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中心財務制度是企業(yè)運營的核心規(guī)范，它涵蓋了多個關鍵領域。主要包括：(1)會計核算規(guī)則，確保財務數據的準確性和一致性；(2)預算管理，設定財務目標和監(jiān)控執(zhí)行情況；(3)資金調度與風險管理，保障企業(yè)的流動性與安全性；(4)成本控制，優(yōu)化資源分配，提高經濟效益；(5)內部審計與合規(guī)性，防止財務舞弊，確保遵守法規(guī)。
重要性和意義
中心財務制度是企業(yè)管理的基石，其重要性不容忽視。它為企業(yè)的經濟活動提供了統一的準則，減少了決策的不確定性。良好的財務制度有助于提升財務透明度，增強投資者信心。通過預算管理和成本控制，企業(yè)能更好地規(guī)劃未來，實現可持續(xù)發(fā)展。嚴格的內部審計和合規(guī)性檢查能維護企業(yè)聲譽，防止?jié)撛陲L險。
注意事項
在實施中心財務制度時，需留意以下幾點：(1)制度應適應企業(yè)的發(fā)展階段和業(yè)務特性，適時調整更新；(2)全員需充分理解和執(zhí)行制度，定期培訓必不可少；(3)制度的執(zhí)行需公平公正，避免因人為因素導致執(zhí)行偏差；(4)注重與業(yè)務部門的溝通，確保財務政策與業(yè)務目標相協調；(5)定期評估制度效果，及時發(fā)現問題，進行必要的改進。只有這樣，中心財務制度才能真正發(fā)揮其在企業(yè)經營中的保駕護航作用。
中心財務制度范文
第1篇 校園管理中心財務管理制度
大學校園管理中心財務管理制度
1、中心財務由集團財務部統一管理,中心的各種收入必須開據蓋有財務處或集團專用章的票據,支付現金必須經領導批準、財務人員審核、經手人簽字方可后支付,嚴禁白條沖抵;
2、所有款項如數上交集團財務部,任何人不得坐支現金,做到日清月結、賬賬相符、賬實相符等;
3、外聘人員工資每月由專人負責上報中心主任核查,核查無誤后由財務人員上報集團財務部,發(fā)放到員工個人工資卡中;
4、職工加班費等,由各部門管理人員上報中心,經主任審定簽字后,由財務人員上報集團財務部,隨個人月工資一塊發(fā)放,發(fā)放到員工個人工資卡中;
5、各項計劃內經費的開支,部門上報計劃,經主任審定后方可實施。報帳時必須做到票物相符,手續(xù)齊全,經主任簽字后方可報帳;
6、各種票據資料、賬本財務人員必須妥善保管、不得丟失;按月搞好財務收支報表;
7、嚴格遵守相關財務制度和有關規(guī)定。
第2篇 某中心小學財務制度
中心小學財務制度
(一)制定原則和任務
1、為了規(guī)范學校的財務行為,加強財務管理,提高資金使用效益,促進學校各項教育事業(yè)發(fā)展,按《事業(yè)單位財務規(guī)則》和國家有關法律法規(guī),結合本校特點,制定本制度。
2、財務管理的基本原則:貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度;堅持勤儉辦學的方針;正確處理國家、學校集體和教職工個人三者利益的關系。
3、財務管理的主要任務:合理編制學校預算;依法多渠道籌集事業(yè)資金;加強核算,提高資金使用效益;加強資產管理,防止固有資產流失;建立健全財務規(guī)章制度;對學校經濟活動進行財務控制監(jiān)督:定期進行財務分析,財務公開,如實反映學校財務收支情況。
(二)財務管理體制
4、切實做好“收支兩條線”這一財經制度。由總務處協助管理學校財務活動,定期向校長報帳。
5、財務人員的工作職責、工作權限、技術職稱、任免獎罰,都嚴格按照上級財務管理規(guī)章規(guī)定執(zhí)行?！緦τ谫Y金的使用,財務人員要嚴格把關,嚴格遵守結算現金管理制度,做到及時記帳、日清月結、帳實相符?！?/p>
(三)預算管理
