收據(jù)管理制度5篇

收據(jù)管理制度是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中不可或缺的一部分，旨在確保資金流動(dòng)的透明度和合規(guī)性。它涵蓋了收據(jù)的開具、審核、保管、核銷等全過程，以實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)務(wù)信息的有效管理和控制。

包括哪些方面

1. 收據(jù)的格式和內(nèi)容規(guī)定：明確收據(jù)應(yīng)包含的基本信息，如日期、金額、交易雙方、商品或服務(wù)描述等。

2. 收據(jù)的開具流程：規(guī)定何時(shí)、何人可以開具收據(jù)，以及開具后的處理步驟。

3. 收據(jù)的審核機(jī)制：設(shè)定內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)收據(jù)的審查標(biāo)準(zhǔn)和程序。

4. 收據(jù)的保管制度：如何存儲(chǔ)收據(jù)，多久保存，以及如何備份電子收據(jù)。

5. 收據(jù)的核銷規(guī)則：說明如何與賬目匹配，何時(shí)可以進(jìn)行核銷，以及未核銷收據(jù)的處理方式。

6. 違規(guī)處理：設(shè)定對(duì)違反收據(jù)管理規(guī)定的處罰措施。

重要性

1. 防止財(cái)務(wù)欺詐：嚴(yán)格的收據(jù)管理制度能有效防止員工虛報(bào)、冒領(lǐng)費(fèi)用，保障公司資產(chǎn)安全。

2. 提升審計(jì)效率：清晰的流程和標(biāo)準(zhǔn)有助于快速準(zhǔn)確地完成財(cái)務(wù)審計(jì)，提高工作效率。

3. 符合法規(guī)要求：遵守稅務(wù)法規(guī)，避免因收據(jù)管理不當(dāng)導(dǎo)致的罰款或法律糾紛。

4. 提供決策依據(jù)：完整的收據(jù)記錄為企業(yè)決策提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

方案

1. 制定詳細(xì)的操作手冊(cè)：編寫涵蓋所有方面的收據(jù)管理手冊(cè)，確保員工了解并遵守規(guī)定。

2. 培訓(xùn)與教育：定期對(duì)員工進(jìn)行收據(jù)管理培訓(xùn)，強(qiáng)調(diào)其重要性，提升合規(guī)意識(shí)。

3. 引入電子化管理：利用財(cái)務(wù)軟件自動(dòng)化處理收據(jù)，減少人為錯(cuò)誤，提高管理效率。

4. 設(shè)立內(nèi)部審計(jì)：設(shè)置定期的內(nèi)部審計(jì)，檢查收據(jù)管理制度的執(zhí)行情況。

5. 加強(qiáng)監(jiān)督與反饋：建立舉報(bào)機(jī)制，鼓勵(lì)員工報(bào)告違規(guī)行為，并對(duì)反饋進(jìn)行及時(shí)處理。

6. 不斷優(yōu)化：根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整和完善制度，確保其適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的需要。

以上方案旨在構(gòu)建一個(gè)高效、透明的收據(jù)管理體系，以推動(dòng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的規(guī)范化，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。

收據(jù)管理制度范文

第1篇 財(cái)務(wù)發(fā)票收據(jù)管理制度

1.0目的:

根據(jù)《中華人民共和國(guó)國(guó)發(fā)票管理辦法》及其它有關(guān)規(guī)定制定本制度。

2.0適用范圍:

本公司所有發(fā)票、收據(jù)(指有價(jià)值的收據(jù))及票據(jù)(以下簡(jiǎn)稱票據(jù))均屬本制度管理的范圍。

3.0工作職責(zé):

3.1財(cái)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)本公司各種票據(jù)的管理工作。

3.2各種票據(jù)的種類、使用范圍由財(cái)務(wù)部規(guī)定。

4.0內(nèi)容:

4.1各種票據(jù)的購(gòu)買及印刷

4.1.1屬國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的發(fā)票由財(cái)務(wù)部指定專人向有關(guān)稅務(wù)部門購(gòu)買。

4.1.2經(jīng)有關(guān)稅務(wù)部門批準(zhǔn)公司自行印制發(fā)票時(shí),由財(cái)務(wù)部提出式樣經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn),并報(bào)有關(guān)稅務(wù)部門批準(zhǔn)后,在稅務(wù)部門指定的印刷單位印制。

