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有哪些內(nèi)容
后勤財務(wù)制度是企業(yè)管理的核心組成部分，主要包括以下幾個方面：
1. 費用預(yù)算管理：設(shè)定年度或項目預(yù)算，監(jiān)控和控制各項開支，確保財務(wù)資源的合理分配。
2. 成本核算：詳細記錄和分析運營成本，以便進行有效的成本控制和決策支持。
3. 應(yīng)收應(yīng)付管理：管理供應(yīng)商和客戶的賬款，確?，F(xiàn)金流的穩(wěn)定和及時支付。
4. 資產(chǎn)管理：跟蹤和審計固定資產(chǎn)，防止資產(chǎn)流失，優(yōu)化資源配置。
5. 報表編制與分析：定期編制財務(wù)報表，提供決策依據(jù)，并進行財務(wù)狀況的深度分析。
6. 內(nèi)部控制制度：建立和執(zhí)行內(nèi)部控制流程，防范財務(wù)風(fēng)險，保證財務(wù)信息的準確性和完整性。
重要性和意義
后勤財務(wù)制度對于企業(yè)的健康運行至關(guān)重要，它：
1. 提供決策依據(jù)：通過準確的財務(wù)數(shù)據(jù)，管理層可以做出明智的業(yè)務(wù)決策。
2. 控制風(fēng)險：通過預(yù)算和成本管理，企業(yè)能有效預(yù)防財務(wù)危機，降低經(jīng)營風(fēng)險。
3. 保障資金流：合理的應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款管理，確保企業(yè)現(xiàn)金流的穩(wěn)定，維持日常運營。
4. 提升效率：通過資產(chǎn)管理，優(yōu)化資源配置，提高運營效率。
5. 保證合規(guī)：嚴格的內(nèi)部控制，確保企業(yè)的財務(wù)活動符合法律法規(guī)要求。
注意事項
在實施后勤財務(wù)制度時，應(yīng)注意以下幾點：
1. 制度的靈活性：隨著市場環(huán)境變化，財務(wù)制度應(yīng)適時調(diào)整，以適應(yīng)新的業(yè)務(wù)需求。
2. 員工培訓(xùn)：確保所有相關(guān)人員充分理解并遵守財務(wù)規(guī)定，避免因誤解導(dǎo)致的錯誤操作。
3. 實施監(jiān)控：定期審計和評估財務(wù)制度的效果，及時發(fā)現(xiàn)并解決問題。
4. 透明度：保持財務(wù)信息的公開透明，增強內(nèi)外部的信任度。
5. 溝通協(xié)調(diào)：加強部門間溝通，確保財務(wù)決策與業(yè)務(wù)目標(biāo)的一致性。
后勤財務(wù)制度的完善和執(zhí)行，是企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的重要基石，需要持續(xù)關(guān)注和改進，以實現(xiàn)最大化的經(jīng)濟效益。
后勤財務(wù)制度范文
第1篇 后勤集團財務(wù)聯(lián)簽制度
后勤集團財務(wù)聯(lián)簽制度
第一條 為加強集團財務(wù)管理,規(guī)避財務(wù)風(fēng)險,根據(jù)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》及學(xué)校的有關(guān)要求,制定本制度。
第二條 本制度作為《z大學(xué)后勤集團財務(wù)支出審批制度(暫行)》(集團財字[2006]3號)文件的補充規(guī)定,適用于“集團財字[2006]3號”文中所涉及的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)。
第三條 本制度適用于集團各單位。
第四條“財務(wù)聯(lián)簽制度”是指集團在經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動中,實行兩人以上聯(lián)合簽署后,才能辦理有關(guān)財務(wù)手續(xù)的制度。
第五條 有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)聯(lián)簽的具體規(guī)定如下: 1. 集團各項管理制度以及本制度中規(guī)定的需要集團副總以上干部簽署的財務(wù)收支業(yè)務(wù),由集團副總以上干部與集團財務(wù)總監(jiān)聯(lián)合簽署。
2.集團機關(guān)各部門發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)由部門主任與集團辦公室主任聯(lián)合簽署;集團辦公室發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)由集團辦公室主任與集團分管領(lǐng)導(dǎo)或集團相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)合簽署。
3.“員工工資”支出項目由各單位總經(jīng)理與集團分管領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)合簽署。
4.“固定資產(chǎn)”購置項目由各單位總經(jīng)理與集團主管領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)合簽署。
5.“改造及修繕工程” 支出項目由各單位總經(jīng)理與集團主管領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)合簽署。
6. 集團其他管理制度中規(guī)定的需要聯(lián)合簽署的項目。
第六條 附則
1.本制度由集團財務(wù)部負責(zé)解釋。
2.本制度自2010年5月1起開始執(zhí)行。
第2篇 后勤集團財務(wù)支出審批制度
后勤集團財務(wù)支出審批制度
第一章 總則
第一條 為規(guī)范集團財務(wù)支出的審批工作,明確各單位、各崗位的責(zé)權(quán)范圍,特制定本制度。
第二條 本制度適用于z后勤集團各單位財務(wù)支出的審批。
第三條 集團各單位是財務(wù)支出的基層單位,各單位總經(jīng)理(含幼兒園園長)對本單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)及會計資料的真實性、合理性和預(yù)算執(zhí)行情況負責(zé)。
第二章 原材料和商品采購的審批及權(quán)限
第四條 采購用于加工的原材料和用于銷售的商品的審批程序按以下規(guī)定執(zhí)行:
(一)一次支付10萬元以內(nèi)的(不含10萬元),由各單位總經(jīng)理審批。
(二)一次支付10-20萬元的(不含20萬元),由各單位總經(jīng)理審批后,報集團分管領(lǐng)導(dǎo)審批。
(三)一次支付20-30萬元的(不含30萬元),由各單位總經(jīng)理審批后,報集團分管領(lǐng)導(dǎo)審核,集團總經(jīng)理審批。
(四)一次支付30萬元以上的,經(jīng)集團辦公會討論通過后,由集團總經(jīng)理簽批。
第三章 固定資產(chǎn)購置的審批及權(quán)限
第五條 已在年度 “固定資產(chǎn)購置計劃”內(nèi)列支的項目,購置金額小于或者與計劃金額一致的,由集團資產(chǎn)管理部主任審核后,各單位總經(jīng)理審批辦理。
第六條 所購固定資產(chǎn)實際金額超出“固定資產(chǎn)購置計劃”所列支金額,或者購置計劃外的固定資產(chǎn),按以下規(guī)定執(zhí)行:
(一)實際購置金額超出計劃金額在1萬元之內(nèi)的,或者購置1萬元之內(nèi)的計劃外固定資產(chǎn),由各單位總經(jīng)理審批后,報集團主管領(lǐng)導(dǎo)審批。
(二)實際購置金額超出計劃金額在1-5萬元之內(nèi)的(不含5萬元),或者購置1-5萬元之內(nèi)的(不含5萬元)計劃外的固定資產(chǎn),由各單位總經(jīng)理審批后,報集團分管領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)審核,集團總經(jīng)理審批。
(三)實際購置金額超出計劃金額在5萬元以上,或者購置超出5萬元以上的計劃外固定資產(chǎn),由各單位總經(jīng)理審批并報集團辦公會討論通過后,再由集團總經(jīng)理簽批。
第四章 改造及修繕工程項目的審批及權(quán)限
第七條 已在年度 “改造及修繕工程計劃” 內(nèi)列支的項目,所支付的金額小于或者與計劃金額一致的,由各單位總經(jīng)理審批后,報請集團主管領(lǐng)導(dǎo)審批。
第八條 所支付的改造及修繕工程項目金額超出“改造及修繕工程計劃”所列支金額,或者支付計劃外的修繕及工程項目,按以下規(guī)定執(zhí)行:
(一)實際支付金額超出計劃金額在2萬元之內(nèi)的(不含2萬元),或者支付2萬元之內(nèi)的(不含2萬元)改造及修繕計劃外工程項目由各單位總經(jīng)理審批后,報集團主管領(lǐng)導(dǎo)審批。
(二) 實際支付金額超出計劃金額在2-10萬元之的(不含10萬元),或者支付2-10萬元之內(nèi)的(不含10萬元)改造及修繕計劃外工程項目,由各單位總經(jīng)理審批后,報集團分管領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)審核,集團總經(jīng)理審批。
(三)實際支付金額超出計劃金額在10萬元以上的,或者支付10萬元改造及修繕計劃外工程項目,由各單位總經(jīng)理審批并報集團辦公會討論通過后,再由集團總經(jīng)理簽批。
第五章 人員經(jīng)費發(fā)放的審批及權(quán)限
第九條 人員經(jīng)費包括集團員工工資和臨時務(wù)工人員的勞務(wù)費。
第十條 集團員工工資由各單位總經(jīng)理審批后,報集團人力資源部主任審核;各單位總經(jīng)理工資由集團總經(jīng)理審批。
公司總經(jīng)理、幼兒園園長、第十一條 臨時務(wù)工人員的勞務(wù)費由各單位總經(jīng)理提出申請,集團分管領(lǐng)導(dǎo)審批,并在集團人力資源部備案。
第六章 業(yè)務(wù)招待費的審批及權(quán)限
第十二條 集團的業(yè)務(wù)招待活動,應(yīng)盡量安排在集團內(nèi)部相關(guān)單位進行,需要在外單位安排的按照以下規(guī)定執(zhí)行:
(一)業(yè)務(wù)招待費一次性支出在2000元以內(nèi)的,由各單位總經(jīng)理審批。
(二)業(yè)務(wù)招待費一次性支出在2000元以上的(含2000元),由各單位總經(jīng)理審批后,報集團分管領(lǐng)導(dǎo)審批。
第七章 差旅費的審批及權(quán)限
第十三條 各單位人員的國內(nèi)差旅費支出,由各單位總經(jīng)理審批;各單位各單位人員的國外差旅費支出由各單位總經(jīng)理審批后,報集團總經(jīng)理審批。
第八章 其它費用支出的審批及權(quán)限
第十四條 其他費用支出是指以上條款中未做規(guī)定并且與該單位正常業(yè)務(wù)相關(guān)的支出,包括購買未達到固定資產(chǎn)標(biāo)準的材料、工具、低值易耗品、辦公用品、勞保用品及支付的維修費、辦公費等。其他費用的審批按以下規(guī)定執(zhí)行:
(一)一次支付2萬元以內(nèi)的(不含2萬元),由各單位總經(jīng)理審批。
(二)一次支付2-5萬元的(不含5萬元),由各單位總經(jīng)理審批后,報集團分管領(lǐng)導(dǎo)審批。
(三)一次支付5-10萬元的(不含10萬元),由各單位總經(jīng)理審批后,報集團分管領(lǐng)導(dǎo)審核,集團總經(jīng)理審批。
(四)一次支付10萬元以上的,由各單位總經(jīng)理審批,報集團辦公會討論通過后,再由集團總經(jīng)理簽批。
第九章 其它規(guī)定
第十五條 在以上條款規(guī)定的基礎(chǔ)上,預(yù)算項目超年度預(yù)算的支出,由各單位總經(jīng)理提出申請,集團分管領(lǐng)導(dǎo)批準后執(zhí)行。
第十六條 總額超年度預(yù)算的支出,由各單位總經(jīng)理審批后,集團分管領(lǐng)導(dǎo)審核,集團總經(jīng)理批準后執(zhí)行。
第十七條 本制度沒有涉及到的其他特殊支出,由各單位總經(jīng)理審批后,報請集團總經(jīng)理審批。
第十八條 各單位總經(jīng)理和集團機關(guān)部門主任經(jīng)手的各項支出由集團主管領(lǐng)導(dǎo)審批。
第十九條 黨務(wù)、工會、機關(guān)各部門的各項支出由黨委書記、工會主席、部門主任參照以上原則審批。
第二十條 以下經(jīng)濟事項須經(jīng)集團辦公會討論通過,由集團總經(jīng)理簽批。
(一)集團全年的預(yù)算計劃;
(二)集團全年的固定資產(chǎn)購置計劃;
(三)集團全年的改造及修繕工程計劃;
(四)集團或集團各單位的對外投資;
(五)集團或集團各單位對外借款和對外經(jīng)濟擔(dān)保;
(六)集團或集團各單位對內(nèi)、對外單位的贊助。
第二十一條 集團財務(wù)的審批程序按照“逐級審批”的原則進行,一般情況下不得越級審批。
第二十二條 各審批人如有特殊情況不能審批時,可書面授權(quán)委托其他領(lǐng)導(dǎo)審批,授權(quán)委托書應(yīng)該詳細說明委托審批的事項、委托人、被委托人及有效期,由委托人簽字并加蓋單位的公章,交集團財務(wù)部備案。
第二十三條 各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)經(jīng)辦人不得為回避正常審批程序,將經(jīng)濟業(yè)務(wù)分拆審批。
第二十四條 本制度的解釋由集團財務(wù)部負責(zé)。
第二十五條 本制度自公布之日起執(zhí)行。
第3篇 學(xué)校財務(wù)與后勤管理制度
1、財務(wù)管理范圍
1.上級主管部門按照預(yù)算計劃下的經(jīng)費。
2.固定資產(chǎn)，包括房屋,設(shè)備及其他使用價值在一年以上的物資。
3.勤工儉學(xué)(校辦工廠)上繳利潤及其它收入。
4.學(xué)雜費收入和其它社會資助辦學(xué)經(jīng)費。
5.代辦費，伙食費及其它代理經(jīng)費。
2、經(jīng)費收入及支出管理
一、收入管理：
1.上拔經(jīng)費，按項目實行?？顚Ｓ茫匆?guī)定每日向上級結(jié)報和反映資金活動情況。
2.學(xué)雜費，勤工儉學(xué)費上繳利潤、租金、及其它各項收入，均應(yīng)列入學(xué)校收入，統(tǒng)一管理，在收入款項時，應(yīng)分別給對方出具上級規(guī)定的正式收款收據(jù)，入帳管理。
3.學(xué)雜費的減免工作，按上級規(guī)定標(biāo)準，在開學(xué)后一個月內(nèi)做好。手續(xù)上，首先由學(xué)生提出申請，經(jīng)班主任、分管領(lǐng)導(dǎo)審核，通報行政會議后由校長批準。
4.宿生水費、宿費標(biāo)準按上級部門規(guī)定標(biāo)準執(zhí)行。所收費用用于學(xué)生宿舍修繕、購置清潔用具、炊具及水電費支出。