6、實行“核定收入、定額或者定須補助、超支不補、結余留用”的預算管理辦法。將全部收入包括財政補助收入和各項非財政收入與各項支出統一編列預算,報經財政部門核定。而對于學校的大型修繕和設備購置等,則按上級公物采購和工程招標的相應文件標準執(zhí)行,學校預算在經主管部門和財政部門核定以后,則由學校自求平?。
7、預算編制,堅持“量入為出、統籌兼顧、保證重點、收支平衡”的原則,數字指標必須運用科學合理的方法,依據充分確實的資料和收支的規(guī)律,進行計算,力求各項數的真實準確,不任意編造。在編制預算時,要按照保證重點、兼顧一般的原則,優(yōu)先確保支出重點,并妥善安排其他各項支出。
8、收入預算,考慮學校維持正常運轉和發(fā)展的基本需要,參考以前年度預算執(zhí)行情況,根據預算年的收入增減因素和措施測算編制;支出預算,則根據學校教學及其他活動需要和財力可能測算編制。
(四)收入管理
9、收入管理的要求:
a、嚴格按照國家有關政策規(guī)定依法積極組織收入。(按一費制文件)
b、收費必須嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標準,在執(zhí)行收費時公開接受社會和群眾監(jiān)督,張榜或發(fā)通知公布收費項目和標準,并按有關規(guī)定,對家庭經濟確有困難的學生,進行書雜費減免。
c、所得收入必須使用符合國家規(guī)定的合法票據。[收費票據要指定人員保管,要建立嚴格領用制度。對票據的收款日期、付款單位或付款人名稱、收費依據、收費金額必須逐一填寫清楚,并加蓋學校公章和經手人員印章(或簽全名)]
d、各項收入必須全部納入學校預算,統一管理,統一核算。
(五)支出管理
10、學校的各項支出是為了保證學校完成教學、教育任務而發(fā)生的,各項資產的耗費及損失,必須嚴格遵守各項規(guī)章制度,精打細算、厲行節(jié)約,使各項支出發(fā)揮最大的經濟效果,其支出管理的要求有:
a、嚴格執(zhí)行國家的各項財經規(guī)則和財經紀律,即嚴格遵守《會計法》、《事業(yè)單位財務規(guī)則》及《中小學財務制度》的各項規(guī)定。
b、節(jié)約支出,提高資金使用效益。首先,正確編制年度財務收支計劃;其次,要精打細算,妥善安排,把有限的錢用在“刀刃”上。
c、各項支出實行分類管理,按實際支出數列報,不以計劃數和預算代替。
(六)資產管理
13、學校在各種存款的管理上,必須嚴格按照上級財政部門的要求,交由上級統管,其負責結帳、轉帳、對現金及各種存款進行清查、校對等業(yè)務。
14、學校定期或不定期地對固定資產進行清查盤點。年度終結前,應當進行一次全面的清查盤點,做到賬、物相符。對固定資產的盤點應當按規(guī)定程序及時處理。
(七)負債管理
15、學校對不同類別的債務分別管理,及時清理并按照規(guī)定辦理結算,保證各項債務在規(guī)定期限內歸還。
(八)財務報告和財務分析
16、學校報送的年度財務報告包括資產負債表,收支情況表,有關附表及財務情況說明書,編制財務報告時應遵循以下幾方面要求:
(1)真實性(2)完整性(3)準確性(4)及時性
17、學校財務分析的內容包括學校事業(yè)發(fā)展和預算執(zhí)行,資產使用管理,收入、支出和財務管理情況,存在問題和改進措施等。
(九)財務監(jiān)督
18、學校財務監(jiān)督包括事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督三種形式,財務監(jiān)督的方法主要有四種:
(1)財務檢查(2)實物檢查(3)現金檢查(4)期終或年終審帳
第3篇 z中心幼兒園財務管理制度
為規(guī)范財務管理,切實把經費收好、管好、用好,根據縣教育局有關規(guī)定,結合本單位實際情況,制定本制度。
一、貫徹執(zhí)行國家有關財經的方針、政策、制度,確保各項財務收支業(yè)務合理、合法、合規(guī)。
二、真實、準確和完整地反映財務收支情況,按月編制財務報表,并接受監(jiān)督和檢查。
三、按規(guī)定提取和使用各項專用資金,繳納各種稅金和有關費用。
