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項目資金管理制度文庫涵蓋了項目從啟動到結(jié)束的整個生命周期中關(guān)于資金管理的所有環(huán)節(jié)，包括預(yù)算編制、資金審批、支出控制、財務(wù)報告、審計監(jiān)督以及風(fēng)險管理等方面。
包括哪些方面
1. 預(yù)算管理：制定詳細(xì)的項目預(yù)算，明確各項開支的預(yù)期費用。
2. 資金審批流程：設(shè)定審批權(quán)限，確保每一筆資金的使用都經(jīng)過合理審批。
3. 支出監(jiān)控：實時跟蹤項目支出，防止超支現(xiàn)象。
4. 財務(wù)報告：定期生成財務(wù)報表，反映項目的財務(wù)狀況。
5. 審計與合規(guī)：進(jìn)行內(nèi)部審計，確保資金使用的合規(guī)性。
6. 風(fēng)險管理：識別可能影響資金安全的風(fēng)險，并制定應(yīng)對策略。
重要性
項目資金管理是項目成功的關(guān)鍵因素之一。有效的資金管理能確保項目的經(jīng)濟性，提高資源利用率，防止浪費，降低風(fēng)險，保證項目的順利進(jìn)行。它也是向利益相關(guān)者展示項目進(jìn)展和透明度的重要手段，有助于維護(hù)組織的聲譽和信任。
方案
1. 預(yù)算編制：由項目經(jīng)理和財務(wù)部門合作，基于項目目標(biāo)和工作計劃詳細(xì)編制預(yù)算，包括人力、材料、設(shè)備等各項成本。
2. 資金審批：建立多級審批制度，根據(jù)金額大小設(shè)置不同的審批層級，確保決策的合理性。
3. 實施支出監(jiān)控：通過財務(wù)系統(tǒng)實時更新項目支出，設(shè)立預(yù)警機制，當(dāng)接近預(yù)算限制時及時提醒。
4. 財務(wù)報告：每月或每個關(guān)鍵里程碑后，發(fā)布財務(wù)報告，以便管理層和投資者了解項目資金使用情況。
5. 內(nèi)部審計：定期進(jìn)行項目財務(wù)審計，檢查資金使用是否符合規(guī)定，發(fā)現(xiàn)并糾正潛在問題。
6. 風(fēng)險管理：設(shè)立風(fēng)險管理部門，定期評估資金風(fēng)險，制定預(yù)防措施和應(yīng)急計劃。
在執(zhí)行過程中，需強調(diào)溝通和協(xié)作，確保所有團隊成員理解并遵守資金管理制度。應(yīng)定期審查和更新制度，以適應(yīng)項目環(huán)境的變化和組織的發(fā)展需求。在實際操作中，靈活調(diào)整策略，以應(yīng)對可能出現(xiàn)的未預(yù)見情況，確保項目資金的高效、安全使用。
項目資金管理制度文庫范文
第1篇 建設(shè)集團項目資金管理辦法
建設(shè)集團項目資金管理辦法
第一章 總則
第一條 為加強項目資金管理,規(guī)范項目資金運作,提高資金使用效率,根據(jù)局《資金管理辦法》及《預(yù)算管理辦法》,特制定本辦法。
第二條 項目資金管理的基本原則:集中管理、統(tǒng)一使用、以收定支、加快周轉(zhuǎn)、開源節(jié)流、提高效益。
第三條 項目資金管理實行“收支兩條線”管理辦法。即項目工程款回收后全額轉(zhuǎn)入公司(本辦法均指公司或分公司)帳戶,項目各項支出由公司按計劃統(tǒng)一支付,零星支出實行定額備用金制度。對遠(yuǎn)離公司所在地單獨開設(shè)銀行帳戶的項目,則由公司根據(jù)審定的資金需用計劃劃撥給項目,由項目按計劃支付。
第二章項目資金管理職責(zé)
第四條 各級財務(wù)部門是本單位項目資金管理的職能部門,負(fù)責(zé)本單位項目資金回收及使用的日常工作,向本單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé),并接受上級主管部門的檢查、監(jiān)督。
第五條 項目經(jīng)理部是項目資金管理的直接責(zé)任單位,負(fù)責(zé)項目工程款回收與項目資金收支計劃的編制。
(一)項目經(jīng)理是項目工程款回收第一責(zé)任人,領(lǐng)導(dǎo)和管理項目資金工作,對項目資金回收、合理使用負(fù)責(zé)。
(二)項目內(nèi)業(yè)技術(shù)員(或預(yù)算員、統(tǒng)計員)負(fù)責(zé)在合同規(guī)定時間內(nèi)完成對業(yè)主報量及工程進(jìn)度款的申報,并催促業(yè)主在規(guī)定時間內(nèi)審定,為項目回收工程款提供可靠依據(jù)。
(三)項目預(yù)算員負(fù)責(zé)編制和辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更及簽證等工作,協(xié)助項目內(nèi)業(yè)技術(shù)員辦理每月工程進(jìn)度款和向業(yè)主報量的核對工作。
(四)項目成本員負(fù)責(zé)按月編制資金收支計劃,并辦理收取工程款相關(guān)手續(xù)。