5.其它收入，包括社會資助辦學(xué)、汽車出借回收資金、零星校舍場租費收入等等，均列入預(yù)算資金項目管理。
6.學(xué)生代辦費收入，單獨立戶管理。每學(xué)期結(jié)算一次，期終多退少補，中途不得移作它用。不能巧立名目，加重學(xué)生負擔(dān)。
二、支出管理：
(一)經(jīng)費支出審批權(quán)限：
1.零星辦公用品、宣傳紙張、清潔工具、零星校舍維修、小型設(shè)備添置等等，由校長審批。
2.教學(xué)活動經(jīng)費：包括班主任補貼，調(diào)代課補貼，根據(jù)預(yù)算安排，在定額范圍內(nèi)，由校長審核、批準。
3.訂閱報刊、添購圖書、實驗用品、教學(xué)參考書，在預(yù)算定額范圍內(nèi)，由校長批準。
4.添置設(shè)備，包括木制實驗儀器、圖書設(shè)備等辦公設(shè)備、體育器材等，應(yīng)年初編制計劃，報校長審批，由總務(wù)處執(zhí)行。
3、會計室支票管理制度
為了加強會計工作，維護國家財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，強化財務(wù)管理，特對支票管理作如下規(guī)定：
1.一切經(jīng)濟活動除規(guī)定必須以現(xiàn)金收付外，必須通過銀行進行結(jié)算。
2.轉(zhuǎn)帳支票由出納保管，領(lǐng)用時由出納記好《支票領(lǐng)用登記簿》。
3.按時與銀行對帳，不簽發(fā)空頭支票。
4.現(xiàn)金支票應(yīng)由出納會計保管和簽發(fā)。
5.支票專用章由出納會計保管，學(xué)校負責(zé)人章和主辦會計章由主辦會計保管。
4、會計室內(nèi)部稽核制度
為了加強財會工作，維護國家財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，加強經(jīng)濟管理，根據(jù)《中華人民共和國會計法》的規(guī)定，特建立以下稽核制度：
1.出納會計根據(jù)合法的原始憑證編制記帳憑證，由主辦會計對記帳憑證進行復(fù)核和記帳。
2.在出納會計請假期間，由代理出納辦理日常經(jīng)濟收支業(yè)務(wù)，但不編制記帳憑證，記帳憑證由主辦會計編制和記帳，由總務(wù)主任或校長進行復(fù)核。
3.出納人員不兼管收入、費用、債權(quán)、債務(wù)帳目的登記工作。
4.各種內(nèi)部轉(zhuǎn)帳均由校長稽核。
5、校產(chǎn)管理制度
為了規(guī)范學(xué)校的資產(chǎn)管理，貫徹勤儉辦校，勤儉辦一切事業(yè)的方針，進一步管理好校產(chǎn)，提高使用效率，防止損壞，杜絕事故，美化環(huán)境，促進教育事業(yè)的發(fā)展，特制定本制度。
一、校產(chǎn)管理的原則：
1.校產(chǎn)由總務(wù)處統(tǒng)一管理，分層負責(zé)。
2.校產(chǎn)包括固定資產(chǎn)低值易耗品兩大類。
(1)固定資產(chǎn)的范圍
①房屋和建筑物(包括固定的輔助設(shè)施)
②專用設(shè)備：價值在800元以上的設(shè)備
③其它，由學(xué)校規(guī)定的統(tǒng)一管理的資產(chǎn)
(2)低值易耗品，指固定資產(chǎn)以外的物品。
3.房屋、建筑物、構(gòu)筑物、公共設(shè)施(設(shè)備)等由總務(wù)處直接管理，專人(校產(chǎn)員)負責(zé)。
4.用設(shè)備、儀器、工具、物品、專項設(shè)施等采用分層管理、專人負責(zé)。
(1)實驗室儀器、設(shè)備、家具用具由實驗員負責(zé)管理。
(2)體育設(shè)施及器材由體育管理員負責(zé)管理。
(3)圖書館、食堂、電教及其它專門部門由各部門指定專人負責(zé)管理。
(4)學(xué)生宿舍設(shè)施,家具用具由舍務(wù)老師及指定人員負責(zé)管理.
(5)教室設(shè)備用具由班主任及班級校產(chǎn)員按《班級校產(chǎn)管理制度》管理。
5.管理網(wǎng)絡(luò)。
總務(wù)處根據(jù)分工，總務(wù)主任負責(zé)管理全校校產(chǎn)，并 配備校產(chǎn)管理員具體負責(zé)，實驗室、圖書館、食堂、體育器材、電教組等部門指定兼職校產(chǎn)員負責(zé)管理。
在全面清理盤點的基礎(chǔ)上，重新登記造冊，定位編碼，按標(biāo)準統(tǒng)一編碼，全部輸入計算機專項管理、專人管理、負責(zé)到人。達到“一冊、兩帳、三相符”，即：校產(chǎn)登記冊;校產(chǎn)總帳(會計、總務(wù)按規(guī)定要求設(shè)總帳)，校產(chǎn)分類帳;帳帳相符，帳表相符，帳物相符。
6.健全和完善校產(chǎn)定期盤點清理制度，一般利用暑假清理復(fù)查一次，每個部門每學(xué)期填《資產(chǎn)增減表》，按固定資產(chǎn)及低值易耗品分別填寫，一式兩份，一份交總務(wù)處審核，一份留存。
二、校舍、房產(chǎn)及其他建筑物管理。
1.總務(wù)處建立完整的校舍擋案資料，每年暑假復(fù)查清理一次。
2.基建管理：
(1)專項工程需嚴格預(yù)決算審計，責(zé)任人員在施工過程中勤查細看，逐項驗收，做好施工記錄，關(guān)鍵時刻管理人員不得離開施工現(xiàn)場，如果管理人員失職造成延誤施工或工程質(zhì)量有嚴重問題，要追究管理人員的責(zé)任。
(2)基建期間的建筑材料，由專人負責(zé)，專項建帳，保管，基建竣工驗收好的多余材料，移交校產(chǎn)員統(tǒng)一管理。
(3)房屋拆除及時收回舊料入庫，并填制固定資產(chǎn)《報廢增減表》，履行報減注銷手續(xù)。
3.維修管理。
(1)每年根據(jù)教學(xué)和生活需要、房屋使用情況及學(xué)校財務(wù)，由總務(wù)處作出房屋維修計劃，由校長核定，納入年度財務(wù)計劃，安排維修。需申請上級報款的，報上級主管部門批準后，安排維修。
(2)教工宿舍的維修保養(yǎng)工作,房租的收費標(biāo)準,按市政府有關(guān)文件執(zhí)行(承租戶內(nèi)部設(shè)施的維修,由住戶自理)。
4.有校舍公有房屋的使用，均由校長室研究安排統(tǒng)一調(diào)配，非經(jīng)校長同意不得隨意調(diào)整。任何人不得私占公房，私占公房應(yīng)令其立即退出，占用期間，按規(guī)定房租的5倍收費。
5.修理員堅持每天巡回檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時記錄，查明損壞原因，落實賠償措施，及時匯報，安排維修。
6.加強對險房的經(jīng)常檢查，必要時請有關(guān)部門檢查，作出技術(shù)鑒定并提出修理意見。 經(jīng)常注意全校道路、圍墻及下水道的修理和疏通工作。
三、固定資產(chǎn)的管理(校舍、房產(chǎn)以外的資產(chǎn))。
1.資產(chǎn)登記。在全面清理盤點的基礎(chǔ)上，按統(tǒng)一規(guī)范編號登記入冊，記好兩本帳，資產(chǎn)總帳(由會計、總務(wù)處分別記)、資產(chǎn)分類保管帳(使用、保管部門記)并按時核對。
2.資產(chǎn)使用、保管。根據(jù)學(xué)校教育、教學(xué)的需要，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準合理安排使用，各使用部門應(yīng)專人負責(zé)妥善保管，防止浪費和損失。公共場所的物品設(shè)備落實到專人負責(zé)，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意和一定手續(xù)不得隨便動用。
3.資產(chǎn)購置。
(1)資產(chǎn)購置嚴格執(zhí)行請購制度。
(2)各處室、部門在每學(xué)期末(或期初)根據(jù)實際需要由總務(wù)處申報購置物品清單，總務(wù)處根據(jù)學(xué)校的財力，編排計劃，交校長室審批、核準，并安排計劃派專人購置，經(jīng)辦人員必須保證購置物品的質(zhì)量，價格要合理，如質(zhì)量低劣，保管人員和使用單位有權(quán)拒收或退回，并追究經(jīng)辦人員的責(zé)任。
(3)急用物品或預(yù)算外物品需購置，價格在_元以上，必須先經(jīng)校長同意，后由總務(wù)處專人購置。
(4)對于某些專業(yè)、專用設(shè)備的購置(如圖書資料、電子器材、音像、攝像器材、實驗專用儀器、電器設(shè)備等)可由總務(wù)處另行委托或聘請專人購置。
(5)凡購進、自制、調(diào)撥、捐贈的資產(chǎn)，都必須交校產(chǎn)員或使用保管人，憑申購單逐項驗收后填制《固定資產(chǎn)增減表》，一式三聯(lián)，一聯(lián)交保管員(或使用部門)登記入帳，一聯(lián)交總務(wù)處入帳，一聯(lián)隨同發(fā)票(或其他合法憑證)及申購單報銷，未經(jīng)驗收入庫的物品，一律不予報銷。
4.資產(chǎn)借用和領(lǐng)用
(1)教師職工借用 或領(lǐng)用資產(chǎn)，需經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準，借(領(lǐng))用人和保管人要嚴格辦理借領(lǐng)手續(xù)，分清責(zé)任，按期核對，到期歸還。
(2)外單位借用資產(chǎn)，一律憑單位介紹信，辦理借用手續(xù)。貴重儀器概不出借。
>;(3)圖書館資料等出借，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
(4)教職工調(diào)離學(xué)校，須到各部門結(jié)清帳目，歸還租借物品，經(jīng)部門負責(zé)人簽字后再由學(xué)校人事部門簽發(fā)準離證書。
5.資產(chǎn)使用期滿或自然損壞需報損或變更、改制，須具備一定的手續(xù)，經(jīng)辦人須填寫《固定資產(chǎn)報損表》，經(jīng)由領(lǐng)導(dǎo)批準后，予以注銷或變更，嚴防資產(chǎn)流失。對于人為損壞，應(yīng)分清責(zé)任，落實賠償，再行注銷。每個使用部門、校產(chǎn)員對所管理的資產(chǎn)應(yīng)定期檢查。校產(chǎn)管理員對所管理的資產(chǎn)要注意防火、防盜，杜絕人為損失，注意修舊利廢，綜合利用。如因失職造成損失，由保管人員賠償，并追究責(zé)任，對校產(chǎn)管理工作做得好的人員，應(yīng)給于獎勵。校產(chǎn)員變動，必須認真辦理交接手續(xù)，主管領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)監(jiān)交。
四、低值易耗品的管理
1.低值易耗品的管理和總務(wù)處單獨建帳，定期核對。
2.教育、教學(xué)用品和衛(wèi)生工具等由保管員按標(biāo)準負責(zé)定期發(fā)放。
3.紙張、、文具等辦公用品，各處室、年級組、教研組本著節(jié)約原則，按實際需要，填寫領(lǐng)物單，經(jīng)總務(wù)主任核定，向保管處領(lǐng)取。
4.配合學(xué)校各項活動及接待任務(wù)，及時供應(yīng)所需物品。
5.加強對儲藏室(辦公用品倉庫)的管理，做到庫存用品分類存放，做到整齊、干燥、清潔，避免霉?fàn)€損壞，防止積壓，杜絕浪費，及時處理廢品。
6.保管員憑領(lǐng)物單登記《低值易耗品帳》，做到日清月結(jié)，帳物相符，月底盤存，按月核銷。
6、資產(chǎn)管理制度
一、為了健全學(xué)校的資產(chǎn)管理，杜絕浪費，節(jié)約開支，培養(yǎng)師生愛護公共財務(wù)的良好習(xí)慣，特制訂本制度。
二、固定資產(chǎn)，房屋的固定設(shè)備、清潔用具、電器、錄音磁帶，價值不限，均屬本制度的管理范圍。
三、學(xué)校資產(chǎn)由總務(wù)處專職人員管理，負責(zé)登記造冊，安排使用，清理盤點。
1.記好兩本資產(chǎn)帳：固定資產(chǎn)總帳，固定資產(chǎn)分類帳。
2.資產(chǎn)使用，根據(jù)學(xué)校行政領(lǐng)導(dǎo)的意見安排。
3.每年暑期盤點一次，漏帳的資產(chǎn)要補記入帳。報廢報損要經(jīng)嚴格的行政審批，方可辦理注銷手續(xù)。
四、資產(chǎn)的計算，按原價記帳，無原價的估價記帳。維修、運輸和其他雜支費用不記入資產(chǎn)原值。各種資產(chǎn)都不打折扣，照原價計價。
五、資產(chǎn)出借
1.校辦廠借用學(xué)校資產(chǎn)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后，應(yīng)向總務(wù)處辦理登記手續(xù)。
2.外單位借用資產(chǎn),一律憑單位介紹信辦理借出手續(xù)。貴重儀器概不出借。
六、固定資產(chǎn)的購置，根據(jù)學(xué)校財力和教學(xué)需要，由各部門提出申請，交總務(wù)處編排計劃，開列清單，報校長室審批，單價二千元以上的貴重設(shè)備，須經(jīng)學(xué)校行政會議研究決定。
七、教室和學(xué)生宿舍的保管實行責(zé)任制。
1.教室保管負責(zé)人是班主任，宿舍保管負責(zé)人是舍務(wù)老師，圖書樓、實驗室，由部門負責(zé)人保管(電教樓由實驗室兼管)，階梯教室 由總務(wù)處直接管理。
2.保管的責(zé)任范圍：教室和宿舍的門窗、玻璃、桌凳、燈具、廣播、宿舍床鋪及清潔工具。
3.節(jié)假日外單位借用教室考試，由教務(wù)處、總務(wù)處統(tǒng)一安排，教室門窗、玻璃、配備的教室用品均由專人負責(zé)保管。
7、公共財產(chǎn)賠償制度
一、凡無故損壞公物，根據(jù)損壞程度，對責(zé)任人限期予以不同的經(jīng)濟賠償。
二、賠償內(nèi)容：
1.損壞玻璃，按被損玻璃整塊賠償。
2.損壞鋁合金門窗架及配件(鋁合金門窗以每平方米160元計算)，視損壞程度，賠償被損門窗的2%-50%。
3.損壞學(xué)習(xí)凳：損壞凳腳賠償5元/只，損壞學(xué)習(xí)凳橫檔，賠償1元/根。
4.損壞課桌、學(xué)習(xí)桌(以每張課桌85元計算)
(1)損壞課桌面，依據(jù)損壞程度賠償10元以上。
(2)損壞三夾板面，依據(jù)損壞程度，賠償1-30元。
(3)桌面刻字，賠償5元。
5.損壞各室三夾板(以每扇門120元計算)，依據(jù)損壞程度，賠償整扇門的25%-100%，損壞門鎖賠償10元/付。
6.損壞宿舍疊床
7.損壞鞋物柜
(1)損壞鞋物柜三夾板面,依據(jù)受損程度,賠償1元―20元。
(2)損壞柜鎖，賠償3.5元/付，碰珠0.4元/只。
8.損壞水暖設(shè)備：損壞水龍頭賠償7元/只，損壞軟管賠償5元/根。
9.無故丟失清潔工具
(一)無故丟失簸箕賠償3元/只。
10.無故損壞樹木，視程度賠償2元以上。
11.無故丟失食堂餐具，照原價賠償。
12.無故損壞或丟失理化儀器、圖書、體育器材，視程度照原價賠償10%―100%。
13.無故損壞各類電器設(shè)備，照原價賠償或賠償維修費用。無故損壞黑板照價賠償。
三、賠償款一律交會計員，損賠人憑收據(jù)負責(zé)到總務(wù)處報修,如無人承擔(dān)損壞責(zé)任,則由班級或宿舍集體負責(zé)賠償.