4.13公司使用的各種發(fā)票、收據(jù)屬代收的部分,使用代收單位的發(fā)票、收據(jù);屬公司的收據(jù)需印制時(shí),由財(cái)務(wù)部提出式樣,經(jīng)品質(zhì)部編號(hào)及報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行印制;屬各部門專用的票據(jù)需印制時(shí),由需用部門提出式樣,經(jīng)財(cái)務(wù)部審核及品質(zhì)部編號(hào),報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后印制。

4.14財(cái)務(wù)部專管人員必須對(duì)購(gòu)買、印刷或代收單位提供的各種票據(jù)進(jìn)行驗(yàn)收,詳細(xì)清點(diǎn)數(shù)量、檢查有無(wú)印刷錯(cuò)誤、數(shù)量有誤或印刷有錯(cuò)誤的應(yīng)拒收,各種票據(jù)驗(yàn)收后,應(yīng)按不同的票據(jù)登記驗(yàn)收日期、數(shù)量、起止號(hào)碼等,設(shè)專柜保管。

4.2 各種票據(jù)的領(lǐng)用

4.2.1財(cái)務(wù)部專管人員應(yīng)設(shè)置各種票據(jù)領(lǐng)用登記簿,凡發(fā)放票據(jù),必須登記領(lǐng)用的日期、數(shù)量、起止號(hào)碼等,并由領(lǐng)用人簽收。

4.2.2使用發(fā)票或收據(jù)的部門必須指定專人負(fù)責(zé)各種票據(jù)的管理工作(以下簡(jiǎn)稱票據(jù)專管人員)。

4.2.3票據(jù)專管人員在向財(cái)務(wù)部領(lǐng)取各種票據(jù)時(shí),必須辦理領(lǐng)用手續(xù)并清點(diǎn)數(shù)量、驗(yàn)看號(hào)碼、發(fā)現(xiàn)有號(hào)碼錯(cuò)亂的,應(yīng)拒絕領(lǐng)用。

4.2.4票據(jù)專管人員對(duì)所領(lǐng)用的各種票據(jù)必須妥善保管,在交付使用人員時(shí),應(yīng)進(jìn)行登記、簽收。

4.3各種票據(jù)的使用

4.3.1各種票據(jù)需按《發(fā)票收據(jù)使用細(xì)則》的規(guī)定進(jìn)行使用。

4.3.2各種票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時(shí)限、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性開具。

4.3.3各種票據(jù)只能按規(guī)定的范圍進(jìn)行使用,不得轉(zhuǎn)借,轉(zhuǎn)讓,跳號(hào),拆本使用,或開具空白票據(jù)。

4.3.4各種票據(jù)需交接使用時(shí),應(yīng)辦理交接手續(xù),寫明交接時(shí)票據(jù)的號(hào)碼。

4.3.5接收人在接收各種票據(jù)時(shí),如發(fā)現(xiàn)所交接的票據(jù)存在問題,可拒絕接收,并立即報(bào)告主管人員,情節(jié)嚴(yán)重時(shí),應(yīng)立即報(bào)告財(cái)務(wù)部。

4.4各種票據(jù)的檢查和核銷

4.4.1財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)各種票據(jù)的使用隨時(shí)進(jìn)行檢查。

4.4.2已用完的各種票據(jù)必須立即向財(cái)務(wù)部進(jìn)行核銷。

4.4.3財(cái)務(wù)部專管人員在核銷各種票據(jù)時(shí),必須對(duì)票據(jù)進(jìn)行檢查,發(fā)現(xiàn)有使用不當(dāng)?shù)?應(yīng)提出意見進(jìn)行糾正;發(fā)現(xiàn)有問題的,應(yīng)立即報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理。

4.4.4.財(cái)務(wù)部專管人員應(yīng)隨時(shí)核查使用各種票據(jù)的人員有否及時(shí)將所收款項(xiàng)按規(guī)定上交,在各種票據(jù)核銷后,應(yīng)對(duì)整本票據(jù)報(bào)收款項(xiàng)有否上交進(jìn)行核查。