第六條 公司預(yù)算部門應(yīng)及時解決涉及工程合同條款的爭議問題,協(xié)助項目辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更簽證、工程進(jìn)度款申報工作。
第七條 公司財務(wù)部門應(yīng)及時收集了解業(yè)主資金動態(tài)信息,提供業(yè)主欠款有關(guān)數(shù)據(jù),協(xié)助項目收取工程款,并平衡審定項目資金收支計劃。
第三章 銀行帳戶管理
第八條 為實現(xiàn)項目資金集中管理,各單位應(yīng)加快信息化建設(shè),逐步實現(xiàn)異地零距離資金管理,減少銀行開戶個數(shù),避免資金沉淀,提高資金使用效率。
第九條 銀行帳戶實行集中管理。項目原則上不得開設(shè)銀行帳戶,遠(yuǎn)離公司所在地300公里以上或因特殊原因確需單獨開戶的項目,應(yīng)報公司批準(zhǔn),并定期向公司報告帳戶使用情況。
第十條 對開設(shè)銀行帳戶的項目,其帳戶由公司統(tǒng)一管理,并委托項目進(jìn)行日常管理工作,嚴(yán)禁將銀行帳戶出租、出借。公司財務(wù)部門應(yīng)定期對項目銀行帳戶使用情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。
第十一條 銀行帳戶預(yù)留印鑒實行分開保管制。單位財務(wù)專用章由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人保管,人名章由本人或被授權(quán)委托人保管,嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章。
第十二條 項目單獨開設(shè)的銀行帳戶,工程竣工后必須及時予以注銷,預(yù)留銀行印鑒章交公司財務(wù)部門統(tǒng)一保管。
第四章工程款回收管理
第十三條 各單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行工程投標(biāo)及合同評審程序,慎重承接墊資工程。確需墊資的應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行中建三財字[2002]123號《中國建筑第_工程局資金管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定。
第十四條 工程款回收的原則:全面深入了解合同條款,加強與業(yè)主的聯(lián)絡(luò),及時取得業(yè)主資金信息,采取合法手段,及時回收各種款項。
第十五條 各單位應(yīng)成立回收工程款及清欠小組,負(fù)責(zé)工程款及清欠日常工作,明確目標(biāo)、方法,并落實到人。
第十六條 在施工程項目,如業(yè)主不能及時支付工程款超過一個月(合同有規(guī)定的按合同),原則上應(yīng)報公司經(jīng)理批準(zhǔn)停止施工,并辦理相關(guān)索賠簽證手續(xù)。
第十七條 項目月度獎金(或管理人員崗薪)發(fā)放應(yīng)與工程款回收情況掛鉤。原則上,項目累計工程款回收率(累計工程款回收率=累計實收工程款/按合同計算可收工程款×100%)高于90%時,項目月度獎金可如數(shù)發(fā)放;項目累計工程款回收率在70%-90%之間時,按同等比例發(fā)放當(dāng)月獎金,回收率達(dá)到要求標(biāo)準(zhǔn)時,再行補發(fā);項目累計工程款回收率低于70%時,項目月度獎金暫停發(fā)放,待達(dá)到要求標(biāo)準(zhǔn)時補發(fā)。如確因承諾墊資等原因,而非項目自身管理原因造成不能及時回收工程款,經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后獎金可適當(dāng)予以發(fā)放。
第十八條 原則上項目兌現(xiàn)前必須收齊合同規(guī)定的全部款項,否則不予兌現(xiàn)。如確因承諾墊資及業(yè)主因素(如業(yè)主安排的付款時間較長)等原因,而非項目自身管理原因造成不能及時回收工程款,經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后可予部分兌現(xiàn),但總體上應(yīng)從嚴(yán)掌握。
第五章 項目資金使用管理
第十九條 項目資金使用原則:計劃管理、以收定支、控制使用。
第二十條 項目應(yīng)于月底前填報下月《項目資金收支計劃》報公司財務(wù)部門,由公司審核匯總后編制公司總的資金收支計劃,經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。項目各項開支由公司統(tǒng)一支付。遠(yuǎn)離公司所在地單獨開設(shè)銀行帳戶的項目由公司根據(jù)審定的《資金收支計劃》將款項劃撥項目,由項目按計劃支付。
第二十一條 項目各項開支由公司統(tǒng)一支付,項目日常零星開支實行定額備用金制度(遠(yuǎn)離分公司所在地單獨開設(shè)銀行帳戶的除外)。定額備用金標(biāo)準(zhǔn):大型及特大型項目30000元,中小型項目10000元。定額備用金由項目成本員于項目開工前向分公司借取,主要用于項目零星、急用的日常支出,項目成本員應(yīng)匯總整理有關(guān)票據(jù)及時向分公司財務(wù)科報銷。項目完工后,項目成本員應(yīng)及時交回所借備用金。