四、本辦法適用于非自然損壞公物的責(zé)任人.
8、文書處理制度
一、收發(fā)文登記制度
(1)做到不誤時，不誤點。統(tǒng)一收拆。凡收到文、電、函件，一律由文書人員收拆。當(dāng)日信件當(dāng)日拆。
(2)統(tǒng)一登記。凡各級來文，以及由各人帶回(包括參加會議)的文件和重要材料，均須交給文書人員辦理登記手續(xù)。
(3)統(tǒng)一編號。凡本單位發(fā)文，均須本單位領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)，由辦公室統(tǒng)一核稿，文書人員統(tǒng)一編號登記。未核稿、登記、簽發(fā)不得直接交文印人員印發(fā)。
二、文件辦理、簽發(fā)、傳閱和借閱制度：
(1)來文批辦。文、函件登記后，由領(lǐng)導(dǎo)閱批后再分發(fā)辦理。
(2)發(fā)文程序。本單位發(fā)文由部門擬稿、統(tǒng)一核稿后，由領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一審閱簽發(fā)。文書人員統(tǒng)一登記，編號，打印后蓋章分發(fā)。文書人員要保存好二份打印件及定稿。文稿要用擬稿紙，文件內(nèi)容力求簡潔，文理通順，字跡清晰，文字一律用碳素或藍黑墨水書寫，文件打印后必須校對，油印，杜絕差錯。
(3)文件傳閱。凡領(lǐng)導(dǎo)批示傳閱的文件應(yīng)及時傳閱，各科室傳閱后承辦者在傳閱欄內(nèi)簽名，然后直接退回文書人員，不得橫傳。文件應(yīng)在單位內(nèi)傳閱，不得帶回家中或在公共場所閱讀。
(4)秘密以上文件，做到當(dāng)天傳閱完畢，直接退回文書人員，放入專門保管柜內(nèi)。
(5)文件借閱。因工作需要，各科室或有關(guān)人員借閱文件，必須辦理借閱手續(xù)。借閱的文件原則上在辦公室閱讀，當(dāng)天歸還。確有特殊情況者，可進行續(xù)借。
三、平時分類、收集制度：
(1)平時分類。文書人員應(yīng)在年初根據(jù)往年立卷情況和本單位分類方案編制本年度歸卷類目。平時收、發(fā)文應(yīng)統(tǒng)一歸入相應(yīng)類內(nèi)。
(2)文件收集。年終，各部門、條線(含各級領(lǐng)導(dǎo))應(yīng)主動將本年度在工作活動中形成的文件經(jīng)過初步整理，及時移交文書檔案人員。
9、綠化管理制度
一、校園綠化是校園建設(shè)的重要內(nèi)容。綠化管理是搞好校園綠化的重要保證。為此，全校師生員工要認真貫徹《全國環(huán)境宣傳教育行動綱要》，提高創(chuàng)建“綠色校園”意識和“愛綠護綠”的自覺性。
二、學(xué)校對校園綠化統(tǒng)一定出具體實施規(guī)劃后，由總務(wù)部門負責(zé)實施和管理，杜絕無計劃的盲目亂栽亂植。
三、要配備綠化管理專職人員，落實崗位職責(zé)，認真做好綠化地帶的澆水、除草、整枝、移栽、施肥、補栽等常規(guī)工作。
四、總務(wù)部門要會同生物教研組對校園花木進行注名掛牌，并注意組織和發(fā)揮師生中的花木愛好者，關(guān)心和指導(dǎo)學(xué)校的綠化工作。
五、建立學(xué)校植樹臺帳和綠化規(guī)劃圖，對種植品種、數(shù)量、種植時間、位置、價值和管理狀態(tài)都要逐一登記，并每年組織檢查，作好記載，建好綠化檔案。
六、教育學(xué)生愛護 學(xué)校的一草一木，并按班劃分綠化包干區(qū)。杜絕隨意攀摘花木和穿越非活動區(qū)。
七、對損壞綠化的行為要及時制止，并進行批評教育，對情節(jié)嚴重的要給予紀律處分，并處以經(jīng)濟賠償直至經(jīng)濟處罰。
10、門衛(wèi)管理制度
一、安全保衛(wèi)
1.人員控制
(1)教工、學(xué)生憑?；栈蛐乜ㄟM出校門;
(2)來訪人員須辦理登記手續(xù)，經(jīng)門衛(wèi)通知有關(guān)部門，得到同意后方可進入校門;
(3)制止校區(qū)內(nèi)吸煙。
2.車輛控制
(1)轎車、客車進去應(yīng)登記后按指示區(qū)域停放;
(2)自行車進出校門要下車推行，并停放在指定車棚內(nèi);
(3)任何車輛在校區(qū)內(nèi)一律減速行駛并不準鳴號。
3.防火防盜
(1)負責(zé)24小時的巡邏與值班;
(2)定時檢查防火防盜的有關(guān)設(shè)施。
二、教育服務(wù)
1.收發(fā)教工、學(xué)生的信件;
2.按時打開和關(guān)閉教育大樓的防盜柵門及教育大樓過道大廳的電燈;
3.做好學(xué)校大型_的安全保衛(wèi)工作。
11、教學(xué)衛(wèi)生制度
一、教師應(yīng)經(jīng)常觀察學(xué)生的健康狀況(面色、神態(tài));
二、教室應(yīng)左側(cè)采光，黑板定期漆黑，防止發(fā)光。開窗通風(fēng)換氣，保存室內(nèi)空氣新鮮;
三、教師板書要工整，字體大小要適度，盡可能寫在黑板中間;
四、注意學(xué)生寫字姿勢是否端正，隨時進行指導(dǎo)糾正;
五、注意講課聲音，不宜過大或過小，要面向?qū)W生進行講課;
六、注意保護視力，定期調(diào)換位置，指導(dǎo)學(xué)生認真做好眼保健操，高度近視或聽力不佳的學(xué)生，要安排在前座;
七、指導(dǎo)學(xué)生作業(yè)時，字體不宜過小，寫字的顏色不宜過淡;
八、按時上下課，保證課間活動，教師不拖堂。
12、衛(wèi)生宣傳制度
一、定期出黑板報和宣傳櫥窗，廣泛進行常見病的衛(wèi)生知識宣傳教育和健康教育。
二、利用廣播形式宣傳衛(wèi)生知識，培養(yǎng)學(xué)生良好的衛(wèi)生習(xí)慣和自我保健能力。
三、定期培訓(xùn)衛(wèi)生骨干，發(fā)揮班級衛(wèi)生員作用。
四、加強對學(xué)生進行青春期的衛(wèi)生教育。
13、學(xué)校衛(wèi)生檢查評比制度
一、建立學(xué)校衛(wèi)生領(lǐng)導(dǎo)小組，有校長負責(zé)，校醫(yī)或保健老師、教師、后勤人員參加，負責(zé)學(xué)校環(huán)境衛(wèi)生的布置、檢查、評比等工作，評分后向全校公布，每周評比一次。
二、各班建立衛(wèi)生組織，設(shè)衛(wèi)生員，班主任提出具體衛(wèi)生要求和監(jiān)督管理工作，衛(wèi)生員配合教師做好督促工作。
三、衛(wèi)生員對班級內(nèi)因病缺課的學(xué)生情況要及時上報醫(yī)務(wù)室。
四、對宿舍環(huán)境及個人衛(wèi)生進行監(jiān)督管理，每周進行檢查評比一次。(要制定宿舍管理制度)
14、學(xué)校衛(wèi)生監(jiān)督制度
學(xué)校衛(wèi)生領(lǐng)導(dǎo)小組對學(xué)校衛(wèi)生進行監(jiān)督，內(nèi)容如下：
一、應(yīng)經(jīng)常檢查學(xué)生學(xué)習(xí)負擔(dān)、作息制度;
二、定期檢查學(xué)校體育運動場地、體育器材的衛(wèi)生安全狀況;
三、學(xué)校生活用水的水源、供水及飲用水衛(wèi)生;
四、食堂食品衛(wèi)生狀況，食品的加工、貯存、供應(yīng)條件及 飲食工作人員的健康狀況;
五、學(xué)校衛(wèi)生設(shè)施的設(shè)置，環(huán)境衛(wèi)生狀況的管理;
六、學(xué)校學(xué)生常見傳染病管理及防治措施;
七、學(xué)校健康教育和教學(xué)安排;
八、學(xué)生常見病防治計劃、措施及實施情況;
九、學(xué)生健康管理及衛(wèi)生服務(wù)質(zhì)量情況檢查。
15、校園禁煙制度
1.外來人員及本校教職工進入本校禁止吸煙。
2.本校各辦公室、會議室及公共場所等禁止吸煙并取消吸煙器具。
3.外來人員及本校教職員，凡吸煙者一律到吸煙室。
4.各處室、包干區(qū)、門衛(wèi)分工明確，責(zé)任到人。
5.控?zé)煴O(jiān)督員做好控?zé)熜麄鹘逃氨O(jiān)督工作。
6.加強監(jiān)督，定期檢查，凡不按規(guī)定吸煙者，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，第一次給予教育，屢教不改者給予罰款處分，并在崗位獎中扣除。
7.在校園區(qū)域內(nèi)發(fā)現(xiàn)煙蒂，責(zé)成有關(guān)處室及時處理。
8.違反禁煙制度者，除批評教育外，將與評比及崗位獎掛鉤。
附：檢查制度
1.檢查時間：定期與不定期結(jié)合。定期：每周二。其余隨機檢查。
2.檢查范圍：校區(qū)各處
非允許吸煙的區(qū)域。
3.檢查內(nèi)容：
①非吸煙區(qū)有無吸煙者(重點是吸游煙者)。
②非吸煙區(qū)有無香煙及煙具。
③非吸煙區(qū)有無煙灰、煙蒂。
④吸煙室內(nèi)是否整潔，除煙缸內(nèi)，其余各處是否有煙灰、煙蒂。
16、教室及包干區(qū)衛(wèi)生保潔制度
一、教室及走廊
1.室內(nèi)布置樸素大方，無不規(guī)則張貼物。
2.櫥窗布置整潔完美，課程表、值日生表、作息時間表齊全。
3.課桌、凳排放整齊(橫平、豎直)，各組之間相隔走道相等。
4.衛(wèi)生用具按指定位置擺放整齊，掃帚、簸箕、紙簍、水桶整齊擺放于衛(wèi)生角，拖把洗凈后，整齊掛發(fā)于指定位置，長雞毛帚按指定地方集中擺放。
5.教室及走廊地面清潔，無污漬，無紙屑雜物。
6.教育設(shè)備天天揩擦，無灰塵(包括講臺、電教設(shè)備、課桌、凳、報夾、櫥窗)。
7.門窗清潔明亮，無污漬，無灰塵。
8.屋頂(包括走廊)無掛塵。
9.教室內(nèi)走廊墻面無印跡。
10.室內(nèi)外無過夜垃圾。
11.室內(nèi)臺上臺下物品擺放整齊。
12.教室內(nèi)通風(fēng)透氣，空氣清新。
二、包干區(qū)
1.地面無果殼、紙屑、煙蒂、雜物、污漬。
2.包干區(qū)內(nèi)無衛(wèi)生死角。
3.包干區(qū)墻面無污漬、腳印、球印。
4.包干區(qū)內(nèi)無不符合要求停放的自行車、摩托車。
5.包干區(qū)值日生每日到崗值日。
17、辦公室衛(wèi)生制度
辦公室是教師和職員辦公、學(xué)習(xí)的場所，是學(xué)校校園文明的窗口，為便于統(tǒng)一，特制訂如下制度：
1.辦公桌上物品堆放有序，張貼美觀，布置得體。
2.辦公區(qū)域衛(wèi)生清潔，無塵，無灰，無拋棄物殘余。
3.練習(xí)本櫥內(nèi)，簿冊、物品排放有序，櫥頂?shù)炔课粺o積灰。
4.熱水瓶、衛(wèi)生潔具放置到位，不礙觀瞻。
5.門窗無積灰，玻璃明凈，天花板無掛塵，墻面無污漬，定期定員清掃。
6.每天有專人衛(wèi)生值日，負責(zé)整個辦公室衛(wèi)生工作。
7.辦公室內(nèi)不吸煙。吸煙一律到吸煙室。
18、宿舍衛(wèi)生制度
1.門窗無污跡，無缺損，潔凈明亮
2.墻面屋頂無污跡、球腳印，無掛塵，潔白無破損。
3.房間、走廊、樓梯、衛(wèi)生間地面無垃圾、水跡、污跡。
4.水池?zé)o水銹，毛巾掛發(fā)整齊。
5.便池?zé)o污跡，無水銹、雜物，手紙入簍。每日早晨清倒垃圾袋。
6.床上被褥折疊方正，擺放規(guī)范 ，床單掖平，窗上無其它物品。
7.熱水瓶、水杯、腳面盆清潔，按指定位置擺放整齊。
8.學(xué)習(xí)桌凳按指定位置擺放整齊，桌凳清潔無污跡，無破損。
9.衛(wèi)生用具，按指定位置擺放整齊，清潔無污跡。
10.箱子按指定位置擺放整齊，床下每人2雙鞋子，多余物品全部放入柜中。
11.宿舍文化氛圍濃，無不健康、不規(guī)則張貼物。
19、公共廁所保潔使用制度
一、保持廁所內(nèi)外干凈清潔：
1.保潔員對負責(zé)的所屬樓層公共廁所、盥洗室經(jīng)常打掃。保持其室內(nèi)外六面光，便器、水池及設(shè)施無污跡，無水銹，無積塵。
2.經(jīng)常透風(fēng)換氣，保持廁所無異味。
3.每日更換紙簍內(nèi)垃圾袋。
4.設(shè)施損壞及時報修。
二、使用者及時沖刷大小便器，手紙入簍，不向大小便器拋扔雜物，禁止損壞盥洗室及衛(wèi)生間內(nèi)外各類設(shè)施。
20、配電間防火安全管理制度
