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第1篇 工業(yè)項目資金管理辦法
第一章總則
第一條為深入踐行科學發(fā)展觀,貫徹落實“講黨性、守紀律、保廉潔”的具體要求,進一步加強項目資金管理和監(jiān)督使用工作,根據_市經濟委員會黨組2009年第8次會議議事紀要精神,特制定如下暫行辦法。
第二條本辦法適用于我市范圍內使用了各級財政資金的工業(yè)項目的監(jiān)督管理。
第三條本辦法所稱各級財政資金是指中央、省、市財政對我市工業(yè)項目的無償補助、貸款貼息、國債資金等各類資金。
第四條使用了各級財政資金的工業(yè)項目的資金監(jiān)督管理必須執(zhí)行以下原則:
(一)?？顚Ｓ迷瓌t。財政資金必須用于支持的建設項目,及時到位,實行?？顚Ｓ?任何單位和個人不得拖延、截留、擠占和挪用。
(二)全過程監(jiān)督原則。市、區(qū)經委和園區(qū)管委會及建設單位對項目資金的使用進行全過程監(jiān)督檢查,建立健全有效的監(jiān)督制度和管理辦法,確保資金安全、合法、有效使用。
(三)依法實施財務管理、組織會計核算原則。建設單位必須遵守相關法律法規(guī),要加強財務管理與會計核算工作,嚴格實施財會監(jiān)督,及時反饋真實、準確、全面的會計信息。
(四)效益原則。建設單位對財政資金的使用要實行規(guī)范化管理,確保厲行節(jié)約,防止損失浪費,降低工程成本,提高資金使用效益。
第二章、過程跟蹤
第五條中央、省、市下達專項資金計劃后,相關業(yè)務科室主動與市財政局聯(lián)系銜接,協(xié)商聯(lián)合行文將資金撥付到區(qū)縣和企業(yè)相關事宜。按照誰申報誰負責的原則,相關業(yè)務科室對各級財政資金管理和監(jiān)督使用實施全過程跟蹤。
第六條市經委技改科負責對全委爭取到的各類財政資金進行登記備案,相關業(yè)務科室每月25日前將本科室聯(lián)系爭取到的財政資金情況報技改科匯總,技改科每月底將匯總情況報送分管領導和主要領導。
第七條資金計劃下達到區(qū)縣和企業(yè)后,相關業(yè)務科室要及時告知區(qū)縣和企業(yè),主動詢問資金落實和使用情況,與區(qū)縣和企業(yè)保持信息暢通。
第三章、監(jiān)督檢查
第八條相關業(yè)務科室要定期、不定期開展對各類財政資金落實和使用情況的監(jiān)督檢查。重點檢查資金是否及時足額撥付到企業(yè)、企業(yè)有沒有嚴格按規(guī)定使用、是否健全了財務管理制度、資金使用達沒達到預期目標、企業(yè)生產和項目建設情況等等。相關業(yè)務科室每半年要將監(jiān)督檢查情況形成書面報告報委黨組和上級有關部門。
第九條根據上級有關部門和市委、市政府的安排部署,相關業(yè)務科室要牽頭與財政、審計等部門人員一道,對各類財政資金使用情況開展聯(lián)合執(zhí)法檢查。并根據安排,配合省級有關部門的專項檢查。
第十條對在監(jiān)督檢查中發(fā)現的問題,相關業(yè)務科室要及時通知企業(yè)進行限期整改,整改情況要盡快收集匯總報送委黨組和上級有關部門。
第四章、處分獎勵
第十一條對拖延、截留、擠占和挪用各類財政資金的單位和個人,一經查實,將按照有關法律法規(guī)和財經紀律嚴肅處理。情節(jié)嚴重的將依法移送司法機關追究刑事責任。
第十二條對不按照有關法律法規(guī)使用財政資金或擅自改變專項資金用途的企業(yè),將報請市委、市政府和上級有關部門追繳財政資金,追究企業(yè)負責人的責任,并在三年內取消該企業(yè)申報財政資金的資格。
第十三條嚴禁利用幫助企業(yè)申報各類財政資金的便利,向企業(yè)吃、拿、卡、要。嚴禁利用職務之便,向企業(yè)索取“回扣”,收受紅包。一經查實,將嚴肅處理。
第十四條對向上爭取財政資金成績突出的單位和個人,將予以表彰獎勵。
第五章、附則
第十五條本辦法由市經委負責解釋。
第十六條本辦法自頒布之日起施行。
第2篇 高效節(jié)水灌溉項目資金管理辦法
第一條為加強和規(guī)范我縣高效節(jié)水灌溉項目資金管理,提高資金使用效益,根據《中央財政小型農田水利設施建設和國家水土保持重點建設工程補助專項資金管理辦法》(財農[]335號)、《小型農田水利建設資金績效考評暫行辦法》(財農[]457號)、《關于以民辦公助方式推進財政支農項目建設的意見》(辦發(fā)[]53號)和《縣高效節(jié)水灌溉項目管理實施辦法》,結合我縣高效節(jié)水灌溉項目建設實際,特制定本辦法。