第2篇 物業(yè)管理公司發(fā)票收據(jù)管理制度

物業(yè)管理公司發(fā)票和收據(jù)管理制度

一、總則

1.根據(jù)《中華人民共和國(guó)國(guó)發(fā)票管理辦法》及其它有關(guān)規(guī)定制定本制度。

2.本公司所有發(fā)票、收據(jù)(指有價(jià)值的收據(jù))及票據(jù)(以下簡(jiǎn)稱票據(jù))均屬本制度管理的范圍。

3.財(cái)務(wù)管理部統(tǒng)一負(fù)責(zé)本公司各種票據(jù)的管理工作。

4.各種票據(jù)的種類、使用范圍由財(cái)務(wù)管理部規(guī)定。

二、各種票據(jù)的購(gòu)買及印刷

1.屬國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的發(fā)票由財(cái)務(wù)管理部指定專人向有關(guān)稅務(wù)部門購(gòu)買。

2.經(jīng)有關(guān)稅務(wù)部門批準(zhǔn)公司自行印制發(fā)票時(shí),由財(cái)務(wù)管理部提出式樣經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn),并報(bào)有關(guān)稅務(wù)部門批準(zhǔn)后,在稅務(wù)部門指定的印刷單位印制。

3.公司使用的各種發(fā)票、收據(jù)屬代收的部分,使用代收單位的發(fā)票、收據(jù);屬公司的收據(jù)需印制時(shí),由財(cái)務(wù)管理部提出式樣經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行印制;屬各部門專用的票據(jù)需印制時(shí),由需用部門提出式樣,經(jīng)財(cái)務(wù)管理部審核,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后印制。

4.財(cái)務(wù)管理部專管人員必須對(duì)購(gòu)買、印刷或代收單位提供的各種票據(jù)進(jìn)行驗(yàn)收,詳細(xì)清點(diǎn)數(shù)量、檢查有無(wú)印刷錯(cuò)誤。數(shù)量有誤或印刷有錯(cuò)誤的應(yīng)拒收。各種票據(jù)驗(yàn)收后,應(yīng)按不同的票據(jù)登記驗(yàn)收日期、數(shù)量、起止號(hào)碼等,設(shè)專柜保管。

三、各種票據(jù)的領(lǐng)用

1.財(cái)務(wù)管理部專管人員應(yīng)設(shè)置各種票據(jù)領(lǐng)用登記簿,凡發(fā)放票據(jù),必須登記領(lǐng)用的日期、數(shù)量、起止號(hào)碼等,并由領(lǐng)用人簽收。

2.使用發(fā)票或收據(jù)的部門必須指定專人負(fù)責(zé)各種票據(jù)的管理工作(以下簡(jiǎn)稱票據(jù)專管人員)。

3.票據(jù)專管人員在向財(cái)務(wù)管理部領(lǐng)取各種票據(jù)時(shí),必須辦理領(lǐng)用手續(xù)并清點(diǎn)數(shù)量、驗(yàn)看號(hào)碼,發(fā)現(xiàn)有號(hào)碼錯(cuò)亂的,應(yīng)拒絕領(lǐng)用。

4.票據(jù)專管人員對(duì)所領(lǐng)用的各種票據(jù)必須妥善保管,在交付使用人員時(shí),應(yīng)進(jìn)行登記、簽收。

四、各種票據(jù)的使用

1.各種票據(jù)需按《發(fā)票收據(jù)使用細(xì)則》的規(guī)定進(jìn)行使用。

2.各種票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時(shí)限、順序,逐欄、全部聯(lián)次一次性開具。

3.各種票據(jù)只能按規(guī)定的范圍進(jìn)行使用,不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、跳號(hào)、拆本使用,或開具空白票據(jù)。

4.各種票據(jù)需交接使用時(shí),應(yīng)辦理交接手續(xù),寫明交接時(shí)票據(jù)的號(hào)碼。

5.接收人在接收各種票據(jù)時(shí),如發(fā)現(xiàn)所交接的票據(jù)存在問題,可拒絕接收,并立即報(bào)告主管人員。情節(jié)嚴(yán)重時(shí),應(yīng)立即報(bào)告財(cái)務(wù)管理部。

五、各種票據(jù)的檢查和核銷

1.財(cái)務(wù)管理部有權(quán)對(duì)各種票據(jù)的使用隨時(shí)進(jìn)行檢查。

2.已用完的各種票據(jù)必須立即向財(cái)務(wù)管理部進(jìn)行核銷。

3.財(cái)務(wù)管理部專管人員在核銷各種票據(jù)時(shí),必須對(duì)票據(jù)進(jìn)行檢查。發(fā)現(xiàn)有使用不當(dāng)?shù)?應(yīng)提出意見進(jìn)行糾正;發(fā)現(xiàn)有問題的,應(yīng)立即報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理。