四、按規(guī)定使用各種票據,嚴禁使用“白條憑證”和假發(fā)票。
五、不屬于本單位的經濟往來,不得在本單位的銀行賬戶開支。
不準租借銀行賬戶、支票、公章和代開發(fā)票。
六、嚴格執(zhí)行現金庫存限額,現金使用范圍,現金發(fā)放手續(xù)的規(guī)定,不得賬外設賬。嚴禁現金坐支、套取現金, 嚴禁設立小金庫。
七、本單位的現金收付,除發(fā)給職工的工資、津貼、勞酬費、獎勵費、差旅費以及支票起點以下的零星現金支付外,其他一切經濟往來,都必須通過銀行辦理轉賬結算,不得直接以現金支付。
八、嚴格現金收付手續(xù),堅持“賬錢分管”的原則,指定專職或兼職出納人員辦理。建立現金日記賬,逐筆登記現金收支,做到日清月結,賬賬相符,賬實相符。
九、按照國家規(guī)定配備具有崗位證書的專職或兼職財務人員,會計不得兼任出納,會計人員或出納人員調動工作因故離職的,必須與接管人員辦理交接手續(xù),沒有辦好交接手續(xù)前,不得離職。
十、財務專用章應由專人保管,個人印章必須由本人或其授權人員保管,嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
十一、嚴格憑證審批手續(xù),報銷憑證須由經辦人簽字或蓋章,經領導審批后方可報銷,重大開支須報學校行政討論決定。
十二、加強會計檔案管理,對本單位每年形成的會計檔案,由會計人員按要求保管。
第4篇 支付中心財務印章與預留簽字管理制度
國庫支付中心財務印章與預留簽字管理制度
一、財務專用章和財務負責人印章,由資金組會計主管負責管理 ,只能作為資金結算和業(yè)務專用,不得用作其它用途。
二、凡對外使用單位財務專用章,必須進行登記,并經分管主任同意;內部結算業(yè)務使用財務印章,由資金組主管會計復審并用印。
三、單位名稱變更,啟用新財務專用章,舊印章要登記造冊移交區(qū)檔案館;財務負責人變更,個人預留印章移交本人。
四、實行預留單位印章、簽字及審批權限備案,核算組預留《單位財務印章、簽字及審批權限表》,對單位報賬業(yè)務的真實性進行審核。
第5篇 實業(yè)管理中心財務管理制度
江西__實業(yè)管理中心財務管理制度
第1章 總則
第1條 為進一步完善和加強財務管理，規(guī)范財務工作，依據《企業(yè)會計制度》規(guī)定，結合中心實際情況，特制定本制定。
第2條 會計核算遵循收付實現制原則。
第3條 財務管理的基本任務和方法
（1） 嚴格按照財務制度的規(guī)定，正確處理會計賬務，規(guī)范會計核算基礎工作，建立科學的會計秩序。
（2） 中心財務管理和會計核算的主要任務是及時申辦籌集所需資金和有效的管理使用資金，維護企業(yè)財務安全與完善。
（3） 加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。
（4） 中心財務管理和會計核算工作接受省國控公司財務的指導和監(jiān)督。
（5） 按期編制各類會計報表及附注，做好財務分析工作。
第4條 財務管理是單位經營管理的一個重要方面，財務科對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財務人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守單位秘密。
第2章 財務管理基礎工作
第5條 加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。
第6條 根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，記賬憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員、復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。