第二十二條 項目應(yīng)加強物資采購計劃管理,限量采購,避免存貨積壓、浪費。
第二十三條 項目應(yīng)建立健全分包工程結(jié)算臺帳,核實計算分包單位完成工作量及質(zhì)量安全等情況,協(xié)助公司辦理有關(guān)分包工程付款審批程序。
第六章 項目資金檢查與分析
第二十四條 各單位應(yīng)定期檢查項目資金收支管理情況,特別是對單獨開設(shè)銀行帳戶的項目應(yīng)加強檢查、監(jiān)督,發(fā)現(xiàn)違反資金管理規(guī)定的應(yīng)嚴(yán)肅處理,給企業(yè)造成損失的,應(yīng)追究有關(guān)人員相應(yīng)責(zé)任。
第二十五條 項目資金分析是項目經(jīng)濟活動分析的重要內(nèi)容。項目應(yīng)于每月經(jīng)濟活動分析會時進(jìn)行分析,通過對收支情況分析,及時發(fā)現(xiàn)項目資金管理中存在的問題,以便及時采取措施,管好用好資金,提高資金使用效益。
第七章 附則
第二十六條 本辦法適用于局所有新建、擴建和改建等施工項目,自20__年11月12日起開始施行。
第二十七條 本辦法由局財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
第2篇 某工程項目資金管理制度
建筑工程項目資金管理制度
1、施工項目資金收入渠道主要有預(yù)收工程備料款、已完施工價款結(jié)算、銀行貸款、企業(yè)自有資金。'保證收入'是指項目經(jīng)理部應(yīng)配合公司及時向發(fā)包人收取工程預(yù)付備料款,做好分期核算,預(yù)算增減帳、竣工結(jié)算等工作。
'節(jié)約支出'是指用資金支出過程控制方法對人工費、材料費、施工機械使用費、臨時設(shè)施費、其他直接費和施工管理費等各項支出進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)控、堅持節(jié)約原則,保證支出的合理性。
'防范風(fēng)險'主要是指項目經(jīng)理部對項目資金的收入和支出做出合理的預(yù)測,對各種影響因素進(jìn)行正確評估,最大限度地避免資金的收入和支出風(fēng)險。
2、為了保證項目資金使用的合理性,公司財務(wù)部門應(yīng)設(shè)立項目專用賬號,由公司財務(wù)部門直接對外,所有資金的收支均按財會制度的要求由公司財務(wù)部門對外運作,資金進(jìn)入公司財務(wù)部門后,按照公司的資金使用制度分流到項目,項目經(jīng)理部作為項目資金的直接使用者進(jìn)行責(zé)任范圍內(nèi)的資金管理。
3、項目經(jīng)理部應(yīng)根據(jù)施工合同、承包造價、施工進(jìn)度計劃、施工項目成本計劃、物資供應(yīng)計劃等編制項目,年,季,月度資金收支計劃,報請企業(yè)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實施。
第3篇 集團公司項目資金使用管理制度
zz集團公司項目資金使用管理制度
為嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律,進(jìn)一步規(guī)范項目資金管理,提高項目資金、財務(wù)管理水平和資金使用效益,統(tǒng)一申報、建設(shè)、考評和驗收程序,按照著力構(gòu)建有利于科學(xué)發(fā)展的體制機制的要求,根據(jù)有關(guān)規(guī)定,結(jié)合實際,特制定本管理制度。
一、項目資金的申報制度
(一)項目資金由集團公司相關(guān)部門及所屬企業(yè)按照相關(guān)規(guī)定組織申報。
(二)項目資金申報文件必須真實、科學(xué)和完整,項目申報單位應(yīng)提交項目可行性研究報告,以及其它規(guī)定的文件原件或復(fù)印件,并裝訂成冊。
(三)集團公司相關(guān)職能部門及分管領(lǐng)導(dǎo)提出初審意見,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子會議研究同意后,經(jīng)集團公司主要領(lǐng)導(dǎo)審定,再行上報上級主管部門。
(四)申報部門以正式文件上報上級主管部門,并隨時跟蹤上級主管部門批準(zhǔn)情況。
二、項目資金的使用制度
(一)建立會計核算制度。嚴(yán)格按照專項資金管理辦法規(guī)定,嚴(yán)禁套取項目資金,嚴(yán)禁公款私存,設(shè)置帳外帳和“小金庫”。
(二)實行政府采購制度。對項目工程及所需的主要實物和設(shè)備,嚴(yán)格按照政府采購規(guī)定,進(jìn)行公開招標(biāo)和集中采購。
(三)建立健全項目資金審查審批程序和財務(wù)制度,資金的使用必須符合項目資金管理辦法規(guī)定。
三、項目資金的監(jiān)督管理和驗收審計制度