1.值班人員(電工)應(yīng)嚴守崗位，不得擅離職守，嚴格遵守操作規(guī)程和崗位責(zé)任制，嚴防各類事故發(fā)生。
2.配電間嚴禁煙火，不得存放易燃、易爆和其它物品。
3.電工人員必須經(jīng)供電部門安全技術(shù)考核，領(lǐng)證方能獨立操作。
4.節(jié)假日和休息日時，須關(guān)好門窗，切斷照明電路電源。
5.經(jīng)常檢查電器設(shè)備和線路安全情況，在電氣線路及設(shè)備不停電檢修時應(yīng)有專人監(jiān)護，落實安全措施，發(fā)現(xiàn)問題及時搶修和更換，對高壓安全用具不準作他用
21、水電管理制度
1.凡使用水電獨立核算的部門和教職工，一律按裝水電表，獨立核算。
2.水電管理人員要加強巡回檢查，每天不少于兩次，發(fā)現(xiàn)“長明燈”、“長流水”、“太陽燈”及時關(guān)好，并做好記錄，對違章者第一次警告，第二次罰款，由個人或所在部門、班級集體負責(zé)，一次罰款五元，并公布名單。
3.校舍調(diào)整變動，任何人不得拆除內(nèi)部設(shè)施(自購器材應(yīng)先通過管理人員)，如私自拆除內(nèi)部設(shè)施，由本人賠償全部損失。
4.加強水電維修工料的核算管理，事事有記錄，有部門和用戶簽字證明。
5.建好水電線路檔案資料。
6.水電工及管理人員應(yīng)注意安全用電，節(jié)約水電器材，保障正常供水、供電，總務(wù)部門做好定期考核，定期獎罰
7.嚴禁私自接電接水，嚴禁使用大功率的用電器具。
22、鍋爐房管理制度
一、崗位責(zé)任制
1.操作人員應(yīng)熟悉所操作設(shè)備的機構(gòu)和特點、技術(shù)性能運動參數(shù)，做到會操作，會維修保養(yǎng)，及時判斷和發(fā)現(xiàn)問題，同時還能正確地處理問題。
2.嚴格遵守勞動紀律，上班時盡職盡責(zé)，堅守工作崗位。
3.及時檢查設(shè)備的運行情況，發(fā)現(xiàn)隱患后，及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報。
4.經(jīng)常保持安全設(shè)施的完好狀態(tài)，遵守各項安全管理制度。
5.對未經(jīng)批準而進入操作場地的人員，應(yīng)予以勸說和制止。
6.就檢修后的設(shè)備，檢修質(zhì)量不能達到規(guī)定的技術(shù)指標(biāo)，操作人員有責(zé)任提出意見或不予驗收。
7.搞好文明生產(chǎn)，經(jīng)常保持所轄設(shè)備和場所清潔、整齊
二、交接班制度
1.對接班人的要求：
①接班人應(yīng)按時休息，保持充沛體力，按規(guī)定時間到達工作場所;
②應(yīng)故不能接班，應(yīng)事先請假;
③接班人員應(yīng)認真聽取交班人員介紹運行情況，并結(jié)合現(xiàn)場檢查;
④按規(guī)程和崗位責(zé)任制的要求，及時而慎重地檢查所管理的設(shè)備。
2.對交班人的要求：
①交班前，交班人員應(yīng)對設(shè)備認真檢查，將檢查情況如實記錄;
②交班前，應(yīng)將鍋爐房內(nèi)打掃干凈，保持清潔整齊;
③向接班人員介紹鍋爐運行情況存在問題;
④向接班人員介紹安全附件和輔助設(shè)備運行情況;
⑤向接班人員介紹燃料的質(zhì)量;
⑥向接班人員介紹各種閥門的開關(guān)位置;
⑦向接班人員介紹水質(zhì)和水處理情況;
⑧當(dāng)面交運行日志和交接班記錄。
三、鍋爐運行操作規(guī)程：
1.鍋爐開火前的檢查與準備工作。
①開火前，應(yīng)檢查鍋爐水位;
②檢查安全附件和聯(lián)鎖保護裝置;
③檢查各種不同用途的閥門應(yīng)處的位置;
④各種輔助設(shè)備的開啟及要求;
⑤水處理設(shè)備是否具有開火要求;
2.冷爐開火達到額定工作壓力所需時間和注意事項;
3.送汽的暖管及并汽的步驟方法;
4.鍋爐運行中的檢查;
5.水位計的沖洗，排污的操作;
6.緊急鍋爐的操作順序與方法;
四、鍋爐水處理管理制度。
1.水處理設(shè)備的運行操作;
2.水質(zhì)檢驗規(guī)程;
3.水質(zhì)化檢，檢測數(shù)據(jù)的事理與校核。
五、鍋爐定期檢修及保養(yǎng)制度。
1.鍋爐定期檢修的時間安排;
2.檢修項目的制訂;
3.檢修后的驗收。
六、巡回檢查制度
檢查內(nèi)容如下：
①汽包，對流管束，集箱等可見部門無泄露，臌包，彎曲，變形;
②安全閥有無泄露;
③壓力表讀數(shù)是否正確，幾個壓力表的讀數(shù)是否一致;
④汽壓，汽溫穩(wěn)定，水位正常;
⑤汽，水系統(tǒng)管道和閥門完好無泄露;
⑥各種電器，熱工儀表指示正確，反應(yīng)靈活，自動控制調(diào)節(jié)系統(tǒng)正常。
七、清潔衛(wèi)生制度。
1.明確劃分鍋爐房內(nèi)外衛(wèi)生區(qū)域范圍;
2.明確操作人員的職責(zé)，內(nèi)容和要求;
八、安全保衛(wèi)制度。
1.加強安全保衛(wèi);
2.履行進入鍋爐房登記手續(xù);
3.鍋爐大修后的內(nèi)部檢查要確定專人;
4.每月檢查滅火設(shè)備是否完好，如有失靈或藥液失效應(yīng)及時提出更換或加藥。
23、食堂衛(wèi)生制度
1.認真貫徹執(zhí)行《食品衛(wèi)生法》和食品衛(wèi)生“五四”制，堅持把住病從口入，嚴防食品中毒，保證全體就餐師生身體健康。
2.灶房衛(wèi)生：做到“六潔”、“四防”。“六潔”即灶臺潔、洗手設(shè)備潔等，另外排氣要好。“四防”即防蠅，防生，防腐，防鼠。同時，灶房具備冷藏設(shè)備和消毒設(shè)備。
3.食堂庫房衛(wèi)生：庫房的窗門，天棚，地板保持干凈，四壁無塵，庫架整潔，通風(fēng)隔離，及時清掃，做到無鼠無蠅，無蚊、無蟑螂。
4.餐廳衛(wèi)生：做到無塵，無蠅，無殘羹剩飯，整潔干凈，經(jīng)常清掃。
5.個人衛(wèi)生：勤洗澡，勤理發(fā)，勤剪手指甲，定期體檢，工作服和工作帽要常洗，常換，以確保傳染病。
6.餐具衛(wèi)生：保證用熱水洗刷餐具，餐后集中消毒。
24、食堂衛(wèi)生管理“五四”制
1.從原料到成品實行“四不”：即采購員不購買腐爛變質(zhì)的食品原料;保管人員不收腐爛變質(zhì)的食品原料;加工人員不加工腐爛變質(zhì)的食品原料;餐廳服務(wù)人員不賣腐爛變質(zhì)的食品
2.成品(食物)存放、銷售實行“四隔離”：即生與熟的成品隔離;成品與半成品隔離;食品與雜物、藥物隔離。
3.用(食)具實行“四過關(guān)”：即一洗，二刷，三沖，四消毒。
4.食堂衛(wèi)生采取“四定“的辦法：即定人，定物，定時間，定質(zhì)量。
5.食堂工作人員衛(wèi)生做到“四勤”，“六不”：即勤洗澡、剪指甲;勤洗頭、理發(fā);勤洗衣服、被褥;勤換工作服。售飯時不用手拿食品;工作時不吸煙;不隨地吐談;不對著食品和就餐者打噴嚏;不隨地倒垃圾和臟水;不穿工作服上廁所。
25、食堂衛(wèi)生監(jiān)督制度
1.將食堂衛(wèi)生制度張貼在餐廳，向所有就餐師生公布，接受群眾監(jiān)督。就餐師生提出的有關(guān)食堂衛(wèi)生的意見反映給總務(wù)處后，食堂工作人員應(yīng)及時加以改進，改進不了的，也要向就餐師生做一定程度的說明。絕不能將群眾意見束之高閣，置若罔聞。
2.定期進行食品衛(wèi)生和食堂衛(wèi)生的檢查評比，找出食堂衛(wèi)生工作中的漏洞。并把檢查評比的結(jié)果直接和食堂工作人員的獎金掛鉤，獎優(yōu)罰劣，提高工作人員的衛(wèi)生意識，搞好食堂衛(wèi)生工作。
3.充分利用廣播、櫥窗、板報等形式，向就餐師生宣傳衛(wèi)生知識，提高其衛(wèi)生意識。同時經(jīng)常性的組織食堂工作人員學(xué)習(xí)《食品衛(wèi)生法》及衛(wèi)生常識，樹立搞好食堂衛(wèi)生工作的信心，提高自覺性和積極性，有效地搞好食堂衛(wèi)生工作。
4.對食堂炊事人員，定期進行身體保健檢查，一旦發(fā)現(xiàn)傳染病患者或病源攜帶者，立即隔離治療或調(diào)離食堂工作，堅決杜絕疾病的傳播，保證全師生每天在干凈、衛(wèi)生的食堂吃到同樣干凈、衛(wèi)生的食品。
26、食堂貫徹《食品衛(wèi)生法》制度
1.為使《食品衛(wèi)生法》得到全面落實，切實搞好飲食衛(wèi)生，預(yù)防腸道傳染和食物中毒發(fā)生，保證廣大師生的身體健康，特制定本措施。
2.凡食堂工作人員都必須根據(jù)本措施認真貫徹執(zhí)行《食品衛(wèi)生法》，努力搞好本食堂的衛(wèi)生工作。
3.食堂主管負責(zé)全餐廳的衛(wèi)生工作，各管理員負責(zé)其單位的衛(wèi)生工作，要搞好衛(wèi)生工作崗位責(zé)任制，實行定人、定物、定時間、定質(zhì)量，劃分包干負責(zé)。
4.虛心接受上級及衛(wèi)生部門的指導(dǎo)，密切配合其工作，防檢為重，以防為主。
5.認真落實全員標(biāo)準化服務(wù)細則規(guī)定的飲食衛(wèi)生標(biāo)準，把環(huán)境設(shè)備衛(wèi)生、炊事人員個人衛(wèi)生、食品衛(wèi)生搞好。
6.本食堂對餐廳每月自查一次，學(xué)校衛(wèi)生檢查小組進行抽查，綜合打分。
7.根據(jù)每月衛(wèi)生檢查情況，每月評選衛(wèi)生先進班組、先進個人，并給予表揚和獎勵。
8.違反本制度造成食物中毒、事故，應(yīng)立即報告，及時處理，并根據(jù)情節(jié)輕重給予批評、罰款、行政處分、法律制裁。
27、食品采購衛(wèi)生制度
1.采購的食品原料及成品，必
及保養(yǎng)制度。
1.鍋爐定期檢修的時間安排;
2.檢修項目的制訂;
3.檢修后的驗收。
六、巡回檢查制度
檢查內(nèi)容如下：
①汽包，對流管束，集箱等可見部門無泄露，臌包，彎曲，變形;
②安全閥有無泄露;
③壓力表讀數(shù)是否正確，幾個壓力表的讀數(shù)是否一致;
④汽壓，汽溫穩(wěn)定，水位正常;
⑤汽，水系統(tǒng)管道和閥門完好無泄露;
⑥各種電器，熱工儀表指示正確，反應(yīng)靈活，自動控制調(diào)節(jié)系統(tǒng)正常。
七、清潔衛(wèi)生制度。
1.明確劃分鍋爐房內(nèi)外衛(wèi)生區(qū)域范圍;
2.明確操作人員的職責(zé)，內(nèi)容和要求;
八、安全保衛(wèi)制度。
1.加強安全保衛(wèi);
2.履行進入鍋爐房登記手續(xù);
3.鍋爐大修后的內(nèi)部檢查要確定專人;
4.每月檢查滅火設(shè)備是否完好，如有失靈或藥液失效應(yīng)及時提出更換或加藥。
23、食堂衛(wèi)生制度
1.認真貫徹執(zhí)行《食品衛(wèi)生法》和食品衛(wèi)生“五四”制，堅持把住病從口入，嚴防食品中毒，保證全體就餐師生身體健康。
2.灶房衛(wèi)生：做到“六潔”、“四防”。“六潔”即灶臺潔、洗手設(shè)備潔等，另外排氣要好。“四防”即防蠅，防生，防腐，防鼠。同時，灶房具備冷藏設(shè)備和消毒設(shè)備。
3.食堂庫房衛(wèi)生：庫房的窗門，天棚，地板保持干凈，四壁無塵，庫架整潔，通風(fēng)隔離，及時清掃，做到無鼠無蠅，無蚊、無蟑螂。
4.餐廳衛(wèi)生：做到無塵，無蠅，無殘羹剩飯，整潔干凈，經(jīng)常清掃。
5.個人衛(wèi)生：勤洗澡，勤理發(fā)，勤剪手指甲，定期體檢，工作服和工作帽要常洗，常換，以確保傳染病。
6.餐具衛(wèi)生：保證用熱水洗刷餐具，餐后集中消毒。
24、食堂衛(wèi)生管理“五四”制
1.從原料到成品實行“四不”：即采購員不購買腐爛變質(zhì)的食品原料;保管人員不收腐爛變質(zhì)的食品原料;加工人員不加工腐爛變質(zhì)的食品原料;餐廳服務(wù)人員不賣腐爛變質(zhì)的食品
2.成品(食物)存放、銷售實行“四隔離”：即生與熟的成品隔離;成品與半成品隔離;食品與雜物、藥物隔離。
3.用(食)具實行“四過關(guān)”：即一洗，二刷，三沖，四消毒。
4.食堂衛(wèi)生采取“四定“的辦法：即定人，定物，定時間，定質(zhì)量。