第7條 健全會計核算，按照國家統一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計賬簿。會計核算應以實際發(fā)生的業(yè)務為依據，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。
第8條 做好會計審核工作，財務人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。
第9條 財務人員根據不同的賬務內容，定期對會計賬簿記錄的有關賬務與實物、貨幣資金、有價證、往來單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符、賬表相符。
第10條 建立會計檔案，會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料須整理成冊、有序存放、妥善保管。嚴格按照《會計檔案管理辦法》的規(guī)定，對會計檔案進行保管和銷毀，維護會計檔案的完整性。
第11條 財務人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。財務人員辦理交接手續(xù)，必須有移交人、交接人、監(jiān)交人簽字。
第3章 財務票據管理
第12條 本制定中所指的票據包括：支票、發(fā)票和收據。
第13條 支票管理：
（1） 支票由出納員負責購買、保管，支票密碼要與支票分開存放，財務印鑒章由財務負責人保管，法人章由出納保管，實行嚴格分工和把關制定。
（2） 出納員嚴禁簽發(fā)空頭支票，更不準將支票借給任何單位或個人辦理結算。
（3） 對作廢支票，必須加蓋作廢戳記，并與存根一起交銀行處理。
（4） 外單位交來的支票，出納員應及時送交銀行，不得挪用、轉讓。
第14條 發(fā)票、收據管理：
（1） 出納員負責管理銀行支票、發(fā)票、收據的領購、使用、保管、核銷等各項工作。使用票據的部門應在其職責范圍內，配合財務科嚴格做好發(fā)票、收據的管理工作。
（2） 開具收據應加蓋單位財務專用章。還必須做到按好碼順序填寫，收據書寫必須工整，不得涂改、挖補、撕毀。填寫錯誤需作廢處理時，應保存該作廢收據的所有聯張并加注作廢記號。
（3） 使用收據的部門必須辦理領用登記手續(xù)，并注明所領收據的數量及編號等，收據領用時，應先清點，如有少聯、缺份、錯號等問題，應整本退回。同時，必須按規(guī)定管理收據，不得損毀，對已開具的收據存根聯，應及時報財務核銷。
（4） 出納人員必須保管好未使用的空白發(fā)票、收據，發(fā)現空白發(fā)票、收據遺失，應及時向財務負責人匯報并查明原因，辦理有關掛失手續(xù)。不得轉借、轉讓、代開票據，不得拆本使用票據，不得擅自擴大票據使用范圍，不得真票假開，弄虛作假。
（5） 財務部門應定期和不定期檢查票據、收據使用情況，對違反本辦法規(guī)定的情況，除責令糾正外，還應視具體情況予以處理并承擔相應經濟責任。對違反發(fā)票、收據管理法規(guī)情節(jié)嚴重而構成犯罪的，單位將移送司法機關處理。
第4章 流動資產管理
第15條 現金管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒發(fā)的《現金管理暫行條例》，根據本單位實際需要，合理核實現金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。
第16條 嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記賬的賬面余額，并與庫存現金相核對，發(fā)現不符要及時查明原因。單位的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。
第17條 銀行存款管理：加強對銀行賬戶及其他賬戶的保密工作，非因業(yè)務需要不準外泄，銀行賬戶印鑒實行分管、并用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印鑒。