(一)堅持公示制度。對于專項資金項目,在項目實施前,項目實施單位應(yīng)主動公示項目建設(shè)內(nèi)容和資金等情況。
(二)定期報告制度。各項目實施部門或單位定期向集團公司報送項目實施進(jìn)展情況。
(三)檢查驗收制度。杜絕在項目執(zhí)行中存在嚴(yán)重弄虛作假的現(xiàn)象,隨時接受上級主管部門及相關(guān)部門的檢查;項目完工后,主動申請和接受上級主管部門對工程項目的質(zhì)量、財務(wù)等情況進(jìn)行驗收工作。
(四)接受審計制度。為防止發(fā)生違反資金管理使用規(guī)定的行為,上級補助資資金建設(shè)的工程,項目竣工后,應(yīng)按規(guī)定由審計部門對工程進(jìn)行審計并出具審計報告。
四、項目實施績效考評制度
(一)經(jīng)檢查、驗收和審計的項目,由分管領(lǐng)導(dǎo)組織對實施方案制定、各方面資金整合、各項資金使用和管理、項目實施效益和是否有違規(guī)違紀(jì)行為等進(jìn)行績效考評。
(二)績效考評采用百分制打分辦法,根據(jù)得分的具體情況排定名次。
五、項目資金的財務(wù)管理制度
(一)項目資金應(yīng)按工程進(jìn)度進(jìn)行拔付,對沒有開工或進(jìn)度緩慢的項目應(yīng)適當(dāng)調(diào)整或取消補助款。
(二)項目資金使用堅持量入為出的原則,嚴(yán)格控制項目資金的支出范圍,杜絕不符合規(guī)定支出,隨時接受主管部門、財政部門及審計部門的檢查、監(jiān)督和審計,做到?？顚Ｓ谩?/p>
(三)報銷用的發(fā)票必是合法的票據(jù)。不符合規(guī)定要求的票據(jù),一概不予報銷。
購買各種物品、材料的發(fā)票,必須有購貨單位全稱、品名、數(shù)量、單價和金額,有收款單位章印。否則財務(wù)會計有權(quán)拒絕報銷。有詳見清單字樣的發(fā)票應(yīng)附清單。
購買實物的原始憑證,必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資,必須填寫出入庫驗收單,由實物保管人員按計劃或合同驗收后,在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資,除經(jīng)辦人在憑證上簽章外,必須交給實物保管人員或使用人員進(jìn)行驗收,并在憑證上簽章。
(五)支付補助款項的原始憑證,必須有收款單位或個人的收款證明及簽字,有收款人身份證號碼和聯(lián)系方式。有審批人簽字,并有付款的依據(jù)。報銷用的票據(jù)必須按財務(wù)規(guī)定辦理:經(jīng)手人簽字,證明人簽字,財務(wù)會計審核后報主要領(lǐng)導(dǎo)審批報支。
第4篇 某項目資金管理作業(yè)指導(dǎo)書
項目資金管理作業(yè)指導(dǎo)書
1.作業(yè)目的
房地產(chǎn)行業(yè)屬于資金密集型的行業(yè),資金是企業(yè)的血脈,資金管理是財務(wù)管理的重要環(huán)節(jié),也是項目成功開發(fā)的必要保證。良好的資金管理能力,也是企業(yè)綜合實力的體現(xiàn),保證企業(yè)的資金富余時不閑置,困難時不短缺,始終維持最佳的現(xiàn)金保有量,是企業(yè)資金管理的重要目標(biāo)。
2.主管崗位 總會計師
主辦崗位資金管理
3.緊前工作條件
從取得土地使用權(quán)和相關(guān)土地技術(shù)指標(biāo)開始到項目。
4.作業(yè)描述
4.1編制資金計劃
4.1.1 總投資估算
房地產(chǎn)項目總投資包括直接成本、期間費用及稅金。項目直接成本主要參考可行性研究報告,根據(jù)項目進(jìn)展情況可以進(jìn)行調(diào)整。期間費用可根據(jù)歷史經(jīng)驗估計,營業(yè)費用一般不超過銷售額的3%(普通住宅約1-2%,別墅項目略高)。管理費用與項目規(guī)模、人員編制、建設(shè)工期等因素有關(guān),一般控制在建安投資的3%(本企業(yè)歷年人均管理費用是個很重要的參數(shù))。利息支出可簡化計算,每年應(yīng)計利息=(年初借款本息累計+本年借款額/2)_年利率。稅金包含營業(yè)稅及附加、土地增值稅、所得稅等(具體稅種及稅率以當(dāng)?shù)胤ㄒ?guī)為準(zhǔn))。
需要注意的是,在通貨膨脹期間,當(dāng)項目持續(xù)周期較長時,需考慮物價上漲因素,避免因投資估算不足造成資金鏈斷裂。
4.1.2資金支付計劃
總投資估算一經(jīng)確定,即可編制分年度投資計劃,形成項目的用款需求。編制依據(jù)有已簽訂合同的付款條款,政府部門的報批報建規(guī)定,費用支出計劃,房產(chǎn)預(yù)售預(yù)繳稅金的規(guī)定等。資金支付計劃應(yīng)滾動編制,自當(dāng)月起12個月以內(nèi)的計劃盡量細(xì)化到月份(尤其是3個月以內(nèi)),以更好的指導(dǎo)資金籌措,以后年度可按季或年編制。為便于計劃的動態(tài)調(diào)整,應(yīng)及時進(jìn)行實際付款與計劃付款的對比分析,當(dāng)月未付款項自動順延至以后月份。與工程進(jìn)度有關(guān)的付款計劃應(yīng)得到項目經(jīng)理的確認(rèn)。