5.食堂工作人員衛(wèi)生做到“四勤”，“六不”：即勤洗澡、剪指甲;勤洗頭、理發(fā);勤洗衣服、被褥;勤換工作服。售飯時不用手拿食品;工作時不吸煙;不隨地吐談;不對著食品和就餐者打噴嚏;不隨地倒垃圾和臟水;不穿工作服上廁所。
25、食堂衛(wèi)生監(jiān)督制度
1.將食堂衛(wèi)生制度張貼在餐廳，向所有就餐師生公布，接受群眾監(jiān)督。就餐師生提出的有關(guān)食堂衛(wèi)生的意見反映給總務(wù)處后，食堂工作人員應(yīng)及時加以改進，改進不了的，也要向就餐師生做一定程度的說明。絕不能將群眾意見束之高閣，置若罔聞。
2.定期進行食品衛(wèi)生和食堂衛(wèi)生的檢查評比，找出食堂衛(wèi)生工作中的漏洞。并把檢查評比的結(jié)果直接和食堂工作人員的獎金掛鉤，獎優(yōu)罰劣，提高工作人員的衛(wèi)生意識，搞好食堂衛(wèi)生工作。
3.充分利用廣播、櫥窗、板報等形式，向就餐師生宣傳衛(wèi)生知識，提高其衛(wèi)生意識。同時經(jīng)常性的組織食堂工作人員學(xué)習(xí)《食品衛(wèi)生法》及衛(wèi)生常識，樹立搞好食堂衛(wèi)生工作的信心，提高自覺性和積極性，有效地搞好食堂衛(wèi)生工作。
4.對食堂炊事人員，定期進行身體保健檢查，一旦發(fā)現(xiàn)傳染病患者或病源攜帶者，立即隔離治療或調(diào)離食堂工作，堅決杜絕疾病的傳播，保證全師生每天在干凈、衛(wèi)生的食堂吃到同樣干凈、衛(wèi)生的食品。
26、食堂貫徹《食品衛(wèi)生法》制度
1.為使《食品衛(wèi)生法》得到全面落實，切實搞好飲食衛(wèi)生，預(yù)防腸道傳染和食物中毒發(fā)生，保證廣大師生的身體健康，特制定本措施。
2.凡食堂工作人員都必須根據(jù)本措施認真貫徹執(zhí)行《食品衛(wèi)生法》，努力搞好本食堂的衛(wèi)生工作。
3.食堂主管負責(zé)全餐廳的衛(wèi)生工作，各管理員負責(zé)其單位的衛(wèi)生工作，要搞好衛(wèi)生工作崗位責(zé)任制，實行定人、定物、定時間、定質(zhì)量，劃分包干負責(zé)。
4.虛心接受上級及衛(wèi)生部門的指導(dǎo)，密切配合其工作，防檢為重，以防為主。
5.認真落實全員標(biāo)準化服務(wù)細則規(guī)定的飲食衛(wèi)生標(biāo)準，把環(huán)境設(shè)備衛(wèi)生、炊事人員個人衛(wèi)生、食品衛(wèi)生搞好。
6.本食堂對餐廳每月自查一次，學(xué)校衛(wèi)生檢查小組進行抽查，綜合打分。
7.根據(jù)每月衛(wèi)生檢查情況，每月評選衛(wèi)生先進班組、先進個人，并給予表揚和獎勵。
8.違反本制度造成食物中毒、事故，應(yīng)立即報告，及時處理，并根據(jù)情節(jié)輕重給予批評、罰款、行政處分、法律制裁。
27、食品采購衛(wèi)生制度
1.采購的食品原料及成品，必整潔，無塵土，門窗玻璃明凈無染，無油，使食品和原料無蠅，無鼠，無蟑螂，無霉變。
2.主、副食庫經(jīng)常保持清潔衛(wèi)生，物品堆放分類整齊，條理化、規(guī)格化，通風(fēng)換氣好，成品堆放距墻地10――15公分，杜絕致霉因素，確保無霉?fàn)€變質(zhì)事故發(fā)生。
3.認真執(zhí)行成品(食物)“小隔離”存放制度，生與熟隔離，成品與半成品隔離，食物與雜物、藥品隔離。
4.對在庫原料定期翻檢，防止蟲傷、鼠咬，發(fā)現(xiàn)問題及時處理或清理，消滅蒼蠅、老鼠、蟑螂和其他有害昆蟲及其孳生條件。
32、食堂防止傳染病傳播的管理措施
1.制定并嚴格執(zhí)行有關(guān)食堂衛(wèi)生管理的規(guī)章制度，建立健全飲食衛(wèi)生領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督機構(gòu)，定期檢查衛(wèi)生，開展衛(wèi)生評比活動。
2.學(xué)校醫(yī)務(wù)室加強對食堂伙食衛(wèi)生的指導(dǎo)監(jiān)督。
3.對食堂管理人員、炊事人員、服務(wù)人員進行定期的衛(wèi)生檢查，發(fā)現(xiàn)患傳染病者或病毒、病源攜帶者，及時采取治療、隔離或調(diào)離食堂工作等措施。
4.每天消毒、清洗食堂內(nèi)的一切炊事和用餐器具，保證其干凈、衛(wèi)生。搞好食堂內(nèi)外衛(wèi)生，切實清除傳染病的傳播途徑。
5.經(jīng)常性的舉辦飲食衛(wèi)生培訓(xùn)班和飲食衛(wèi)生專題講座，組織食堂工作人員和管理人員分期分批的參加學(xué)習(xí)，掌握常用的飲食衛(wèi)生知識，增強防止傳染病的意識。
6.經(jīng)常性的在師生中開展醫(yī)療咨詢和衛(wèi)生宣傳教育活動，提高師生預(yù)防傳染病的意識，養(yǎng)成良好的飲食衛(wèi)生習(xí)慣，有效的預(yù)防傳染病的傳播。
33、飲食衛(wèi)生管理制度
一、環(huán)境衛(wèi)生。
外環(huán)境：食堂前后地面經(jīng)常打掃，東西存放整齊，垃圾倒在垃圾箱內(nèi)。
餐廳：地面每天清掃三次，以保持地面干凈。賣飯臺，就餐桌凳每天擦三次，保持干凈無油膩。窗臺、金龍卡窗口每天擦一次。三米以下墻壁無踏灰，門窗玻璃每月擦一次。
操作間：地面要求三餐工作后隨時清掃沖洗清，做到地面干凈無油膩，無殘跡，門窗鍋臺、洗菜池等必須經(jīng)常擦拭、刷洗，以保持清潔。
保持干燥通風(fēng)，原料架要離墻、擺放整齊，以防變質(zhì)。生熟食品分開存放，冰箱經(jīng)常清掃，各種容器加蓋，每周刷洗一次，墻壁、地面經(jīng)常打掃，無踏灰、無異物、雜物、藥物、蟑螂、飛蛾。
其他用房，墻壁、門窗潔凈，無踏灰，布置合理雅觀，桌椅擺放整齊，干凈無塵土，地面干凈無異物、煙頭。
二、用具衛(wèi)生
廚房所用各種炊具(刀、墩、容器、鐵勺、鏟刀、布)使用后必須經(jīng)常洗刷干凈，存放固定地點，每周大搞衛(wèi)生一次。
生熟餐具嚴格分開，有顯著標(biāo)記，對公共餐具要嚴格消毒。
三、炊管人員個人衛(wèi)生
1.每年進行一次體格檢查，凡患有痢疾、傷寒、肝炎和這些疾病的帶菌者、活動性肺結(jié)核、化膿或滲出性皮膚病者應(yīng)堅決調(diào)離食堂。
2.學(xué)習(xí)《食堂衛(wèi)生法》，牢記“衛(wèi)生、‘五、四’制”，自覺養(yǎng)成良好的職業(yè)道德，具體要求如下：
(1)上崗工作服穿著整齊、干凈、不帶圍裙、套袖上廁所。
(2)工作前、便后必須洗手。
(3)操作時不吸煙，不亂摸異物。
(4)不隨便擤鼻涕，不面對食品咳嗽、打噴嚏。
(5)做到四勤(勤洗、剪指甲，勤洗澡理發(fā)，勤洗衣服、被褥，勤換工作服)，不準備在灶具容器中洗手。
(6)堅持“四不制”，執(zhí)行“四隔離”。
(7)堅持用工具售貨
四、食品衛(wèi)生
1、堅持驗收把住“四不”關(guān)，堅決做到不買，不收、不賣有腐爛變質(zhì)的食品，不用性質(zhì)不清、來源不明的食品、原料、包裝容器，以防食物中毒。
2、食品要嚴格按照選料干凈、先洗后切等操作規(guī)程加工，燒熟煮透，成品、半成品隔離存放，堅持“四隔離”剩食必須檢查，充分加熱后方可食用，尤其是肉類，魚類、蝦類、蟹類等。
3、一般不做涼拌菜，做到嚴格消毒，食堂不做蘑菌類原料的菜，對主菜要特別注意燒透。
4、所有碗、勺、夾，饒子等售貨工具每次用后洗凈煮沸，定點存放，專人管理
34、學(xué)生用膳制度
為進一步加強管理工作，整頓用膳秩序，搞好食堂環(huán)境衛(wèi)生，特定如下制度：
一、本校學(xué)生一律憑就餐卡購買飯菜在食堂用膳。
二、購菜時應(yīng)自覺依次排隊，不爭先恐后，不插隊，不為他人代買。
三、在用膳餐廳就餐，不得任意走動，不得走出餐廳，更不能把飯菜帶入宿舍、教室。
四、剩飯菜應(yīng)倒入桌上盆內(nèi)或剩飯菜池內(nèi)，不得倒在桌上和地上。不得在飯廳內(nèi)亂倒水。
五、用膳學(xué)生要服從食堂值班的老師或職工管理，不得和廚工爭吵，有意見可向值班老師、總務(wù)處提出或通過膳委會反應(yīng)映。
六、以上各條希全
體用膳同學(xué)切實遵照執(zhí)行，如有違反，嚴肅處理
35、飲食衛(wèi)生制度
1.出庫前檢查食品原料衛(wèi)生質(zhì)量，不合格原料不選用、不切配、不烹調(diào)。
2.熟食間做到專室，專人、專用刀板、專用抹布，容器及餐具都要生熟嚴格分開。
3.接觸食品的冰箱、刀、板、抹布、盆、秤及操作人員的手等必須清洗消毒。
4.廚房用工具、容器等使用后及時清洗，廚房環(huán)境保持整潔。
5.熟食品做到燒熟燒透。當(dāng)餐未用完的食品要及時冷藏。隔餐隔夜及外購的熟食品做到先回鍋再出售。
6.操作人員穿戴清潔的工作衣帽，注意生熟分開操作，防止食品受到傳染。
36、食品加工衛(wèi)生制度
1.餐具“四過關(guān)”：即一洗、二刷、三沖、四消毒。
2.洗刷灶具時使用流動水;洗手、洗米、洗菜、洗灶具的水池分開使用;飯盤、菜盤不準備隨便用來洗手、洗臉;安裝好排煙設(shè)備，及時排空煙霧;注意操作間地面衛(wèi)生。
3.菜要新鮮干凈，不腐不霉，并仔細清洗撿凈。
4.操作間工作人員做到個人衛(wèi)生“四勤”，“六不”，穿戴工作服，工作帽上崗。
37、控制腐爛食品的若干規(guī)定
1.經(jīng)常性地組織食堂炊事員學(xué)習(xí)有關(guān)食品保鮮知識，提高思想知識，做好食品的保鮮工作。
2.設(shè)置必要的三防設(shè)備，即防蠅、防腐設(shè)備和必備的冷藏設(shè)備，以便保存有關(guān)食品和售后剩余食品。
3.食品或食品原料收發(fā)嚴格按照“先入先出”的原則，以利儲存和保鮮。
4.在食堂的伙食衛(wèi)生檢查評比中，將腐爛食品的控制辦法和效果作為檢查評比的一項內(nèi)容。
5.已經(jīng)腐爛的、變質(zhì)霉變的和超過保質(zhì)期的食品，必須妥善處理，決不允許再拿出來出售。
38、炊事用具衛(wèi)生制度
1、灶房炊事用具衛(wèi)生：灶臺、鍋、勺、容器等經(jīng)常 擦洗、消毒、蒸籠、飯盤、各種機械、菜刀砧板等隨洗隨消毒。洗滌設(shè)備使用流動水。洗手、洗米、洗菜、洗食具 水池分開使用。
2、餐廳用具衛(wèi)生：
①餐廳設(shè)有開水桶，周圍清潔衛(wèi)生。
②食堂公用的碗、筷、匙、盤等食具保證用熱水清洗，然后集中消毒。
③餐廳內(nèi)桌子、柜子等定期洗刷消毒。
④餐廳內(nèi)的湯桶、菜盆等不隨意用來洗手、洗臉。
39、食堂伙食成本核算管理制度
1.認真執(zhí)行國家采購政策，在互利互惠的 前提下，保證購進質(zhì)優(yōu)價廉的產(chǎn)品，降低成本。
2.食堂的各種帳目齊全完備，單據(jù)憑證手續(xù)合法，內(nèi)容真實可靠，數(shù)據(jù)力求準確無誤
3.主副食、作料調(diào)料庫設(shè)專職保管員，嚴格執(zhí)行出入庫制度。堅持原料先進先出的原則，大宗原料要求標(biāo)明入庫時間、重量、品名、規(guī)格。
4.每月查庫對帳一次，帳物相符率達到100%，散裝原料誤差低于正負2%。
5.食品制作加工過程中要嚴格執(zhí)行計劃下料，實行盆成本(直接成本)，做到選料配料合理，減少損耗和浪費，努力降低伙食成本。
6.嚴格下料標(biāo)準，檢驗投料，堅持以質(zhì)論價，經(jīng)濟實惠，保證師生足量可口。
7.嚴于律己，廉潔奉公，炊管員在食堂就餐，嚴禁私分或開小灶或自行提高用膳標(biāo)準。
8.成本核算準確，庫外盤存無虛盤、漏盤、做到日結(jié)、月公布，并準確、全面地填報各種報表。
9.食堂要在一定時期內(nèi)向伙食管理委員會匯報工作，公布主副食品的市場價格和購入價格，虛心聽取師生意見，接受師生監(jiān)督。
第4篇 大學(xué)后勤實體財務(wù)管理制度
大學(xué)后勤實體財務(wù)管理制度(試行)
根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)和學(xué)校財務(wù)管理規(guī)定,結(jié)合后勤實體自身的特點,制定本制度。
第一章管理體制