第二條本辦法所稱高效節(jié)水灌溉項目資金,包括中央、省、市、縣級財政安排用于高效節(jié)水灌溉項目建設的專項投入。
第三條高效節(jié)水灌溉項目資金遵循突出重點、民辦公助、以獎代補、農民受益的使用原則。
第四條本辦法適用于我縣高效節(jié)水灌溉項目資金。
第五條項目資金使用范圍。中央、省級專項資金主要支持高效節(jié)水灌溉系統(tǒng)首部樞紐工程:干、支管道(管道、閥門、節(jié)頭等材料物資)及設備購置、附屬設施等;市、縣財政資金、整合資金主要支持渠道、山坪塘、蓄水池、提灌站、滴灌設施補助等高效節(jié)水灌溉系統(tǒng)配套水利設施;農戶自籌資金(含投工投勞)主要用于購置高效節(jié)水灌溉系統(tǒng)末梢滴灌帶等農戶田間設備設施,以及新建蓄水池、整治山坪塘和埋設干、支管道所需的土方開挖、回填等工程。
第六條高效節(jié)水灌溉項目財政資金補助環(huán)節(jié)和標準。
(一)中央、省級財政資金解決高效節(jié)水灌溉系統(tǒng)首部樞紐工程從取水口到農戶田邊的主管和支管、加減壓設備、控制設備及配件等材料物資的統(tǒng)一采購和控制設備管理房等附屬設施建設。材料物資由村民代表、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))代表、縣技術部門現場代表依據設計方案并結合各片區(qū)實際需要進行統(tǒng)一發(fā)放。
(二)市、縣財政資金對項目區(qū)內按設計方案實施的配套水利措施項目按以下標準實行定額補助。
1.溝渠新建補助標準:40000元/公里;
2.山坪塘整治或新建補助標準:50000元/口;
3.蓄水池新建補助標準:
(1)容積100立方米以上不足200立方米的,每口補助18000元;
(2)容積200立方米以上的,每口補助30000元;
4.田間節(jié)水灌溉用井新建補助標準:5000元/口;
5.田間節(jié)水灌溉提灌站改造補助標準:500元/千瓦。
第七條項目資金實行縣級報賬制、資金直撥制,專人管理,專帳核算,專款專用。報賬票據和項目竣工驗收資料必須經項目村理財小組、村質量監(jiān)督小組、村民委員會、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))人民政府、縣水務局、縣財政局審核簽章同意。
(一)對政府統(tǒng)一采購的材料物資款項,在項目竣工驗收合格并完成移交手續(xù)后,供貨方憑正規(guī)物資采購發(fā)票、物資領取單、項目竣工驗收資料報賬。
(二)對統(tǒng)規(guī)統(tǒng)建的項目,由項目建設單位持正規(guī)建安發(fā)票和項目竣工驗收資料報帳。
(三)對農戶自建或聯(lián)戶共建的項目,憑項目竣工驗收資料及項目補助資金發(fā)放花名冊及銀行發(fā)放清單報帳。
(四)整合資金建設的溝渠、蓄水池等配套工程,按整合資金原管理辦法執(zhí)行。
第八條高效節(jié)水灌溉建設項目資金的撥付。
(一)對通過招投標、競爭性談判等方式確定施工單位進行建設的項目,根據工程進度按月?lián)芨顿Y金。工程竣工驗收合格并完成移交后,再撥付扣除10%的質量保證金后剩余的資金。1年項目質保到期無質量問題后予以撥付質量保證金。
(二)對由村民委員會組織村民進行建設的項目,采取預撥清算方式撥付資金。在項目正式啟動后提出撥付申請,經村理財小組、村質量監(jiān)督小組、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))核實,縣水務局、財政局審核后預撥項目財政資金的30%;項目建設任務完成過半,可撥付項目財政資金的30%;項目竣工驗收合格并完成移交手續(xù)后撥付項目財政資金的30%;暫扣10%的質量保證金,1年項目質保到期無質量問題后予以撥付。
(三)對農戶自建或聯(lián)戶共建的項目,資金補助采取以獎代補、先建后補,以“一卡通”的方式直補到農戶;物資補助采取“直補到戶”的方式直發(fā)到農戶。