4.1.3資金回籠計劃
為控制貸款規(guī)模,使資金流入與流出相匹配,保持最佳現(xiàn)金保有量,銷售管理崗位應(yīng)及時提供資金回籠計劃。根據(jù)項目的資金支付和回籠計劃編制項目的籌資計劃。當(dāng)項目實際資金回籠與計劃不符時,需隨時對后期的資金回籠計劃進(jìn)行調(diào)整。
4.2選擇籌資方案
項目投資的資金來源主要有自有資金(資本金加股東集資)、銀行貸款、預(yù)售房款等。根據(jù)銀行現(xiàn)行的房地產(chǎn)項目融資辦法,項目的自有資金必須達(dá)到總投資的30%,而且四證齊全才能發(fā)放貸款,即使獲得貸款也要接受銀行監(jiān)管,進(jìn)行封閉式運作,回籠資金按一定比例優(yōu)先償還銀行貸款。通常情況下,項目前期從土地獲得到辦好四證,是以自有資金為主,從四證取得到獲準(zhǔn)預(yù)售以銀行貸款為主,預(yù)售以后現(xiàn)金流逐步由負(fù)轉(zhuǎn)正,以回籠房款平衡資金流出。
根據(jù)公司信用等級的不同,銀行貸款有信用貸款、抵押貸款、擔(dān)保貸款等方式,單純的項目公司多采用抵押貸款,貸款成本較高,為辦理在建工程抵押需支付相應(yīng)的評估費、公證費、財產(chǎn)保險費等手續(xù)費。
在銀行貸款以外,項目公司可以考慮的融資方式還有房地產(chǎn)信托計劃,地產(chǎn)投資基金,多方委托貸款等,一般用于取得四證以前的資金籌措。但這些方式往往成本更高,受到的政策限制更為嚴(yán)格。
4.3分析償債能力
為確保項目借款能按時還本付息,維護(hù)公司的信用等級,應(yīng)對項目的償債能力進(jìn)行分析,保持項目的現(xiàn)金流始終為正。以下計算表格可供參考。
項目償債能力分析表
金額單位:萬元 第1年 第2年 第n年 合計
一、本年借款
1. 年初借款本息累計
2. 本年借款
3. 本年應(yīng)計利息
二、本年還本付息
1. 本年償還本金
2. 本年支付利息
三、償還借款的資金來源
1. 自有資金
2. 預(yù)售房款
3. 其他
四、現(xiàn)金盈余
項目貸款
1.作業(yè)目的
在總投資估算的基礎(chǔ)上,按照項目的開發(fā)進(jìn)度計劃確定項目各階段的資金需求。按照資金來源的可靠性、融資成本的高低、融資風(fēng)險的大小,選擇資金渠道。就目前階段而言,銀行貸款仍是開發(fā)房地產(chǎn)項目主要的資金來源,尤其是在取得土地權(quán)證,到預(yù)售之前的開發(fā)階段,缺口資金往往通過銀行貸款解決。其目的就是為了充分發(fā)揮財務(wù)杠桿的作用,利用債務(wù)資金提高自有資金的收益率。
2.批準(zhǔn)崗位 董事長(或授權(quán)總經(jīng)理):批準(zhǔn)貸款和抵押。
主管崗位 總會計師:審核融資計劃,落實融資銀行,簽署貸款合同。
主辦崗位 資金管理:編制融資計劃,收集和報送資料,貸款談判,辦理抵押手續(xù),建立貸款臺帳,按期還本付息。
3.作業(yè)描述
3.1 本主辦崗位編制項目資金計劃,合理安排收支結(jié)點,提出融資方案,經(jīng)總會計師審核批準(zhǔn)。
3.2 按照貸款銀行的要求,由本主辦崗位收集報送資料:
3.2.1 資本金達(dá)到項目總投資35%或以上的證明;
3.2.2三級以上的房地產(chǎn)開發(fā)資質(zhì)證書;
3.2.3信用等級證書;
3.2.4 經(jīng)年檢的貸款卡和在貸款銀行開立的銀行帳號;
3.2.5 已納入地方商品房建設(shè)計劃的立項批文;
3.2.6《房地產(chǎn)權(quán)證(土地部分)》、《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》、《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》、《施工許可證》;
3.2.7資金封閉運作方案;
3.2.8項目可行性研究報告;
3.2.9 項目的規(guī)劃設(shè)計文本;
3.2.10 項目重大的經(jīng)濟合同,包括土地使用權(quán)出讓合同、總承包合同、營銷策劃合同等;
3.2.11 企業(yè)基本情況資料及財務(wù)資料。
3.3 貸款談判:明確借款總額、期限、優(yōu)惠利率、保證方式(抵押或擔(dān)保)、用款和還款計劃、抵押物評估價值等。
3.4貸款談判的雙方意見一致后,由總會計師在公司行政辦公會議上提請審議,如貸款數(shù)額超過董事會授權(quán)額度的尚需報董事會審批。
3.5 經(jīng)貸款銀行內(nèi)部貸審會審批同意后,由總會計師代表公司與貸款銀行簽訂貸款合同,本主辦崗位協(xié)助辦理抵押登記手續(xù)。
3.6 根據(jù)公司資金情況和項目回籠情況,調(diào)整借貸計劃,及時與貸款銀行溝通協(xié)調(diào),辦理相關(guān)手續(xù)。
3.7 貸款到期付清,及時辦理合同終止手續(xù)。如需展期,仍須由總會
計師提請公司行政會議審批。
4.貸款擔(dān)保
銀行一般要求項目公司以項目抵押來鎖定風(fēng)險(在建工程抵押費用較高),個別情況下銀行會根據(jù)項目的性質(zhì)、開發(fā)單位的資信等因素允許由實力較強、有代償能力的公司提供擔(dān)保。