第一條后勤財務(wù)室在財務(wù)處的直接領(lǐng)導(dǎo)下,執(zhí)行學(xué)校的各項財務(wù)管理規(guī)定,按《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求,具體負責(zé)對后勤實體的會計核算業(yè)務(wù),并每月負責(zé)提供各實體的會計報表。
第二條按照小機關(guān),多實體的模式,后勤處對各服務(wù)實體行使行政管理職能。
第三條后勤實體實行經(jīng)理負責(zé)制。經(jīng)理擔(dān)任財務(wù)“一支筆”,執(zhí)行《二級單位財務(wù)“一支筆”管理辦法》(__大校[2004]95號),對本實體會計資料的真實性、完整性負責(zé)。
第四條實體報帳員在實體經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下,在后勤財務(wù)室的業(yè)務(wù)指導(dǎo)下,履行會計人員職責(zé),負責(zé)實體各項資金收繳支付工作。
第五條根據(jù)財政部頒發(fā)的《高等學(xué)校會計制度》(試行)中第五條規(guī)定:“高等學(xué)校會計核算一般采用收付實現(xiàn)制,但經(jīng)營性收支業(yè)務(wù)的核算采用權(quán)責(zé)發(fā)生制?！蔽倚７欠ㄈ藛挝坏暮笄趯嶓w按照實際經(jīng)濟業(yè)務(wù)情況,實行收付實現(xiàn)制和權(quán)責(zé)發(fā)生制相結(jié)合的會計核算方法。
第二章財務(wù)管理
第六條根據(jù)實體實際情況執(zhí)行備用金制度,每年核定、核銷一次。
第七條后勤實體必須按照國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理條例》及實施細則的規(guī)定對庫存現(xiàn)金進行管理。為保證現(xiàn)金的安全,實體庫存?zhèn)溆媒鸩坏贸^學(xué)校核定的限額。
第八條審批權(quán)限:人員經(jīng)費及日常公用經(jīng)費5000元以下的支出,由經(jīng)理審批后支付;5000元以上,一萬元以下的支出,經(jīng)理簽字后由后勤處處長或后勤處財務(wù)“一支筆”審批后付款;一萬元以上,二萬元以下的支出由財務(wù)處處長審批后付款;二萬元以上,五萬元以下的支出,財務(wù)處長審批后報主管后勤工作的校長簽批后付款;五萬元以上的支出須再經(jīng)主管財務(wù)工作的校長簽批后付款(上述金額不含上限含下限)。
第九條單項工程造價在二萬元以下的零星基建、綠化、維修工程結(jié)算由后勤處計劃科審核,后勤主管財務(wù)“一支筆”審批后付款;單項工程造價在二萬元以上的工程,須經(jīng)學(xué)校審計處審計,再按審批權(quán)限規(guī)定辦理簽批手續(xù)后付款。
第十條實體經(jīng)營業(yè)務(wù)需要的大宗材料、家具設(shè)備、農(nóng)副產(chǎn)品等,按經(jīng)批準的計劃采購,嚴格執(zhí)行經(jīng)手、驗收、審批制度;達到應(yīng)招標(biāo)采購金額的要執(zhí)行招投標(biāo)購置程序,并按合同協(xié)議進行采購,支付款項。項目施工材料根據(jù)經(jīng)批準的該工程項目的概(預(yù))算的“材料采購清單”經(jīng)工程項目主管簽字后采購。
第十一條各實體應(yīng)急事項所發(fā)生的設(shè)備、材料等費用,事后應(yīng)按照規(guī)定程序及時補辦相關(guān)手續(xù)。
第十二條各后勤實體應(yīng)參照學(xué)校崗位津貼標(biāo)準,按照各實體與學(xué)校簽定的協(xié)議中規(guī)定的人員經(jīng)費比例,結(jié)合實體的收入狀況,制定各類人員獎酬金等分配制度和標(biāo)準、福利費的開支范圍和支出標(biāo)準等,并將其報財務(wù)處、后勤處和人事處備案。
第十三條各實體應(yīng)在人事處的指導(dǎo)下,結(jié)合實體的實際業(yè)務(wù)和成本核算,聘請短期合同制職工,并報人事處備案。在用工管理上,應(yīng)自覺遵守上級及學(xué)校的有關(guān)規(guī)章管理規(guī)定。
第十四條各實體購買設(shè)備及外購文具、辦公用品,須經(jīng)后勤處批準后方可購買報銷。
第十五條各實體負責(zé)人公務(wù)出差借款、報銷,正職由后勤處處長審批,副職由實體正職審批。
第十六條工程部承接的學(xué)校立項工程,實行項目主管負責(zé)制,嚴格按立項書標(biāo)準執(zhí)行,該工程的料、工、費支出須經(jīng)項目主管簽字。
第十七條凡以工程部的名義承接的學(xué)校各項水電及維修工程,若分包或轉(zhuǎn)包該工程,應(yīng)按學(xué)校有關(guān)工程招標(biāo)的規(guī)定執(zhí)行,中標(biāo)合同須交后勤財務(wù)室作支付工程進度款依據(jù)。學(xué)校工程招標(biāo)的相關(guān)規(guī)定:
(一)50―100萬的工程由學(xué)?；ㄐ〗M組織招標(biāo)、議標(biāo);
(二)10―50萬的工程由所在單位和經(jīng)費主管部門選擇3個以上的施工單位進行招標(biāo)或議標(biāo);
(三)2―10萬的工程,由經(jīng)費主管部門和主管校領(lǐng)導(dǎo)審批的工程項目立項報告。
第三章票據(jù)管理及收付款業(yè)務(wù)
第十八條嚴格執(zhí)行學(xué)校的票據(jù)管理規(guī)定,各后勤實體根據(jù)票據(jù)的適用范圍和本實體需要,由各實體報賬員到財務(wù)處領(lǐng)取相應(yīng)票據(jù),按規(guī)定用途使用。任何實體不得私自購買和使用其他不合法的票據(jù)。
第十九條屬各實體收入的業(yè)務(wù),均由實體組織收繳,并全額繳交后勤財務(wù)室統(tǒng)一管理。各實體報賬員根據(jù)收取的款項填制“交款單”及時上交后勤財務(wù)室辦理審核入賬手續(xù)。不得坐收坐支,不得隱瞞、截留,不得私設(shè)“小金庫”賬外賬;不得以個人銀行儲蓄帳號辦理公款業(yè)務(wù),任何資金都不得在學(xué)校財務(wù)管理體制外循環(huán)。
第二十條經(jīng)辦人所持需辦理報銷的原始憑證必須真實、合法,符合《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求。原始憑證的基本要求如下:
(一)原始憑證的內(nèi)容必須具備:憑證的名稱;填制憑證的日期;填制憑證單位名稱或者填制人姓名;經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章;接受憑證單位名稱;經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容;數(shù)量、單價和金額。
(二)從外單位取得的原始憑證,必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證,必須填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領(lǐng)導(dǎo)人或者其指定的人員簽名或者蓋章。對外開出的原始憑證,必須加蓋本單位公章。
(三)凡填有大寫和小寫金額的原始憑證,大寫和小寫金額必須相符。購買實物的原始憑證,必須有驗收證明。支付款項的原始憑證,必須有收款單位和收款人的收款證明。
(四)一式幾聯(lián)的原始憑證,應(yīng)當(dāng)注明各聯(lián)的用途,只能以一聯(lián)作為報銷憑證。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù),必須用雙面復(fù)寫紙?zhí)顚?并連續(xù)編號。作廢時應(yīng)加蓋“作廢”戳記,連同存根一起保存,不得撕毀。
(五)經(jīng)上級有關(guān)部門批準的經(jīng)濟業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)將批準文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的,應(yīng)當(dāng)在憑證上注明批準機關(guān)名稱、日期和文件字號。
(六)原始憑證不得涂改、挖補。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的,應(yīng)當(dāng)由開出單位重開或者更正,更正處應(yīng)加蓋開出單位公章。原始憑證金額有錯誤的,應(yīng)當(dāng)由出具單位重開,不得在原始憑證上更正。
第二十一條經(jīng)辦人對需辦理報銷的原始憑證的背面要按照“報銷專用章”欄目要求填寫;須審批的,按審批權(quán)限或主管部門的規(guī)定辦理審批簽字手續(xù)。
第二十二條因公辦理各種借款,應(yīng)嚴格執(zhí)行學(xué)校財務(wù)處制定的《暫付款管理規(guī)定》,填制一式三聯(lián)的借款單,并按相關(guān)內(nèi)容填寫后方可借款,業(yè)務(wù)終結(jié)后五個工作日內(nèi)經(jīng)辦人須辦理報賬手續(xù),逾期未辦理按學(xué)校的相關(guān)規(guī)定處理。
第二十三條日常業(yè)務(wù)報銷,應(yīng)符合《現(xiàn)金管理條例》規(guī)定范圍使用,結(jié)算起點超過1000元的支出,采用轉(zhuǎn)賬支票付款。
第二十四條支付材料款時,除發(fā)票以外還須附上項目預(yù)算書和工程合同書及材料采購清單,由單位負
責(zé)人、項目主管、采購員、倉管員審批驗收后付款。
第二十五條運輸部報銷油料發(fā)票時,要附上相關(guān)車輛的加油清單。
第二十六條因公出差的差旅費報銷按財政部門制定的統(tǒng)一標(biāo)準和學(xué)校的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二十七條各實體的獎酬金以及由實體支付的公積金,按照后勤財務(wù)室提供的統(tǒng)一格式列表計算,由后勤處處長或后勤處主管財務(wù)“一支筆”審批后發(fā)放。
第四章資產(chǎn)、材料管理
第二十八條材料進倉:購進的材料驗收無誤后,填制《材料進倉單》一式三聯(lián),一聯(lián)和發(fā)票(或送貨單)一起交后勤財務(wù)室入賬,一聯(lián)交材料管理員,一聯(lián)留倉管員做庫存材料賬或卡式臺賬(不填進倉單的,可以用送貨單代替但須倉管員簽章)。
第二十九條材料出倉:
(一)文具倉材料:填領(lǐng)料單或出倉單一式三份,一份領(lǐng)料單位或個人留存,一份倉管員留存,一份作為文具倉填制各領(lǐng)料單位校內(nèi)轉(zhuǎn)帳憑證的附件交財務(wù)室轉(zhuǎn)賬。
(二)維修材料:維修班長根據(jù)報修單上的維修內(nèi)容,估算需用的材料,填制一式三聯(lián)的“領(lǐng)料單”,材料出倉后,倉管員應(yīng)把領(lǐng)料單一聯(lián)交給材料管理員,一聯(lián)留底并登記卡式臺賬,一聯(lián)留月底核對;月底,維修班長收集好本月的“報修單”交材料管理員或倉管員,材料管理員或倉管員根據(jù)報修單匯總維修材料的實際使用數(shù),再與維修班長所領(lǐng)的“領(lǐng)料單”核對,若多領(lǐng)的應(yīng)辦退倉手續(xù)。核對無誤后,編制《材料使用匯總表》一式二份,一份連同“領(lǐng)料單”一并交后勤財務(wù)室做材料支出帳,一份交倉管員登記材料帳。
(三)工程材料:凡須使用材料的人員,應(yīng)先填制“出倉單”交給倉管員(材料直接送到工地的,使用前應(yīng)先辦理這一手續(xù)),并準確注明使用該材料的工程名稱(工程名稱應(yīng)與該工程項目預(yù)算書及結(jié)算書所標(biāo)明的工程名稱完全一致),該項目負責(zé)人應(yīng)在“出倉單”上簽名。
第三十條材料退倉:
(一)凡已出倉的材料,因品種規(guī)格不符,需更換的,須先填制紅字“出倉單”,把原已領(lǐng)出的材料退回給倉管員,再填制藍字“出倉單”,重新領(lǐng)出所需材料。