第九條積極籌資,加大資金整合力度。堅持以縣農田水利規(guī)劃為依據,以高效節(jié)水灌溉項目為平臺,以專項資金為引導,以提高資金使用效益為目標,按照“渠道不亂、用途不變、優(yōu)勢互補、形成合力”的原則,在不改變資金性質和用途的前提下,積極整合各級各類涉農資金,統(tǒng)籌安排,集中使用,進一步拓寬我縣高效節(jié)水灌溉項目建設投入渠道。
第十條健全組織,加強項目資金日常監(jiān)管。高效節(jié)水灌溉項目資金的管理,實行村民自治監(jiān)督管理,各項目村成立3―5人的村民監(jiān)督小組和村民理財小組,負責對工程質量和資金籌措使用進行日常監(jiān)管。資金支付必須經過村質量監(jiān)督小組和理財小組審核并報村委會同意并報鄉(xiāng)(鎮(zhèn))審核后方可進行?？h財政部門要加強對村民理財小組的指導。各項目業(yè)主不得侵占、挪用、截留資金,并自覺接受審計、監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查。對各類違紀違規(guī)行為,嚴格按照相關法律法規(guī),追究有關單位和個人的責任。
第十一條高效節(jié)水灌溉項目管理遵照《縣高效節(jié)水灌溉項目管理實施辦法》執(zhí)行。
第十二條高效節(jié)水灌溉項目的監(jiān)管推行“六卡”制。
(一)項目建設任務明白卡。明確每個自主建設單項工程的名稱、建設地點、建設內容、資金來源等項目建設任務。
(二)農戶投勞籌資明白卡。明確項目建設農戶投工投勞、籌資情況。
(三)補助發(fā)放明白卡。明確國家補助的物資和資金補助發(fā)放情況。
(四)項目資產權屬明白卡。明確項目財政資金形成的資產權屬、受權份額等情況。
(五)項目交接明白卡。明確項目竣工驗收情況、項目移交、后期管護等情況。
(六)項目績效評價卡。明確項目運行狀況、效益發(fā)揮、農戶滿意度等績效評價情況。
第十三條高效節(jié)水灌溉項目竣工后經項目所在鄉(xiāng)(鎮(zhèn))人民政府初步驗收合格,由鄉(xiāng)(鎮(zhèn))向縣水務局提出書面驗收申請,縣水務局及時組織相關部門驗收。村質量監(jiān)督小組、村理財小組全程參與項目驗收。
第十四條項目竣工驗收合格后移交項目業(yè)主。項目財政資金形成的資產由受益農戶按份共有,項目業(yè)主及成員履行管護權責。
第十五條本辦法由縣財政局、縣水務局負責解釋。
第十六條本辦法自發(fā)布之日起施行,有效期5年。
第3篇 建設集團項目資金管理辦法
建設集團項目資金管理辦法
第一章 總則
第一條 為加強項目資金管理,規(guī)范項目資金運作,提高資金使用效率,根據局《資金管理辦法》及《預算管理辦法》,特制定本辦法。
第二條 項目資金管理的基本原則:集中管理、統(tǒng)一使用、以收定支、加快周轉、開源節(jié)流、提高效益。
第三條 項目資金管理實行“收支兩條線”管理辦法。即項目工程款回收后全額轉入公司(本辦法均指公司或分公司)帳戶,項目各項支出由公司按計劃統(tǒng)一支付,零星支出實行定額備用金制度。對遠離公司所在地單獨開設銀行帳戶的項目,則由公司根據審定的資金需用計劃劃撥給項目,由項目按計劃支付。
第二章項目資金管理職責
第四條 各級財務部門是本單位項目資金管理的職能部門,負責本單位項目資金回收及使用的日常工作,向本單位負責人負責,并接受上級主管部門的檢查、監(jiān)督。
第五條 項目經理部是項目資金管理的直接責任單位,負責項目工程款回收與項目資金收支計劃的編制。
(一)項目經理是項目工程款回收第一責任人,領導和管理項目資金工作,對項目資金回收、合理使用負責。
(二)項目內業(yè)技術員(或預算員、統(tǒng)計員)負責在合同規(guī)定時間內完成對業(yè)主報量及工程進度款的申報,并催促業(yè)主在規(guī)定時間內審定,為項目回收工程款提供可靠依據。
(三)項目預算員負責編制和辦理工程預結算、索賠、變更及簽證等工作,協(xié)助項目內業(yè)技術員辦理每月工程進度款和向業(yè)主報量的核對工作。
(四)項目成本員負責按月編制資金收支計劃,并辦理收取工程款相關手續(xù)。
第六條 公司預算部門應及時解決涉及工程合同條款的爭議問題,協(xié)助項目辦理工程預結算、索賠、變更簽證、工程進度款申報工作。
第七條 公司財務部門應及時收集了解業(yè)主資金動態(tài)信息,提供業(yè)主欠款有關數據,協(xié)助項目收取工程款,并平衡審定項目資金收支計劃。
第三章 銀行帳戶管理