4.1 項目分階段抵押
4.1.1土地使用權(quán)抵押:在開發(fā)單位支付全部土地使用權(quán)出讓金,獲得《房地產(chǎn)權(quán)證(土地部分)》后,辦理土地使用權(quán)抵押登記手續(xù);
4.1.2房屋期權(quán)抵押:在項目建設(shè)開發(fā)投資總額完成25%以上,具備房屋期權(quán)抵押條件時,可辦理房屋期權(quán)抵押手續(xù),將房屋期權(quán)連同土地使用權(quán)一并抵押。
4.1.3現(xiàn)房抵押:工程已竣工驗收,開發(fā)單位獲得大產(chǎn)證后,將房屋期權(quán)抵押轉(zhuǎn)為商品房現(xiàn)房抵押。
5.貸款額度
項目貸款額度的確定取決于抵押物的價值,房屋期權(quán)價值是以抵押時投入該項目的土地使用權(quán)出讓金、拆遷安置補償費、已支付的工程款(不包括預(yù)付款、庫存材料與設(shè)備)的總和估算而得。
以房屋期權(quán)作為抵押的貸款,貸款額度一般不會高于抵押物價值的50%,以房地產(chǎn)現(xiàn)房作為抵押的貸款,貸款額度一般不會高于抵押物價值的70%。
6.貸款發(fā)放
6.1在發(fā)放貸款前,公司與貸款銀行簽訂《財務(wù)監(jiān)管協(xié)議》,項目公司在貸款銀行開立保證金帳戶、監(jiān)管帳戶及結(jié)算帳戶,保證金帳戶和監(jiān)管帳戶需預(yù)留信貸員印鑒,確保貸款資金在項目建設(shè)范圍內(nèi)封閉運作。保證金帳戶核算貸款資金,監(jiān)管帳戶核算借款人投入的自籌資金和項目回籠資金。
6.2貸款銀行確定貸款額度后,按照項目實際用款需求分次將貸款資金劃入保證金帳戶。
第5篇 工業(yè)項目資金管理辦法
第一章總則
第一條為深入踐行科學(xué)發(fā)展觀,貫徹落實“講黨性、守紀(jì)律、保廉潔”的具體要求,進(jìn)一步加強項目資金管理和監(jiān)督使用工作,根據(jù)_市經(jīng)濟委員會黨組2009年第8次會議議事紀(jì)要精神,特制定如下暫行辦法。
第二條本辦法適用于我市范圍內(nèi)使用了各級財政資金的工業(yè)項目的監(jiān)督管理。
第三條本辦法所稱各級財政資金是指中央、省、市財政對我市工業(yè)項目的無償補助、貸款貼息、國債資金等各類資金。
第四條使用了各級財政資金的工業(yè)項目的資金監(jiān)督管理必須執(zhí)行以下原則:
(一)?？顚Ｓ迷瓌t。財政資金必須用于支持的建設(shè)項目,及時到位,實行?？顚Ｓ?任何單位和個人不得拖延、截留、擠占和挪用。
(二)全過程監(jiān)督原則。市、區(qū)經(jīng)委和園區(qū)管委會及建設(shè)單位對項目資金的使用進(jìn)行全過程監(jiān)督檢查,建立健全有效的監(jiān)督制度和管理辦法,確保資金安全、合法、有效使用。
(三)依法實施財務(wù)管理、組織會計核算原則。建設(shè)單位必須遵守相關(guān)法律法規(guī),要加強財務(wù)管理與會計核算工作,嚴(yán)格實施財會監(jiān)督,及時反饋真實、準(zhǔn)確、全面的會計信息。
(四)效益原則。建設(shè)單位對財政資金的使用要實行規(guī)范化管理,確保厲行節(jié)約,防止損失浪費,降低工程成本,提高資金使用效益。
第二章、過程跟蹤
第五條中央、省、市下達(dá)專項資金計劃后,相關(guān)業(yè)務(wù)科室主動與市財政局聯(lián)系銜接,協(xié)商聯(lián)合行文將資金撥付到區(qū)縣和企業(yè)相關(guān)事宜。按照誰申報誰負(fù)責(zé)的原則,相關(guān)業(yè)務(wù)科室對各級財政資金管理和監(jiān)督使用實施全過程跟蹤。
第六條市經(jīng)委技改科負(fù)責(zé)對全委爭取到的各類財政資金進(jìn)行登記備案,相關(guān)業(yè)務(wù)科室每月25日前將本科室聯(lián)系爭取到的財政資金情況報技改科匯總,技改科每月底將匯總情況報送分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)。
第七條資金計劃下達(dá)到區(qū)縣和企業(yè)后,相關(guān)業(yè)務(wù)科室要及時告知區(qū)縣和企業(yè),主動詢問資金落實和使用情況,與區(qū)縣和企業(yè)保持信息暢通。
第三章、監(jiān)督檢查
第八條相關(guān)業(yè)務(wù)科室要定期、不定期開展對各類財政資金落實和使用情況的監(jiān)督檢查。重點檢查資金是否及時足額撥付到企業(yè)、企業(yè)有沒有嚴(yán)格按規(guī)定使用、是否健全了財務(wù)管理制度、資金使用達(dá)沒達(dá)到預(yù)期目標(biāo)、企業(yè)生產(chǎn)和項目建設(shè)情況等等。相關(guān)業(yè)務(wù)科室每半年要將監(jiān)督檢查情況形成書面報告報委黨組和上級有關(guān)部門。