(二)工程完工后,項目負責(zé)人應(yīng)收集好未使用完的材料,負責(zé)把所剩材料退回倉庫,并填制紅字“出倉單”辦理材料退庫手續(xù)。
第三十一條廢舊材料的回收利用管理
本著愛護資源節(jié)約資金的原則,對還有利用價值的各類舊材料應(yīng)積極回收?；厥諘r,應(yīng)交給倉管員,并填制“進倉單”,辦理進倉手續(xù);領(lǐng)用時,按照前述“出倉管理”辦法,辦好出倉手續(xù)后方可使用;對沒有利用價值的廢舊材料變賣時,經(jīng)本單位清點造冊,后勤處和財務(wù)室派人到現(xiàn)場核對,由后勤處指定有關(guān)人員負責(zé)處理
第三十二條盤存管理
材料必須每月要進行帳面盤點,每半年要進行一次實物盤點。對發(fā)生的盈虧在未查明原因前,倉庫管理員不能擅自調(diào)整材料帳收、付、余數(shù)量與金額余額,待查明原因報相關(guān)職能部門批準后方能按規(guī)定進行帳務(wù)調(diào)整。
第三十三條后勤各實體的固定資產(chǎn)購置、申報、登記、出售和報廢處置由學(xué)校資產(chǎn)處實行統(tǒng)一管理,執(zhí)行學(xué)校固定資產(chǎn)管理辦法。
第五章附則
第三十八條本制度解釋權(quán)歸財務(wù)處。
第三十九條本制度自二零零六年十月一日起執(zhí)行。
第5篇 后勤發(fā)展總公司財務(wù)管理制度及措施
師大后勤發(fā)展總公司財務(wù)管理制度及措施
一、工作目標(biāo)
1、以總公司zz后勤工作方案與措施為指導(dǎo)方針,進一步加強、規(guī)范總公司各項財務(wù)管理與經(jīng)營服務(wù)核算體系,保障總公司zz后勤各項工作的順利開展;
2、強化部門員工的財務(wù)管理與財務(wù)服務(wù)意識,充分利用zz后勤的新平臺,改進目前工作中存在的不足之處,不斷提高工作質(zhì)量及工作效益,進一步樹立“窗口”形象;
3、提倡奉獻精神,提高優(yōu)質(zhì)服務(wù),正確處理管理與服務(wù)關(guān)系,真正做到“當(dāng)家理財,服務(wù)促效”。
二、機構(gòu)設(shè)置
在zz設(shè)置財務(wù)定時服務(wù)點,主要負責(zé)處理零星現(xiàn)金報銷及其它有關(guān)財務(wù)管理工作(具體時間根據(jù)工作需要另定)。
三、管理制度
認真執(zhí)行各項財務(wù)管理制度,嚴格按照有關(guān)財務(wù)管理實施細則,全面負責(zé)地完成本部門的各項職能工作,認真履行工作職責(zé),遵守總公司的各項規(guī)章制度。
四、管理措施
1、原則上嚴格按照總公司的各項財務(wù)管理制度執(zhí)行,各部門的報銷與費用開支審批均參照總公司各部門經(jīng)費審批程序規(guī)定辦理,實行zz各部門單獨核算體系;
2、由于zz校區(qū)遠離市區(qū)且地處偏避,為確保人員及各項資金安全,各部門的各類現(xiàn)金收入,必須做到當(dāng)日收款,當(dāng)日繳清,現(xiàn)金收入不過夜,各部門自行負責(zé)繳存校內(nèi)銀行;
3、為加強與規(guī)范現(xiàn)金管理工作,減少現(xiàn)金流通領(lǐng)域的各種漏洞,將設(shè)立統(tǒng)一現(xiàn)金收費點,定時辦理(出售)各類有價票證(電話卡等)的現(xiàn)金交易,確保資金的及時繳存與安全。
zz后勤的財務(wù)管理工作,我們將在具體的工作過程中,廣泛了解并聽取各部門的建議與要求,爭取逐步健全工作制度、完善核算體系,共同努力做好zz后勤服務(wù)保障工作。
第6篇 南城小學(xué)后勤財務(wù)管理制度
城南小學(xué)后勤財務(wù)管理制度
一、財務(wù)管理
1、財會人員和理財小組要認真貫徹執(zhí)行黨和國家的財政方針、政策,維護 財經(jīng)紀律,正確進行財務(wù)監(jiān)督。
2、凡經(jīng)相關(guān)部門批準并由學(xué)校替代收取的教輔、管理、保險等費用,必須請示學(xué)校校長方可給付。
3、學(xué)校經(jīng)費的支出,以發(fā)票或食堂采購憑證為準,每張票據(jù)必須有經(jīng)手人說明用途、分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)證明,才可報校長審批,在出納處報帳。
4、假鈔誰收取誰負責(zé),教師個人和財務(wù)人員賬目往來一般以憑據(jù)為準。
5、出納會計每月定期向校長書面報告財務(wù)收支和現(xiàn)金余額情況。
6、分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)每學(xué)期向教職工公布財務(wù)情況,接受咨詢。
二、學(xué)校物資采購、保管、領(lǐng)用
1、學(xué)校物資購、管、用實行登記制,由學(xué)校分教務(wù)、總務(wù)、政教、幼兒園線負責(zé)登記工作。
2、大宗采購1000元以上校務(wù)會決定,3000元以上報總支審批。
3、采購人員須預(yù)先支取現(xiàn)金的,須出具借條,采購?fù)陥筚~后換回借條。
4、假期財產(chǎn)保管由值班人員負責(zé),按相關(guān)制度追究責(zé)任。
5、學(xué)校物資不得外借校外人員,一般不借給教師個人使用,凡因故需要借用的,必須校長批準,出具借用條據(jù),并在規(guī)定時間內(nèi)歸還,有損壞的按1.5倍價格賠償。
三、班級財產(chǎn)維修承包辦法
班級財產(chǎn)由班主任管理,損壞由學(xué)校負責(zé)維修,但視情況追究班主任責(zé)任。
四、借款、用電、就餐等規(guī)定
1、教師個人借款500元以上,須由校長審批。所有借款優(yōu)先從教師工資或績效中扣除。
2、教職員工校內(nèi)用電嚴格按表收費,電表由學(xué)校購買安裝,用戶使用保管,遺失或人為損壞由用戶負責(zé)。用戶調(diào)動或離職由續(xù)住者繼續(xù)使用保管。
3、學(xué)校為學(xué)校教職工提供工作餐,教職工來客一天內(nèi)不收取伙食費,超過一天按每餐5元收取伙食費。
4、正式教師直系子孫(特指子、孫)就讀幼兒園按標(biāo)準收取保育費,不收伙食費,就讀小學(xué)按標(biāo)準收取一切費用。
五、財務(wù)后勤領(lǐng)導(dǎo)小組(20__秋)
1、領(lǐng)導(dǎo)小組組長:zz
成員:z
2、理財小組組長:z
組員:z
第7篇 后勤集團財務(wù)管理制度
后勤集團財務(wù)管理制度
第一章 總則
第一條 為加強z后勤集團財務(wù)管理,提高資金使用效益,規(guī)范財務(wù)行為,根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》及《高等學(xué)校財務(wù)制度》等有關(guān)規(guī)定,結(jié)合z后勤集團(以下簡稱集團)的實際情況,制訂本制度。
第二條 本辦法適用于集團各單位。
集團財務(wù)管理的基本原則是建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度,做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作,如實反映集團財務(wù)狀況和經(jīng)營成果,努力提高經(jīng)濟效益。
集團實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),集中管理,逐級審批,分戶核算的財務(wù)管理模式。
各單位負責(zé)人對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責(zé)。
第二章 財務(wù)機構(gòu)和財務(wù)人員
第六條 集團設(shè)財務(wù)部,其主要職能是負責(zé)集團各項財務(wù)收支的預(yù)算、計劃、控制、核算、分析和考核工作;制定集團的各項財務(wù)規(guī)章制度;檢查各單位執(zhí)行財務(wù)政策的情況;監(jiān)督各單位各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合法性和合理性。
第七條 集團實行財務(wù)人員委派制及崗位輪換制,各單位財務(wù)人員的編制根據(jù)其工作需要及工作量確定。
第八條 財務(wù)人員必須持會計從業(yè)資格證書上崗,集團及各單位財務(wù)人員實行聘任制,由集團財務(wù)部統(tǒng)一管理。
第九條 集團委派的財務(wù)人員應(yīng)協(xié)助各單位領(lǐng)導(dǎo)管理財務(wù)工作,完成各單位領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作任務(wù)并配合集團財務(wù)部對各單位財務(wù)工作進行監(jiān)督管理。
第三章 預(yù)算管理
第十條 集團對各單位實行財務(wù)預(yù)算管理,經(jīng)營單位采取以經(jīng)營目標(biāo)預(yù)算為主的管理方式,非經(jīng)營單位采取收支預(yù)算為主的管理方式。
第十一條 各單位應(yīng)按照集團的要求和規(guī)定,編報年度財務(wù)預(yù)算,經(jīng)集團審核、調(diào)整、下達后執(zhí)行。
第十二條 各單位應(yīng)按集團確定的預(yù)算計劃,組織收入和安排各項預(yù)算支出,通過落實預(yù)算,保證完成集團下達的經(jīng)營目標(biāo)。
第十三條 各單位應(yīng)及時對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析,根據(jù)分析結(jié)果采取相應(yīng)措施。
第十四條 預(yù)算支出應(yīng)嚴格按照預(yù)算規(guī)定執(zhí)行,防止超計劃、超范圍開支。對于因業(yè)務(wù)變動造成工作內(nèi)容或費用支出減少的預(yù)算項目,要本著節(jié)約的原則執(zhí)行預(yù)算,而不得隨意開支。
第十五條 集團預(yù)算在執(zhí)行過程中原則上不予調(diào)整,集團經(jīng)營狀況發(fā)生重大變化,引起收支項目需要調(diào)增調(diào)減時,可由集團自行調(diào)整;各單位在預(yù)算執(zhí)行過程中需要調(diào)整預(yù)算指標(biāo)時,須報集團批準。
第四章 收入和支出的管理
第十六條 集團各項收費必須符合國家法律、法規(guī)及學(xué)校收費管理的要求,嚴格執(zhí)行收費標(biāo)準。
第十七條 各單位取得的各項收入應(yīng)及時全額上交集團,嚴禁少報、晚報收入,不得私存、私放、隱瞞、截留、挪用、坐支或私分各項收入,嚴禁私設(shè)小金庫。
第十八條 各單位應(yīng)將本單位收費的項目、收費的標(biāo)準、收費的依據(jù)及可用于收費資源收費對象的數(shù)量上報集團財務(wù)部備案;各單位對新增的收費項目,應(yīng)根據(jù)有關(guān)文件提出書面申請,填寫《z后勤集團收費申報審批表》并附相應(yīng)的收費管理辦法及依據(jù),經(jīng)集團領(lǐng)導(dǎo)審批后,一并報集團財務(wù)部備案。
第十九條 集團各級各項支出均納入集團預(yù)算,統(tǒng)一管理,統(tǒng)一核算。各項支出必須嚴格按照批準的預(yù)算所規(guī)定的用途開支并講求資金使用效果。
第二十條 經(jīng)營支出應(yīng)當(dāng)與經(jīng)營收入配比。
第二十一條 各單位應(yīng)根據(jù)成本管理的需要,制定內(nèi)部成本管理辦法,加強成本管理責(zé)任制,建立健全成本管理體系,降低成本,控制消耗,節(jié)約開支,提高競爭力。
第二十二條 各單位要在預(yù)算的框架內(nèi)制訂費用的開支范圍和標(biāo)準,按照“保障工作任務(wù),實行厲行節(jié)約”的原則,合理安排費用開支。
第二十三條 任何支出必須符合《z后勤集團財務(wù)審批制度》規(guī)定的審批手續(xù)。