第八條 為實現項目資金集中管理,各單位應加快信息化建設,逐步實現異地零距離資金管理,減少銀行開戶個數,避免資金沉淀,提高資金使用效率。
第九條 銀行帳戶實行集中管理。項目原則上不得開設銀行帳戶,遠離公司所在地300公里以上或因特殊原因確需單獨開戶的項目,應報公司批準,并定期向公司報告帳戶使用情況。
第十條 對開設銀行帳戶的項目,其帳戶由公司統(tǒng)一管理,并委托項目進行日常管理工作,嚴禁將銀行帳戶出租、出借。公司財務部門應定期對項目銀行帳戶使用情況進行檢查監(jiān)督。
第十一條 銀行帳戶預留印鑒實行分開保管制。單位財務專用章由財務部門負責人保管,人名章由本人或被授權委托人保管,嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
第十二條 項目單獨開設的銀行帳戶,工程竣工后必須及時予以注銷,預留銀行印鑒章交公司財務部門統(tǒng)一保管。
第四章工程款回收管理
第十三條 各單位應嚴格執(zhí)行工程投標及合同評審程序,慎重承接墊資工程。確需墊資的應認真貫徹執(zhí)行中建三財字[2002]123號《中國建筑第_工程局資金管理暫行辦法》有關規(guī)定。
第十四條 工程款回收的原則:全面深入了解合同條款,加強與業(yè)主的聯(lián)絡,及時取得業(yè)主資金信息,采取合法手段,及時回收各種款項。
第十五條 各單位應成立回收工程款及清欠小組,負責工程款及清欠日常工作,明確目標、方法,并落實到人。
第十六條 在施工程項目,如業(yè)主不能及時支付工程款超過一個月(合同有規(guī)定的按合同),原則上應報公司經理批準停止施工,并辦理相關索賠簽證手續(xù)。
第十七條 項目月度獎金(或管理人員崗薪)發(fā)放應與工程款回收情況掛鉤。原則上,項目累計工程款回收率(累計工程款回收率=累計實收工程款/按合同計算可收工程款×100%)高于90%時,項目月度獎金可如數發(fā)放;項目累計工程款回收率在70%-90%之間時,按同等比例發(fā)放當月獎金,回收率達到要求標準時,再行補發(fā);項目累計工程款回收率低于70%時,項目月度獎金暫停發(fā)放,待達到要求標準時補發(fā)。如確因承諾墊資等原因,而非項目自身管理原因造成不能及時回收工程款,經公司經理批準后獎金可適當予以發(fā)放。
第十八條 原則上項目兌現前必須收齊合同規(guī)定的全部款項,否則不予兌現。如確因承諾墊資及業(yè)主因素(如業(yè)主安排的付款時間較長)等原因,而非項目自身管理原因造成不能及時回收工程款,經公司經理批準后可予部分兌現,但總體上應從嚴掌握。
第五章 項目資金使用管理
第十九條 項目資金使用原則:計劃管理、以收定支、控制使用。
第二十條 項目應于月底前填報下月《項目資金收支計劃》報公司財務部門,由公司審核匯總后編制公司總的資金收支計劃,經公司經理批準后執(zhí)行。項目各項開支由公司統(tǒng)一支付。遠離公司所在地單獨開設銀行帳戶的項目由公司根據審定的《資金收支計劃》將款項劃撥項目,由項目按計劃支付。
第二十一條 項目各項開支由公司統(tǒng)一支付,項目日常零星開支實行定額備用金制度(遠離分公司所在地單獨開設銀行帳戶的除外)。定額備用金標準:大型及特大型項目30000元,中小型項目10000元。定額備用金由項目成本員于項目開工前向分公司借取,主要用于項目零星、急用的日常支出,項目成本員應匯總整理有關票據及時向分公司財務科報銷。項目完工后,項目成本員應及時交回所借備用金。
第二十二條 項目應加強物資采購計劃管理,限量采購,避免存貨積壓、浪費。
第二十三條 項目應建立健全分包工程結算臺帳,核實計算分包單位完成工作量及質量安全等情況,協(xié)助公司辦理有關分包工程付款審批程序。
第六章 項目資金檢查與分析
第二十四條 各單位應定期檢查項目資金收支管理情況,特別是對單獨開設銀行帳戶的項目應加強檢查、監(jiān)督,發(fā)現違反資金管理規(guī)定的應嚴肅處理,給企業(yè)造成損失的,應追究有關人員相應責任。
第二十五條 項目資金分析是項目經濟活動分析的重要內容。項目應于每月經濟活動分析會時進行分析,通過對收支情況分析,及時發(fā)現項目資金管理中存在的問題,以便及時采取措施,管好用好資金,提高資金使用效益。
第七章 附則
第二十六條 本辦法適用于局所有新建、擴建和改建等施工項目,自20__年11月12日起開始施行。
第二十七條 本辦法由局財務部負責解釋。