第九條根據(jù)上級有關(guān)部門和市委、市政府的安排部署,相關(guān)業(yè)務(wù)科室要牽頭與財政、審計等部門人員一道,對各類財政資金使用情況開展聯(lián)合執(zhí)法檢查。并根據(jù)安排,配合省級有關(guān)部門的專項檢查。
第十條對在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題,相關(guān)業(yè)務(wù)科室要及時通知企業(yè)進(jìn)行限期整改,整改情況要盡快收集匯總報送委黨組和上級有關(guān)部門。
第四章、處分獎勵
第十一條對拖延、截留、擠占和挪用各類財政資金的單位和個人,一經(jīng)查實,將按照有關(guān)法律法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律嚴(yán)肅處理。情節(jié)嚴(yán)重的將依法移送司法機關(guān)追究刑事責(zé)任。
第十二條對不按照有關(guān)法律法規(guī)使用財政資金或擅自改變專項資金用途的企業(yè),將報請市委、市政府和上級有關(guān)部門追繳財政資金,追究企業(yè)負(fù)責(zé)人的責(zé)任,并在三年內(nèi)取消該企業(yè)申報財政資金的資格。
第十三條嚴(yán)禁利用幫助企業(yè)申報各類財政資金的便利,向企業(yè)吃、拿、卡、要。嚴(yán)禁利用職務(wù)之便,向企業(yè)索取“回扣”,收受紅包。一經(jīng)查實,將嚴(yán)肅處理。
第十四條對向上爭取財政資金成績突出的單位和個人,將予以表彰獎勵。
第五章、附則
第十五條本辦法由市經(jīng)委負(fù)責(zé)解釋。
第十六條本辦法自頒布之日起施行。
第6篇 高效節(jié)水灌溉項目資金管理辦法
第一條為加強和規(guī)范我縣高效節(jié)水灌溉項目資金管理,提高資金使用效益,根據(jù)《中央財政小型農(nóng)田水利設(shè)施建設(shè)和國家水土保持重點建設(shè)工程補助專項資金管理辦法》(財農(nóng)[]335號)、《小型農(nóng)田水利建設(shè)資金績效考評暫行辦法》(財農(nóng)[]457號)、《關(guān)于以民辦公助方式推進(jìn)財政支農(nóng)項目建設(shè)的意見》(辦發(fā)[]53號)和《縣高效節(jié)水灌溉項目管理實施辦法》,結(jié)合我縣高效節(jié)水灌溉項目建設(shè)實際,特制定本辦法。
第二條本辦法所稱高效節(jié)水灌溉項目資金,包括中央、省、市、縣級財政安排用于高效節(jié)水灌溉項目建設(shè)的專項投入。
第三條高效節(jié)水灌溉項目資金遵循突出重點、民辦公助、以獎代補、農(nóng)民受益的使用原則。
第四條本辦法適用于我縣高效節(jié)水灌溉項目資金。
第五條項目資金使用范圍。中央、省級專項資金主要支持高效節(jié)水灌溉系統(tǒng)首部樞紐工程:干、支管道(管道、閥門、節(jié)頭等材料物資)及設(shè)備購置、附屬設(shè)施等;市、縣財政資金、整合資金主要支持渠道、山坪塘、蓄水池、提灌站、滴灌設(shè)施補助等高效節(jié)水灌溉系統(tǒng)配套水利設(shè)施;農(nóng)戶自籌資金(含投工投勞)主要用于購置高效節(jié)水灌溉系統(tǒng)末梢滴灌帶等農(nóng)戶田間設(shè)備設(shè)施,以及新建蓄水池、整治山坪塘和埋設(shè)干、支管道所需的土方開挖、回填等工程。
第六條高效節(jié)水灌溉項目財政資金補助環(huán)節(jié)和標(biāo)準(zhǔn)。
(一)中央、省級財政資金解決高效節(jié)水灌溉系統(tǒng)首部樞紐工程從取水口到農(nóng)戶田邊的主管和支管、加減壓設(shè)備、控制設(shè)備及配件等材料物資的統(tǒng)一采購和控制設(shè)備管理房等附屬設(shè)施建設(shè)。材料物資由村民代表、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))代表、縣技術(shù)部門現(xiàn)場代表依據(jù)設(shè)計方案并結(jié)合各片區(qū)實際需要進(jìn)行統(tǒng)一發(fā)放。
(二)市、縣財政資金對項目區(qū)內(nèi)按設(shè)計方案實施的配套水利措施項目按以下標(biāo)準(zhǔn)實行定額補助。
1.溝渠新建補助標(biāo)準(zhǔn):40000元/公里;
2.山坪塘整治或新建補助標(biāo)準(zhǔn):50000元/口;
3.蓄水池新建補助標(biāo)準(zhǔn):
(1)容積100立方米以上不足200立方米的,每口補助18000元;
(2)容積200立方米以上的,每口補助30000元;
4.田間節(jié)水灌溉用井新建補助標(biāo)準(zhǔn):5000元/口;
5.田間節(jié)水灌溉提灌站改造補助標(biāo)準(zhǔn):500元/千瓦。
第七條項目資金實行縣級報賬制、資金直撥制,專人管理,專帳核算,?？顚Ｓ谩筚~票據(jù)和項目竣工驗收資料必須經(jīng)項目村理財小組、村質(zhì)量監(jiān)督小組、村民委員會、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))人民政府、縣水務(wù)局、縣財政局審核簽章同意。