第18條 出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不得簽發(fā)空頭支票，不得將銀行賬戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現金。在每月要做好與銀行的對銀行的對賬工作，并編制銀行存款余額調節(jié)表，對未達賬項進行分析，查找原因，并報財務部門負責人。
第19條 應收賬款管理：財務人員對賬戶每季末做一次清理工作，并督促業(yè)務部門積極催帳，避免形成壞賬。對個人借款應按戶分頁記賬，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負責人→分管領導→單位負責人。
第20條 單位的一切資金支付必須填寫《資金使用申請單》或《費用報銷單》、《旅差費報銷單》，經由部門負責人、分管領導簽字，主管領導審批，財務復核后方可付款。
第5章 固定資產管理
第21條 固定資產的管理：根據《企業(yè)會計制定》規(guī)定，具備以下兩個條件的資產應納入固定資產進行核算：一般設備單位價值在2000元以上，使用年限在1年以上。應作為固定資產進行核算管理。
第22條 固定資產要做到有賬、有卡，賬實相符。財務科負責固定資產的價值核算管理及卡片登記工作，綜合科負責實物的記錄、保管。財務部門應建立固定資產明細賬。
第23條 對固定資產和其他資產要進行定期盤點，每年末由綜合科負責盤點一次，盤點中發(fā)現短缺或盈余，應及時查明原因，并編制盤盈盤虧表，報財務部門審核后，經主任辦公會批準再進行賬務處理。
第6章 收入管理
第24條 收入來源：中心資金來源由主管單位撥付，
第25條 所有收入要按照規(guī)定及時入賬，不得截留至帳外或作其他處理。
第7章 支出管理
第26條 支出：是指本單位開展業(yè)務活動和其他活動所發(fā)生的各項費用。
第27條 支出范圍包括：管理費用、財務費用、應交稅金等，
（1）管理費用：是指單位開展各項業(yè)務活動發(fā)生的實際支出。包括：職工工資、職工福利費、工會經費、住房公積金、保險費、社會保障費、辦公費、差旅費、房租水電費、油料費、維修費、審計費、訴訟費、業(yè)務費、稅金、其他支出。
（2）應交稅金：指單位經營活動應負擔的稅金及附加。它包括營業(yè)稅、城市維護建設及教育附加。
第28條 住房公積金按職工繳費基數的12%、基本養(yǎng)老保險按職工繳費基數20%、基本醫(yī)療保險按職工繳費基數6%逐月繳納。
第29條 加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批許可權，財務人員應認真審核有關支出憑證，未經領導簽字或審批手續(xù)不全的，不予報銷，對違反有關制度規(guī)定的行為應及時向領導反映。
第30條 差旅費報銷標準見《江西__實業(yè)管理中心差旅費管理規(guī)定》。
第31條 單位各項支出由財務部門負責管理和核算，支出的管理實行預算控制，計劃調度、規(guī)范管理、財務科要定期進行支出情況分析、制定節(jié)支措施。
第8章 財務報告與財務分析
第32條 財務報表分月報和年報，月報財務報表包括資產負債表、收入支出總表、經營支出明細表。單位財務月報表應于次月10日內完成，年度財務會計報告應于次年90日內完成。
第33條 年末應報送財務情況說明書。財務情況說明主要內容包括：
（1） 收入、支出情況，完成任務情況，資金增減及周轉情況等。
（2） 財務會計方法變動情況及原因，對本期或下期財務狀況變動有重大影響的事項，以及為正確理解財務報表需要說明的其他事項。
第34條 財務分析是單位財務管理的重要組成部分，財務科應定期對單位收支情況做出分析，通過分析促進增收節(jié)支，充分發(fā)揮資金效能，為領導決策提供依據。
第9章 附 則
第35條 本辦法由財務部門負責解。
第36條 本辦法自主任辦公會通過之日起開始施行
公司財務管理制度
小企業(yè)財務管理制度
縣建設局財務管理制度
第6篇 中心學校財務管理規(guī)章制度