4.財(cái)務(wù)管理部專管人員應(yīng)隨時(shí)核查使用各種票據(jù)的人員有否及時(shí)將所收款項(xiàng)按規(guī)定上交。在各種票據(jù)核銷后,應(yīng)對(duì)整本票據(jù)報(bào)收款項(xiàng)有否上交進(jìn)行核查。

第3篇 公司發(fā)票收據(jù)管理制度

公司發(fā)票、收據(jù)管理制度范本

1.目的:為了加強(qiáng)發(fā)票、收據(jù)管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督,保證國(guó)家稅收收入,促進(jìn)合法經(jīng)營(yíng)和加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算,根據(jù)財(cái)政部《中華人民共和國(guó)國(guó)發(fā)票管理辦法》和國(guó)家稅務(wù)總局《(中華人民共和國(guó)國(guó)發(fā)票管理辦法)實(shí)施細(xì)則》、《增值稅暫行條例》等,結(jié)合公司實(shí)際制定本制度。

2.適用范圍:本規(guī)定適用于公司及分子公司。分子公司可依據(jù)各自的業(yè)務(wù)范圍,制定相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則,并報(bào)公司備案。

3.本制度所指發(fā)票、收據(jù):發(fā)票是指在購(gòu)銷商品,提供勞務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中,開具、收取的收付款憑證。收據(jù)是指在非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中,結(jié)算有關(guān)款項(xiàng),開具收取的收付款憑證。

4.發(fā)票、收據(jù)的購(gòu)買、領(lǐng)取和繳銷

4.1各公司業(yè)務(wù)范圍需用的發(fā)票,包括普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票,由各公司財(cái)務(wù)部根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性質(zhì),向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)購(gòu)買。

4.2非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中結(jié)算有關(guān)款項(xiàng)所使用的收據(jù),由各公司向當(dāng)?shù)刎?cái)政購(gòu)買。公司因內(nèi)部結(jié)算的需要,可印制專用收據(jù)。

4.3收據(jù)的領(lǐng)用:各公司應(yīng)根據(jù)本單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)量情況,提前到各公司財(cái)務(wù)部領(lǐng)取,留有余地,以免影響正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。財(cái)務(wù)部要根據(jù)收據(jù)的種類、數(shù)量在《發(fā)票、收據(jù)領(lǐng)用手冊(cè)》中記載。

4.4發(fā)票使用后,其存根聯(lián)由財(cái)務(wù)部保管,定期或不定期去當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)繳銷,再憑以購(gòu)買新發(fā)票。收據(jù)使用后,存根聯(lián)由各使用單位妥善保管至五年期。保存期滿,由各公司財(cái)務(wù)部報(bào)經(jīng)當(dāng)?shù)刎?cái)政公司后銷毀。

5.發(fā)票、收據(jù)的開具、使用和保管

5.1發(fā)票的填開事項(xiàng),必須由各單位財(cái)務(wù)人員辦理,并必須在發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收入時(shí)如實(shí)開具發(fā)票。出具發(fā)票方不得按取得發(fā)票方的要求變更品名和金額。

5.2開具發(fā)票后,如發(fā)生銷貨退回需要開紅字發(fā)票的,必須收回原發(fā)票或取得退貨證明;發(fā)生銷售折讓的,在收回原發(fā)票后,重新開具銷貨發(fā)票。

5.3開具發(fā)票、收據(jù)應(yīng)當(dāng)按照發(fā)票、收據(jù)規(guī)定的要素填寫齊全,全部聯(lián)次一次性如實(shí)復(fù)寫,并加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。

5.4使用電腦版的發(fā)票,開具后的存根聯(lián)應(yīng)當(dāng)按照順序號(hào)裝訂成冊(cè)保管。

5.5發(fā)票、收據(jù)不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開,不得拆本使用。

5.6各單位不得以白條代替發(fā)票或收據(jù)。

5.7發(fā)票、收據(jù)限于在屬地內(nèi)和規(guī)定時(shí)間內(nèi)開具(手工版增值稅專用發(fā)票一本使用不超過兩個(gè)月,普通發(fā)票一本在當(dāng)月內(nèi)使用)。任何單位不得跨區(qū)域攜帶、郵寄、運(yùn)輸空白發(fā)票。

5.8各公司財(cái)務(wù)部要建立發(fā)票、收據(jù)的使用登記制度,設(shè)置發(fā)票、收據(jù)登記簿。并定期向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告發(fā)票使用情況。