(一)對政府統(tǒng)一采購的材料物資款項,在項目竣工驗收合格并完成移交手續(xù)后,供貨方憑正規(guī)物資采購發(fā)票、物資領(lǐng)取單、項目竣工驗收資料報賬。
(二)對統(tǒng)規(guī)統(tǒng)建的項目,由項目建設(shè)單位持正規(guī)建安發(fā)票和項目竣工驗收資料報帳。
(三)對農(nóng)戶自建或聯(lián)戶共建的項目,憑項目竣工驗收資料及項目補助資金發(fā)放花名冊及銀行發(fā)放清單報帳。
(四)整合資金建設(shè)的溝渠、蓄水池等配套工程,按整合資金原管理辦法執(zhí)行。
第八條高效節(jié)水灌溉建設(shè)項目資金的撥付。
(一)對通過招投標(biāo)、競爭性談判等方式確定施工單位進(jìn)行建設(shè)的項目,根據(jù)工程進(jìn)度按月?lián)芨顿Y金。工程竣工驗收合格并完成移交后,再撥付扣除10%的質(zhì)量保證金后剩余的資金。1年項目質(zhì)保到期無質(zhì)量問題后予以撥付質(zhì)量保證金。
(二)對由村民委員會組織村民進(jìn)行建設(shè)的項目,采取預(yù)撥清算方式撥付資金。在項目正式啟動后提出撥付申請,經(jīng)村理財小組、村質(zhì)量監(jiān)督小組、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))核實,縣水務(wù)局、財政局審核后預(yù)撥項目財政資金的30%;項目建設(shè)任務(wù)完成過半,可撥付項目財政資金的30%;項目竣工驗收合格并完成移交手續(xù)后撥付項目財政資金的30%;暫扣10%的質(zhì)量保證金,1年項目質(zhì)保到期無質(zhì)量問題后予以撥付。
(三)對農(nóng)戶自建或聯(lián)戶共建的項目,資金補助采取以獎代補、先建后補,以“一卡通”的方式直補到農(nóng)戶;物資補助采取“直補到戶”的方式直發(fā)到農(nóng)戶。
第九條積極籌資,加大資金整合力度。堅持以縣農(nóng)田水利規(guī)劃為依據(jù),以高效節(jié)水灌溉項目為平臺,以專項資金為引導(dǎo),以提高資金使用效益為目標(biāo),按照“渠道不亂、用途不變、優(yōu)勢互補、形成合力”的原則,在不改變資金性質(zhì)和用途的前提下,積極整合各級各類涉農(nóng)資金,統(tǒng)籌安排,集中使用,進(jìn)一步拓寬我縣高效節(jié)水灌溉項目建設(shè)投入渠道。
第十條健全組織,加強項目資金日常監(jiān)管。高效節(jié)水灌溉項目資金的管理,實行村民自治監(jiān)督管理,各項目村成立3―5人的村民監(jiān)督小組和村民理財小組,負(fù)責(zé)對工程質(zhì)量和資金籌措使用進(jìn)行日常監(jiān)管。資金支付必須經(jīng)過村質(zhì)量監(jiān)督小組和理財小組審核并報村委會同意并報鄉(xiāng)(鎮(zhèn))審核后方可進(jìn)行?？h財政部門要加強對村民理財小組的指導(dǎo)。各項目業(yè)主不得侵占、挪用、截留資金,并自覺接受審計、監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查。對各類違紀(jì)違規(guī)行為,嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī),追究有關(guān)單位和個人的責(zé)任。
第十一條高效節(jié)水灌溉項目管理遵照《縣高效節(jié)水灌溉項目管理實施辦法》執(zhí)行。
第十二條高效節(jié)水灌溉項目的監(jiān)管推行“六卡”制。
(一)項目建設(shè)任務(wù)明白卡。明確每個自主建設(shè)單項工程的名稱、建設(shè)地點、建設(shè)內(nèi)容、資金來源等項目建設(shè)任務(wù)。
(二)農(nóng)戶投勞籌資明白卡。明確項目建設(shè)農(nóng)戶投工投勞、籌資情況。
(三)補助發(fā)放明白卡。明確國家補助的物資和資金補助發(fā)放情況。
(四)項目資產(chǎn)權(quán)屬明白卡。明確項目財政資金形成的資產(chǎn)權(quán)屬、受權(quán)份額等情況。
(五)項目交接明白卡。明確項目竣工驗收情況、項目移交、后期管護(hù)等情況。
(六)項目績效評價卡。明確項目運行狀況、效益發(fā)揮、農(nóng)戶滿意度等績效評價情況。
第十三條高效節(jié)水灌溉項目竣工后經(jīng)項目所在鄉(xiāng)(鎮(zhèn))人民政府初步驗收合格,由鄉(xiāng)(鎮(zhèn))向縣水務(wù)局提出書面驗收申請,縣水務(wù)局及時組織相關(guān)部門驗收。村質(zhì)量監(jiān)督小組、村理財小組全程參與項目驗收。
第十四條項目竣工驗收合格后移交項目業(yè)主。項目財政資金形成的資產(chǎn)由受益農(nóng)戶按份共有,項目業(yè)主及成員履行管護(hù)權(quán)責(zé)。
第十五條本辦法由縣財政局、縣水務(wù)局負(fù)責(zé)解釋。
第十六條本辦法自發(fā)布之日起施行,有效期5年。