中心校財務管理規(guī)章制度
一、為規(guī)范財務行為,嚴密財務手續(xù),加強會計基礎工作,確保財會工作有序進行,根據《會計基礎工作規(guī)范》和相關規(guī)定,結合學校實際情況,制定本規(guī)則。
二、學校財務活動和有關會計基礎工作,應當符合有關法律、法規(guī)及本規(guī)則的規(guī)定。
三、單位或個人向財務辦理借領、報銷各種款項時,應當做到憑證合法、內容完整、填寫規(guī)范、手續(xù)齊備,并有預算指標。
四、辦理借款
1、借款人應按規(guī)定如實填寫借款單,借款人員簽名須是本人簽名,不可代筆。借款單經學校領導審批,并經會計室審核后付款。
2、所有借款一律實行“誰借誰還”的原則。屬于差旅游費或零星購物的現金借款,應于出差回?；蜣k妥驗收手續(xù)后辦理報銷結賬手續(xù)。
五、購買物品的發(fā)票及報銷
1、購買物品前要落實經費來源,申購貴重儀器設備的,要經過校長室的可行性論證。
2、購買時應認真了解商品質量是否可靠,價格是否合理,能否取得套印有稅務監(jiān)制章的合法發(fā)票。從企業(yè)取得的購貸發(fā)票的內容必須具備:發(fā)票的名稱;填制發(fā)票的日期;填制發(fā)票單位名稱或填制人姓名;經辦人員的簽名或蓋章;接受發(fā)票單位名稱;經濟業(yè)務內容;數量、單價和金額。
3、從外單位取得的發(fā)票,必須蓋有填制單位的公章(或發(fā)票專用章、財務專用章等)。凡填有大寫和小寫金額的發(fā)票,大寫與小寫金額必須相符。
4、持有效發(fā)票向財務報銷時,其發(fā)票背面必須有經辦人和證明人簽名或簽章。屬于固定資產的,必須填寫財產登記手續(xù)。
5、全校財產物資的申購、驗收、調配、報廢等均應由總務處統一辦理。
六、差旅費報銷 按規(guī)定如實填寫“差旅費報銷單”。具體寫明出差事由、地點、日期、出發(fā)和到達時間、票價、預借差旅費數額等,車票粘貼前應除去非面額硬紙部分,住宿費及其他合法單據粘貼在報銷單背面。經報銷人簽名,學校領導審批后向會計室辦理報銷手續(xù)。
七、預算 每學期開學后,財會人員應及時向校長報告各項經費收入情況,并配合校長做好經費預算計劃,做到?？顚Ｓ?杜絕開空頭支票。
八、結帳和審計
1、學校帳目要做到日清月結,每學期結束,學校要成立結帳小組,清理全期帳目,做到民主理財。
2、自覺接受上級審計部門的審計,發(fā)現問題及時糾正。
九、其他事項
1、經上級有關部門批準的經濟業(yè)務,應當將批準文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的,應當在憑證上注明文件的批準機關名稱、日期和文號。
2、會計憑證不得外借,其他單位如因特殊原因需要使用會計憑證時,經財務處負責人批準,可以復制。向外單位提供的會計憑證復制件,應當在專設的登記蒲上登記,并由提供人員和收取人員共同簽章。
十、本規(guī)則自頒布日起實施。凡與本規(guī)則不一致的,以本規(guī)則為準。
第7篇 支付中心財務收支審批制度
國庫支付中心財務收支審批制度
1、各部門單位取得的(非財政撥款)收入應符合下列要求:
(1)收取的費用和款項必須使用財政部門統一印制的行政事業(yè)性收費票據、收款收據,收取的國有資產經營收入必須使用稅務發(fā)票。
(2)行政事業(yè)性收費項目須經過物價部門批準,并嚴格按照《收費許可證》規(guī)定的項目收取,不得超范圍、超標準收費。
(3)票據填開應完整反映收款事項,注明收款時間、收款項目、時限、標準、收款金額、收款人、交款單位、交款人等內容。對不符合以上要求的收款,會計核算中心不予接收。
2、部門單位發(fā)生的所有支出事項要履行報賬程序,填寫報賬單,經辦人簽字,附有完整的原始憑證,要求財務負責人簽批,報賬員報賬。
3、資金支付復核,單筆業(yè)務在5000元以下的,由錄入會計初審,主管會計審核簽字后資金組復核支付;5000―50000元的業(yè)務由主管會計初審,分管主任審核簽字后資金組復核支付;50000元以上的業(yè)務由主管會計初審,分管主任審核,主任復審簽字后資金組復核支付。