5.9使用發(fā)票、收據(jù)的公司,應(yīng)當(dāng)妥善保管,不得丟失。發(fā)票、非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性收據(jù)丟失,應(yīng)于丟失當(dāng)日書面向財(cái)務(wù)部報(bào)告。發(fā)票丟失還需由財(cái)務(wù)部書面向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)或財(cái)政局報(bào)告,并在報(bào)刊、電視等傳播媒介上公告作廢。

6.增值稅專用發(fā)票的使用和開具范圍

6.1增值稅專用發(fā)票只限于增值稅的一般納稅人領(lǐng)購(gòu)使用,增值稅的小規(guī)模納稅人和非增值稅納稅人不得領(lǐng)購(gòu)使用。

6.2下列三種情況必須向具有增值稅一般納稅人資格的購(gòu)買方開具增值稅專用發(fā)票

6.2.1銷售貨物;

6.2.2應(yīng)稅勞務(wù);

6.2.3根據(jù)增值稅細(xì)則規(guī)定是應(yīng)當(dāng)征收增值稅的非應(yīng)稅勞務(wù)。

6.3下列情形不得開具增值稅專用發(fā)票

6.3.1向消費(fèi)者銷售;

6.3.2銷售免稅項(xiàng)目;

6.3.3銷售報(bào)關(guān)出口的貨物、在境外銷售應(yīng)稅勞務(wù);

6.3.4將貨物用于非應(yīng)稅項(xiàng)目;

6.3.5將貨物用于集體福利或個(gè)人消費(fèi);

6.3.6將貨物無(wú)償贈(zèng)送他人;

6.3.7提供非應(yīng)稅勞務(wù)(應(yīng)當(dāng)征收增值稅的除外)、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)或銷售不動(dòng)產(chǎn);

6.3.8向小規(guī)模納稅人銷售應(yīng)稅項(xiàng)目,只能開具普通發(fā)票。

6.4增值稅專用發(fā)票開具要求

6.4.1字跡清楚;

6.4.2不得涂改。如填寫有誤,應(yīng)重新開具,并在誤填的發(fā)票上注明“誤填作廢”四個(gè)字;

6.4.3項(xiàng)目填寫齊全;

6.4.4票物相符,票面金額與實(shí)際收取的金額相符;

6.4.5各項(xiàng)目?jī)?nèi)容正確無(wú)誤;

6.4.6全部聯(lián)次一次填開,上、下聯(lián)的內(nèi)容和金額一致;

6.4.7發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋發(fā)票專用章;

6.4.8按照規(guī)定的時(shí)限開具發(fā)票;

6.4.9不得開具偽造的發(fā)票;

6.4.10不得拆本使用發(fā)票;

6.4.11不得開具票樣與國(guó)家稅務(wù)總局統(tǒng)一制定的票樣不相符合的發(fā)票;

6.4.12納稅人開具專用發(fā)票不得手工填寫“銷貨單位”欄。納稅人必須在專用發(fā)票一式幾聯(lián)的有關(guān)欄目中加蓋或打印專用發(fā)票銷貨單位欄戳記。

7.發(fā)票的檢查

7.1各公司財(cái)務(wù)部及使用發(fā)票、收據(jù)的公司應(yīng)按月或按季對(duì)所管的票據(jù)的使用情況、安全措施進(jìn)行檢查,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告。

7.2使用發(fā)票的單位,必須接受稅務(wù)機(jī)關(guān)的依法檢查,如實(shí)反映情況,提供有關(guān)資料,不得拒絕、隱瞞。

8.處理罰則

使用發(fā)票、收據(jù)的單位違反了《中華人民共和國(guó)國(guó)發(fā)票管理辦法》和本制度,經(jīng)工商、稅務(wù)、審計(jì)機(jī)關(guān)查出,一律按《中華人民共和國(guó)國(guó)發(fā)票管理辦法》第六章有關(guān)規(guī)定處罰。

9.附則:

9.1本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

9.2本制度施行后,凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。

9.3本制度經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行。修改時(shí)亦同。

第4篇 物業(yè)財(cái)務(wù)發(fā)票及收據(jù)管理專項(xiàng)制度

物業(yè)財(cái)務(wù)管理專項(xiàng)制度之發(fā)票及收據(jù)管理制度

1、發(fā)票及收據(jù)管理制度總則:

1.1、財(cái)務(wù)部應(yīng)按照《中華人民共和國(guó)國(guó)發(fā)票管理辦法》及其它有關(guān)規(guī)定保管和使用發(fā)票及收據(jù)。

1.2、公司所有發(fā)票、收據(jù)(指有價(jià)值的收據(jù))及相關(guān)票據(jù)均屬本制度管理的范圍。

1.3、財(cái)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)各種票據(jù)的管理工作。

1.4、各種票據(jù)的種類、使用范圍由公司總部財(cái)務(wù)部規(guī)定。

2、各種票據(jù)的購(gòu)買、領(lǐng)用

2.1、屬國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的發(fā)票由公司總部財(cái)務(wù)部指定專人向有關(guān)稅務(wù)部門購(gòu)買。

2.2、各管理處應(yīng)按照公司總部有關(guān)規(guī)定設(shè)專人負(fù)責(zé)領(lǐng)取發(fā)票。管理處財(cái)務(wù)人員在領(lǐng)用發(fā)票時(shí),應(yīng)詳細(xì)清點(diǎn)數(shù)量、檢查有無(wú)印刷錯(cuò)誤。數(shù)量有誤或印刷有錯(cuò)誤的應(yīng)請(qǐng)求更換。

2.3、各種票據(jù)在領(lǐng)用的同時(shí),請(qǐng)求公司總部財(cái)務(wù)部人員加蓋公司財(cái)務(wù)章后方可使用。

3、各種票據(jù)的使用規(guī)定:

3.1、財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)專人負(fù)責(zé)發(fā)票、收據(jù)的領(lǐng)用、登記、保管、開啟工作。

3.2、管理處人員在驗(yàn)收領(lǐng)用的發(fā)票后,應(yīng)按不同的票據(jù)登記驗(yàn)收日期、數(shù)量、起止號(hào)碼等,并設(shè)專人專柜保管。

3.3、財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)置各種票據(jù)領(lǐng)用登記簿,凡發(fā)放票據(jù),必須登記領(lǐng)用的日期、數(shù)量、起止號(hào)碼等,并由領(lǐng)用人簽收。

3.4、各種票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時(shí)限、順序,逐欄、全部聯(lián)次一次性如實(shí)開具。

3.5、各種票據(jù)只能按照規(guī)定的范圍進(jìn)行使用,不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、跳號(hào)、拆本使用,或開具空白票據(jù)。

3.6、在開具票據(jù)時(shí),必須按真實(shí)用途填寫,如為代收款項(xiàng)必須予以注明代收。

3.7、各種票據(jù)需交接使用時(shí),應(yīng)辦理交接手續(xù),寫明交接時(shí)票據(jù)的號(hào)碼。接收人在接收各種票據(jù)時(shí),如發(fā)現(xiàn)所交接的票據(jù)存在問題,可拒絕接收,并立即報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理。

4、各種票據(jù)的檢查和核銷:

4.1、公司總部財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)各種票據(jù)的使用情況隨時(shí)進(jìn)行檢查。

4.2、使用完的票據(jù)必須立即進(jìn)行核銷。申請(qǐng)核銷時(shí),應(yīng)將各種票據(jù)裝訂整齊、加具封皮、寫明管理處名稱、票據(jù)起止號(hào)碼及張數(shù)、已開票據(jù)的明細(xì)金額及總金額,裝訂人簽字。

4.3、總部財(cái)務(wù)部在審核管理處票據(jù)的使用情況后,應(yīng)定期核查管理處的收款情況是否與票據(jù)金額相符。

4.4、各種票據(jù)用畢后,存根應(yīng)由財(cái)務(wù)部專人按照國(guó)家票據(jù)管理規(guī)定期限保管(必須不低于5年),不得擅自銷毀。

第5篇 某某物業(yè)發(fā)票和收據(jù)管理制度

某物業(yè)發(fā)票和收據(jù)管理制度

1.總則

1.1根據(jù)《中華人民共和國(guó)國(guó)發(fā)票管理辦法》及其它有關(guān)規(guī)定制定本制度。

1.2本公司所有發(fā)票、收據(jù)(指有價(jià)值的收據(jù))及票據(jù)(以下簡(jiǎn)稱票據(jù))均屬本制度管理的范圍。

1.3財(cái)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)本公司各種票據(jù)的管理工作。

1.4各種票據(jù)的種類、使用范圍由財(cái)務(wù)部規(guī)定。

2.各種票據(jù)的購(gòu)買及印刷

2.1屬國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的發(fā)票由財(cái)務(wù)部指定專人向有關(guān)稅務(wù)部門購(gòu)買。

