號，登記入冊，各盤標(biāo)簽上應(yīng)注明數(shù)據(jù)目錄和日期，并作雙備份，分開地點(diǎn)保管。

4.2.7.6非財(cái)務(wù)科人員查閱財(cái)會(huì)電算化資料，須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意，由財(cái)會(huì)電化操作員查詢提供資料，非財(cái)務(wù)科人員不得擅自運(yùn)行計(jì)算機(jī)查詢資料。

4.2.7.7計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理員和操作員應(yīng)嚴(yán)格按操作權(quán)限進(jìn)行計(jì)算機(jī)操作，不得越權(quán)操作。

4.2.8財(cái)務(wù)分析制度

4.2.8.1財(cái)務(wù)科每季進(jìn)行一次財(cái)務(wù)分析，并向局領(lǐng)導(dǎo)提供經(jīng)營活動(dòng)分析報(bào)告。

4.2.8.2財(cái)務(wù)務(wù)分析活動(dòng)，全科人員應(yīng)全部參加。

4.2.9培訓(xùn)學(xué)習(xí)制度

4.2.9.1財(cái)務(wù)人員應(yīng)加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識及新政策法規(guī)的學(xué)習(xí)，對新事務(wù)、新政策要花時(shí)間、花精力去學(xué)習(xí)、去掌握，并在工作中去運(yùn)用。

4.2.9.2在日常財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)工作中嚴(yán)守財(cái)經(jīng)法紀(jì)，在辦理財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)的過程中自覺地遵守國家有關(guān)規(guī)章制度。

4.3銷售收入管理制度

4.3.1銷售收入的實(shí)現(xiàn)應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，據(jù)實(shí)入帳，并適時(shí)進(jìn)行帳齡分析，區(qū)分出不良資產(chǎn)，并采取有效措施對不良資產(chǎn)進(jìn)行處置。

4.3.2對電費(fèi)的回收工作，實(shí)行獎(jiǎng)金與電費(fèi)回收率掛鉤考核的辦法，責(zé)任落實(shí)到個(gè)人