第8篇 中心校財務公開物資采購輪班管理制度
中心校財務公開、物資采購輪班管理制度
為做好我校的物資采購,規(guī)范學校物資管理方式,加強學校財務管理,增強教師對學校財務及物資采購過程的監(jiān)督,進一步提高學校財務管理及物資采購過程的透明度和民主化,保障教育事業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展,特制訂zz中心學校財務公開及物資采購輪班管理制度。
一、財務公開的目的
實行財務公開,嚴格執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度,保證收支行為的規(guī)范化;量入為出,保證重點,兼顧一般,注重資金的使用效益,厲行節(jié)約,制止奢侈浪費;增強教職工民主意識,激勵教職工參與理財,積極有力地進行財務監(jiān)督。
二、財務公開的原則
財務公開應當遵循合法、及時、真實和公正的原則,不得侵犯他人私隱,商業(yè)秘密、國家秘密、不得損害學校利益。
三、財務公開的內容
1、學校財務規(guī)章制度,上級有關文件和政策性通知;學校獎懲制度及績效工資實施方案。
2、學校預算編制及執(zhí)行情況;
3、年度公用經費預算情況;
4、重要財產、物資的采購和處置情況;
5、教職工獎勵性績效工資發(fā)放、社會保障繳費情況;
5、教師工資情況;
6、各月報帳情況;
7、其他涉及教職工利益的重大經濟事項。
四、財務公開的方式
1、設立固定的公開欄、宣傳欄;
2、定期召開教職工代表會議;
3、校園網等校內發(fā)布信息媒體;
4、其他便于教職工和社會知曉的形式。
五、財務公開的組織
1、財務公開是學校民主管理的重要體現。成立以彭萬龍校長為組長,潘成江、劉雙平、熊儒軍、陳代軍、陳文香為組員的財務公開領導小組。領導小組要將財務公開的公示內容和照片資料留檔備查。
2、財務公開主要采取定期公示和不定期公示的方式進行;學校財務分期中、期末各公示一次;其他與財務有關的重大事項與重大活動的公開時間,應根據需要在事前、事中、事后及時公開。
六、物資采購方式
1、學校需要采購物資,必須經校務會討論決定;
2、采購時間一般安排在周末,不得占用正常上課時間(特殊情況除外);
3、實行教師輪班參與采購,實行輪班制,根據采購數量的多少,由1名或2名教師代表參與采購,除遇喪假、婚假、產假或病假外(病假必須有醫(yī)生開具的證明),一律不許請假,否則以曠工論處;
4、采購教師在采購過程中,原則上不允許做與采購無關的事。
5、采購安排除校長、學校財務,其他教師全部參與。
七、本制度經校務會討論通過,如有異議,請通過校務會討論。
附:采購教師輪班安排表
zz中心學校物資采購安排表
序號姓名 采購日期 備注
注:1、每次采購人員由學校決定1名或2名教師參與,依次往下類推;
2、根據教師實際情況安排,如有人員增減則往后類推。
第9篇 某餐飲服務中心財務管理制度
餐飲服務中心財務管理制度
一、總則
1.餐飲服務中心實行財務集中管理,部門獨立核算的財務管理體制。
2.餐飲服務中心所屬各部門應嚴格執(zhí)行國家,學校和后勤發(fā)展集團有關財務的,法律,法令,法規(guī)及管理制度,自覺接受財務和上級主管部門的監(jiān)督檢查。
3.餐飲中心財務室負責日常的報帳,算帳,記帳等財務會計管理工作;同時也要為中心主任提供會計信息和經濟分析數據,參與中心的規(guī)劃和決策。
4.財務室協助中心主任作好中心的各項財務管理工作,實行主任一支筆的財務審批制度。
5.會計人員應盡職盡責作好會計工作,嚴格實行會計監(jiān)督,遵守成本開支范圍,降低伙食成本費用。會計人員應根據《會計法》和《會計人員工作制度》行使自己的權力和義務。
二.現金管理制度
1.嚴格執(zhí)行國務院《現金管理暫行條例》。
2.遵守現金收、支兩條線的原則,嚴禁私自坐支、挪用。