2.2經(jīng)有關(guān)稅務(wù)部門批準(zhǔn)公司自行印制發(fā)票時(shí),由財(cái)務(wù)部提出式樣經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn),并報(bào)有關(guān)稅務(wù)部門批準(zhǔn)后,在稅務(wù)部門指定的印刷單位印制。

2.3公司使用的各種發(fā)票、收據(jù)屬代收的部分,使用代收單位的發(fā)票、收據(jù);屬公司的收據(jù)需印制時(shí),由財(cái)務(wù)部提出式樣經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行印制;屬各部門專用的票據(jù)需印制時(shí),由需用部門提出式樣,經(jīng)財(cái)務(wù)部審核,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后印制。

2.4財(cái)務(wù)部專管人員必須對(duì)購(gòu)買、印刷或代收單位提供的各種票據(jù)進(jìn)行驗(yàn)收,詳細(xì)清點(diǎn)數(shù)量、檢查有無(wú)印刷錯(cuò)誤。數(shù)量有誤或印刷有錯(cuò)誤的應(yīng)拒收。各種票據(jù)驗(yàn)收后,應(yīng)按不同的票據(jù)登記驗(yàn)收日期、數(shù)量、起止號(hào)碼等,設(shè)專柜保管。

3.各種票據(jù)的領(lǐng)用

3.1財(cái)務(wù)部專管人員應(yīng)設(shè)置各種票據(jù)領(lǐng)用登記簿,凡發(fā)放票據(jù),必須登記領(lǐng)用的日期、數(shù)量、起止號(hào)碼等,并由領(lǐng)用人簽收。

3.2使用發(fā)票或收據(jù)的部門必須指定專人負(fù)責(zé)各種票據(jù)的管理工作(以下簡(jiǎn)稱票據(jù)專管人員)。

3.3票據(jù)專管人員在向財(cái)務(wù)部領(lǐng)取各種票據(jù)時(shí),必須辦理領(lǐng)用手續(xù)并清點(diǎn)數(shù)量、驗(yàn)看號(hào)碼。發(fā)現(xiàn)有號(hào)碼錯(cuò)亂的,應(yīng)拒絕領(lǐng)用。

3.4票據(jù)專管人員對(duì)所領(lǐng)用的各種票據(jù)必須妥善保管,在交付使用人員時(shí),應(yīng)進(jìn)行登記、簽收。

4.各種票據(jù)的使用

4.1各種票據(jù)需按《發(fā)票收據(jù)使用細(xì)則》的規(guī)定進(jìn)行使用。

4.2各種票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時(shí)限、順序,逐欄、全部聯(lián)次一次性開具。

4.3各種票據(jù)只能按規(guī)定的范圍進(jìn)行使用,不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、跳號(hào)、拆本使用,或開具空白票據(jù)。

4.4各種票據(jù)需交接使用時(shí),應(yīng)辦理交接手續(xù),寫明交接時(shí)票據(jù)的號(hào)碼。

接收人在接收各種票據(jù)時(shí),如發(fā)現(xiàn)所交接的票據(jù)存在問題,可拒絕接收,并立即報(bào)告主管人員。情節(jié)嚴(yán)重時(shí),應(yīng)立即報(bào)告財(cái)務(wù)部。

5.各種票據(jù)的檢查和核銷

5.1財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)各種票據(jù)的使用隨時(shí)進(jìn)行檢查。

5.2已用完的各種票據(jù)必須立即向財(cái)務(wù)部進(jìn)行核銷。

財(cái)務(wù)部專管人員在核銷各種票據(jù)時(shí),必須對(duì)票據(jù)進(jìn)行檢查。發(fā)現(xiàn)有使用不當(dāng)?shù)?應(yīng)提出意見進(jìn)行糾正;發(fā)現(xiàn)有問題的,應(yīng)立即報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理。

5.3財(cái)務(wù)部專管人員應(yīng)隨時(shí)核查使用各種票據(jù)的人員有否及時(shí)將所收款項(xiàng)按規(guī)定上交。在各種票據(jù)核銷后,應(yīng)對(duì)整本票據(jù)報(bào)收款項(xiàng)有否上交進(jìn)行核查。