第五章 固定資產(chǎn)的管理
第二十四條 固定資產(chǎn)的確認標(biāo)準應(yīng)符合學(xué)校及集團資產(chǎn)管理部相關(guān)規(guī)定。
第二十五條 固定資產(chǎn)管理部門和財會部門必須分工明確,密切合作,嚴密手續(xù),定期對賬,做到賬卡相符,賬實相符。
第二十六條 各單位應(yīng)當(dāng)定期或者不定期地對固定資產(chǎn)進行清查盤點,對固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧應(yīng)當(dāng)按規(guī)定程序及時處理。
第二十七條 集團固定資產(chǎn)不計提折舊,集團內(nèi)需要計提折舊的企業(yè)法人單位,按相關(guān)規(guī)定計提折舊。
第二十八條 有關(guān)固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移、調(diào)出、報廢等,按學(xué)校及集團的有關(guān)規(guī)定辦理。
第六章 流動資產(chǎn)的管理
第二十九條 流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收及預(yù)付款項、存貨等。
第三十條 對現(xiàn)金、銀行存款的管理按照《z后勤集團貨幣資金內(nèi)部會計控制實施細則》執(zhí)行。
第三十一條 各單位的應(yīng)收、預(yù)付款項應(yīng)按往來單位設(shè)立備查賬,及時登記每筆往來款項,準確記錄其形成、回收及增減變化情況,并定期與相關(guān)單位聯(lián)系核對余額。加強對應(yīng)收及預(yù)付款項的清理與回收工作,督促相關(guān)責(zé)任人及時回收或報賬,避免壞賬損失的發(fā)生。
第三十二條 各單位應(yīng)按照集團統(tǒng)一的要求進行存貨管理,健全存貨管理制度,確保存貨的完整和安全。
第三十三條 物資采購應(yīng)按照集團相關(guān)采購管理辦法執(zhí)行。貨物入庫必須清點、檢查、驗收,并填寫入庫單,貨物出庫必須有領(lǐng)料或發(fā)貨單,并由領(lǐng)取人簽收。
第三十四條 對存貨的管理,應(yīng)定期進行盤點,對盤盈、盤虧、毀損以及報廢的存貨應(yīng)當(dāng)及時查明原因,分清情況及時處理。
第七章 其他
第三十五條 各單位固定資產(chǎn)購置及大、中修理,要求事先上報計劃;大額資金的投資及運作,需經(jīng)過評審及可行性論證,以保證投資決策的科學(xué)性與安全性。
第三十六條 各單位對外簽訂的經(jīng)濟合同、協(xié)議應(yīng)提交一份給集團財務(wù)部存查;涉及金額較大的經(jīng)濟合同、協(xié)議正式簽署之前應(yīng)事先報集團財務(wù)部審核。
第三十七條 會計賬冊的建立、會計憑證的填制、會計核算的程序、會計報表、會計檔案的管理等日常財會業(yè)務(wù)的處理,嚴格按國家財政部下發(fā)的《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和國家統(tǒng)一的會計制度的有關(guān)條例執(zhí)行。
第八章 附則
第三十八條 本規(guī)定由集團財務(wù)部負責(zé)解釋。
第三十九條 本規(guī)定自2006年7月1日開始實施。集團財字〔2000〕1號《z后勤集團財務(wù)管理暫行辦法》同時廢止。
第8篇 旅苑后勤酒店財務(wù)管理制度
旅苑酒店實行目標(biāo)管理,為切實加強財務(wù)管理,提高企業(yè)效益,實現(xiàn)企業(yè)上新臺階,根據(jù)有關(guān)會計法規(guī)和本酒店實際,特制定如下制度:
一、總原則
1.酒店各員工必須遵紀守法,從酒店整體利益出發(fā),相互協(xié)作。
2.酒店各部門必須相互銜接,各負其責(zé)。
3.必須做到錢帳分管,帳物分管,手續(xù)齊全。
4.每項業(yè)務(wù)必須簽字,“簽字”就是牽制。
二、材料采購制度
1.材料庫存既要保證生產(chǎn)需要,又要防止積壓,采購費用小。
2.每次采購必先由倉庫向采購部門申請。
3.采購部門根據(jù)申請訂單,經(jīng)部門經(jīng)理審批方可聯(lián)系采購。
4.采購部門必須保證物資及時、保質(zhì)、保量、價優(yōu)到位并能取得增值稅票。
5.材料進入酒店以后,倉庫人員必須及時清點數(shù)量,驗收合格后,倉庫人員填制入庫單及時登記入帳。
6.供應(yīng)商必須提供發(fā)票、我酒店訂單,經(jīng)財務(wù)部門審核、總經(jīng)理審批,才可付款。
三、銷售業(yè)務(wù)制度
1.銷售業(yè)務(wù)人員必須詳細登記客戶資料。
2.銷售業(yè)務(wù)人員必須同客戶確定好售價、付款方式、送貨方式以及有關(guān)事項。
3.酒店與客戶簽訂的各類經(jīng)營合同,應(yīng)及時交財務(wù)部門存檔。
4.酒店部門經(jīng)理給客戶價格優(yōu)惠必須經(jīng)總經(jīng)理審批,并留財務(wù)部門存檔。
四、費用報銷制度
1.業(yè)務(wù)招待費:
(1)必要的業(yè)務(wù)招待原則上在酒店內(nèi)部消費,參照以下標(biāo)準執(zhí)行:
1、總經(jīng)理級干部及隨行人員,按50元/人(含煙、酒水)的標(biāo)準接待;
2、副總經(jīng)理級干部及隨行人員,按40元/人(含煙、酒水)的標(biāo)準接待;
3、經(jīng)理級干部及隨行人員,按40元/人(含煙、酒水)的標(biāo)準接待;
4、一般工作人員,每餐按20元/人(含煙、酒水)的標(biāo)準接待;
5、陪餐人數(shù)一般控制在3人以內(nèi),特殊情況需要提高招待費標(biāo)準的,報法人代表批準。
(2)外出時發(fā)生的招待費用需事先經(jīng)總經(jīng)理同意,報分管院長批準。
2.差旅費:
(1)因公外出人員,原則上乘公交車輛,不得乘坐出租車,特殊情況的,需經(jīng)總經(jīng)理批準;
(2)如需在外住宿的,住宿標(biāo)準為:部門經(jīng)理以上人員150元/天;其他人員80元/天;
(3)因公外出時單位無車,需租用外部車輛的,需事先經(jīng)總經(jīng)理同意。
3.職工工資、獎金支出,根據(jù)公司每年制定的具體方案實行。非常規(guī)工資、資金支出,由總經(jīng)理負責(zé)審批,再報分管院長審批。
4.購入低值易耗品、固定資產(chǎn)等:
(1)購入低值易耗品,以部門經(jīng)理同意,報總經(jīng)理審批,報銷時需由保管人、登記人簽字。
(2)購入固定資產(chǎn)時需填寫固定資產(chǎn)審批表,經(jīng)分管院長批準后購入,報銷時由保管人、登記人簽字。
(3)固定資產(chǎn)大修,裝修、改造項目支出,由相關(guān)部門會同學(xué)院總務(wù)處,組織上報預(yù)算計劃,上報分管院長審批,若預(yù)算支出在5000元以上的同時需附上項目可行性分析。項目完工時,根據(jù)決算書報分管院長審批。
5.日常維修費用,由部門填寫維修單交維修組,并做好維修記錄,如需更換、補充物品,倉庫未存的,經(jīng)總經(jīng)理同意批準臨時購入,報銷時附相應(yīng)的維修單。
6.餐飲部直接進廚房的食品原材料,由廚房專管人員簽字、經(jīng)餐飲部經(jīng)理審核后,再報總經(jīng)理批準。對于大米、色拉油等每月定期結(jié)算的原材料及水產(chǎn)、蔬菜鮮肉等投標(biāo)價格的原材料,由廚房專管人員、出納、餐飲部經(jīng)理審核后報總經(jīng)理審核。
五、現(xiàn)金管理制度
1.現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管,錢票分管原則,會計管帳票,出納管錢。
2.每項現(xiàn)金收入必須由出納開據(jù)票據(jù),并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。
3.出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會計審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。
4.出納必須及時登記現(xiàn)金日記帳,核對收入、支出、余額并與實際庫存現(xiàn)金相符,做到日清日結(jié)。
5.出納不得擅自借款給員工,借款必須有總經(jīng)理批準簽字,并不得超過規(guī)定限額。
6.月底會計同出納核對現(xiàn)金余額和銀行存款余款,做到帳帳相符、帳實相符
第9篇 學(xué)院后勤總公司財務(wù)管理制度
學(xué)院后勤總公司財務(wù)管理制度
第一條 為了加強后勤總公司的財務(wù)管理和經(jīng)濟核算,規(guī)范后勤總公司的財務(wù)行為,根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《高等學(xué)校財務(wù)制度》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《__學(xué)院財務(wù)管理工作暫行規(guī)定》等有關(guān)法規(guī),結(jié)合后勤總公司的實際,制定本規(guī)定。
第二條 后勤總公司財務(wù)是保障后勤總公司實行服務(wù)收費機制有效運行的獨立核算部門,接受學(xué)院財務(wù)處和審計處的監(jiān)督和審計。
第三條 后勤總公司財務(wù)管理的基本原則是:貫徹國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度,正確處理后勤服務(wù)與經(jīng)濟效益的關(guān)系,為教學(xué)、科研和師生員工的生活提供優(yōu)質(zhì)服務(wù),建立健全總公司公司內(nèi)部的財務(wù)制度,嚴格執(zhí)行國家法規(guī)中的各項財務(wù)開支菹圍和標(biāo)準,完善內(nèi)部經(jīng)濟責(zé)任,如實反映后勤總公司的財務(wù)狀況。
第四條 財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法:做好各項財務(wù)收支計劃、控制、核算、分析和考核工作,依法合理籌措資金,有效利用各項資產(chǎn),努力提高經(jīng)濟效益。加強國有資產(chǎn)管理,防止國有資產(chǎn)流失。
第五條 會計、出納負責(zé)后勤總公司的財務(wù)管理工作,一切開支和收入均需公司總經(jīng)理審批,方能收支。
第六條 后勤總公司實行收支兩條 線,不得坐支現(xiàn)金,做到日清月結(jié)。
第七條 后勤總公司對現(xiàn)金的管理嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的現(xiàn)金管理制度,庫存數(shù)額按照規(guī)定的限額執(zhí)行,超出限額的現(xiàn)金及時送存銀行。
第八條 后勤總公司的銀行帳戶必須按照銀行的規(guī)定開設(shè)和使用,所開設(shè)的銀行帳戶只供總公司公司業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用,嚴禁出借帳戶供外單位和個人使用,嚴禁為外單位或個人代收代支,轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。
第九條 后勤總公司在銀行開設(shè)帳戶的帳號非因業(yè)務(wù)需要不得外瀉。
第十條 后勤總公司在銀行購買的各種票據(jù)要指定專人保管,簽發(fā)按編號使用。銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳,不準多筆匯總記帳,也不準以收抵支記帳。
第十一條 財會人員辦理信匯、電匯、票匯、轉(zhuǎn)帳支票等付出款項,一律憑付款審批辦理,沒有審批的付款項目,財會人員應(yīng)拒絕辦理。