3.不準用任何方式給其它單位或個人套取現金。
4.現金發(fā)生差錯,要及時查明原因,作好記錄,按有關規(guī)定處理。
5.各部門當天收入的現金要及時上繳中心財務室,財務室要及時送存銀行,庫存現金不得超過限額規(guī)定。
6.每天營業(yè)收入的現金要由保管員,核算員負責收回,三人以上共同清點,核對無誤后及時入帳,并由部門負責人、當事人簽字。
7.任何人不得將收入的現金私自挪用或存放。
8.采購人員使用現金,必須由二人負責,持市場購貨報銷單經中心主任審批后,到中心財務室報帳。
9.因工作責任心不強,疏忽、馬虎,造成現金丟失、被盜,應追究當事人責任,并賠償損失。
三.銀行存款,支票管理制度
1.財會人員必須嚴格執(zhí)行財會管理有關規(guī)定,不得出借,出租銀行帳號,不準簽發(fā)空頭支票。
2.填寫結算憑證,必須認真,準確,清楚,不準涂改,大小寫金額要一致。
3.出納人員從銀行購回支票,首先要按號碼順序在支票登記薄中登記,然后啟用,未用的空白支票要妥善保管。
4.出納員要認真核對銀行往來帳目,做到日清月結,對未達帳款要及時催要清理。
5.中心會計要不定期檢查庫存現金和銀行存款。
6.支票與印鑒要分開存放。
7.采購員領取支票前,必須填寫《餐飲服務中心空白轉帳支票領請單》,經主任批準后,由出納員填好日期,用途,限額,方可領取。
8.采購員使用支票結帳后,要及時報帳,如遇特殊情況,經主任批準后,也必須在月底前結清。
四.借款制度
1.任何借款都必須嚴格遵守審批程序。
2.任何人借款都必須填寫借款單,由中心主任審批后方可支付。
3.采購人員周轉金到年底必須歸還,次年重新辦理借款。
4.一般借款必須在任務完成一周內報帳。
五.收據管理與報帳制度
1.建立收據信用登記薄,由專人負責管理。
2.開錯的收據,必須全套留存在本收據本內,不準撕下廢棄。
3.購買伙食原材料商品報帳時,必須填寫市場購貨單及發(fā)貨票方可報帳,否則,財務不予辦理。
4.報帳時,市場購貨單,發(fā)貨票,必須有保管員,經手人,食堂主任,主管副主任和主任簽字后方可報銷。同時,發(fā)貨票為一票多樣商品時,必須列出購物名細及單價,保管員,經手人簽字后附在發(fā)貨票后。
5.旅差費按學校財務規(guī)定執(zhí)行。
六.會計憑證復合及會計檔案管理制度
1.會計憑證要不定期進行抽查,并在裝訂前要進行復核。
2.對于復核出有錯誤的會計憑證,要按規(guī)定的程序改正。
3.會計檔案要妥善保管,存放有序,方便查找。
4.每年形成的會計檔案要整理成卷,裝訂成冊,并嚴格執(zhí)行安全保密制度,不得隨意堆放,毀損散失和泄密。
5.會計檔案保管期滿,要銷毀時,必須報集團財務科批準后方可銷毀。
6.會計檔案銷毀時,應在后勤集團財務科派人監(jiān)督下,經中心會計出納核對準確后進行,銷毀后在銷毀清冊上簽字,蓋章并將銷毀情況報告中心主任。
第10篇 中心學校財務管理制度
中心校財務管理制度
1.學校財物一律歸學校所有,統一登記造冊,建有財產賬,教職工只有使用權沒有所有權。
2.所有公物不經學校批準不得外借。
3.學校對辦公室配置的教學用品、辦公用具、生活用品、臉盆、保溫瓶三年更換一次,教師工作調動不足三年者配用物品不得帶走,平時誰毀壞誰賠償。
4.教師每學期用的教學資料應登記造冊,使用后歸還,丟失的賠償。
5.教師調動前所用的公物及資料應向學校交清,否則應照價賠償。
6.任何人不得私自購買東西,所需物品應由后勤擬定計劃后報請校長批準。
7.財務管理人員要廉潔奉公,敢于抵制不正之風,嚴格財務制度,未經領導批準的開支不得報銷。
8.嚴格財經制度,任何教師除一費制外不得收取任何費用,按一費制收取的金額一律上繳,不得私自占用,更不準借作他用。
9.各辦公室、教室電燈要節(jié)約用電,不得亮長明燈,更不準私自使用電器設備。
10.嚴格出差補助制度,未經批準一切費用不得報銷,出差補助標準按國家標準執(zhí)行。
11.會計要做到日清月結,月收支情況向校長匯報,并定期公布賬目,每月應向校長以書面形式寫出收支余缺情況,年終寫出收支平?表。
